財務報銷辦法（暫行）第一條目的為規(guī)范公司財務支出及費用報銷管理行為，提高財務管理水平。根據(jù)《會計法》和其他有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司《費用管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》和《借款及預付款管理辦法》，特制定本辦法。第二條費用預算管理公司各項費用實行年度預算管理。年度費用預算由各部門上報，計劃財務部匯總，經(jīng)公司會議研究后，提交董事會審批。無特殊情況，各項費用發(fā)生均應控制在年度預算內(nèi)執(zhí)行。第三條借款支付規(guī)定借款是指員工因公辦理業(yè)務，由個人臨時向公司借支一定額度的款項。借款嚴格遵守“前款未清，后款不借”原則。個人辦理借款時，須本人填寫借款單，借款程序按照《借款及預付款管理辦法》執(zhí)行。嚴禁私自改變借款用途。第四條預付款支付規(guī)定預付款是指按照購貨或接受勞務合同規(guī)定，預先支付給供應單位的款項。預付款對外支付只能采用轉(zhuǎn)賬方式。預付款由部門經(jīng)辦人填寫“預付款申請單”，同時附相關(guān)有效合同、協(xié)議、通知單、審批件等，按照《借款及預付款管理辦法》執(zhí)行審批程序。預付款經(jīng)辦人應于預計清理日期內(nèi)，以正式發(fā)票、并附有效合同、協(xié)議及其他相關(guān)憑證，辦理清賬手續(xù)。第五條財務報銷審批程序。（一）財務報銷審批范圍是指公司經(jīng)營管理過程中的各種貨幣資金支出以及需在財務會計核算列支的各項費用的審批。（二）財務報銷審批人員為具有審批職權(quán)的人員。包括：董事長，部門分管領(lǐng)導及財務總監(jiān)。（三）財務報銷審批程序，按審批權(quán)限逐級審批。審批流程為：經(jīng)辦人——部門分管領(lǐng)導審批——計劃財務部會計審核——計劃財務部經(jīng)理復核——財務總監(jiān)審批——董事長審批。第六條財務報銷規(guī)定（一）工資、獎金、及國家政策性補貼等人工費用類的財務支出，按公司相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，由綜合部編制發(fā)放表，經(jīng)綜合部部門負責人審核——部門分管領(lǐng)導審批——計劃財務部經(jīng)理復核——財務總監(jiān)審批——董事長審批后支付（二）購買辦公用品及低值易耗品。經(jīng)辦人憑購貨發(fā)票、銷售清單和入庫單，填寫“費用報銷單”，按財務報銷審批程序簽字后報銷。（三）資產(chǎn)購置。資產(chǎn)購置嚴格按照年度設備購置預算范圍執(zhí)行。部門經(jīng)辦人憑正式發(fā)票、資產(chǎn)購置合同、固定資產(chǎn)驗收單、固定資產(chǎn)購置申請表，填寫“費用報銷單”，按照財務報銷審批程序簽字報銷。資產(chǎn)購置和管理，由綜合部統(tǒng)一負責，并建立資產(chǎn)賬簿，對設備的購入和使用情況進行登記和管理。（四）差旅費報銷。差旅費報銷按照出差部門填寫“差旅費報銷單”。若由幾個部門共同外出，由牽頭業(yè)務部門負責費用報銷。出差派車費用及駕駛員差旅費由駕駛員報銷。出差人員返回公司后，應在7日內(nèi)辦理差旅費用報銷手續(xù)，清理出差借款。差旅費按照公司差旅費開支范圍及費用標準報銷。出差人根據(jù)出差性質(zhì)，憑交通、住宿、會議發(fā)票及會議通知、公務外出單等相關(guān)單據(jù)，按照財務報銷審批程序，逐級審批辦理。（五）業(yè)務招待費。業(yè)務招待費報銷采取一事一報，由經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”，附相關(guān)正式發(fā)票，按照財務報銷審批程序辦理。（六）通訊費報銷。公司通訊費由技術(shù)部負責報銷，采取一月一報的方式。個人通訊費按標準自繳自報，采取一季一報的方式，于下個季度初15日內(nèi)報銷完畢。經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”，附相關(guān)正式發(fā)票，按照財務報銷審批程序辦理。（七）會議費報銷。公司舉辦各種會議，會議主辦部門應憑審批過的會議費用預算申請，辦理借款或預付款。會議結(jié)束后，部門經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”，并附會議通知、會議費用明細、及相關(guān)正式發(fā)票，按照財務報銷審批程序辦理。（會議通知內(nèi)容須包含：會議時間、地點、出席人員、內(nèi)容、目的、費用標準等會議信息。）（八）車輛費用。公司車輛的日常管理由綜合部統(tǒng)一負責，并對車輛的使用、維修及油耗等進行登記和管理。車輛費用由車輛駕駛員按照不同車輛分別填制“費用報銷單”，憑正式發(fā)票，車輛維修申請單、及維修清單等相關(guān)單據(jù)，按照財務報銷審批程序，逐級審批辦理。當月發(fā)生的行車費用，必須于次月15日前清理完畢。（九）市內(nèi)交通費。指員工市內(nèi)公務，乘坐公交、地鐵、出租等公共交通工具發(fā)生的交通費。市內(nèi)交通費采取一月一報方式，經(jīng)辦人憑相關(guān)正式發(fā)票，填寫“費用報銷單”，按照財務報銷審批程序辦理。當月發(fā)生的交通費，必須于次月10日前清理完畢。并須在車票背面注