內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)目錄第一部分什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理1、基本概念2、對基本概念的解讀及認(rèn)識3、相關(guān)背景第二部分為什么要開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理1、風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢2、公司開展風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義3、在工作中如何融入風(fēng)險(xiǎn)管理（七項(xiàng)原則）第三部分如何建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理1、風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素是什么？干什么？如何干?2、五步流程法具體操作+案例1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本概念是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。各項(xiàng)工作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)框架川慶公司人事管理川慶鉆探工程公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組

物資管理財(cái)務(wù)管理建設(shè)施工科研開發(fā)質(zhì)量管理HSE股權(quán)管理市場管理生產(chǎn)管理規(guī)劃計(jì)劃信息管理公共關(guān)系企業(yè)文化海外業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)紀(jì)檢監(jiān)察合同管理法律事務(wù)全面質(zhì)量管理6QERPOA合同信息管理系統(tǒng)平衡記分人力資源管理系統(tǒng)通過五步流程構(gòu)建六大體系《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊》形成成果發(fā)布與實(shí)施管理系統(tǒng)管理HSE體系體系風(fēng)險(xiǎn)管理信息框架風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施解決方案監(jiān)督與改進(jìn)從領(lǐng)導(dǎo)小組到專業(yè)組和延伸單位形成的跨專業(yè)、跨部門、跨文化領(lǐng)域縱橫交錯(cuò)的一種真正全面覆蓋管理領(lǐng)域的控制體系對現(xiàn)有管理資源、管理體系的應(yīng)用、整合與提煉組織體系責(zé)任體系方法體系文化體系溝通機(jī)制監(jiān)督改進(jìn)體系手冊制度分冊手冊業(yè)務(wù)流程手冊風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫手冊風(fēng)險(xiǎn)列表手冊風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫手冊環(huán)境分冊手冊監(jiān)督分冊概念解讀及認(rèn)識1、什么是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：指未來的不確定性對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；也可以能否為企業(yè)帶來盈利等機(jī)會(huì)為標(biāo)志，將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)（只有帶來損失一種可能性，比如安全風(fēng)險(xiǎn)）和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)（帶來損失和盈利的可能性并存，比如決策風(fēng)險(xiǎn)）。理解為應(yīng)注重防范和控制可能給企業(yè)造成損失和危害的風(fēng)險(xiǎn)，也應(yīng)把機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)視為企業(yè)的特殊資源，通過對其管理，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，促進(jìn)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。概念解讀及認(rèn)識2、

什么是基本流程：理解為開展風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定動(dòng)作和方法。（一）收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息；（二）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估；（三）制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略；（四）提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理指引及解決方案；（五）風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。五步流程——干什么？

進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估

制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略

提出風(fēng)險(xiǎn)管理指引及解決方案

監(jiān)督與改進(jìn)

收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位，通過問卷調(diào)查等方法廣泛、持續(xù)地收集企業(yè)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息，包括歷史與未來的對企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，包括風(fēng)險(xiǎn)識別、分析、評價(jià)三個(gè)步驟根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡原則及風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)指數(shù)，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，選擇風(fēng)險(xiǎn)管理的工具，明確管理策略制定風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程、所需要條件、技術(shù)手段等資源和控制措施及方法采用壓力測試返回測試穿行測試及風(fēng)險(xiǎn)控制自我評估等方法對風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施進(jìn)行檢驗(yàn)，出具監(jiān)督報(bào)告管理成果風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫及手冊概念解讀及認(rèn)識3、什么是風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)：（一）將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受的范圍內(nèi)；（二）確保信息真實(shí)、可靠；（三）確保遵守法律法規(guī)；（四）確保企業(yè)制度和重大措施的貫徹執(zhí)行；（五）確保建立危機(jī)處理計(jì)劃（應(yīng)急預(yù)案）。以上就是評價(jià)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效的標(biāo)準(zhǔn)。概念解讀及認(rèn)識4、什么是內(nèi)部控制系統(tǒng)：指圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理策略目標(biāo)，針對企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場運(yùn)營、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施的一系列工作。目錄第一部分什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理1、基本概念2、對基本概念的解讀及認(rèn)識3、相關(guān)背景第二部分為什么要開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理1、風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢2、公司開展風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義3、在工作中如何融入風(fēng)險(xiǎn)管理（七項(xiàng)原則）第三部分如何建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理1、風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素是什么？干什么？如何干?2、五步流程法具體操作+案例公司開展風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義一是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的客觀要求二是公司適應(yīng)市場，依法治企的要求三是公司強(qiáng)化制度，規(guī)范管理的需要四是公司防范風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化管理的需要五是公司協(xié)調(diào)發(fā)展的需要六是有效地體現(xiàn)公司管理理念和發(fā)展要求公司風(fēng)險(xiǎn)管理的七項(xiàng)原則一事一評風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)分工負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)帶頭全員參與信息共享持續(xù)改進(jìn)目錄第一部分什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理1、基本概念2、對基本概念的解讀及認(rèn)識3、相關(guān)背景第二部分為什么要開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理1、風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢2、公司開展風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義3、在工作中如何融入風(fēng)險(xiǎn)管理（七項(xiàng)原則）第三部分如何建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理1、風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素是什么？干什么？如何干?2、五步流程法具體操作+案例“三個(gè)控制目標(biāo)”和“五個(gè)構(gòu)成要素”控制目標(biāo)監(jiān)控信息和溝通控制活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評估控制環(huán)境營運(yùn)財(cái)務(wù)報(bào)告合規(guī)性業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動(dòng)2活動(dòng)1監(jiān)督信息和溝通控制活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評估控制環(huán)境營運(yùn)財(cái)務(wù)報(bào)告合規(guī)性業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動(dòng)2活動(dòng)1控制活動(dòng)

財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性目標(biāo)法規(guī)的遵循性目標(biāo)經(jīng)營的效率與效果目標(biāo)構(gòu)成要素監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)評估控制環(huán)境信息和溝通風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素一、控制環(huán)境——是什么？內(nèi)控環(huán)境是企業(yè)的基調(diào)、氛圍，直接影響企業(yè)員工的控制意識。具體包括：員工的誠信和道德觀員工的勝任能力董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)管理層的經(jīng)營理念和經(jīng)營風(fēng)格組織結(jié)構(gòu)管理層授權(quán)和職責(zé)分工企業(yè)的權(quán)責(zé)分配方法與人力資源政策控制環(huán)境——干什么——按要素建手冊控制環(huán)境分冊

川慶工程公司風(fēng)險(xiǎn)管理手冊之一組織機(jī)構(gòu)及機(jī)關(guān)部門、基層單位職能

川慶工程公司風(fēng)險(xiǎn)管理手冊之一機(jī)關(guān)部門管理人員崗位職責(zé)描述(上、中、下)

川慶工程公司風(fēng)險(xiǎn)管理手冊之一風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素二、目標(biāo)設(shè)定——是什么？企業(yè)面臨著來自外部和內(nèi)部的一系列風(fēng)險(xiǎn)，確定目標(biāo)是有效的事項(xiàng)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的前提。企業(yè)在識別和評估實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)并采取行動(dòng)來管理風(fēng)險(xiǎn)之前，首先應(yīng)該設(shè)定企業(yè)目標(biāo)，包括戰(zhàn)略層次及個(gè)業(yè)務(wù)單位的目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)評估——是什么？風(fēng)險(xiǎn)：是任何可能影響實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的因素。風(fēng)險(xiǎn)評估：是識別和分析那些影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)的過程，是確定如何管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。重點(diǎn)是開展三項(xiàng)工作1、風(fēng)險(xiǎn)辯識2、風(fēng)險(xiǎn)分析3、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素三、風(fēng)險(xiǎn)辨識：是查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)中有無風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。對風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨識、分析、評價(jià)，以便對新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評估。風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素四、風(fēng)險(xiǎn)分析：是對辨識出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)成因、發(fā)生的條件和影響程度。包括風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險(xiǎn)之間的自然對沖、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，從風(fēng)險(xiǎn)策略上對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素五、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)：是評估風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。在評估多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和對目標(biāo)的影響程度的評估，繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，對全局性的、分業(yè)務(wù)板塊的、分單位的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，初步確定對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略。風(fēng)險(xiǎn)評估——干什么風(fēng)險(xiǎn)事件信息庫川慶工程公司風(fēng)險(xiǎn)管理手冊之二風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫

川慶工程公司風(fēng)險(xiǎn)管理手冊之二風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素六、控制活動(dòng)——是什么？控制活動(dòng)：是為確保管理層指示得以執(zhí)行的政策和程序。包括一系列不同的活動(dòng)，如審批、授權(quán)、確認(rèn)、核對、考核經(jīng)營業(yè)績、資產(chǎn)保護(hù)等。監(jiān)控信息和溝通控制活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評估控制環(huán)境營運(yùn)財(cái)務(wù)報(bào)告合規(guī)性業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動(dòng)2活動(dòng)1監(jiān)督信息和溝通控制活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評估控制環(huán)境營運(yùn)財(cái)務(wù)報(bào)告合規(guī)性業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動(dòng)2活動(dòng)1風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素控制活動(dòng)是什么——政策和程序控制活動(dòng)一般包含兩個(gè)要素，即：第一個(gè)要素，政策—它描述應(yīng)該做什么。第二個(gè)要素，程序—它描述應(yīng)該怎樣做。制度指導(dǎo)你不做錯(cuò)事；程序指導(dǎo)你正確地做事。政策是程序的基礎(chǔ)程序又影響政策的執(zhí)行控制活動(dòng)——干什么業(yè)務(wù)流程目錄

川慶工程公司風(fēng)險(xiǎn)管理手冊之六安全管理(CQ02)

控制文件川慶工程公司風(fēng)險(xiǎn)管理手冊之六規(guī)劃計(jì)劃(CQ01)

控制文件川慶工程公司風(fēng)險(xiǎn)管理手冊之六物資管理(CQ03)

控制文件川慶工程公司風(fēng)險(xiǎn)管理手冊之六質(zhì)量管理(CQ04)

控制文件川慶工程公司風(fēng)險(xiǎn)管理手冊之六管理制度匯編(第一——七冊)川慶工程公司風(fēng)險(xiǎn)管理手冊之六權(quán)限指引表川慶工程公司風(fēng)險(xiǎn)管理手冊之六管理制度匯編(第一——七冊)川慶工程公司風(fēng)險(xiǎn)管理手冊之六風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素七、信息和溝通——指相關(guān)信息以某種形式被識別、獲得和溝通，以促使員工履行自己的職責(zé)。

內(nèi)容是否適當(dāng)—是所需要的信息？信息是否及時(shí)—需要時(shí)就能獲得？信息是否即時(shí)—能獲得最新的信息？信息是否準(zhǔn)確—數(shù)據(jù)都準(zhǔn)確？信息是否暢通—相應(yīng)的部門能容易地獲得信息？1、信息的識別和獲取2、信息加工和報(bào)告3、信息系統(tǒng)的整合4、內(nèi)部溝通和外部溝通5、溝通的方式風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素八、監(jiān)督——是評估內(nèi)控系統(tǒng)在一定時(shí)期內(nèi)運(yùn)行質(zhì)量的過程，目的是保證內(nèi)部控制持續(xù)有效。監(jiān)督的方式：持續(xù)性監(jiān)督：持續(xù)性的監(jiān)督行為發(fā)生在經(jīng)營的過程中，它包括日常的管理、監(jiān)督、比較、核對和其他常規(guī)性活動(dòng)。獨(dú)立的評估：獨(dú)立于控制活動(dòng)之外而采取的定期評估行為。風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素監(jiān)督——無論內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行的再好，它也只能提供合理的保證，個(gè)別內(nèi)部控制可能會(huì)失效。

內(nèi)部控制的局限性表現(xiàn)在：1、判斷失誤：判斷是人在事情發(fā)生時(shí)依據(jù)現(xiàn)有信息的所做出的，個(gè)人的判斷不能保證絕對正確，并且難以避免主觀性，從而影響內(nèi)部控制的有效性?；阱e(cuò)誤判斷的管理層決策也會(huì)導(dǎo)致失誤。2、執(zhí)行偏差：一方面因設(shè)計(jì)人經(jīng)驗(yàn)和知識水平的限制而帶有缺陷。另一方面，執(zhí)行人員的粗心大意、精力分散、判斷失誤以及對指令的誤解等，也可能使內(nèi)部控制系統(tǒng)陷于癱瘓。

3、管理層的越權(quán)：內(nèi)控制度是企業(yè)的管理工具，但任何內(nèi)控最終都是靠人來執(zhí)行的，管理層和出于各種目的而愈越內(nèi)控制度，會(huì)使不同職務(wù)相互制約的作用喪失，從而導(dǎo)致內(nèi)控的失效。4、成本收益原則：控制環(huán)節(jié)越多，控制措施越復(fù)雜，相應(yīng)的控制效果可能會(huì)越好，但控制成本也會(huì)越高。由于企業(yè)的資源有限，企業(yè)在設(shè)置和實(shí)施內(nèi)部控制時(shí)，必須在控制失敗可能造成的損失與建立控制所需相關(guān)的支出之間進(jìn)行權(quán)衡。監(jiān)督\溝通——干什么監(jiān)督分冊川慶工程公司風(fēng)險(xiǎn)管理手冊之十五信息與溝通分冊川慶工程公司風(fēng)險(xiǎn)管理手冊之十五監(jiān)督分冊川慶工程公司風(fēng)險(xiǎn)管理手冊之十五信息與溝通分冊川慶工程公司風(fēng)險(xiǎn)管理手冊之十五目錄第一部分什么是全面風(fēng)險(xiǎn)管理1、基本概念2、對基本概念的解讀及認(rèn)識3、相關(guān)背景第二部分為什么要開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理1、風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢2、公司開展風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義3、在工作中如何融入風(fēng)險(xiǎn)管理（七項(xiàng)原則）第三部分如何建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理1、風(fēng)險(xiǎn)管理的八要素是什么？干什么？如何干?2、五步流程法具體操作+案例如何建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系全面風(fēng)險(xiǎn)管理它是整合企業(yè)資源，全員參與、高管層推進(jìn)，在認(rèn)知的基礎(chǔ)上，將企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和措施，融入公司戰(zhàn)略制定和業(yè)務(wù)實(shí)施的過程。成立機(jī)構(gòu)建設(shè)單位必須成立一個(gè)組織運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的保障機(jī)構(gòu)，主要領(lǐng)導(dǎo)掛帥，所有部門參與、抽調(diào)具有資深經(jīng)驗(yàn)和有培養(yǎng)前途的業(yè)務(wù)骨干形成工作團(tuán)隊(duì)。這就是此項(xiàng)工作上手的第一件事。五步流程一:收集風(fēng)險(xiǎn)管理基本信息收集風(fēng)險(xiǎn)管理基本信息——如何干主要完成以下工作（成果）：1、組織召開討論會(huì)（頭腦風(fēng)暴法）、問卷調(diào)查2、業(yè)務(wù)分析：明確目標(biāo)、組織機(jī)構(gòu)圖、職責(zé)描述、業(yè)務(wù)流程目錄梳理3、完成《風(fēng)險(xiǎn)管理事件信息庫》編制工作4、完成《風(fēng)險(xiǎn)識別目錄》編制工作五步流程一:收集風(fēng)險(xiǎn)管理基本信息收集風(fēng)險(xiǎn)管理基本信息——具體方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別識別列舉風(fēng)險(xiǎn)目錄風(fēng)險(xiǎn)分析因素排查風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)矩陣風(fēng)險(xiǎn)列表排序制定解決方案收集風(fēng)險(xiǎn)初始信息風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)監(jiān)督與改進(jìn)小型討論會(huì)問卷調(diào)查頭腦風(fēng)暴法其他…交替使用五步流程一:收集風(fēng)險(xiǎn)管理基本信息收集風(fēng)險(xiǎn)管理基本信息——具體做法一

收集事件

會(huì)議

報(bào)告

交流

持續(xù)改進(jìn)

訪談

涵件問卷

討論

調(diào)研五步流程一:收集風(fēng)險(xiǎn)管理基本信息收集風(fēng)險(xiǎn)管理基本信息——具體做法二開展業(yè)務(wù)分析，主要是通過與企業(yè)各個(gè)管理層面的充分溝通和交流，洞察生產(chǎn)經(jīng)營全過程，并從戰(zhàn)略規(guī)劃到業(yè)務(wù)層面把握風(fēng)險(xiǎn)要素。通過以下五項(xiàng)活動(dòng)，全面理解業(yè)務(wù)活動(dòng)和企業(yè)發(fā)展目標(biāo),把握初始信息。第一步驟：獲取并解讀企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和組織構(gòu)架。第二步驟：檢閱企業(yè)整體的業(yè)務(wù)流程圖和企業(yè)控制制度。第三步驟：把握業(yè)務(wù)流程中各主要部門和崗位業(yè)務(wù)職責(zé)。第四步驟：明確企業(yè)經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)事件。第五步驟：確保領(lǐng)導(dǎo)和專家骨干足夠的參與。五步流程一:收集風(fēng)險(xiǎn)管理基本信息收集風(fēng)險(xiǎn)管理基本信息——方法基礎(chǔ)信息的來源是由各業(yè)務(wù)、內(nèi)外各部門多方面形成的，而且是需要各專業(yè)隨時(shí)間的推移不斷補(bǔ)充和完善的過程。風(fēng)險(xiǎn)信息庫其他職能部門企業(yè)員工人力資源部監(jiān)察生產(chǎn)科研審計(jì)財(cái)務(wù)計(jì)劃股權(quán)HSE法律事務(wù)人事政府部門集團(tuán)公司競爭對手參股企業(yè)油田公司外部咨詢專家專業(yè)研究機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)信息來源五步流程一:收集風(fēng)險(xiǎn)管理基本信息工作內(nèi)容主要方法主要工具工作成果整理企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、疏理業(yè)務(wù)流程分析重要業(yè)務(wù)價(jià)值鏈與目標(biāo)關(guān)聯(lián)及分級、分類排序流程目錄表格業(yè)務(wù)目標(biāo)計(jì)劃工作報(bào)告《業(yè)務(wù)流程目錄手冊》清理現(xiàn)有制度文件，明確企業(yè)已發(fā)布正使用文件情況清理重復(fù)、交叉、在用、修訂和廢止文件管理制度目錄清單《管理制度匯編手冊》疏理組織機(jī)構(gòu)、部門職能、職責(zé)描述現(xiàn)有組織機(jī)構(gòu)管理模式組織機(jī)構(gòu)及部門崗位職責(zé)表《組織機(jī)構(gòu)及部門崗位手冊》收集各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件信息會(huì)晤、溝通和交流調(diào)查表、事件表、會(huì)議紀(jì)要SWOT、PEST問卷《風(fēng)險(xiǎn)管理事件庫》規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)工作機(jī)構(gòu)、管理制度確定工作人員、地點(diǎn)和辦公設(shè)施、設(shè)備會(huì)議、文件《工作簡報(bào)》《業(yè)務(wù)分析報(bào)告》收集風(fēng)險(xiǎn)管理基本信息——全景描述信息獲取會(huì)晤\工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)目標(biāo)\流程和組織機(jī)構(gòu)圖\公司價(jià)值鏈\風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)\控制制度\風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃\業(yè)務(wù)報(bào)告\考績指標(biāo)體系限制條件企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化風(fēng)險(xiǎn)管理資源風(fēng)險(xiǎn)管理自身建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃分析工具專業(yè)分析工具風(fēng)險(xiǎn)管理工具SWOT問卷PEST問卷報(bào)告匯總\風(fēng)險(xiǎn)事件庫業(yè)務(wù)分析報(bào)告業(yè)務(wù)流程目錄管理制度匯編組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)描述收集信息重點(diǎn)內(nèi)容的例舉風(fēng)險(xiǎn)管理文化就是控制環(huán)境。是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，因此也是五要素中的第一個(gè)。風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃主要包括：管理目標(biāo)、建設(shè)內(nèi)容、工作步驟、責(zé)任部門、推進(jìn)時(shí)間；明確對哪些重要業(yè)務(wù)或事項(xiàng)需要開展風(fēng)險(xiǎn)評估，提出解決方案，進(jìn)而完善相關(guān)制度，健全管理機(jī)制。具體可分為中、長期和年度規(guī)劃，以持續(xù)建立和完善五要素為核心。表達(dá)本單位在風(fēng)險(xiǎn)管理方面要做什么，做到什么程度。風(fēng)險(xiǎn)事件庫模板（示范—成果）風(fēng)險(xiǎn)問卷調(diào)查表（高管層使用模板）風(fēng)險(xiǎn)問卷調(diào)查表項(xiàng)目設(shè)置：試點(diǎn)單位可就某一方面問題設(shè)置問卷，立項(xiàng)課題1.個(gè)人崗位存在的最關(guān)健風(fēng)險(xiǎn)？2.相關(guān)崗位最敏感的風(fēng)險(xiǎn)？3.部室業(yè)務(wù)或系統(tǒng)業(yè)務(wù)存在的最大風(fēng)險(xiǎn)？4.本單位存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？5.你認(rèn)為公司可能面臨什么主要風(fēng)險(xiǎn)？6.對其它行業(yè)（專業(yè)）你關(guān)注什么風(fēng)險(xiǎn)？7.你認(rèn)為應(yīng)該如何管理風(fēng)險(xiǎn)？8.你有什么好的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和方法？風(fēng)險(xiǎn)問卷調(diào)查表（中層管理者使用模板）風(fēng)險(xiǎn)識別模板（示范版）對風(fēng)險(xiǎn)識別的例舉按環(huán)境分類有：1、社會(huì)政治風(fēng)險(xiǎn)2、供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)3、市場風(fēng)險(xiǎn)4、競爭對手風(fēng)險(xiǎn)5、技術(shù)革新風(fēng)險(xiǎn)6、法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)7、自然地理環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)8、災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)按原因分類有：1、高管違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)2、治理不健全的風(fēng)險(xiǎn)3、信息披露失真風(fēng)險(xiǎn)4、審計(jì)不嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)5、財(cái)務(wù)不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)五步流程二:進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估主要完成以下四項(xiàng)具體工作：1、根據(jù)識別目錄一對應(yīng)進(jìn)行魚刺圖分析（必做）2、填制風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫相關(guān)信息3、做風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖4、編制風(fēng)險(xiǎn)列表五步流程二:進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估根據(jù)初始風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分與成因分析，利用風(fēng)險(xiǎn)矩陣和坐標(biāo)圖對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定位排序。明確風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)技術(shù)與方法識別列舉風(fēng)險(xiǎn)目錄風(fēng)險(xiǎn)分析因素排查風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)矩陣風(fēng)險(xiǎn)列表排序制定解決方案收集風(fēng)險(xiǎn)初始信息風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)監(jiān)督與改進(jìn)當(dāng)前工作－－風(fēng)險(xiǎn)評估流程順序工作內(nèi)容關(guān)健要素主要工具應(yīng)用方法成果載體責(zé)任部門1收集信息時(shí)間、地點(diǎn)、事件、損失、原因、措施《事件信息庫》資料匯編《風(fēng)險(xiǎn)事件匯編》各業(yè)務(wù)部門2風(fēng)險(xiǎn)辨識名稱、編號、類別、控制方式、主管部門五大要素識別表討論、頭腦風(fēng)暴法等《風(fēng)險(xiǎn)識別目錄》風(fēng)險(xiǎn)管理工作推進(jìn)組3風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)前狀態(tài)等要素?cái)?shù)據(jù)庫表格管理現(xiàn)狀評估《風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫》各業(yè)務(wù)部門4風(fēng)險(xiǎn)概率、風(fēng)險(xiǎn)成本表格經(jīng)驗(yàn)法和推斷法5

成因分析魚刺圖專家分析6

風(fēng)險(xiǎn)策略4種專家分析7

解決方案案例樣表成因控制法8

風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)、監(jiān)管人表格責(zé)任追究法9風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)組、坐標(biāo)圖坐標(biāo)矩陣《風(fēng)險(xiǎn)列表》坐標(biāo)圖風(fēng)險(xiǎn)管理工作推進(jìn)組10方案運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度測試表檢驗(yàn)性測試測試報(bào)告項(xiàng)目組審計(jì)處五步流程二:進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)識別:作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的第二個(gè)步驟，是以業(yè)務(wù)分析為基礎(chǔ)的。企業(yè)在發(fā)展中所蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)識別，必須建立在對企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)到業(yè)務(wù)流程全面理解的層面上。風(fēng)險(xiǎn)識別是在業(yè)務(wù)活動(dòng)開始之前對可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行識別（正面和負(fù)面）。包括辨識風(fēng)險(xiǎn)不確定性的來源和所導(dǎo)致的損失。必須由各個(gè)業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)骨干、專家積極參與。也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研的一個(gè)過程風(fēng)險(xiǎn)識別的實(shí)施過程風(fēng)險(xiǎn)識別基礎(chǔ)業(yè)務(wù)流程目錄流程圖業(yè)務(wù)報(bào)告、重大非確定性事項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)、企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)歷史與未來風(fēng)險(xiǎn)資料、經(jīng)驗(yàn)限制條件企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化風(fēng)險(xiǎn)管理資源風(fēng)險(xiǎn)管理自身建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃識別工具事件庫、風(fēng)險(xiǎn)提示例舉風(fēng)險(xiǎn)檢索目錄風(fēng)險(xiǎn)評估規(guī)范調(diào)查問卷識別成果風(fēng)險(xiǎn)識別目錄收集信息五步流程二:進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)評估模型主推因果分析模型，其模型結(jié)果將成為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的基礎(chǔ)。掌握風(fēng)險(xiǎn)因素變化對事件影響及變化趨勢。對導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)成因發(fā)生的可能性和影響程度的評價(jià)是風(fēng)險(xiǎn)評估的重要方法。人才流失人力資源管理外部原因企業(yè)原因環(huán)境因素工作環(huán)境對手挖掘企業(yè)文化融合行業(yè)萎縮主觀因素職業(yè)生涯設(shè)計(jì)薪酬福利政策文化生活價(jià)值取向企業(yè)文化認(rèn)同人際關(guān)系處理組織關(guān)心沒有公平感風(fēng)險(xiǎn)評估描述評估對象風(fēng)險(xiǎn)識別目錄風(fēng)險(xiǎn)事件評估障礙風(fēng)險(xiǎn)管理資源風(fēng)險(xiǎn)管理自身建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃評估工具風(fēng)險(xiǎn)矩陣風(fēng)險(xiǎn)評估模型指標(biāo)分析價(jià)值測量、評級打分評估結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫（包括模型結(jié)果-成因分析模型）風(fēng)險(xiǎn)矩陣風(fēng)險(xiǎn)列表（排序表）風(fēng)險(xiǎn)評估風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指數(shù)矩陣Ⅴ級（極高）1020304050607080901009182736455463728190Ⅳ級（高）81624324048566472807142128354249566370Ⅲ級（中等）61218243036424854605101520253035404550Ⅱ級（低）48121620242832364036912151821242730Ⅰ級（較低）246810121416182012345678910

風(fēng)險(xiǎn)概率風(fēng)險(xiǎn)成本Ⅰ級（較?。蚣墸ㄐ。蠹墸ㄖ械龋艏墸ù螅跫墸O大）風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指數(shù)區(qū)間坐標(biāo)集與風(fēng)險(xiǎn)排列規(guī)則五步流程三:制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略:-風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)-風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避-風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移-風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換-風(fēng)險(xiǎn)對沖-風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償-風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對描述應(yīng)對的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事件管理策略、偏好、承受度解決方案指標(biāo)體系應(yīng)對的障礙風(fēng)險(xiǎn)管理資源風(fēng)險(xiǎn)管理自身因素風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃應(yīng)對方法風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)分散解決方案風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫收集信息風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略應(yīng)該從收益與成本最優(yōu)化的角度來制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析后，按照成因控制理論對沖成因發(fā)生的可能性和影響程度的關(guān)健要素，制定解決方案，提出控制措施，實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的過程。選擇風(fēng)險(xiǎn)策略考慮的主要因素針對管理層決策的因素中、長期目標(biāo)及行動(dòng)策略現(xiàn)有管理能力評價(jià)及資源風(fēng)險(xiǎn)期限風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移或保留手段剩余風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先性針對風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的因素假想情形環(huán)境變化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對工具（保險(xiǎn)期貸）失控點(diǎn)（業(yè)務(wù)流程和部門工作的邊界點(diǎn)）合規(guī)約束普遍性風(fēng)險(xiǎn)的管理頻率的不確定性數(shù)據(jù)可獲得性各專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣川慶公司業(yè)務(wù)板塊風(fēng)險(xiǎn)矩陣風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)號風(fēng)險(xiǎn)名稱(1)公司內(nèi)部改革改制風(fēng)險(xiǎn)(2)重大事項(xiàng)決策未經(jīng)法律論證的風(fēng)險(xiǎn)(3)掛靠經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)(4)違反招投標(biāo)程序帶來的風(fēng)險(xiǎn)(5)合同形式要件不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)(6)合同相對人主體不適格帶來的風(fēng)險(xiǎn)(7)未履行或未適當(dāng)履行合同風(fēng)險(xiǎn)(8)未依法行使合同權(quán)利帶來經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)(9)無照經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)(10)公司合并、分立、減資、清算注銷程序違反法律規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)(11)商標(biāo)管理不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)(12)擅自對外出具文書帶來法律糾紛風(fēng)險(xiǎn)(13)違反糾紛案件管理規(guī)定帶來的風(fēng)險(xiǎn)(14)股權(quán)投資決策失誤帶來的風(fēng)險(xiǎn)(15)控股公司管控不到位帶來的風(fēng)險(xiǎn)(16)出資人代表管理不到位帶來的風(fēng)險(xiǎn)(17)股權(quán)處置不當(dāng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)(18)多元經(jīng)濟(jì)企業(yè)盲目多元化經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)矩陣川慶公司業(yè)務(wù)板塊風(fēng)險(xiǎn)矩陣風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)號風(fēng)險(xiǎn)名稱(1)職業(yè)因素引起健康損害的風(fēng)險(xiǎn)(2)突發(fā)公共衛(wèi)生事件帶來的風(fēng)險(xiǎn)(3)企業(yè)高管健康管理風(fēng)險(xiǎn)(4)群體食物中毒的風(fēng)險(xiǎn)(5)火災(zāi)事故的風(fēng)險(xiǎn)(6)危險(xiǎn)化學(xué)品泄漏造成的風(fēng)險(xiǎn)(7)民用爆炸物品管理風(fēng)險(xiǎn)(8)突發(fā)事件應(yīng)急失效的風(fēng)險(xiǎn)(9)交通事故的風(fēng)險(xiǎn)(10)有毒有害氣體中毒的風(fēng)險(xiǎn)(11)人身安全風(fēng)險(xiǎn)(12)特種設(shè)備事故風(fēng)險(xiǎn)(13)環(huán)境污染的風(fēng)險(xiǎn)(14)產(chǎn)品質(zhì)量不合格的風(fēng)險(xiǎn)(15)違法、違章使用特種設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)矩陣川慶公司業(yè)務(wù)板塊風(fēng)險(xiǎn)矩陣風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)號風(fēng)險(xiǎn)名稱(1)資金授權(quán)和審批的風(fēng)險(xiǎn)(2)應(yīng)收款項(xiàng)回收的風(fēng)險(xiǎn)(3)境外資金匯率風(fēng)險(xiǎn)(4)資產(chǎn)管理被盜、流失風(fēng)險(xiǎn)(5)不良資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)(6)成本費(fèi)用失控的風(fēng)險(xiǎn)(7)預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)(8)受甲方投資變化影響，造成工作量和結(jié)算價(jià)格下降的風(fēng)險(xiǎn)(9)財(cái)政稅收政策變化的風(fēng)險(xiǎn)(10)財(cái)務(wù)報(bào)告編制與批露風(fēng)險(xiǎn)(11)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)(12)會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)矩陣風(fēng)險(xiǎn)矩陣全局性的分業(yè)務(wù)板塊的分業(yè)務(wù)單元的分單位的分作業(yè)項(xiàng)目的關(guān)鍵環(huán)節(jié)的…………制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)列表風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的規(guī)范關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)名稱的規(guī)范：在對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別時(shí)，考慮到以下四種情況的因果關(guān)系確定風(fēng)險(xiǎn)命名規(guī)則：（A）1：N，一因多果。風(fēng)險(xiǎn)以原因命名，按結(jié)果進(jìn)行描述。風(fēng)險(xiǎn)名稱格式定為：“＊＊帶來的風(fēng)險(xiǎn)”；（B）N：1，一果多因。風(fēng)險(xiǎn)以結(jié)果命名，按結(jié)果的影響進(jìn)行描述。風(fēng)險(xiǎn)名稱格式定為：“＊＊的風(fēng)險(xiǎn)”；（C）1：1，一因一果。風(fēng)險(xiǎn)以原因+結(jié)果命名，并對結(jié)果的影響進(jìn)行描述。風(fēng)險(xiǎn)名稱格式定為：“＊＊帶來＊＊風(fēng)險(xiǎn)”；（D）M：N，多因多果。風(fēng)險(xiǎn)按重要性分解進(jìn)行命名和描述。風(fēng)險(xiǎn)名稱格式定為：“＊＊風(fēng)險(xiǎn)”。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)分類分層判斷標(biāo)準(zhǔn)：企業(yè)層面的十大風(fēng)險(xiǎn)：高級管理層關(guān)注，具有跨部門、跨業(yè)務(wù)、跨專業(yè)管理或全員管理的性質(zhì)，一但發(fā)生將涉及到不同領(lǐng)域或區(qū)域，其結(jié)果將對公司造成重大損失，直接影響企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。比如：安全風(fēng)險(xiǎn)、投資決策風(fēng)險(xiǎn)、市場選擇風(fēng)險(xiǎn)等。比如：重慶開縣“12.23”事件，直接影響到集團(tuán)總部領(lǐng)導(dǎo)。業(yè)務(wù)層面的重大風(fēng)險(xiǎn)：不足以沖擊公司目標(biāo)，但直接影響到本業(yè)務(wù)系統(tǒng)工作目標(biāo)，造成一個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)或業(yè)務(wù)板塊損失，需要系統(tǒng)內(nèi)各職能部門聯(lián)合盡職，共同落實(shí)責(zé)任和措施控制的風(fēng)險(xiǎn)。屬于一個(gè)部門無法撐控，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)跨部門，業(yè)務(wù)又相對單一，但直接控制的主體較多。比如：在各部門、各法律系統(tǒng)工作中，重大事項(xiàng)未經(jīng)法律論證的風(fēng)險(xiǎn)，一但發(fā)生影響到部門和單位業(yè)務(wù)工作。比如：原長慶農(nóng)工商處違犯法律程序，擅自承攬工程，發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失200萬元，造成經(jīng)濟(jì)損失和法律糾紛。單位和業(yè)務(wù)部門重要風(fēng)險(xiǎn)：由于部門職責(zé)失誤，影響本業(yè)務(wù)部門工作目標(biāo)，一但發(fā)生不直接影響到其它部門，不涉及到系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的范圍。通常本部門和單位可以控制的風(fēng)險(xiǎn)。比如：付款不嚴(yán)格履行審批程序的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)識別的方法與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系問題從流程中查找風(fēng)險(xiǎn)的局限性：一是找到的是工作本身的質(zhì)量問題；二是只能反映流程中的缺陷；三是只能辯識業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)。比如：在股權(quán)管理方面存在的企業(yè)層面風(fēng)險(xiǎn)——法人治理結(jié)構(gòu)缺陷的風(fēng)險(xiǎn)，在業(yè)務(wù)流程中是無法識別的。比如：在流程中只能識別出“三會(huì)”履職不到位的風(fēng)險(xiǎn)、不按程序決策的風(fēng)險(xiǎn)等，前提是公司本身法人治理結(jié)構(gòu)健全，識別的是執(zhí)行中存在的問題。而前一種識別系統(tǒng)是查找企業(yè)本身就沒有建立“三會(huì)”業(yè)務(wù)流程的問題，解決的是企業(yè)戰(zhàn)略層面的結(jié)構(gòu)調(diào)整問題。五步流程四：風(fēng)險(xiǎn)管理指引及解決方案識別列舉風(fēng)險(xiǎn)目錄風(fēng)險(xiǎn)分析因素排查風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)矩陣風(fēng)險(xiǎn)列表排序制定解決方案收集風(fēng)險(xiǎn)初始信息風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)監(jiān)督與改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)成因分析及管理現(xiàn)狀預(yù)期控制目標(biāo)1風(fēng)險(xiǎn)解決方案制定2制定方案以實(shí)現(xiàn)目標(biāo)確定特殊的行為，并說明資源和責(zé)任、技術(shù)和措施3確定需要采取風(fēng)險(xiǎn)策略的行動(dòng)措施誰做，做什么何時(shí)做，如何做制定解決方案路線圖五步流程四：風(fēng)險(xiǎn)管理指引及解決方案編寫風(fēng)險(xiǎn)解決方案的思路和基本流程1、通過調(diào)查問卷或現(xiàn)場訪談和資料的研究，對已識別的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行全面的分析、搜集和整理。2、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)列表，確立各風(fēng)險(xiǎn)事件和業(yè)務(wù)流程之間的對應(yīng)關(guān)系，明確風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的先后秩序和因果聯(lián)系。3、為每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)確定具體的控制目標(biāo)，之后評估現(xiàn)有的管理措施，對現(xiàn)有措施當(dāng)中的缺失和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行補(bǔ)充完善。4、劃分風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任，對各部門在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用進(jìn)行有效劃分，理清各風(fēng)險(xiǎn)事件對應(yīng)的主導(dǎo)管理責(zé)任和輔助管理責(zé)任部門。5、確定風(fēng)險(xiǎn)解決方案要素填寫內(nèi)容，其中包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)及報(bào)告頻率、現(xiàn)有管理措施和改進(jìn)措施等內(nèi)容。五步流程四：風(fēng)險(xiǎn)管理指引及解決方案制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理指引及解決方案風(fēng)險(xiǎn)解決方案編寫的技術(shù)規(guī)范（參考意見）十項(xiàng)要點(diǎn)：以講座模板為示范、以專業(yè)細(xì)化為特點(diǎn)、以全方位管理為框架、以有效可控可操作為標(biāo)準(zhǔn)、以成因控制為原理、以管理漏洞為線索、以關(guān)鍵控制為要害、以事前事中事后為順序、以人財(cái)物要素為根本、以技術(shù)條件資源為手段。四個(gè)要求：在形式上不具一格；在方法上借鑒規(guī)范；在思路上開明；在思想上開放。五步流程四：風(fēng)險(xiǎn)管理指引及解決方案三條參考建議：針對性要強(qiáng)：一是針對規(guī)避、控制、分散、承擔(dān)四種策略寫方案所對應(yīng)的內(nèi)容；二是針對成因?qū)懘胧▽懣刂圃擄L(fēng)險(xiǎn)在實(shí)踐中必須要做到的幾件事情，一一羅列，并簡述事情的核心內(nèi)容“什么事，干什么”如：編制盆地評價(jià)報(bào)告，明確油層構(gòu)造。至于如何編寫？如何明確，可寫參照《＊＊規(guī)定或細(xì)則》）。編寫要領(lǐng)：一是對控制風(fēng)險(xiǎn)涉及到的面（事）一定要寫全（比如：說明中提到的組織機(jī)構(gòu)建設(shè)等幾個(gè)方面……，提出控制風(fēng)險(xiǎn)涉及到的關(guān)鍵控制指標(biāo)、明確禁止做什么及在人、財(cái)、物的配置等內(nèi)容），并點(diǎn)到要害，內(nèi)行一看就明白，外行看了也知道做什么，至于如何做，以內(nèi)行清楚為原則。二是有現(xiàn)成《制度文件》可寫執(zhí)行《＊＊規(guī)定》，無現(xiàn)成制度，寫出來就要配套制定出來，如不需要新制定下發(fā)文件，就要在解決方案中直接寫出要做的事和關(guān)鍵控制點(diǎn)（此方案發(fā)布后本身就是一個(gè)文件）。比如：崗位制衡方面：明確＊＊崗位設(shè)置、責(zé)任權(quán)限。這樣就不再起草制定下發(fā)《關(guān)于崗位制衡的相關(guān)規(guī)定》等文件。做到三個(gè)區(qū)別：一是方案與措施的區(qū)別，方案包括措施（原評估表中的措施），但比措施內(nèi)容多、要求細(xì)；二是方案與原各部門制定的《規(guī)定》、《細(xì)則》的結(jié)合與區(qū)別，方案重點(diǎn)提煉相關(guān)《＊＊規(guī)定》、《＊＊細(xì)則》《＊＊實(shí)施方案》中的提綱要領(lǐng)，比《規(guī)定》、《細(xì)則》篇幅少、精煉、不重復(fù)。方案突出的是框架、要點(diǎn)、要害（點(diǎn)到點(diǎn)中，相當(dāng)于策化）?！兑?guī)定》、《細(xì)則》可以是解決方案的支持文件，但二者都是可執(zhí)行文件，要正確理解，要有區(qū)別。五步流程四：風(fēng)險(xiǎn)管理指引及解決方案編寫方案基本構(gòu)成要素組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范的保證體系人員配置人力資源的配備設(shè)備、工具資源風(fēng)險(xiǎn)解決方案硬件環(huán)境因素風(fēng)險(xiǎn)改善的環(huán)境要求法規(guī)及其他國家行業(yè)法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的法規(guī)、依據(jù)內(nèi)部制度崗位授權(quán)制度、報(bào)告制度、批準(zhǔn)制度、責(zé)任制度、審計(jì)檢查制度、考核評價(jià)制度、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度、法律顧問制度、重要崗位權(quán)力制衡制度等內(nèi)部控制指標(biāo)相關(guān)預(yù)警指標(biāo)管理目標(biāo)控制目標(biāo)管理制度、程序相關(guān)業(yè)務(wù)流程管理措施控制方法技術(shù)管理方法和措施，操作規(guī)程，培訓(xùn)和檢查費(fèi)用概算控制成本監(jiān)督手段第三方等，自動(dòng)控制實(shí)施步驟控制階段任務(wù)目標(biāo)信息系統(tǒng)專業(yè)信息系統(tǒng)開發(fā)與應(yīng)用責(zé)權(quán)分配相關(guān)者責(zé)任實(shí)施部門責(zé)任主管部門協(xié)助部門相關(guān)責(zé)任部門監(jiān)督檢查部門相關(guān)上級和業(yè)務(wù)監(jiān)督主要部門解決方案示例規(guī)范職工股暨清理法人實(shí)體法律風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案：分析法律問題：實(shí)體權(quán)利問題；法律程序問題；法律文書問題;隱名股東問題；股權(quán)轉(zhuǎn)讓問題；…研究適用的法律法規(guī)和政策依據(jù)：公司法；集團(tuán)公司文件；…評估實(shí)際操作中可能遇到的法律風(fēng)險(xiǎn)：股權(quán)關(guān)系；員工安置；…制定法律風(fēng)險(xiǎn)防控措施：預(yù)防性；可控性；補(bǔ)救途徑；…審查改制單位的實(shí)施方案：合法性；合規(guī)性；可操作性；…股東會(huì)對重大問題進(jìn)行決議：公司合并；股權(quán)轉(zhuǎn)讓；…辦理相關(guān)法律文書：股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同；股東會(huì)決議；…辦理工商登記變更：法人名稱、公司章程；變更勞動(dòng)關(guān)系；………解決方案示例投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案:與發(fā)展戰(zhàn)略的一致性，…明確的投資政策，策略，…嚴(yán)格的論證程序：建議書，調(diào)研論證報(bào)告，初評，復(fù)評，專家評審等全面充分的調(diào)研論證內(nèi)容：市場，技術(shù)，資源，經(jīng)濟(jì)，…嚴(yán)格明確的決策程序，…重大投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估制度，…經(jīng)營性項(xiàng)目投資回報(bào)標(biāo)準(zhǔn)，公益性功能性項(xiàng)目問卷調(diào)查，…投資項(xiàng)目后評價(jià)及審計(jì)制度，…調(diào)研論證者，決策者們知識結(jié)構(gòu)，認(rèn)識水平提高計(jì)劃，………風(fēng)險(xiǎn)評估要素的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)是否有效?持續(xù)改進(jìn)監(jiān)督的重點(diǎn)監(jiān)督的對象風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息風(fēng)險(xiǎn)評估

風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案關(guān)鍵控制活動(dòng)重大風(fēng)險(xiǎn)重大事項(xiàng)和重大決策重要管理及業(yè)務(wù)流程文化培育與環(huán)境建設(shè)各層面形成風(fēng)險(xiǎn)文化的主要途徑：宣傳報(bào)道、講座培訓(xùn)問卷調(diào)查、有獎(jiǎng)答題風(fēng)險(xiǎn)管理卡片事件報(bào)告獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制詢問風(fēng)險(xiǎn)管理體系的全面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理是每個(gè)人的工作”這個(gè)觀點(diǎn)必須被大多數(shù)所認(rèn)同，特別是高管人員，所以，建立風(fēng)險(xiǎn)管理意識和文化，才能有效地推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施就是風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的執(zhí)行，是前面幾項(xiàng)工作的落地，《手冊》只是體系建設(shè)成果，實(shí)施是運(yùn)行成果，運(yùn)行的結(jié)果是檢驗(yàn)《手冊》的執(zhí)行力，《手冊》是實(shí)施管理的文件和依據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施還需要制定《風(fēng)險(xiǎn)管理制度》等管理文件，明確運(yùn)行中的維護(hù)、檢查和改進(jìn)的職責(zé)，建立長期運(yùn)行機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理體系執(zhí)行的要素風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人對目標(biāo)、策略的理解和認(rèn)識流程是風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的一個(gè)重要手段，但不局限于流程，我們提供了六類控制方式手段。風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人定期提交狀況報(bào)告，是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)策略目的一條保證線，是一個(gè)促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)工作的過程。具有較強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的負(fù)責(zé)人風(fēng)險(xiǎn)的管理報(bào)告先進(jìn)的信息系統(tǒng)和可靠的數(shù)據(jù)組合舉例比如人力資源管理要素組合=解決方案的基本要素目標(biāo)政策：能力發(fā)展目標(biāo)，人才就在身邊的理念、留住人才的政策。管理流程：薪酬保險(xiǎn)管理、培訓(xùn)管理、人員招聘。人員：相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人和專家團(tuán)隊(duì)。報(bào)告：人才政策調(diào)查報(bào)告、員工滿意調(diào)查。方法：面試、才人招用計(jì)劃、福利。系統(tǒng)及數(shù)據(jù)：人力資源信息系統(tǒng)。對風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)一步認(rèn)識1、正確把握風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，樹立風(fēng)險(xiǎn)管理組合觀。在一個(gè)企業(yè)范圍進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)該是尋求管理風(fēng)險(xiǎn)的組合，而不是尋求個(gè)別的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)集合賦