離任經(jīng)濟責(zé)任審計實施方案單位：中煤龍化（集團）公司監(jiān)察審計部編寫人：編號：01被審計單位Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;notforcommercialuse龍化化工公司審計目標財務(wù)基礎(chǔ)審計：審計任期所在單位資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益的真實性、合法性、效益性；Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;notforcommercialuse企業(yè)績效評價：在對企業(yè)進行財務(wù)基礎(chǔ)審計的基礎(chǔ)上，采用企業(yè)績效評價指標體系，通過定量和定性相結(jié)合的評價，從企業(yè)盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)風(fēng)險、發(fā)展能力等財務(wù)與績效方面，對企業(yè)負責(zé)人任職期間企業(yè)的績效進行全面、客觀的分析和評估；經(jīng)濟責(zé)任評價：根據(jù)企業(yè)財務(wù)基礎(chǔ)審計結(jié)果和企業(yè)績效評價結(jié)論，綜合考慮企業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)、經(jīng)營環(huán)境等方面因素，對企業(yè)負責(zé)人任職期間的主要經(jīng)營業(yè)績、存在問題和應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟責(zé)任進行評估，對企業(yè)負責(zé)人任職期間履行工作職責(zé)情況得出全面、客觀和公正的評價結(jié)論。財務(wù)收支等情況。審計方式進行就地審計編制依據(jù)《中煤龍化（集團）內(nèi)審規(guī)定》中煤龍化審字〔2007〕01號審計范圍審計任寶生同志任職期間2006年12月28審計工作時間2007年7月30日至2007年8審計組人員分工姓名職務(wù)具體分工意見協(xié)調(diào)全組工作，審計方案制定、調(diào)查取證、撰寫審計報告、組織召開進點會議負責(zé)存貨、內(nèi)控制度的建立執(zhí)行情況、歸納整理、復(fù)核審計工作底稿負責(zé)經(jīng)營責(zé)任目標及生產(chǎn)計劃指標，完成情況的審計，負責(zé)固定資產(chǎn)、貨幣資金、收入、成本、費用等項目的審計，負責(zé)存貨、內(nèi)控制度的建立執(zhí)行情況、歸納整理審計工作底稿審計的內(nèi)容重點任期內(nèi)企業(yè)的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益情況；任期內(nèi)各項經(jīng)濟指標的完成情況；任期內(nèi)重大經(jīng)營決策和對外投資及效益情況；任期內(nèi)國有資產(chǎn)保值增值情況及國有資產(chǎn)的處置情況；任期內(nèi)企業(yè)內(nèi)控制度的建立執(zhí)行情況、財務(wù)管理情況及遵守國家財經(jīng)法紀情況；任寶生同志任期內(nèi)廉潔自律、個人收入情況；其他需要審計的事項。具體實施步驟2007年7月2007年7月2007年7月2007年72007年72007年8月2007年8月審計組所在部門審核意見審核人簽章：2007年月日審計機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批審批人簽章：2007年月日備注僅供個人用于學(xué)習(xí)、研究；不得用于商業(yè)用途。Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;notforcommercialuse.Nurfürdenpers?nlichenfürStudien,Forschung,zukommerziellenZweckenverwendetwerden.Pourl'étudeetlarechercheuniquementàdesfinspersonnelles;pasàdesfinscommerciales.

толькодлялюдей,которыеиспользуютсядляобучения,исследованийинедолжныиспользоватьсявкоммерческихцелях.

以下無正文僅供個人用于學(xué)習(xí)、研究；不得用于商業(yè)用途。Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;notforcommercialuse.Nurfürdenpers?nlichenfürStudien,Forschung,zukommerziellenZweckenverwendetwerden.Pourl'étudeetlarechercheuniquementàdesfinspersonnelles;pasàdesfinscommerciales.

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