財務(wù)內(nèi)控管理制度第一條集團財務(wù)資金部內(nèi)控職責(zé)，是根據(jù)集團的管理制度、控制流程和經(jīng)營目標(biāo)等，對管理層執(zhí)行過程的臨督與糾偏，重在過程的控制及執(zhí)行結(jié)果的分析。第二條集團和各所屬（集團）公司、子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實際情況，及時進行內(nèi)控評估。通過定性和定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風(fēng)險進行分析和排序，確定內(nèi)控關(guān)注重點和優(yōu)先控制等級。第三條集團和各所屬（集團）公司、子公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)控評估結(jié)果，通過人工控制與系統(tǒng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，實施內(nèi)部控制?？刂苹顒又饕ǖ幌抻谝韵聝?nèi)容：（一）業(yè)務(wù)制度、業(yè)務(wù)流程及組織架構(gòu)的控制。對集團和各所屬（集團）公司、子公司業(yè)務(wù)制度、業(yè)務(wù)流程及組織架構(gòu)的建立和完善進行檢查、監(jiān)督，并定期對集團和各單位的管理效能、投資控制、法律風(fēng)險等進行綜合檢查。（二）投資計劃執(zhí)行的動態(tài)控制。對集團和各所屬（集團）公司、子公司的經(jīng)集團領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的經(jīng)營決策文件中的目標(biāo)成本、業(yè)務(wù)收入、現(xiàn)金流預(yù)算等各項投資經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況進行動態(tài)分析和監(jiān)管，掌握整個集團的經(jīng)營計劃執(zhí)行情況和營運狀況。（三）資金安全控制。集團和各所屬（集團）公司、子公司建立資金日常管理制度有定期清查制度，采取現(xiàn)金盤點、銀行賬實核對清查、支付復(fù)核、網(wǎng)銀監(jiān)管、余量資金理財?shù)却胧?，確保資金安全有效。（四）會計系統(tǒng)控制。集團和各所屬（集團）公司、子公司必須嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制定，加強會計基礎(chǔ)工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整，保證會計核算系統(tǒng)運行的安全有效，防范會計核算處理的稅務(wù)風(fēng)險。（五）財產(chǎn)保護控制。集團和各所屬（集團）公司、子公司建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。第四條集團和各所屬（集團）公司、子公司應(yīng)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內(nèi)部控制有效運行。第五條集團財務(wù)資金部是集團財務(wù)內(nèi)部控制管理的職能部門，總體負責(zé)組織開展對集團和各所屬（集團）公司、子公司的內(nèi)控管理工作。各所屬（集團）公司、子公司須確定內(nèi)控管理工作的分管領(lǐng)導(dǎo)和管理職能部門，與集團財務(wù)資金部對接，形成上下聯(lián)動的內(nèi)控管理工作體系。第六條為了保證內(nèi)控管理工作的順利開展和獨立客觀性，在開展相關(guān)檢查、監(jiān)控工作時，集團內(nèi)控管理職能部門行使如下職權(quán)：（一）組織落實集團內(nèi)控管理工作，督導(dǎo)各所屬（集團）公司、子公司的內(nèi)控管理工作并定期實施評估。（二）實施集團內(nèi)部控制的相關(guān)制度、授權(quán)、流程、體系的建立和完善。（三）要求相關(guān)單位按時提供內(nèi)控監(jiān)管有關(guān)的資料和數(shù)據(jù)。（四）對存在問題提出整改意見或建議，并監(jiān)督整改。（五）負責(zé)落實審計查實的涉及內(nèi)控管理的相關(guān)問題并予以按時回復(fù)。（六）定期向集團領(lǐng)導(dǎo)匯報內(nèi)控管理工作情況。第七條從事或參與內(nèi)控管理的工作人員，要客觀公正，實事求是，并嚴格保守秘密。第八條內(nèi)部控制監(jiān)管實施辦法（一）業(yè)務(wù)制度和業(yè)務(wù)流程的監(jiān)管，原則上每半年開展一次，各所屬（集團）公司、子公司自查和集團財務(wù)內(nèi)控部抽查相結(jié)合。（二）投資計劃執(zhí)行的動態(tài)監(jiān)管，每個月定期匯總、分析，形成書面報告。（三）資金安全監(jiān)管。每個月定期匯總、分析，形成書面報告。（四）會計系統(tǒng)監(jiān)管。原則上每季度開展一次，各所屬（集團）公司、子公司自查和集團財務(wù)內(nèi)控部抽查相結(jié)合。（五）財產(chǎn)保護監(jiān)管。原則上每半年開展一次，各所屬（集團）公司、子公司自查和集團財務(wù)內(nèi)控部抽查相結(jié)合。第九條各所屬（集團）公司、子公司的內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計缺陷和運行缺陷。設(shè)計缺陷是指現(xiàn)有控制設(shè)計不當(dāng)，即使正常運行也難以實現(xiàn)控制目標(biāo)。運行缺陷是指設(shè)計適當(dāng)?shù)目刂埔驔]有按設(shè)計意圖運行，或者執(zhí)行人員缺乏必要的授權(quán)或?qū)I(yè)勝任能力，無法實施有效控制。第十條內(nèi)控缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷，是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致公司嚴重偏離控制目標(biāo)。重要缺陷，是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致公司偏離控制目標(biāo)。一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。第十一條內(nèi)控缺陷的認定、整改、匯報、權(quán)限。（一）由財務(wù)內(nèi)控和集團審計部門共同組成評價委員會，對各所屬（集團）公司、子公司的內(nèi)部控制缺陷進行認定。（二）內(nèi)控缺陷認定應(yīng)以日常監(jiān)督和專項監(jiān)督為基礎(chǔ)，結(jié)合內(nèi)部常規(guī)審計、特別或?qū)ｍ棇徲?，以及年度?nèi)部控制評價，進行綜合分析后提出認定意見。（三）根據(jù)認定意見，并按照所屬（集團）公司、子公司各自規(guī)定的權(quán)限和程序，完成審核后予以最終認定。（二）根據(jù)最終認定意見，由評價委員會提出整改方案或工作意見，報集團領(lǐng)導(dǎo)。第十二條內(nèi)控缺陷的整改執(zhí)行和監(jiān)督。對整改方案或工作意見，評價委員會應(yīng)監(jiān)督相關(guān)單位執(zhí)行，在規(guī)定時限內(nèi)進行核查驗收。（一）對于整個方案的具體措施，評價委員會認為有必要現(xiàn)場參與的，應(yīng)派人進駐現(xiàn)場。（二）相關(guān)單位應(yīng)及時向評價委員會通報整改進度。（三）整改結(jié)束后，相關(guān)單位應(yīng)向評價委員會書面通報整改結(jié)果，評價委員會在收到整改結(jié)果后，應(yīng)立即組織驗收，并將整改驗收情況報集團領(lǐng)導(dǎo)。（四）對于認定的重大缺陷，評價委員會應(yīng)當(dāng)立即督促有關(guān)所屬（集團）公司、子公司采取應(yīng)對措施，控制風(fēng)險，追究相關(guān)部門或相關(guān)人員的責(zé)任。第十三條對違反本制度，給集團造成直接或間接損失的，集團將實行責(zé)任追究制度，按集團有關(guān)規(guī)定追究單位、部門和