輔導(dǎo)課程十七第三節(jié)信用證(letterofcredit)《UCP500》規(guī)定，指由銀行（開證行）依照客戶（申請人）的要求和指示或自己主動開立的，在符合信用證條款的條件下憑規(guī)定單據(jù)承諾付款的書面文件。一、含義二、信用證的當(dāng)事人申請人（Applicantoropener）

受益人（Beneficiary）

開證行（Issuingbank）

付款行（Payingbank）

通知行（Advisingbank）

議付行（Negotiatingbank）六個當(dāng)事人受益人付款行/開證行

通知行/議付行（4）（1）（2）三、程序圖（10）（3）（5）（7）（8）（9）（6）申請人（1）申請開證；（2）開出信用證；（3）通知信用證；（4）裝運(yùn)貨物；（5）交單議付；（6）寄單（7）付款或承兌；（8）付款；（9）提示單據(jù)；（10）付款信用證支付的一般程序㈠關(guān)于L/C本身（aboutL/C）:號碼、開證日期、當(dāng)事人等㈡關(guān)于貨物的說明（aboutgoods）㈢關(guān)于裝運(yùn)（aboutshipment）㈣關(guān)于單據(jù)（aboutdocuments）㈤給銀行的指示（aboutbankinginstructions）四、信用證的主要內(nèi)容五、信用證支付的特點(diǎn)（一）開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任

（二）是獨(dú)立自足的文件（三）是一種單據(jù)交易（一）開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任

UCP500第14條A款規(guī)定，對于各種類型的信用證，“當(dāng)開證行授權(quán)另一銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付時，開證行和保兌行（若有的話）有義務(wù)：（ⅰ）對已承擔(dān)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的銀行進(jìn)行償付；（ⅱ）接受單據(jù)?！比绻暾埲说归]，開證行是否要付款？？（二）獨(dú)立自足的文件UCP500第3條闡明了信用證與合同的關(guān)系，“信用證按其性質(zhì)與憑以開立的信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)?！焙贤托庞米C不符，按合同辦還是信用證辦？？（三）是一種單據(jù)交易UCP500第4條和UCP500第15條分別規(guī)定單據(jù)與貨物/服務(wù)/履約行為的關(guān)系，“在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物/服務(wù)/履約行為”。單據(jù)與信用證條款不符，會怎么樣？？六、信用證的種類

L/C中既沒有規(guī)定不可撤消或可撤消，應(yīng)如何確定？作為受益人應(yīng)接受哪一種？㈠不可撤消信用證與可撤消信用證（Revocablecredit&Irevocablecredit）㈡跟單信用證與光票信用證（documentarycredit&cleancredit）㈢即期信用證（sightcredit）與遠(yuǎn)期信用證（timecredit）㈣可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferablecredit）不可轉(zhuǎn)讓信用證（Non-transferablecredit）㈤保兌信用證（Confirmedcredit）不保兌信用證（Unconfirmedcredit）信用證中規(guī)定：withconfirmation或w/oconfirmation應(yīng)用：有中間商參與的交易㈥循環(huán)信用證（revolvingcredit）信用證金額按全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可以再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。分為按時間循環(huán)信用證和按金額循環(huán)信用證。應(yīng)用：長期分批交易，申請人為避交多次開證費(fèi)用和節(jié)省開證押金。

應(yīng)用：易貨貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易和加工裝配貿(mào)易有中間商參與的交易與原證完全獨(dú)立的信用證㈦對開信用證（reciprocalcredit）㈧背對背信用證（backtobackcredit）㈨預(yù)支信用證（anticipatoryL/C）允許受益人在全套單據(jù)備齊前，預(yù)先獲得一定金額。㈩

備用信用證（standbycredit）如果協(xié)定（買賣合同）義務(wù)未能完成，受益人可向銀行要求支付。原先無意向銀行取錢。（十一）付款信用證、承兌信用證、議付信用證：Payment/Acceptance/Negotiationcredit第四節(jié)

銀行保證書一、銀行保證書的含義及其性質(zhì)保證書（L/G）又稱保函，是指銀行、保險公司、擔(dān)保公司或個人應(yīng)申請人的請求，向第三方開立的一種書面信用擔(dān)保憑證。通?？煞譃閮煞N：（一）見索即付保證書（二）有條件保證書二、銀行保證書的種類（一）投標(biāo)保證書（二）履約保證書1、進(jìn)口履約保證書2、出口履約保證書（三）還款保證書三、銀行保證書的當(dāng)事人及其主要責(zé)任（一）主要當(dāng)事人1、委托人2、受益人3、擔(dān)保人（二）其他當(dāng)事人1、專遞行2、保兌行3、轉(zhuǎn)開行四、銀行保證書的主要內(nèi)容（一）有關(guān)當(dāng)事人（二）責(zé)任條款（三）保證書的有效期限（四）保證書的終止到期日（五）保證書的修改第五節(jié)各種支付方式的選用

一、信用證與匯付相結(jié)合二、付款交單與匯付相結(jié)合三、托收與信用證三者相結(jié)合四、O/A、D/A與國際保理結(jié)合

一、信用證與匯付相結(jié)合出口貿(mào)易中信用證與匯付結(jié)合使用，是指一筆出口合同金額的一部分由信用證支付，另一部分通過匯付（一般采用電匯，即T/T）支付。在中東客戶中是使用較為廣泛，因為對方進(jìn)口關(guān)稅率比較高。30%為L/C，70%為T/T，是普遍的做法。二、付款交單與匯付相結(jié)合

合同中規(guī)定的支付方式為買方簽訂合同后先預(yù)付Y%的訂金，剩余X%采用付款交單（D/P）方式。買方已支付20-30%的訂金，一般不會拒付托收項下的貨款，否則，訂金將無法收回。賣方的收匯風(fēng)險將大大降低，即使買方拒付，仍可以將貨物返運(yùn)回國，訂金將用于支付往返運(yùn)費(fèi)。三、托收與信用證三者相結(jié)合

是光票信用證還是跟單信用證？是光票托收還是跟單托收？關(guān)鍵點(diǎn)：即部分貨款采用信用證支付，部分采用跟單托收支付。四、O/A、D/A與國際保理結(jié)合對于收匯風(fēng)險最大O/A或D/A，賣方可以通過辦理國際保理與出口信用保險來降低收匯風(fēng)險。出口企業(yè)如果辦理了國際保理，在一定程度上起到了保障收匯安全、加強(qiáng)應(yīng)收帳款管理、加速資金周轉(zhuǎn)的積極作用。保理保理公司受出口商的委托，向出口商提供進(jìn)口商的信用額度調(diào)查，信用風(fēng)險擔(dān)保、應(yīng)收帳款管理和貿(mào)易融資的綜合性服務(wù)項目，也是集融資、結(jié)算、財務(wù)管理和信用擔(dān)保于一體的融資結(jié)算方式。公式：保理=評估+融資+管理+擔(dān)保

第一節(jié)商品檢驗第二節(jié)索賠第三節(jié)仲裁第四節(jié)不可抗力第18章商品檢驗索賠、仲裁與不可抗力第一節(jié)商品檢驗

一、商品檢驗的作用1、《中華人民共和國進(jìn)出口商品檢驗法》規(guī)定：商檢機(jī)構(gòu)和國家商檢部門，商檢機(jī)構(gòu)指定的檢驗機(jī)構(gòu)，依法對進(jìn)出口商品實施檢驗。凡未經(jīng)檢驗的進(jìn)口商品，不準(zhǔn)銷售、使用；凡未經(jīng)檢驗合格的出口商品，不準(zhǔn)出口。2、英國《1893年貨物買賣法案》規(guī)定：當(dāng)貨物交付買方時，除另有協(xié)議外，買方有權(quán)要求有合理的機(jī)會檢驗貨物，以便確定它們是否與合同的規(guī)定相符。3、《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》規(guī)定：買方必須在按情況實際可行的最短時間內(nèi)檢驗貨物或由他人檢驗貨物；還規(guī)定如果合同涉及到貨物的運(yùn)輸，檢驗可推遲到貨物到達(dá)目的地后進(jìn)行。二、我國進(jìn)出口商品實施檢驗的范圍

我國進(jìn)出口商品檢驗的范圍主要有以下幾方面：（一）現(xiàn)行《商檢機(jī)構(gòu)實施檢驗的進(jìn)出口商品種類表》規(guī)定的商品。（二）根據(jù)《中華人民共和國食品衛(wèi)生法》和《進(jìn)出境動植物檢疫法》規(guī)定的商品。（三）船艙和集裝箱檢驗（四）海運(yùn)出口危險品的包裝檢驗。（五）對外貿(mào)易合同規(guī)定由商檢局實施檢驗的進(jìn)出口商品。三、檢驗條款的主要內(nèi)容（一）檢驗時間與地點(diǎn)1、在出口國檢驗（1）工廠檢驗（2）裝船前或裝船時在裝運(yùn)港檢驗2、在進(jìn)口國檢驗3、出口國裝運(yùn)港檢驗，進(jìn)口國目的港復(fù)驗4、裝運(yùn)港檢驗重量，目的港檢驗品質(zhì)我國商檢的檢驗程序1、出口商品檢驗程序（四個環(huán)節(jié)）報驗抽樣檢驗簽證或發(fā)行（二）檢驗機(jī)構(gòu)1、國際檢驗機(jī)構(gòu)官方：如美國食品藥物管理局（FDA）半官方：如美國擔(dān)保人實驗室（UL）非官方：如瑞士日內(nèi)瓦通用鑒定公司(SOCIETEGENERALEDESURVEILLANCES.A.SGS)2、我國的商品檢驗機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)全稱：中華人民共和國國家出入境檢驗檢疫局法定檢驗監(jiān)督管理鑒定工作職能（三）檢驗證書及其作用簽發(fā)時間不遲于提單日期貨物與合同相符的依據(jù)海關(guān)放行依據(jù)辦理貨款結(jié)算依據(jù)辦理索賠和理賠的依據(jù)

檢驗證書實樣品質(zhì)檢驗證書重量檢驗證書數(shù)量檢驗證書產(chǎn)地檢驗證書其它檢驗證書（四）檢驗依據(jù)與檢驗方法凡我國法律、行政法規(guī)所規(guī)定的強(qiáng)制性檢驗標(biāo)準(zhǔn)或其他必須執(zhí)行的檢驗標(biāo)準(zhǔn)，或?qū)ν赓Q(mào)易合同所約定的檢驗標(biāo)準(zhǔn)，均構(gòu)成進(jìn)出口商品的檢驗依據(jù)。（六）復(fù)驗四、買賣合同中的檢驗條款（書上略）（一）出口合同中的檢驗條款（二）進(jìn)口合同中的檢驗條款（三）訂立進(jìn)出口商品檢驗條款的注意事項第二節(jié)索賠一、索賠條款的意義二、內(nèi)容異議與索賠條款索賠依據(jù)索賠期限索賠辦法（二）罰金或違約金條款一般適用于遲延交貨、延期接貨、拖延開立L/C、拖延付款等，并不以造成損失為前提數(shù)額以約定為主，分懲罰性和補(bǔ)償性兩種第三節(jié)仲裁(arbitration)在國際貨物買賣中，通過仲裁解決爭議，是一種主要的爭議解決方式。爭議解決的形式友好協(xié)商調(diào)解仲裁訴訟二、仲裁協(xié)議的形式和作用（一）形式：爭議發(fā)生前后訂立（二）作用1、爭議以仲裁解決，不得起訴2、排除法院管轄權(quán)3、仲裁機(jī)構(gòu)取得管轄權(quán)三、仲裁條款的內(nèi)容（一）仲裁地點(diǎn)：通常有：本國/對方國家/第三國（二）仲裁機(jī)構(gòu)：臨時機(jī)構(gòu)和常設(shè)機(jī)構(gòu)（三）仲裁規(guī)則（四）仲裁裁決的效力：終局性的（如向法院提出異議，僅限于程序方面）（五）費(fèi)用承擔(dān)注：仲裁條款一定要具體。四、仲裁程序（一）提出仲裁申請（二）組織仲裁院（三）審理案件1、開庭審理2、調(diào)解；3、收集證據(jù)；4、保全措施的裁定（四）作出裁決：最終裁決（終局性的）（五）仲裁裁決的承認(rèn)和執(zhí)行意外事故無法預(yù)見無法預(yù)防無法避免無法克服適當(dāng)變更合同或解除合同第四節(jié)不可抗力二、不可抗力條款的規(guī)定：（一）性質(zhì)與范圍：自然力量、社會原因規(guī)定辦法：（1）概括規(guī)定（2）具體規(guī)定（3）綜合規(guī)定（二）法律后果及處理原則免除合同延期履行合同（三）不可抗力的通知按照國際慣例，當(dāng)發(fā)生不可抗力影響合同履行時，當(dāng)事人要取得免責(zé)的權(quán)利，必須及時通知另一方，并在通知中提出處理的意見，對此，《公約》第79條第4款明確規(guī)定：不履行義務(wù)的一方必須將障礙及其對他履行義務(wù)能力的影響通知另一方。如果該項通知在不履行義務(wù)的一方已知道或理應(yīng)知道此一障礙后一段合理時間內(nèi)仍未為另一方收到，則他對由于另一方未收到通知而造成的損害應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任（四）不可抗力的證明國際貿(mào)易中，當(dāng)一方援引不可抗力要求免責(zé)時，都必須向?qū)Ψ教峤蛔C明文件，作為發(fā)生不可抗力的證據(jù)。國外，一般由當(dāng)?shù)氐纳虝蚝戏ǖ墓C機(jī)構(gòu)出具我國，由中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會或設(shè)在口岸的分會出具。（五）不可抗力條款包括以下內(nèi)容：1．對不可抗力范圍的限定2．規(guī)定不可抗力范圍的方式3．發(fā)生不可抗力事故后的處理方法第19章國際貨物買賣合同的履行第一節(jié)進(jìn)口合同的履行第二節(jié)出口合同的履行第三節(jié)主要進(jìn)出口單據(jù)第四節(jié)索賠與理賠工作第一節(jié)出口合同的履行備貨與報驗催證、審證和改證辦理出口手續(xù)L/C項下制單結(jié)匯/非L/C結(jié)匯與國際保理業(yè)務(wù)出口收匯核銷與出口退稅第二節(jié)進(jìn)口合同的履行1.開立信用證或辦理其他付款手續(xù)2.租船訂倉及委托運(yùn)輸（FOB條件下）3.投保4.審單付匯5.報關(guān)、接貨6.檢驗、撥發(fā)7.進(jìn)口索賠一、備貨與報驗（二）報驗（一）備貨（生產(chǎn)或采購）1、貨物自身問題：品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、備貨時間2、包裝3、外包裝的運(yùn)輸標(biāo)志二、催證、審證和改證（一）催開信用證催促買方開來相關(guān)信用證（二）審核信用證2、出口商審核依據(jù)與原則1、銀行審核合同UCP500業(yè)務(wù)實際或商業(yè)習(xí)慣真?zhèn)伍_證行信用索匯路線等（1）對照合同受益人在審核信用證時應(yīng)認(rèn)真核對該合同，保證其內(nèi)容與該合同條款“相一致”并非信用證條款與合同條款的表面上的嚴(yán)格一致，而是指在保證受益人的利益不低于合同規(guī)定或在受益人愿意給予對方利益讓步的范圍內(nèi)，信用證的條款均可視為與合同內(nèi)容的“相一致”，受益人應(yīng)予以接受。（2）UCP500《UCP500》的內(nèi)容包括六大部分，即總則與定義、信用證的形式與通知、責(zé)任與義務(wù)、單據(jù)、雜項規(guī)定和可轉(zhuǎn)讓信用證，已成為當(dāng)事人保證信用證得以正常運(yùn)作必須遵循的國際慣例。（3）業(yè)務(wù)實際與商業(yè)習(xí)慣對于出口合同中未作規(guī)定或無法根據(jù)《UCP500》來作出判斷的信用證條款，收益人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際與商業(yè)習(xí)慣來審核。這些條款一般被列在信用證的附加條款中（三）修改信用證審核信用證是前提修改函是依據(jù)擬寫修改函時應(yīng)遵循的原則及時完整和明確一次提出三、辦理出口手續(xù)（一）租船訂倉和裝船出口公司向裝運(yùn)港海關(guān)申請報關(guān)，一般也委托貨運(yùn)服務(wù)機(jī)構(gòu)辦理。（二）報關(guān)出口公司委托貨運(yùn)服務(wù)機(jī)構(gòu)（貨運(yùn)代理公司等）辦理貨物運(yùn)輸（四）向買方發(fā)出裝船通知在CIF或CIP條件下，出口公司代買方向保險公司辦理投保手續(xù)（三）投保四、L/C項下制單結(jié)匯/非L/C結(jié)匯與國際保理業(yè)務(wù)（一）L/C項下制單結(jié)匯結(jié)匯方式押匯收妥結(jié)匯定期結(jié)匯不符點(diǎn)的處理表提電提跟單托收（二）非L/C結(jié)匯與國際保理業(yè)務(wù)國際保理業(yè)務(wù)的程序1、商業(yè)信用方式出口2、相關(guān)單據(jù)交保理商3、出口商無追索獲得全部或大部分貨款4、保理商獲得向進(jìn)口商索款權(quán)利第三節(jié)主要進(jìn)出口單據(jù)一、主要進(jìn)出口操作單據(jù)保驗單報關(guān)單投保單貨物托運(yùn)單大副收據(jù)出口收匯核銷單二、主要進(jìn)出口結(jié)付匯單據(jù)匯票發(fā)票海運(yùn)提單保險單產(chǎn)地證明書/普惠制單據(jù)裝箱單和重量單檢驗證書結(jié)付匯單據(jù)三、制作審核結(jié)匯單據(jù)的基本原則正確完整及時簡明整潔第四節(jié)違約責(zé)任及其相應(yīng)的救濟(jì)方法

違約的含義和主要形式

違約的救濟(jì)方法

1.實際履行

1）要求履行義務(wù)

2）交付替代貨物

3）對不符合合同要求的貨物進(jìn)行修補(bǔ)

4）給予履行合同的額外時間

2.損害賠償

1）損害賠償責(zé)任的成立以及責(zé)任范圍

2）損害賠償?shù)挠嬎惴椒?/p>

(1)如果買方已經(jīng)撤銷合同，并且在宣布撤銷以后的一段合理的時間內(nèi)以適當(dāng)?shù)膬r格購買替代物，那么：獲得的賠償=購買替代貨物的價格與合同價格之間的差額+其他由違約造成的損失應(yīng)當(dāng)注意的是，必須是在“一段合理的時間內(nèi)以適當(dāng)?shù)膬r格”購買的，因為可能存在著較長的期限造成的價格大幅度波動，這時的價格差就是不合理的數(shù)額了。對于賠償方來說是不公平的。(2)如果同樣是上述的情況，但是買方?jīng)]有購買替代物，那么：獲得的賠償=標(biāo)的物在當(dāng)?shù)氐臅r價與合同價格之間的差額+其他由違約造成的損失上述“當(dāng)?shù)氐臅r價”是指標(biāo)的物在當(dāng)?shù)厥袌龅钠毡閮r格。3.撤銷合同

撤銷合同（Rescission）是指合同當(dāng)事人免除或中止履行合同義務(wù)的行為。以下兩種情況應(yīng)慎重處理：

１）當(dāng)賣方已經(jīng)交貨時，買方就不能再撤銷合同了

2）在買方已經(jīng)支付貨款的情況下，賣方原則上也已經(jīng)喪失了宣告撤銷合同的權(quán)力，如果買方是由于遲延付款，則賣方必須在買方付款之前撤銷合同

1.預(yù)期違約

2.分批交貨合同

代理

補(bǔ)償貿(mào)易

加工貿(mào)易

第20章國際貿(mào)易方式代理所謂代理（Agency），是指代理人（Agent）按照本人（Principal）的授權(quán)，代表本人與條三人訂立合同或作其他法律行為，而由本人直接享有由此產(chǎn)生的權(quán)利與承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。（一）總代理

一、代理的種類

國際貨物買賣中的代理可以從不同角度分類，按委托人授權(quán)的大小可分為：（二）獨(dú)家代理（三）一般代理二、代理的性質(zhì)與特點(diǎn)代理人在代理業(yè)務(wù)中，只是代理委托人行為，代理人與委托人通過代理協(xié)議建立的這種契約關(guān)系是屬于委托代理關(guān)系，而不同于經(jīng)銷中的買賣關(guān)系。三、銷售代理協(xié)議代理協(xié)議是明確委托人和代理人之間權(quán)利與義務(wù)的法律文件。銷售代理協(xié)議主要包括以下內(nèi)容：（一）代理商品和地區(qū)（二）代理人的權(quán)利與義務(wù)（三）委托人的權(quán)利與義務(wù)（四）傭金的支付代理協(xié)議是明確委托人和代理人之間權(quán)利與義務(wù)的法律文件。銷售代理協(xié)議主要包括以下內(nèi)