風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控咨詢業(yè)務(wù)介紹第一頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日123項(xiàng)目背景和總體思路企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)整體思路企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)整體思路大公華臣簡(jiǎn)介與典型案例目錄4第二頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)內(nèi)在驅(qū)動(dòng)BECDA理順集團(tuán)內(nèi)部管控關(guān)系，明確母子公司定位、管控目標(biāo)和職責(zé)權(quán)限高效運(yùn)營(yíng)，節(jié)約成本，預(yù)防危機(jī)，控制風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避周期性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)穩(wěn)定市場(chǎng)，尋求新的發(fā)展機(jī)遇和利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)合理規(guī)劃產(chǎn)業(yè)鏈，保持技術(shù)的領(lǐng)先性和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略協(xié)同第三頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日集團(tuán)多元化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，往往構(gòu)成了業(yè)務(wù)與區(qū)域相結(jié)合的復(fù)雜業(yè)務(wù)版圖……地區(qū)3地區(qū)2地區(qū)1A業(yè)務(wù)B業(yè)務(wù)D業(yè)務(wù)E業(yè)務(wù)F業(yè)務(wù)C業(yè)務(wù)集團(tuán)上市公司n家二級(jí)企業(yè)m家三級(jí)企業(yè)p家三級(jí)企業(yè)q家第四頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控要與企業(yè)的實(shí)際充分結(jié)合，做到有的放矢實(shí)際情況企業(yè)戰(zhàn)略管理體系業(yè)務(wù)模式風(fēng)險(xiǎn)管理全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)控體系不是一個(gè)獨(dú)立存在的管理體系，而是要與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、現(xiàn)行的管理體系和業(yè)務(wù)發(fā)展模式緊密結(jié)合針對(duì)不同業(yè)務(wù)類型間特點(diǎn)的差異，采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和管控措施是集團(tuán)有效加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)鍵第五頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控是企業(yè)加強(qiáng)管控的重要手段管控系統(tǒng)越完善，管控手段越合理時(shí)，越有利于分權(quán)化管理。分權(quán)程度越高，管控越有必要管控集權(quán)對(duì)下屬公司的監(jiān)督控制主要表現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)、人事、財(cái)務(wù)、信息四個(gè)方面。對(duì)下屬公司管理不能過(guò)多依賴于經(jīng)營(yíng)層的自覺(jué)而忽視對(duì)下屬公司的監(jiān)督控制監(jiān)督控制權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和解雇下屬公司經(jīng)營(yíng)層的權(quán)力總部：決策控制審定并監(jiān)督?jīng)Q策決策管理權(quán)同時(shí)具有監(jiān)督下層職員的權(quán)力下屬公司：決策執(zhí)行具體執(zhí)行決策第六頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系的外部要求時(shí)間機(jī)構(gòu)/國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)1992年COSO《內(nèi)部控制—整合框架》內(nèi)部控制

1999年澳大利亞AS／NZS4360：1999

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)2001年證監(jiān)會(huì)證券公司內(nèi)部控制指引內(nèi)部控制

2002年加拿大風(fēng)險(xiǎn)管理：決策者指南—加拿大國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)2003年英國(guó)AIRMIC/ALARM/IRM標(biāo)準(zhǔn)

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)2004年COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)2005年香港會(huì)計(jì)師公會(huì)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的基本架構(gòu)

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)2006年上交所上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)2006年國(guó)資委中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)2008年財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)踐------風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)展中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)第七頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日大公華臣為企業(yè)實(shí)施ERM和內(nèi)控咨詢的整體思路和規(guī)劃全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃進(jìn)度安排：第一階段：2個(gè)月，在企業(yè)本部層面實(shí)施與推行第二階段：2個(gè)月，在幾個(gè)主要子公司層面實(shí)施與推行第三階段：自第二階段取得階段性成果后，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，在整個(gè)企業(yè)內(nèi)部實(shí)施與推廣質(zhì)量規(guī)范滿足《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等規(guī)范性文件要求。進(jìn)度安排：第一階段：1.5個(gè)月，完成內(nèi)控體系框架設(shè)計(jì)第二階段：2.5個(gè)月，完成內(nèi)控手冊(cè)第三階段：1個(gè)月，完成內(nèi)部控制體系的試運(yùn)行、培訓(xùn)輔導(dǎo)和知識(shí)轉(zhuǎn)移工作。質(zhì)量規(guī)范：符合財(cái)政部等五部委聯(lián)合下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和證交所《上市公司內(nèi)部控制指引》等規(guī)范性文件要求說(shuō)明：全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)控體系既可分別分步實(shí)施（內(nèi)控為基礎(chǔ)，發(fā)展ERM），也可整合同步實(shí)施。按照監(jiān)管當(dāng)局要求，建立符合企業(yè)實(shí)際的有效的ERM和內(nèi)控體系第八頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日123項(xiàng)目背景和總體思路企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)整體思路企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)整體思路大公華臣簡(jiǎn)介與典型案例目錄4第九頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日按照中央國(guó)資委和地方局的《指引》開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作43215風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理流程風(fēng)險(xiǎn)管理體系風(fēng)險(xiǎn)管理文化第十頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日全面風(fēng)險(xiǎn)管理是管理風(fēng)險(xiǎn)，而不是消滅風(fēng)險(xiǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為的風(fēng)險(xiǎn)不作為的風(fēng)險(xiǎn)或有風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)/非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)，而不是消滅風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)/非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)第十一頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要高層做起：管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的看法的轉(zhuǎn)變低層次/經(jīng)營(yíng)層次。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是內(nèi)部審計(jì)人員的職能。風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)需要控制的負(fù)面因素風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)各部分個(gè)別展開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任被委派到低層次的人員風(fēng)險(xiǎn)的衡量是主觀的無(wú)組織以及雜亂的風(fēng)險(xiǎn)管理職能從過(guò)往操作角度過(guò)渡到董事會(huì)關(guān)注是CEO的工作(也是董事會(huì)的監(jiān)管)風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)是一個(gè)機(jī)會(huì)在整個(gè)企業(yè)范圍內(nèi)進(jìn)行一體化的風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任由高級(jí)和部門(mén)管理人員承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的量化風(fēng)險(xiǎn)管理被納入所有企業(yè)管理系統(tǒng)第十二頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模型：統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言

競(jìng)爭(zhēng)者 敏感性 股東關(guān)系 資金充足性 金融市場(chǎng)

災(zāi)難性損失 獨(dú)立／政治 法律 行政管理 行業(yè) 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)使用權(quán)完整性 相關(guān)性可得到性基礎(chǔ)設(shè)施

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)貨幣 利率流動(dòng)性 結(jié)算再投資 信用雙邊關(guān)系現(xiàn)金轉(zhuǎn)移或流速改變

廉政風(fēng)險(xiǎn)管理欺詐 雇員欺詐非法行為 無(wú)授權(quán)使用商譽(yù)

授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)力 權(quán)力限制 表現(xiàn)激勵(lì)溝通

營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)客戶滿意 人力資源產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 效率能力 表現(xiàn)差異循環(huán)時(shí)間 資源商品定價(jià) 過(guò)失或損失符合性 業(yè)務(wù)中斷健康和安全 環(huán)境產(chǎn)品或服務(wù)失敗商標(biāo)或產(chǎn)品名侵蝕

營(yíng)運(yùn)價(jià)格 合同投入衡量結(jié)盟 完整性和精確性管理報(bào)告決策信息風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)預(yù)算和計(jì)劃 完整性和精確性會(huì)計(jì)信息 財(cái)務(wù)報(bào)告評(píng)價(jià)稅收 養(yǎng)老基金投資評(píng)估 管理報(bào)告

戰(zhàn)略環(huán)境檢視 業(yè)務(wù)組合價(jià)值衡量 組織結(jié)構(gòu)資源分配 計(jì)劃生命周期流程風(fēng)險(xiǎn)第十三頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系根據(jù)國(guó)資委全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引，設(shè)置三道防線的要求，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況建立起全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，并明確組織管理風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的具體職責(zé)管理層CEO第三道防線第二道防線第一道防線業(yè)務(wù)部門(mén)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)審計(jì)委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)第十四頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容KPI薪酬體系建設(shè)ERP系統(tǒng)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和評(píng)估建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制培養(yǎng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化全面風(fēng)險(xiǎn)管理建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系完善內(nèi)部控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和評(píng)估是所有工作的基礎(chǔ)第十五頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的主要內(nèi)容（續(xù)）戰(zhàn)略梳理

運(yùn)營(yíng)控制

市場(chǎng)調(diào)整

法律規(guī)范渠道改造產(chǎn)業(yè)鏈延伸提高服務(wù)質(zhì)量投資決策控制多元化業(yè)務(wù)管控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制信息化管理企業(yè)內(nèi)部控制（包括組織體系和薪酬體系）診斷評(píng)估管理企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理KPI體系企業(yè)內(nèi)部控制ERP系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制…………第十六頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日全面風(fēng)險(xiǎn)管理與KPI的對(duì)接KPI體系建設(shè)的時(shí)間安排不應(yīng)早于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段項(xiàng)目啟動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提出風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息KPI體系建設(shè)應(yīng)當(dāng)參照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估數(shù)據(jù)KPI體系建設(shè)可以和全面風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合全面風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目流程對(duì)考核指標(biāo)的影響信息時(shí)間流程結(jié)合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估KPI體系第十七頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日全面風(fēng)險(xiǎn)管理與ERP信息系統(tǒng)的對(duì)接全面風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目流程風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（MIS）的設(shè)計(jì)要考慮與ERP系統(tǒng)共享平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案要素應(yīng)當(dāng)結(jié)合ERP現(xiàn)有系統(tǒng)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理方案重要環(huán)節(jié)信息系統(tǒng)接口的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案-風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)ERP系統(tǒng)項(xiàng)目啟動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提出風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息第十八頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制系統(tǒng)的對(duì)接將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息嫁接到公司內(nèi)部控制制度建設(shè)中將公司內(nèi)部控制制度信息與風(fēng)險(xiǎn)管理方案結(jié)合公司內(nèi)部控制制度建設(shè)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理方案的重要組成部分全面風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目流程風(fēng)險(xiǎn)管理能解決內(nèi)控之外的問(wèn)題企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案項(xiàng)目啟動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提出風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息第十九頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日全面風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警機(jī)制設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建設(shè)離不開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)收集和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警機(jī)制要建立經(jīng)營(yíng)預(yù)警和重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理方案的重要組成部分全面風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目流程預(yù)警的設(shè)置跟經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制項(xiàng)目啟動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提出風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息第二十頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的主要工作培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化`診斷評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)完善內(nèi)部控制系統(tǒng)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略理順公司的戰(zhàn)略規(guī)劃制定公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略完善公司的決策流程完善公司的決策控制體制編報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告實(shí)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的量化管理……設(shè)計(jì)組織職能體系建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)梳理風(fēng)險(xiǎn)因素和事件建立信息庫(kù)和事件庫(kù)對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行診斷對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估……完善公司的內(nèi)控機(jī)制完善公司的重要會(huì)議流程制定公司的風(fēng)險(xiǎn)手冊(cè)，把風(fēng)險(xiǎn)提示和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警落實(shí)到流程手冊(cè)中（預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)公司級(jí)、部門(mén)級(jí)流程）……為風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺(tái)的構(gòu)建完成需求調(diào)研和流程梳理確定數(shù)據(jù)庫(kù)、數(shù)據(jù)流和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)資源共享保證風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)安全……建立相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)職能部門(mén)建立相應(yīng)的審計(jì)部門(mén)建立暢通的溝通機(jī)制責(zé)權(quán)明確、相互制衡……提煉企業(yè)優(yōu)秀傳統(tǒng)文化統(tǒng)一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)……主要成果：《全面風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》，包括：風(fēng)險(xiǎn)清單，重大風(fēng)險(xiǎn)及其管理策略和控制措施，全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和報(bào)告體系，全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具包，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警體系；全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。第二十一頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日123項(xiàng)目背景和總體思路企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)整體思路企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)整體思路大公華臣簡(jiǎn)介與典型案例目錄4第二十二頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日內(nèi)部控制是為了幫助企業(yè)既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)內(nèi)控系統(tǒng)五大目標(biāo)達(dá)到預(yù)定目標(biāo)經(jīng)濟(jì)并有效的使用資源防止資產(chǎn)流失信息的可靠性與整體性與政策、計(jì)劃、程序、法律法規(guī)保持一致管理層采取的計(jì)劃、組織、指導(dǎo)行動(dòng)為保證以下目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)：(來(lái)源:英國(guó)內(nèi)部審計(jì)委員會(huì))第二十三頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日內(nèi)部控制的三個(gè)重要觀點(diǎn)組織內(nèi)部控制系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、維護(hù)和監(jiān)測(cè)的職責(zé)，首先是，而且最重要的是由董事會(huì)執(zhí)行的在很多組織內(nèi)部，這一職責(zé)是由審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)的，僅僅建立內(nèi)部控制系統(tǒng)是不夠的，內(nèi)部控制系統(tǒng)需要不斷的監(jiān)管以保證組織達(dá)到其既定目標(biāo)。因此，除非建立一個(gè)有效的監(jiān)管系統(tǒng)，否則我們不能確保內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性，監(jiān)管程序的作用是給董事會(huì)一種“合理的保證”，即內(nèi)部控制正在向既定目標(biāo)前進(jìn)董事會(huì)承擔(dān)內(nèi)控的首要責(zé)任內(nèi)控系統(tǒng)需要監(jiān)管保證實(shí)施內(nèi)部控制能夠幫助企業(yè)達(dá)成其目標(biāo)，同時(shí)在前進(jìn)過(guò)程中避免各種錯(cuò)誤和意外，隨著對(duì)價(jià)值、責(zé)任、信任和授權(quán)的認(rèn)可加強(qiáng)，控制也被認(rèn)為是一個(gè)有活力的，不斷發(fā)展的系統(tǒng)內(nèi)控是一個(gè)不斷發(fā)展的系統(tǒng)123第二十四頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日內(nèi)部控制:控制不是靜態(tài)的遵守和控制過(guò)程企業(yè)組織的變化內(nèi)部因素外部因素降低成本的要求工藝流程的改進(jìn)和變化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)執(zhí)法者觀點(diǎn)的改變新的技術(shù)原有風(fēng)險(xiǎn)的變化和新的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)早期設(shè)計(jì)的內(nèi)部控制系統(tǒng)施加壓力….第二十五頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的整體思路監(jiān)控(Monitoring)信息與溝通(InformationandCommunication)控制行動(dòng)(ControlActivities)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(RiskAssessment)控制環(huán)境(ControlEnvironment)企業(yè)內(nèi)控體系框架依據(jù)財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和COSO控制結(jié)構(gòu)框架進(jìn)行設(shè)計(jì)內(nèi)控體系結(jié)構(gòu)框架五個(gè)組成要素12345第二十六頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日一、企業(yè)首先要建立起內(nèi)控體系的控制環(huán)境控制環(huán)境包含的因素企業(yè)每一個(gè)人的誠(chéng)信、道德價(jià)值和能力董事會(huì)成員對(duì)企業(yè)的關(guān)注和指導(dǎo)管理層的管理理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格管理層的授權(quán)方式和發(fā)展員工的方法控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，它設(shè)定了組織管理的基調(diào)，影響員工的控制管理意識(shí)，提供紀(jì)律和控制結(jié)構(gòu)，同時(shí)是其他四個(gè)內(nèi)部控制組成部分的基礎(chǔ)第二十七頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日控制環(huán)境設(shè)定了企業(yè)的管理基調(diào)，傳達(dá)了管理理念控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息和溝通監(jiān)控營(yíng)經(jīng)務(wù)財(cái)守遵單位1單位2單位3單位4傳達(dá)管理理念-責(zé)任-義務(wù)

-職權(quán)

-人力資源

-員工發(fā)展設(shè)定管理基調(diào)-誠(chéng)信-道德觀念-能力控制要素控制類別第二十八頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日二、為了有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估一個(gè)企業(yè)都面對(duì)各種不同的內(nèi)部和外部的風(fēng)險(xiǎn)，必須對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是確定和分析企業(yè)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的過(guò)程中的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一個(gè)前提條件就是企業(yè)已確立目標(biāo),這些目標(biāo)在各個(gè)層次上相互關(guān)聯(lián)并且在企業(yè)內(nèi)部是一致的由于經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、政策法規(guī)和經(jīng)營(yíng)條件持續(xù)地變化，因此需要建立機(jī)制以及時(shí)確定和處理與這些變化相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)為了有效地控制風(fēng)險(xiǎn)需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估企業(yè)內(nèi)控體系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第二十九頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日辨別主要的風(fēng)險(xiǎn)偶發(fā)性重要性無(wú)關(guān)性日常性可能性影響力第三十頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的影響因素，并采取措施管理和控制變化控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息和溝通監(jiān)控營(yíng)經(jīng)務(wù)財(cái)守遵單位1單位2單位3單位4管理/控制變化確定并分析對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)有影響的風(fēng)險(xiǎn)控制要素控制類別第三十一頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日三、企業(yè)通過(guò)相應(yīng)的控制活動(dòng)制定政策制度和程序?yàn)楣芾砗蜏p少風(fēng)險(xiǎn)而制定的政策制度和程序是協(xié)助管理層確保有關(guān)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)方針得以落實(shí)的政策制度和程序幫助確保管理層采取必要的措施行動(dòng)以處理企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的過(guò)程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)在整個(gè)公司范圍、所有層次以及所有職能中實(shí)施A

CB

第三十二頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日控制活動(dòng)包含的內(nèi)容3、核實(shí)查證(Verifications)控制活動(dòng)2、授權(quán)(Authorizations)6、資產(chǎn)的安全(Securityofassets)4、對(duì)帳(Reconciliation)5、檢查(Review)7、責(zé)權(quán)分離(Segregationofduties)1、審批(Approvals)控制活動(dòng)包含七個(gè)步驟，以此來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生第三十三頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日控制活動(dòng)應(yīng)成為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的管理機(jī)制控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息和溝通監(jiān)控營(yíng)經(jīng)務(wù)財(cái)守遵單位1單位2單位3單位4管理層發(fā)展方針貫徹的程序直接的職能或活動(dòng)管理物質(zhì)的控制-職權(quán)的分離控制要素控制類別實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的管理機(jī)制第三十四頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日四、企業(yè)要建立起相應(yīng)的信息和溝通機(jī)制

必須通過(guò)某種方式，在一定的時(shí)間之內(nèi)明確、獲得并傳達(dá)溝通相關(guān)信息以確保人們能夠履行其職責(zé)01信息系統(tǒng)提供有關(guān)財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)和法律法規(guī)的遵守等信息的報(bào)告，這些信息使企業(yè)的管理控制成為可能02所有員工必須從高級(jí)管理層獲得明確的信息指令，即所有人都必須認(rèn)真看待和履行控制職責(zé)03人們往往認(rèn)識(shí)不到信息和溝通是和控制相關(guān)聯(lián)的第三十五頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日信息和溝通機(jī)制是對(duì)控制有效性的充分保證控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息和溝通監(jiān)控營(yíng)經(jīng)務(wù)財(cái)守遵單位1單位2單位3單位4控制要素控制類別經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性獲取內(nèi)部和外部的信息組織的溝通第三十六頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日五、企業(yè)應(yīng)對(duì)所有的控制結(jié)果進(jìn)行監(jiān)控監(jiān)控是確定控制結(jié)構(gòu)是否有效及最大可能減少意外不測(cè)的關(guān)鍵內(nèi)控系統(tǒng)需要監(jiān)控內(nèi)控系統(tǒng)的監(jiān)控通過(guò)以下工作實(shí)現(xiàn)：進(jìn)行中的監(jiān)控工作單獨(dú)的評(píng)估(內(nèi)部審計(jì))二者的結(jié)合內(nèi)部控制的不足應(yīng)當(dāng)逐級(jí)向上匯報(bào)，重大問(wèn)題要報(bào)最高管理層和董事會(huì)第三十七頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日監(jiān)控系統(tǒng)構(gòu)成了內(nèi)控的自我檢測(cè)機(jī)制，有助于評(píng)價(jià)內(nèi)控的有效性控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息和溝通監(jiān)控營(yíng)經(jīng)務(wù)財(cái)守遵單位1單位2單位3單位4控制要素控制類別連續(xù)性的行動(dòng)和一次性的活動(dòng)反映嚴(yán)重問(wèn)題的系統(tǒng)監(jiān)控系統(tǒng)的評(píng)價(jià)第三十八頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日最終制定合乎企業(yè)實(shí)際情況的內(nèi)控手冊(cè)及制度文件第一章總論1．1內(nèi)部控制意義 1．2內(nèi)部控制原則 1．3內(nèi)部控制組織

1．4內(nèi)部控制方法 1．5內(nèi)部控制考評(píng)

第二章重大事項(xiàng)

2．1分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制 2．2戰(zhàn)略規(guī)劃

2．3關(guān)聯(lián)交易

2．4對(duì)外投資、擔(dān)保2．5固定資產(chǎn)管理2．6重要文件檔案管理

第三章風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系3．1公司治理結(jié)構(gòu) 3．2風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén) 3．4公司法務(wù)、內(nèi)審部門(mén)第四章重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)流程4．1審核 4．2實(shí)施 4．3監(jiān)督 4．4緊急情況處理 第五章日常運(yùn)營(yíng)管理階梯設(shè)計(jì)

5．1權(quán)責(zé)平衡

5．2有效溝通 第六章日常生產(chǎn)管理流程6．1采購(gòu)流程控制

6．2生產(chǎn)流程控制 6．3運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)流程控制

6．4市場(chǎng)銷(xiāo)售流程控制

第七章財(cái)務(wù)控制

7．1條件和流程 7．2申請(qǐng)和報(bào)銷(xiāo)

7．3報(bào)告和信息披露 注：具體需根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整第三十九頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日13項(xiàng)目背景和總體思路企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)整體思路企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)整體思路大公華臣簡(jiǎn)介與典型案例目錄42第四十頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日大公概況大公國(guó)際資信評(píng)估有限公司成立于1994年，是我國(guó)唯一獲得中國(guó)人民銀行總行和原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委共同批準(zhǔn)成立的全國(guó)與國(guó)際性信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，是中國(guó)最具影響力的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理研究咨詢機(jī)構(gòu)大公國(guó)際是全國(guó)性信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)中唯一堅(jiān)持走民族品牌之路的，堅(jiān)持金融自主的主張，擁有我國(guó)政府監(jiān)管部門(mén)認(rèn)定的全部評(píng)級(jí)資質(zhì)，能夠?qū)?guó)內(nèi)資本市場(chǎng)除國(guó)債外所有債務(wù)工具和參與主體進(jìn)行信用評(píng)級(jí)大公現(xiàn)有八大業(yè)務(wù)板塊，資信評(píng)級(jí)、信用信息、風(fēng)險(xiǎn)管理、投資銀行是核心業(yè)務(wù)第四十一頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日資質(zhì)和資源五個(gè)國(guó)內(nèi)國(guó)際組織的會(huì)員

亞洲信用評(píng)級(jí)協(xié)會(huì)會(huì)員

中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合會(huì)員

中國(guó)市場(chǎng)學(xué)會(huì)會(huì)員、常務(wù)理事

中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)會(huì)員、監(jiān)事

中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員五個(gè)國(guó)家政府部門(mén)認(rèn)定機(jī)構(gòu)

中國(guó)人民銀行認(rèn)定的全國(guó)性企業(yè)債券及銀行間債券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

國(guó)家發(fā)改委認(rèn)定的企業(yè)債券、中小企業(yè)、擔(dān)保公司信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的從事證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)定的對(duì)保險(xiǎn)公司投資債券進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的機(jī)構(gòu)

國(guó)家財(cái)政部推薦代表中國(guó)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)參加亞洲債券市場(chǎng)建設(shè)

地方政府和企業(yè)顧問(wèn)內(nèi)蒙古自治區(qū)政府信用與金融體制改革顧問(wèn)中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)證券化評(píng)級(jí)顧問(wèn)

十六個(gè)省市信用評(píng)級(jí)選定機(jī)構(gòu)

北京中小企業(yè)、擔(dān)保公司、中關(guān)村科技園區(qū)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

上海貸款企業(yè)、中小企業(yè)、擔(dān)保公司、集團(tuán)企業(yè)信用評(píng)級(jí)及工商局企業(yè)重合同守信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)

深圳貸款企業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

山東借款企業(yè)、中小企業(yè)、擔(dān)保公司信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)……

風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和系統(tǒng)

跨越15年，歷經(jīng)3個(gè)經(jīng)濟(jì)周期涉及70多個(gè)行業(yè)、9000多家企業(yè)、100多家銀行

與國(guó)內(nèi)外數(shù)據(jù)平臺(tái)的合作和共享，獲得全球風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)

全球知識(shí)資源

遍布全球和各個(gè)行業(yè)的500多位風(fēng)險(xiǎn)管理專家大公信用風(fēng)險(xiǎn)學(xué)員及與全球主要國(guó)家知名管理研究和教育機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略合作大公博士后工作站及全球合作創(chuàng)新研發(fā)平臺(tái)全球資信信息共享和發(fā)布平臺(tái)

專項(xiàng)研究和成果

2004年起，每年發(fā)布了《中國(guó)銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)指引》2006年起發(fā)布對(duì)上海證券交易所50指數(shù)成份股公司的信用評(píng)級(jí)結(jié)果國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)研究行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)研究地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)研究風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)有效性研究治理結(jié)構(gòu)有效性研究風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估模型風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模型

國(guó)資委首批推薦的全面風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)中介機(jī)構(gòu)之一第四十二頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日資質(zhì)和資源大公現(xiàn)有員工總數(shù)400多人。90%以上具有碩士、博士學(xué)位，26％具有海外教育背景,許多人具有CFA、CPA及證券業(yè)從業(yè)資格證書(shū)。大公博士后工作站成立于2003年，經(jīng)國(guó)家人事部（國(guó)人部發(fā)[2003]74號(hào)）批準(zhǔn)建立天津財(cái)經(jīng)大學(xué)大公信用和風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)院設(shè)立信用評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)學(xué)科，本科、碩士、博士三個(gè)學(xué)位。美國(guó)哥倫比亞大學(xué)教授

大公博士后科研工作站名譽(yù)博導(dǎo)蒙代爾教師簡(jiǎn)介

石俊志經(jīng)濟(jì)學(xué)博士、法學(xué)博士

中國(guó)社會(huì)科學(xué)院金融研究所研究員、中國(guó)國(guó)際金融學(xué)會(huì)常務(wù)理事、大公國(guó)際博士后工作站負(fù)責(zé)人

羅伯特·Ａ·蒙代爾經(jīng)濟(jì)學(xué)博士

美國(guó)哥倫比亞大學(xué)教授、1999年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者、最優(yōu)貨幣區(qū)域理論的首創(chuàng)者，被國(guó)際學(xué)術(shù)界譽(yù)為“歐元之父”

陳小憲經(jīng)濟(jì)學(xué)博士

中信銀行行長(zhǎng)、中國(guó)中信集團(tuán)公司副總經(jīng)理、常務(wù)董事

張育軍經(jīng)濟(jì)學(xué)博士、法學(xué)博士

深圳證券交易所總經(jīng)理、中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)常務(wù)理事、中國(guó)企業(yè)投資協(xié)會(huì)理事

張曉松經(jīng)濟(jì)學(xué)博士中國(guó)長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司副總裁……

第四十三頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日資質(zhì)和資源劉國(guó)光：首屆中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)杰出貢獻(xiàn)獎(jiǎng)獲得者、原中國(guó)社會(huì)科學(xué)院副院長(zhǎng)李揚(yáng)：中國(guó)社會(huì)科學(xué)院金融研究所所長(zhǎng)，博士李京文：中國(guó)社會(huì)科學(xué)院學(xué)術(shù)委員會(huì)委員，北京工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院院長(zhǎng)，中國(guó)工程院院士，博士生導(dǎo)師名譽(yù)主任主任副主任王國(guó)剛：中國(guó)社會(huì)科學(xué)院金融研究所副所長(zhǎng)，博士生導(dǎo)師巴曙松：國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所副所長(zhǎng)，研究員王忠明：國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)研究中心主任，博士李強(qiáng)：國(guó)家統(tǒng)計(jì)局總統(tǒng)計(jì)師、中國(guó)投入產(chǎn)出學(xué)會(huì)理事長(zhǎng)、中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)核算研究會(huì)理事長(zhǎng)劉春明：國(guó)家外匯管理局北京外匯管理部副主任、黨委副書(shū)記……委員總共18名委員第四十四頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日1234強(qiáng)大的研發(fā)實(shí)力豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和建設(shè)經(jīng)驗(yàn)成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)大公華臣風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢公司強(qiáng)大的咨詢團(tuán)隊(duì)和咨詢經(jīng)驗(yàn)大公華臣依托于大公國(guó)際整體平臺(tái)，專為商業(yè)銀行和國(guó)有大中型企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控、流程再造、組織變革等咨詢和培訓(xùn)服務(wù)。大公華臣風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)源于大公開(kāi)發(fā)出的我國(guó)第一個(gè)擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、與國(guó)際接軌并適合中國(guó)國(guó)情的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。十幾年來(lái),通過(guò)對(duì)涉及國(guó)內(nèi)70個(gè)行業(yè)、上百家銀行和9000多家企業(yè)提供信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)服務(wù),大公對(duì)中國(guó)企業(yè)和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因具有獨(dú)特和深刻的認(rèn)識(shí)，形成了獨(dú)具特色的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品研發(fā)、人才培養(yǎng)、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)體系。大公華臣概要101產(chǎn)學(xué)研一體化第四十五頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日大公華臣為國(guó)有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)提供八大功能的咨詢服務(wù)人力資源管理診斷職務(wù)/工資體系設(shè)計(jì)激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)目標(biāo)管理方案和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)方案的制定人力資源管理流程設(shè)計(jì)戰(zhàn)略規(guī)劃IT系統(tǒng)規(guī)劃IT治理IT需求設(shè)計(jì)CRM風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)人力資源管理IT規(guī)劃及實(shí)施購(gòu)并策略制定購(gòu)并后整合潛力分析購(gòu)并后整合方案設(shè)計(jì)實(shí)施支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理信貸風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)/運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控巴塞爾協(xié)議實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)IT系統(tǒng)設(shè)計(jì)收購(gòu)兼并風(fēng)險(xiǎn)管理5678企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的制訂產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)策略制定市場(chǎng)進(jìn)入戰(zhàn)略(市場(chǎng)國(guó)際化、新業(yè)務(wù)進(jìn)入等)組織的核心能力確定公司治理結(jié)構(gòu)的方案設(shè)計(jì)績(jī)效評(píng)估及薪酬體系建立管理體系方案設(shè)計(jì)戰(zhàn)略設(shè)計(jì)組織、績(jī)效及薪酬12營(yíng)銷(xiāo)診斷和市場(chǎng)研究品牌/多品牌戰(zhàn)略的制定營(yíng)銷(xiāo)組織設(shè)計(jì)及其管理流程設(shè)計(jì)營(yíng)銷(xiāo)信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)銷(xiāo)售業(yè)績(jī)提升財(cái)富管理戰(zhàn)略設(shè)計(jì)產(chǎn)品、業(yè)務(wù)優(yōu)化設(shè)計(jì)組織架構(gòu)流程IT系統(tǒng)轉(zhuǎn)型營(yíng)銷(xiāo)策略財(cái)富管理43第四十六頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日大公華臣金融行業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)組織架構(gòu)再造1內(nèi)部評(píng)級(jí)體系2全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系34內(nèi)部控制體系薪酬績(jī)效管理業(yè)務(wù)流程再造567合規(guī)/法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系大公華臣在各細(xì)分業(yè)務(wù)單元均有豐富經(jīng)驗(yàn)第四十七頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日嚴(yán)格高效的項(xiàng)目管理質(zhì)量保證與服務(wù)承諾強(qiáng)大的售后服務(wù)支持培訓(xùn)與知識(shí)轉(zhuǎn)移大公華臣項(xiàng)目服務(wù)特色大公華臣完備有力的項(xiàng)目服務(wù)，保證項(xiàng)目的順利實(shí)施和項(xiàng)目成果的落實(shí)第四十八頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日核心團(tuán)隊(duì)副總經(jīng)理（全面主持工作）顧煒宇5年商業(yè)銀行工作經(jīng)歷；10年管理咨詢經(jīng)歷；2年投資銀行（M&A）經(jīng)驗(yàn)；對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有深刻而獨(dú)到的見(jiàn)解；多個(gè)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理、運(yùn)營(yíng)模式、組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、資本運(yùn)作、人力資源、績(jī)效管理、績(jī)效激勵(lì)咨詢項(xiàng)目，如中國(guó)交通集團(tuán)（港務(wù)工程集團(tuán)第一港務(wù)工程局)戰(zhàn)略規(guī)劃、改制和績(jī)效考核體系咨詢項(xiàng)目、某上市公司戰(zhàn)略咨詢項(xiàng)目、某上市公司人力資源（含三定、績(jī)效管理和激勵(lì)機(jī)制）咨詢項(xiàng)目；多宗上市公司股權(quán)分置改革、并購(gòu)、價(jià)值評(píng)估、集團(tuán)股權(quán)管理等財(cái)務(wù)顧問(wèn)項(xiàng)目等；服務(wù)的客戶包括：光大銀行、某省農(nóng)信社、交通銀行、上海農(nóng)商行、民生銀行、北京銀行、兵器財(cái)務(wù)、一汽集團(tuán)、金川集團(tuán)、河北宣工、天津國(guó)資委、中海海運(yùn)集團(tuán)，等；參與或主持的課題研究有：國(guó)家級(jí)社會(huì)科學(xué)基金課題“中國(guó)家族企業(yè)制度安排”、“公司股權(quán)變革和績(jī)效改進(jìn)”，省級(jí)課題“中國(guó)創(chuàng)新城市建設(shè)與評(píng)價(jià)”，“國(guó)有企業(yè)改革與國(guó)有資產(chǎn)管理”研究（有合著出版），“股權(quán)分置改革操作實(shí)務(wù)”研究（有合著出版），“公司治理力”研究，“技術(shù)轉(zhuǎn)移及其擴(kuò)散效應(yīng)”研究等。中國(guó)人民大學(xué)MBA班戰(zhàn)略管理特邀講師；中國(guó)高級(jí)職業(yè)經(jīng)理人特訓(xùn)班戰(zhàn)略管理、資本運(yùn)作講師項(xiàng)目經(jīng)歷理學(xué)學(xué)士應(yīng)用數(shù)學(xué)本科中國(guó)人民大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士、博士教育背景中國(guó)軟件專業(yè)（高級(jí)程序員）資格/水平，1998至今專業(yè)研究方向?yàn)榻鹑诮?jīng)濟(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理經(jīng)濟(jì)學(xué)，具體為公司價(jià)值評(píng)估、公司股權(quán)管理和并購(gòu)、金融工具定價(jià)、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、操作風(fēng)險(xiǎn)量化等熟悉風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控、公司金融、投資銀行（包括企業(yè)價(jià)值評(píng)估、M&A）業(yè)務(wù)。專業(yè)資質(zhì)/領(lǐng)域第四十九頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日信息科技安全管理國(guó)際專家JunaoXue薛君敖（美籍）1985-2001在貝爾實(shí)驗(yàn)室工作，參與5ESS，DACS，INMS的設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)；1994-1997，曾參與北京，廣州，深圳，武漢，南昌等地光網(wǎng)絡(luò)及網(wǎng)管的設(shè)計(jì)和實(shí)施；2001-2004，被TMF邀請(qǐng)為T(mén)MF中國(guó)eTOMpromotion顧問(wèn)，與惠普中國(guó)在中國(guó)推廣ITIL及CoBit（作推廣計(jì)劃）。信息科技安全管理和流程再造國(guó)際專家；主持上海浦東發(fā)展銀行、上海農(nóng)村商業(yè)銀行IT系統(tǒng)評(píng)估；兵器財(cái)務(wù)公司信息管理平臺(tái)升級(jí)改造評(píng)估和需求設(shè)計(jì)；P-BOM流程銀行建設(shè)IT系統(tǒng)設(shè)計(jì)工作。項(xiàng)目經(jīng)歷美國(guó)哥倫比亞大學(xué)電腦科學(xué)碩士、物理學(xué)博士教育背景

1995-1997，將CORBA軟件標(biāo)準(zhǔn)引入中國(guó)，與韋樂(lè)平（中國(guó)電信總工），孟洛明（北郵教授，中國(guó)首席網(wǎng)管專家）編寫(xiě)CORBA技術(shù)叢書(shū)（三本書(shū)都由電子工業(yè)出版社出版，2000-2002）；美國(guó)朗訊科技公司貝爾實(shí)驗(yàn)室資深研究員（DMTS），1997-20011997起被評(píng)為DistinguishedMemberofTechnicalStaff（DMTS）美國(guó)朗訊科技公司貝爾實(shí)驗(yàn)室駐ITU-T（國(guó)際電信聯(lián)盟）及TMF（國(guó)際電信論壇）代表，1996-2001參與ITU-T的M3010，M3013以及TMF的TOM等標(biāo)準(zhǔn)制定IIR（國(guó)際信息研究會(huì)議）及ICM（國(guó)際通訊管理會(huì)議）演講人，1997-2001ICCT（國(guó)際通訊技術(shù)協(xié)會(huì)）網(wǎng)管組分會(huì)主席，2003微軟全球最有價(jià)值專家（MVP），認(rèn)證軟件架構(gòu)師，2004，2005，2006，2007建議將Biztalk中的WHS放入Windows中，成為WWF（WindowsWorkflowFoundation）原郵電部網(wǎng)管專家組顧問(wèn)（1995-96）通信產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)專家?guī)斐蓡T（2004-2007）專業(yè)資質(zhì)/研究領(lǐng)域核心團(tuán)隊(duì)第五十頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日核心團(tuán)隊(duì)服務(wù)過(guò)的客戶及典型案例（國(guó)有企業(yè)類，部分）部分國(guó)企客戶典型的項(xiàng)目?jī)?nèi)容全面風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢內(nèi)控咨詢?nèi)骘L(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)內(nèi)控培訓(xùn)中國(guó)誠(chéng)通中國(guó)海運(yùn)中建股份中國(guó)鐵通河北國(guó)控一汽集團(tuán)金川集團(tuán)中免股份濰柴動(dòng)力河北宣工第五十一頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日河北省國(guó)控運(yùn)營(yíng)有限公司

通過(guò)項(xiàng)目運(yùn)作，從戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、下屬企業(yè)管控風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、公司重大決策機(jī)制與決策程序風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行了辨識(shí)和評(píng)估，并列出風(fēng)險(xiǎn)矩陣，制訂應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理策略和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)方案?？蛻粽J(rèn)為該項(xiàng)目為公司制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案客觀可行，為搭建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系奠定了良好基礎(chǔ)。

中國(guó)建筑股份有限公司

以總公司為切入點(diǎn)，對(duì)總公司和各個(gè)二級(jí)單位全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行整體布局，分布推進(jìn)。經(jīng)過(guò)對(duì)十類重大風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的設(shè)計(jì)和內(nèi)控體系的梳理，并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行固化。該項(xiàng)目第一階段得到客戶的一致好評(píng)，目前第二階段的工作正在有序進(jìn)行之中。

中國(guó)鐵通集團(tuán)有限公司

通過(guò)梳理管理流程和戰(zhàn)略審計(jì)，以及公司的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成中國(guó)鐵通風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)而建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃的全面實(shí)施。

中國(guó)誠(chéng)通集團(tuán)

該項(xiàng)目根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委的要求，通過(guò)分組訪談、案頭調(diào)研以及問(wèn)卷調(diào)查等方式，收集公司風(fēng)險(xiǎn)信息，匯總調(diào)研結(jié)果，進(jìn)行公司風(fēng)險(xiǎn)診斷和評(píng)估，結(jié)合其風(fēng)險(xiǎn)承受度，形成重大風(fēng)險(xiǎn)事件管理策略和方案。中國(guó)海運(yùn)集團(tuán)公司

根據(jù)國(guó)資委《指引》要求，進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和IT系統(tǒng)建設(shè)，項(xiàng)目涉及總公司，以及三家二級(jí)子公司，歷時(shí)一年半。項(xiàng)目從流程梳理到風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)及管理體系和策略及控制措施制定，最終實(shí)現(xiàn)信息化的管理。一汽集團(tuán)全集團(tuán)“23步驟”全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)整體推進(jìn)，覆蓋集團(tuán)總部、下屬全部22家二級(jí)公司及所有三級(jí)公司的所有業(yè)務(wù)和管理領(lǐng)域；一汽解放和轎車(chē)股份公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系整合建設(shè)。核心團(tuán)隊(duì)服務(wù)過(guò)的客戶及典型案例（國(guó)有企業(yè)類，部分）第五十二頁(yè)，共五十六頁(yè)，2022年，8月28日核心團(tuán)隊(duì)服務(wù)過(guò)的客戶及典型案例（金融類，部分）部分銀行客戶典型的項(xiàng)目?jī)?nèi)容發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃運(yùn)營(yíng)模式設(shè)計(jì)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)流程優(yōu)化和再造人力資源管理內(nèi)部控制體系建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)合規(guī)（風(fēng)險(xiǎn)）管理體系建設(shè)流程銀行建設(shè)收購(gòu)兼并重組股權(quán)分置改革方案設(shè)計(jì)中國(guó)光大銀行中國(guó)民生銀行上海浦東發(fā)展銀行深圳發(fā)展銀行興業(yè)銀