第5頁共5頁季度審?計(jì)工作?總結(jié)?根據(jù)年?度審計(jì)?計(jì)劃安?排，內(nèi)?審部于?___?_年_?___?月__?__號?至__?__月?___?_日對?公司存?貨管理?進(jìn)行了?審計(jì)。?一、?審計(jì)概?況審?計(jì)依據(jù)?：財(cái)政?部《會?計(jì)法》?、《內(nèi)?部會計(jì)?控制規(guī)?范》等?有關(guān)規(guī)?定。審?計(jì)項(xiàng)目?：存貨?管理審?計(jì)。?審計(jì)范?圍：倉?儲管理?的制度?完備性?和嚴(yán)密?性;原?材料入?庫、在?產(chǎn)品和?原材料?的出庫?、在產(chǎn)?品和產(chǎn)?成品的?入庫、?產(chǎn)成品?出庫的?合規(guī)性?和準(zhǔn)確?性;貨?品賬目?和盤點(diǎn)?;殘次?冷背存?貨的管?理情況?;存貨?保安情?況。?審查程?序和方?法：檢?查倉儲?管理的?相關(guān)制?度文檔?。抽查?原材料?、在產(chǎn)?品和產(chǎn)?成品的?出入庫?記錄。?訪談倉?儲管理?相關(guān)人?員，了?解內(nèi)控?制度嚴(yán)?密性和?相關(guān)制?度的執(zhí)?行情況?。會同?倉儲主?管人員?、財(cái)務(wù)?人員盤?點(diǎn)存貨?庫存。?實(shí)地考?察和訪?談相結(jié)?合，檢?查存貨?保安情?況。?二、審?計(jì)評論?經(jīng)過?審計(jì)，?我們有?如下結(jié)?論：?可以看?出，我?單位在?存貨管?理方面?具有以?下特點(diǎn)?：一是?制度建?設(shè)比較?健全。?對照財(cái)?務(wù)部下?發(fā)的《?內(nèi)部會?計(jì)控制?規(guī)范》?，我單?位的存?貨管理?制度的?建設(shè)具?有很強(qiáng)?的實(shí)用?性和科?學(xué)性。?二是內(nèi)?部控制?系統(tǒng)比?較完整?。對倉?儲管理?人員的?配備比?較科學(xué)?合理，?不相容?崗位的?倉儲人?員實(shí)現(xiàn)?了分離?。審?計(jì)中發(fā)?現(xiàn)了一?些問題?，但這?些問題?極少是?因?yàn)閭}?儲管理?制度沒?有涵蓋?，原因?如下：?一是實(shí)?際工作?中不可?避免會?出現(xiàn)的?偏差;?二是部?分倉儲?管理人?員對制?度的執(zhí)?行還存?在不到?位的現(xiàn)?象，出?現(xiàn)的問?題只要?認(rèn)真對?待是完?全可以?避免的?。在?現(xiàn)場審?計(jì)過程?中大多?數(shù)問題?已與相?關(guān)人員?進(jìn)行了?溝通，?并提出?了整改?建議，?公司生?產(chǎn)部領(lǐng)?導(dǎo)及生?產(chǎn)部倉?庫管理?組上下?高度重?視，這?些問題?正在積?極整改?過程中?。三?、審計(jì)?結(jié)果及?建議?1、審?計(jì)結(jié)果?：實(shí)?際材料?出庫過?程中，?存在部?分倉庫?管理員?在未履?行全部?手續(xù)后?就出庫?的情況?，盡管?事后進(jìn)?行了補(bǔ)?記錄。?__?__年?___?_月_?___?日，半?成品倉?BOS?-33?0主板?出庫記?錄和車?間領(lǐng)用?記錄不?符，出?庫記錄?少了5?套。經(jīng)?了解，?是由于?車間第?二次補(bǔ)?領(lǐng)5套?后，倉?庫管理?員沒有?予以記?錄。?___?_年_?___?月__?__日?，成品?倉有一?批電控?鎖（_?___?把）入?庫未記?錄。?經(jīng)過盤?點(diǎn)，半?成品倉?、成品?倉的賬?實(shí)基本?相符，?但原材?料倉的?接線端?子、電?阻的數(shù)?量出現(xiàn)?合理范?圍外的?損耗。?經(jīng)了解?是出貨?時(shí)計(jì)量?不夠精?確，只?是憑經(jīng)?驗(yàn)的眼?看估數(shù)?。部?分倉庫?管理員?的安全?意識不?強(qiáng)，對?倉庫保?管的安?全知識?回答不?正確。?2、?審計(jì)建?議：?關(guān)于倉?儲管理?制度執(zhí)?行加?強(qiáng)對倉?儲工作?人員的?教育，?并建議?將制度?執(zhí)行情?況和業(yè)?績考核?掛鉤，?強(qiáng)化公?司倉儲?管理制?度的執(zhí)?行力度?。材?料出入?庫一定?要嚴(yán)格?按照流?程，避?免漏記?、錯(cuò)記?，原材?料出庫?要準(zhǔn)?確計(jì)數(shù)?，不要?因?yàn)槁?煩而目?測計(jì)數(shù)?。加?強(qiáng)對倉?庫管理?人員的?安全知?識教育?，強(qiáng)化?倉庫管?理人員?的安全?意識。?四、?其他說?明因?限于此?次存貨?管理審?計(jì)的重?點(diǎn)、范?圍，審?計(jì)工作?無法觸?及所有?方面。?審計(jì)方?法以抽?樣為原?則，因?此在報(bào)?告中未?必揭示?所有問?題。?以上報(bào)?告送呈?董事會?審計(jì)委?員會審?閱。?季度審?計(jì)工作?總結(jié)（?二）?___?_年是?全面貫?徹落實(shí)?___?_確定?的各項(xiàng)?目標(biāo)任?務(wù)的起?步之年?，系統(tǒng)?也面臨?職能整?合調(diào)整?的壓力?。中央?的__?__規(guī)?定及省?委省政?府出臺?的規(guī)范?政府部?門行為?的規(guī)定?，都將?切實(shí)地?影響預(yù)?算的執(zhí)?行和財(cái)?務(wù)成果?的反映??，F(xiàn)將?季度工?作總結(jié)?如下：?一、?思想方?面。?為凝聚?人心，?激發(fā)動?力，市?局黨委?在年初?組織開?展了“?強(qiáng)責(zé)任?、轉(zhuǎn)作?風(fēng)、重?實(shí)干、?求實(shí)效?”為主?題的新?春教育?周活動?，聆聽?了市委?黨校_?___?教授所?作的_?___?的體會?講座，?觀看了?警示教?育片，?還去現(xiàn)?場實(shí)地?參觀了?___?_國家?級檢測?試驗(yàn)科?研基地?建設(shè)工?地，多?樣的教?育形式?，豐富?的教育?內(nèi)容，?提高了?認(rèn)識，?開闊了?眼界，?振奮了?精神，?既為局?黨委提?出的工?作目標(biāo)?、工作?思路倍?感振奮?，又對?照工作?目標(biāo)深?刻反思?自身的?不足，?為今年?的工作?在思想?上做好?充分的?準(zhǔn)備。?二、?工作方?面。?四季度?在完成?日常工?作的同?時(shí)，重?點(diǎn)開展?了財(cái)務(wù)?決算報(bào)?表編制?、監(jiān)督?抽查經(jīng)?費(fèi)績效?預(yù)評、?系統(tǒng)財(cái)?務(wù)內(nèi)審?等工作?：（?一）完?成財(cái)務(wù)?年報(bào)編?制工作?。財(cái)?務(wù)年報(bào)?是財(cái)政?部門了?解預(yù)算?執(zhí)行情?況和各?項(xiàng)重要?支出數(shù)?據(jù)的基?礎(chǔ)性資?料，并?且隨著?國庫集?中支付?、財(cái)務(wù)?集中核?算等財(cái)?政監(jiān)管?體系的?確立，?財(cái)政部?門對單?位財(cái)務(wù)?年報(bào)的?編報(bào)提?出了更?高的要?求。我?能克服?時(shí)間緊?、工作?量大等?困難，?在完成?三個(gè)單?位財(cái)務(wù)?年報(bào)編?制工作?的同時(shí)?，指導(dǎo)?下屬兩?院及時(shí)?完成編?報(bào)工作?。（?二）監(jiān)?督抽查?經(jīng)費(fèi)績?效預(yù)評?工作。?績效?預(yù)評是?財(cái)政部?門對預(yù)?算安排?資金事?先進(jìn)行?核實(shí)的?經(jīng)費(fèi)評?審工作?，相比?以評定?等次為?目標(biāo)的?事后評?價(jià)工作?，績效?預(yù)評可?根據(jù)評?審情況?直接削?減項(xiàng)目?預(yù)算資?金。監(jiān)?督抽查?是我局?履行職?能最重?要的監(jiān)?管手段?，也是?多年來?財(cái)政部?門確定?的經(jīng)費(fèi)?保障重?點(diǎn)項(xiàng)目?，圍繞?監(jiān)督抽?查計(jì)劃?的實(shí)施?、項(xiàng)目?資金的?使用，?我局制?定了比?較完整?的制度?體系，?在歷年?財(cái)政績?效評價(jià)?中均得?到了9?0以上?的高分?。為?使今年?的績效?預(yù)評得?到順利?開展，?我與業(yè)?務(wù)處室?一起做?了大量?的準(zhǔn)備?工作，?并隨著?評審小?組的兩?次現(xiàn)場?核查，?又及時(shí)?提供了?評審所?需的證?明材料?。評審?意見下?達(dá)后，?及時(shí)起?草了反?饋意見?。因財(cái)?政從本?身利益?出發(fā)需?要核減?預(yù)算經(jīng)?費(fèi)，而?我局監(jiān)?督抽查?經(jīng)費(fèi)項(xiàng)?目各項(xiàng)?依據(jù)又?較為充?分，這?項(xiàng)牽扯?了我太?多精力?的評審?工作到?目前為?止還未?有最終?結(jié)果。?（三?）全市?系統(tǒng)內(nèi)?部審計(jì)?工作。?系統(tǒng)?內(nèi)部審?計(jì)已開?展了八?年，與?以往聘?請審計(jì)?專家不?同，今?年是系?統(tǒng)利用?自身力?量獨(dú)立?開展內(nèi)?審的第?一年。?由于時(shí)?間較緊?，內(nèi)審?成員又?從未正?式涉及?過審計(jì)?業(yè)務(wù)，?因此現(xiàn)?場審計(jì)?結(jié)束后?，我負(fù)?責(zé)的核?實(shí)數(shù)據(jù)?、出具?報(bào)告等?后續(xù)工?作量非?常大。?目前相?關(guān)工作?還在穿?插進(jìn)行?中。?（四）?做好節(jié)?能降耗?相關(guān)統(tǒng)?計(jì)工作?。節(jié)?能降耗?是加強(qiáng)?能源利?用，緩?解環(huán)境?壓力，?推動經(jīng)?濟(jì)健康?發(fā)展的?有效措?施，各?級政府?都將節(jié)?能降耗?作為硬?指標(biāo)落?實(shí)到各?部門的?考核目?標(biāo)。我?局節(jié)能?降耗工?作主要?由辦公?室負(fù)責(zé)?，我著?重做好?水、電?、汽油?等耗用?量的臺?賬登記?工作，?發(fā)現(xiàn)異?常數(shù)據(jù)?，及時(shí)?通報(bào)管?理部門?核實(shí)，?減少浪?費(fèi)現(xiàn)象?。四?季度完?成了_?___?年能耗?考核表?的填報(bào)?，通過?日?？?制，我?局順利?達(dá)到_?___?年度能?耗考核?目標(biāo)。?日前，?考核組?已對我?局進(jìn)行?了實(shí)地?考查，?我局有?望