硬約束激勵(lì)與國(guó)有企業(yè)改革【關(guān)鍵字】硬約束激勵(lì)預(yù)算軟約束公平競(jìng)爭(zhēng)國(guó)有改革【內(nèi)容摘要】市場(chǎng)優(yōu)于計(jì)劃，關(guān)鍵在于前者的約束激勵(lì)機(jī)制使得更有效率，更有競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)于約束和激勵(lì)，首先是約束，其次才是激勵(lì)。競(jìng)爭(zhēng)是最重要的約束激勵(lì)機(jī)制，而法律是約束激勵(lì)有效的終極保障?？偟膩?lái)看，國(guó)有企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力不夠的原因在于沒(méi)有有效的約束激勵(lì)機(jī)制，其中主要是約束的問(wèn)題，關(guān)鍵是對(duì)經(jīng)理人的約束激勵(lì)軟化，其次是對(duì)國(guó)有企業(yè)的硬約束不夠。我們國(guó)家的國(guó)有企業(yè)改革應(yīng)著眼于加快主義法制化建設(shè)，提供公平競(jìng)爭(zhēng)的，建立有效的硬約束激勵(lì)機(jī)制?！菊摹恳弧⑶把允袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)優(yōu)于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，本質(zhì)在于前者的運(yùn)行效率高于后者。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)優(yōu)于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)不僅僅在于用價(jià)格優(yōu)化資源配置，更本質(zhì)的是二者背后不同的約束激勵(lì)機(jī)制。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)通過(guò)制度安排給予廣大的人民對(duì)生產(chǎn)和對(duì)創(chuàng)新提供了強(qiáng)有力的激勵(lì)；同時(shí)它又對(duì)每一個(gè)經(jīng)濟(jì)決策者有約束，這種約束使得他要對(duì)自己的經(jīng)濟(jì)決策的后果負(fù)責(zé)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的資源配置作用已經(jīng)得到人們的重視，但它背后的約束激勵(lì)機(jī)制并沒(méi)有得到應(yīng)有的重視。本文強(qiáng)調(diào)了在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中硬約束激勵(lì)機(jī)制的重要作用，尤其是硬約束的作用，以及對(duì)現(xiàn)實(shí)的指導(dǎo)作用。二、硬約束激勵(lì)與企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力企業(yè)，是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的主體。我們說(shuō)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)優(yōu)于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，就是說(shuō)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)比計(jì)劃經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)更有競(jìng)爭(zhēng)力，具有更好的生存能力。企業(yè)更有競(jìng)爭(zhēng)力是因?yàn)樗鼡碛杏行У募s束激勵(lì)機(jī)制。我們也致力于建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高國(guó)有企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，因此更要重視建立有效的約束激勵(lì)機(jī)制。下面我們針對(duì)企業(yè)，簡(jiǎn)單分析其競(jìng)爭(zhēng)力?，F(xiàn)在，一般認(rèn)為企業(yè)有眾多目標(biāo)或者說(shuō)是目標(biāo)是綜合性的，比如財(cái)富最大化等，但可以肯定的是它的基本目標(biāo)是利潤(rùn)最大化。資本的逐利性和企業(yè)面對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)，都要求企業(yè)要做到利潤(rùn)最大，否則，市場(chǎng)就不會(huì)給它配置資源。大家都知道，利潤(rùn)=收入—成本。要想提高利潤(rùn)，很簡(jiǎn)單，提高收入，降低成本。企業(yè)的各要素中，勞動(dòng)者無(wú)疑是最重要的，因?yàn)橹挥袆趧?dòng)者具有主觀能動(dòng)性。利潤(rùn)最大化這個(gè)目標(biāo)，需要人來(lái)完成，因此就需要對(duì)人進(jìn)行約束激勵(lì)。簡(jiǎn)單的說(shuō)，約束就是不能減少利潤(rùn)，激勵(lì)就是增加利潤(rùn)。二者是辨證的，統(tǒng)一的。沒(méi)有無(wú)約束的激勵(lì)，也沒(méi)有無(wú)激勵(lì)的約束。激勵(lì)側(cè)重于收入，約束側(cè)重于成本。二者的側(cè)重點(diǎn)不同，但統(tǒng)一于利潤(rùn)最大化這個(gè)企業(yè)的基本目標(biāo)。企業(yè)要想做到利潤(rùn)最大化，必須擁有有效的約束激勵(lì)機(jī)制。約束激勵(lì)機(jī)制中，首先是約束，其次才是激勵(lì)。因?yàn)椋灰粚?shí)行平均分配主義，因?yàn)槿耸亲岳?，都想過(guò)好日子，勞動(dòng)者就會(huì)有激勵(lì)好好勞動(dòng)，這有自發(fā)性。但人又是自私的，所以必須進(jìn)行約束。人的自私性和自利性，決定了約束第一，激勵(lì)第二。競(jìng)爭(zhēng)是最重要的約束激勵(lì)機(jī)制。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)比計(jì)劃經(jīng)濟(jì)提供了更充分的競(jìng)爭(zhēng)，也就給企業(yè)提供了更重要的約束激勵(lì)，因此市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的企業(yè)更有效率，更有競(jìng)爭(zhēng)力。競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果是優(yōu)勝劣汰。優(yōu)勝就是最大的激勵(lì)，劣汰就是最大的約束。競(jìng)爭(zhēng)是終極性的，尤其是劣汰是終極約束。企業(yè)在整個(gè)生存期內(nèi)要進(jìn)行持續(xù)的有效約束激勵(lì)，來(lái)避免被淘汰這個(gè)終極約束。勞動(dòng)者是最重要的生產(chǎn)要素。約束激勵(lì)機(jī)制就是對(duì)勞動(dòng)者進(jìn)行約束激勵(lì)。在典型的現(xiàn)代制企業(yè)，勞動(dòng)者簡(jiǎn)單分為企業(yè)所有者、經(jīng)營(yíng)層〔以下簡(jiǎn)稱經(jīng)理人〕、普通員工。約束激勵(lì)機(jī)制包括對(duì)企業(yè)所有者的約束激勵(lì)、對(duì)經(jīng)理人的約束激勵(lì)和對(duì)員工的約束激勵(lì)。對(duì)所有者的約束激勵(lì)就是對(duì)企業(yè)的約束激勵(lì)，因?yàn)槠髽I(yè)的效益好壞直接影響到所有者的權(quán)益。由于人的貪婪性、資本的逐利性，決定了所有者激勵(lì)具有內(nèi)部自發(fā)性，因此不需要考慮對(duì)所有者的激勵(lì)。對(duì)所有者〔企業(yè)〕的約束尤為重要，所有者〔企業(yè)〕約束主要是公平競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勝劣汰。競(jìng)爭(zhēng)失敗，就要被淘汰、破產(chǎn)，這是對(duì)所有者〔企業(yè)〕最重要的約束。對(duì)于典型的現(xiàn)代制企業(yè)，由于所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離，經(jīng)理人作為受托者，經(jīng)營(yíng)企業(yè)。為防止由于經(jīng)理人的行為同所有者〔委托人〕的目標(biāo)不一致所產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇等，更需要重視對(duì)經(jīng)理人的約束激勵(lì)機(jī)制。對(duì)員工的約束激勵(lì)，主要是靠企業(yè)內(nèi)部制度，如良好的績(jī)效考評(píng)系統(tǒng)、合理的職位升降制度、薪酬分配制度等。在所有者、經(jīng)理人和普通員工的約束激勵(lì)中，三者的約束制勵(lì)是相互聯(lián)系的，有效的約束激勵(lì)機(jī)制能把三者的約束激勵(lì)有機(jī)的結(jié)合起來(lái)，從而服務(wù)于利潤(rùn)最大化這個(gè)企業(yè)基本目標(biāo)，從而使企業(yè)擁有競(jìng)爭(zhēng)力。其中對(duì)經(jīng)理人的約束激勵(lì)居于中心地位，因?yàn)榻?jīng)理人接收所有者的委托，行使經(jīng)營(yíng)權(quán)，直接管理企業(yè)，管理普通員工?，F(xiàn)代都是法制社會(huì)，我們國(guó)家也要建立法制國(guó)家。由國(guó)家制定或認(rèn)可的、有國(guó)家強(qiáng)制力保障實(shí)施的法律，是約束激勵(lì)有效的終極保障。每個(gè)人、企業(yè)都必須要為他的行為負(fù)責(zé)，這就是硬約束激勵(lì)。如果可以不負(fù)責(zé)，可以轉(zhuǎn)嫁到他人來(lái)承擔(dān)，那約束激勵(lì)就會(huì)軟化，就不是有效的。例如，企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損，卻由國(guó)家埋單；經(jīng)理人的欺詐行為造成的損失卻由者承擔(dān)；員工工作好壞，都拿一樣的薪水等，這些都是約束激勵(lì)軟化。約束要有效，激勵(lì)要可信，最終都要依靠法律來(lái)保障。三、國(guó)有企業(yè)改革的思考企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力關(guān)鍵在于有效的約束激勵(lì)制度，明確這一點(diǎn)，可以讓我們更清楚地看待國(guó)有企業(yè)改革。我們的改革就是要建立社--義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，重要的一環(huán)是對(duì)國(guó)有企業(yè)改革，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。我們國(guó)家的國(guó)有企業(yè)缺乏競(jìng)爭(zhēng)力是個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)。國(guó)有企業(yè)缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，緣于沒(méi)有有效的約束激勵(lì)機(jī)制，因此改革就要著眼于建立有效的約束激勵(lì)機(jī)制。改革前，我們國(guó)家的國(guó)有企業(yè)不但國(guó)有而且是國(guó)營(yíng)的。政企不分，實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)，自然沒(méi)有良好的約束激勵(lì)機(jī)制。所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)不分離，不存在經(jīng)理人。強(qiáng)調(diào)一大二公，強(qiáng)調(diào)平均分配，當(dāng)然激勵(lì)不足。就約束來(lái)說(shuō)，對(duì)于企業(yè)員工主要是道德上的約束。對(duì)企業(yè)的約束，由于是國(guó)有國(guó)營(yíng)，則主要是預(yù)算軟約束?！邦A(yù)算軟約束〞是匈牙利家科爾奈首先提出的。預(yù)算約束是指人們的支出要小于他能獲得的所有收入。但是當(dāng)支出不一定小于收入的時(shí)候，約束就被“軟化〞了，這時(shí)候過(guò)度的支出可以由其他人來(lái)買單，通常這個(gè)人就是國(guó)家。國(guó)有企業(yè)往往不是利潤(rùn)掛帥，而是掛帥，直接結(jié)果就是約束軟化。激勵(lì)不足，約束軟化，必然導(dǎo)致企業(yè)的效率不高，競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)。1978年改革開(kāi)放后，我們國(guó)家國(guó)有企業(yè)改革從調(diào)整國(guó)有企業(yè)的利益分配關(guān)系，實(shí)行“承包責(zé)任制〞、“利潤(rùn)分成〞，到擴(kuò)大國(guó)企自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，再到國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革，“賣中小國(guó)