展家商號(hào)吃本商季吃

HuashangCollegeGuangdongUniversityOfBusinessStudies

公司運(yùn)營(yíng)模擬實(shí)驗(yàn)報(bào)告

學(xué)生姓名:陳曉君

學(xué)號(hào)：

專(zhuān)業(yè)班級(jí):08記錄學(xué)

小組名稱(chēng):第三組

擔(dān)任職務(wù)：財(cái)務(wù)總監(jiān)

指導(dǎo)教師：賀嫦珍

開(kāi)課學(xué)期:2023學(xué)年第2學(xué)期

一、實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目綜合訓(xùn)練方案

實(shí)驗(yàn)名稱(chēng)：公司運(yùn)營(yíng)模擬實(shí)驗(yàn)實(shí)驗(yàn)時(shí)間：2023年3-5月

小組合作：是J否|小組成員：李賜輝、劉云霞、周龍斌

實(shí)驗(yàn)?zāi)康模?/p>

1.通過(guò)模擬公司經(jīng)營(yíng)的運(yùn)作，掌握公司經(jīng)營(yíng)管理工作各個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)系及其各自

的功能。

2.掌握物流、信息流、資金流的內(nèi)容與流向，構(gòu)建起對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理框架和運(yùn)作

流程的基本結(jié)識(shí)，進(jìn)一步體會(huì)公司的管理、生產(chǎn)和銷(xiāo)售運(yùn)作模式。

3.模擬公司經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際情景，培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)管理能力和決策能力。

4.完畢8個(gè)季度公司經(jīng)營(yíng)工作，完畢實(shí)驗(yàn)報(bào)告和數(shù)據(jù)記錄。

實(shí)驗(yàn)場(chǎng)地及儀器、設(shè)備和材料

實(shí)驗(yàn)場(chǎng)地:厚德樓B402

實(shí)驗(yàn)儀器：電腦

實(shí)驗(yàn)軟件：金蝶經(jīng)營(yíng)之道

公司運(yùn)營(yíng)實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

1、公司總體戰(zhàn)略效果概述

我們小組是第三組，叫作皇朝集團(tuán)，有四名成員，而我很榮幸地當(dāng)上了這個(gè)小組的CEO和產(chǎn)品總

監(jiān),CEO這個(gè)角色是相稱(chēng)重要的，只要決策有一點(diǎn)點(diǎn)的失誤就會(huì)導(dǎo)致嚴(yán)重的后果了，所以做事一定

要很謹(jǐn)慎。

公司的總體戰(zhàn)略是指規(guī)定公司的使命和目的，定義公司的價(jià)值；關(guān)注所有商業(yè)機(jī)遇，決定重要

的業(yè)務(wù)范圍和發(fā)展方向；擬定需要獲取的資源和形成的能力，在不同業(yè)務(wù)之間分派資源;擬

定各種業(yè)務(wù)之間的配合，保證公司總體的優(yōu)化；擬定公司的組織結(jié)構(gòu)，保證業(yè)務(wù)層戰(zhàn)略符合

股東財(cái)富最大化的規(guī)定。

而我們公司的總體戰(zhàn)略就是要市場(chǎng)全開(kāi)放，多面選擇；所以我們?cè)诘谝粋€(gè)季度就研發(fā)了所有的市

場(chǎng)了，所有產(chǎn)品都研發(fā)了，為的就是進(jìn)軍不同的市場(chǎng)；到了第二個(gè)季度，我們?nèi)齻€(gè)一級(jí)市場(chǎng)的產(chǎn)

品都賣(mài)光了，并且還超過(guò)了我們的范圍，弄到要罰款了，這個(gè)季度我們把三個(gè)市場(chǎng)都打開(kāi)了，并

且占有率都很高，符合我們的戰(zhàn)略了。

第三季度，我們出現(xiàn)了一個(gè)重要的問(wèn)題了，就是我們的產(chǎn)能跟不上市場(chǎng)的需要，加上上個(gè)季度的

產(chǎn)品所有賣(mài)了，我們只能重新生產(chǎn)了，但是這季度的產(chǎn)品完全不夠我們的需要，我們的銷(xiāo)售能力

一下子就萎縮了，這樣的問(wèn)題一出現(xiàn),我們的戰(zhàn)略就很難實(shí)現(xiàn)了，慢慢開(kāi)始偏離軌道了。

到了第四季,我們還是在為產(chǎn)能的局限性而煩惱，所以我們決定放棄一個(gè)季度來(lái)解決我們的產(chǎn)能

局限性，賣(mài)出一條低產(chǎn)能的生產(chǎn)線(xiàn)，買(mǎi)一條高的，但是這樣放棄一個(gè)季度，犧牲也很大的，給其它

組又拉開(kāi)了差距了。

到了第五季度，我們發(fā)現(xiàn)自己的產(chǎn)能還是比不上其它組的,我們的銷(xiāo)售能力越來(lái)越差了，市場(chǎng)多了

也沒(méi)用，只能關(guān)閉一些，只留下幾個(gè),這樣做下去,我們的業(yè)績(jī)也越來(lái)越低了，追不上其它組了。

到了后面的幾個(gè)季度，我們的產(chǎn)能就完全跟不上市場(chǎng)的發(fā)展了，我們的總體目的也沒(méi)用實(shí)現(xiàn)，總

體表現(xiàn)也排在最后一名了。

其實(shí)我們的戰(zhàn)略是沒(méi)錯(cuò)的，但是我們的實(shí)現(xiàn)方法錯(cuò)誤了，沒(méi)有考慮到產(chǎn)能的局限性，這是一個(gè)很

大的教訓(xùn)啊，也好好的上了一課。

2、生產(chǎn)戰(zhàn)略表現(xiàn)概述

生產(chǎn)戰(zhàn)略是公司根據(jù)所選定的目的市場(chǎng)和產(chǎn)品設(shè)計(jì)特點(diǎn)來(lái)擬定其生產(chǎn)系統(tǒng)的一系列決策,規(guī)劃和

計(jì)劃.生產(chǎn)戰(zhàn)略的如何制定和制定的優(yōu)劣直接影響到一個(gè)公司的運(yùn)營(yíng)與發(fā)展，因此及其重要.

生產(chǎn)戰(zhàn)略涉及銷(xiāo)售管理（需求分析，銷(xiāo)售預(yù)測(cè)），生產(chǎn)管理（物料需求,生產(chǎn)計(jì)劃）和采購(gòu)管理（原

料采購(gòu)，付款計(jì)劃）.需求分析，銷(xiāo)售預(yù)測(cè)就是要根據(jù)每個(gè)市場(chǎng)的產(chǎn)品容量多少，可以銷(xiāo)售多少產(chǎn)

品，需求多大等來(lái)決定購(gòu)買(mǎi)什么樣生產(chǎn)線(xiàn)，產(chǎn)能多少，購(gòu)買(mǎi)多少原材料,預(yù)算要生產(chǎn)多少產(chǎn)品才是適

合的，同時(shí)還要分析對(duì)手的策略，保持市場(chǎng)的靈活性.為了提高市場(chǎng)的投資表現(xiàn)，節(jié)省成本，我們

組開(kāi)發(fā)了八個(gè)市場(chǎng),租了廠房，買(mǎi)了不用安裝期的生產(chǎn)線(xiàn),擴(kuò)大庫(kù)存,提高產(chǎn)能.由于演練的時(shí)候

我們組定的是高價(jià)戰(zhàn)略，使賺錢(qián)能力能力下降，所以這次我們組采用低價(jià)戰(zhàn)略，占領(lǐng)市場(chǎng).一二

季度規(guī)劃的很周詳,加上第一季度有庫(kù)存,銷(xiāo)售預(yù)測(cè)分析的好,所以在比賽中領(lǐng)先,一級(jí)市場(chǎng)占有

率也排在前列.為了融資，保證資金流富余，把應(yīng)收帳款也貼現(xiàn)了.

物料需求計(jì)劃重要解決的是要生產(chǎn)什么，生產(chǎn)多少，已有什么了，還缺少什么等等的問(wèn)題.它

是生產(chǎn)管理的核心.研發(fā)了什么產(chǎn)品就生產(chǎn)什么產(chǎn)品，比如說(shuō)第一季度只能生產(chǎn)青少年產(chǎn)品，為了

使公司長(zhǎng)期發(fā)展，必須要研發(fā)新的產(chǎn)品，如中老年，商務(wù)人士，最重要的是把握好研發(fā)周期.在第三

季度時(shí)我們的市場(chǎng)預(yù)算銷(xiāo)售產(chǎn)品與實(shí)際銷(xiāo)售不符合，導(dǎo)致中老年產(chǎn)品有大量的庫(kù)存，所以這時(shí)投產(chǎn)

時(shí)就要看好庫(kù)存,投其它產(chǎn)品.到了第三季度其他公司后勁趕上了，充足結(jié)識(shí)到我們組的生產(chǎn)線(xiàn)少

且產(chǎn)能也少，雖然市場(chǎng)多但是沒(méi)有產(chǎn)品賣(mài)，并且資金出現(xiàn)緊張.因此為了提高產(chǎn)能,擴(kuò)大市場(chǎng)需求，

我們組在第三季度又購(gòu)買(mǎi)了一條生產(chǎn)線(xiàn)，生產(chǎn)中老年產(chǎn)品，打算主打中老年的產(chǎn)品，同時(shí)加大廣告

的宣傳力度，增長(zhǎng)賺錢(qián).

在后面幾個(gè)季度里，我們組大量采購(gòu)原材料,提高產(chǎn)能,提高賺錢(qián).但出現(xiàn)了一個(gè)嚴(yán)重的問(wèn)題,

就是IS0認(rèn)證忽略了，導(dǎo)致我們的市場(chǎng)被封閉了.生產(chǎn)的產(chǎn)品大量積壓在倉(cāng)庫(kù)里,賣(mài)不出去,導(dǎo)致

嚴(yán)重的浪費(fèi).為了進(jìn)一步減少損失，于是我們組變賣(mài)了生產(chǎn)線(xiàn)，廠房也退租了，網(wǎng)點(diǎn)也撤消了，最后

防止的就是不要再出現(xiàn)緊急貸款.

3、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略表現(xiàn)概述

在市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略上，我們團(tuán)隊(duì)從一開(kāi)始便采用了全面進(jìn)攻的戰(zhàn)略。在第五季度開(kāi)始的時(shí)候我們

隊(duì)就可以在七個(gè)市場(chǎng)是銷(xiāo)售產(chǎn)品了。但是，由于資金和生產(chǎn)力在與市場(chǎng)開(kāi)發(fā)限度上未能很好的匹

配過(guò)來(lái)，所以我們公司并沒(méi)有太多的產(chǎn)成品去各個(gè)地區(qū)銷(xiāo)售，所以在網(wǎng)點(diǎn)設(shè)立上我們只能去和產(chǎn)

能做匹配。在期初兩個(gè)季度的廣告投入中為了更好的刺激銷(xiāo)售，我們投入了很多的廣告，雖然最終

的銷(xiāo)售情況達(dá)成我們的預(yù)期的戰(zhàn)略計(jì)劃，但是在投入廣告的資金方面也投入了太多。所以，這也影

響了中期我們公司固定資產(chǎn)的流動(dòng)力。市場(chǎng)占有率是公司在市場(chǎng)表現(xiàn)方面最佳的反映，我們團(tuán)隊(duì)

一開(kāi)始便選擇了開(kāi)發(fā)了七個(gè)市場(chǎng),我們一致認(rèn)為七個(gè)市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)有助于未來(lái)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。但是，在

擁有多個(gè)市場(chǎng)的條件下我們卻沒(méi)能很好的占有市場(chǎng)。沒(méi)有市場(chǎng)占有率就沒(méi)能獲得更多的利潤(rùn)，所以

在后面幾個(gè)季度我們都很難追趕其他的團(tuán)隊(duì)。

在第一、二季度的時(shí)候我們公司在市場(chǎng)是取得很好的成績(jī)，在第三季度開(kāi)始便下降了，而到了

第五季度過(guò)后我們便跌到了最后一名，這其中與我們?cè)诋a(chǎn)品認(rèn)證這方面出現(xiàn)的大漏洞也有一定的

關(guān)系，認(rèn)證沒(méi)完畢，所有的工作只能停下來(lái)。在細(xì)節(jié)上的失誤是我們公司最大的打擊，每一次的失

誤都會(huì)影響到我們的戰(zhàn)略決策。

4、財(cái)務(wù)指標(biāo)表現(xiàn)概述

財(cái)務(wù)指標(biāo)是指公司總結(jié)和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的相對(duì)指標(biāo)。它涉及了償債能力指標(biāo)，涉

及資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率;營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)，涉及應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率;賺錢(qián)能力

指標(biāo)，涉及資產(chǎn)凈利率、銷(xiāo)售毛利率、銷(xiāo)售凈利率、凈資產(chǎn)收益率等

一方面我們先看看償債能力指標(biāo)里的資產(chǎn)負(fù)債率，在八個(gè)季度中,我們公司第七季度的資產(chǎn)負(fù)

債率最高,另一方面是第六季度124%、第四季度80%、第三季度79%、第五季度70%、第二

季度66%、第一季度11%、第八季度0。一般情況下，負(fù)債比率越大，公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越大,

獲取利潤(rùn)的能力也越強(qiáng)。我們公司由于資金局限性，從第四季度開(kāi)始到第八季度，一共出現(xiàn)了6次

緊急貸款。依靠欠債維持公司的經(jīng)營(yíng),導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債率普遍偏高，在第七季度更是達(dá)成190%,其

因素是前幾個(gè)季度的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃失誤，加上貸款和累積的緊急貸款越來(lái)越多，雖然我們?cè)诓粩嗟劁N(xiāo)售

產(chǎn)品和變賣(mài)公司部分的固定資產(chǎn)來(lái)補(bǔ)救，但由于龐大的原材料費(fèi)用和緊急貸款的高昂利息費(fèi)，我們

公司的資金一直都處在非常緊急狀態(tài)，對(duì)外負(fù)債總額不斷增長(zhǎng)，對(duì)內(nèi)資產(chǎn)持有量不斷減少,在這種

情況下，第七季度的資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)190%,而我應(yīng)當(dāng)在第三季度就發(fā)現(xiàn)隱含著風(fēng)險(xiǎn)的存在，但

是，我卻忽視了這個(gè)問(wèn)題，導(dǎo)致公司后面幾個(gè)季度的負(fù)債累累。再看看流動(dòng)比率，我們公司的流動(dòng)

比率在第一季度達(dá)成最高500%以上,而往后的二、三、四、五季度都呈現(xiàn)下降狀態(tài)，第五季度更

是跌到最低點(diǎn)0,而第六、七季度稍微有提高，第八季度又恢復(fù)到0。流動(dòng)比率體現(xiàn)公司的償還

短期債務(wù)的能力。流動(dòng)資產(chǎn)越多，短期債務(wù)越少，則流動(dòng)比率越大，公司的短期償債能力越強(qiáng)。我

們公司除了第一季度之外，往后的季度的流動(dòng)比率都是偏低的,第二季度更是比第一季度下降好幾

倍，由于在第二季度里，我們向銀行借了150萬(wàn)短期貸款，雖然流動(dòng)資產(chǎn)的鈔票持有量在第二季度

的期末有所增長(zhǎng)，但應(yīng)收款數(shù)目少，原材料、存貨更是為0,并且短期負(fù)債達(dá)170萬(wàn)，所以第二季

度的流動(dòng)比率直線(xiàn)下降。而第三、四季度由于流動(dòng)資產(chǎn)的鈔票持有量減少，應(yīng)收款數(shù)目、原材料、

存貨更是大幅度地減少，短期負(fù)債不斷地增長(zhǎng)，使第三、四季度的流動(dòng)比率都沒(méi)有上升的趨勢(shì)，

第四季度更是出現(xiàn)了緊急貸款。而導(dǎo)致第五季度流動(dòng)比率跌至為0的因素是我們公司沒(méi)有充足的

資金償還向銀行借的150萬(wàn)貸款，加上延續(xù)上個(gè)季度的情況，第五季度又出現(xiàn)了緊急貸款，還要支

付一筆龐大的原材料費(fèi)用,在本來(lái)流動(dòng)資產(chǎn)占有量少的情況下，短期負(fù)債的不斷增長(zhǎng),我們公司在財(cái)

政上出現(xiàn)了非常嚴(yán)重的問(wèn)題。雖然在整個(gè)過(guò)程中不斷地尋求補(bǔ)救的方法，第六、七季度更是相繼地

變賣(mài)公司的固定資產(chǎn)，盡量減少各項(xiàng)費(fèi)用的支出，但也為時(shí)已晚了。速動(dòng)比率,比流動(dòng)比率更能體現(xiàn)

公司的償還短期債務(wù)的能力。由于流動(dòng)資產(chǎn)中，尚涉及變現(xiàn)速度較慢且也許已貶值的存貨，因此

將流動(dòng)資產(chǎn)扣除存貨再與流動(dòng)負(fù)債對(duì)比，以衡量公司的短期償債能力，而影響速動(dòng)比率的可信性

的重要因素是應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力。我們公司在第一季度的速動(dòng)比率最高，除了第七季度稍微有

些提高之外，而其他的季度都呈現(xiàn)下降趨勢(shì)。而除了第五季度的速動(dòng)比率跌至最低點(diǎn)0之外，尚

有第六季度也是跌到了0,重要因素是第六季度的決策失誤，我們忘了ISO認(rèn)證,不能設(shè)網(wǎng)點(diǎn)，導(dǎo)致

生產(chǎn)好的產(chǎn)品不能賣(mài)出去,存貨增長(zhǎng)了。但由于速動(dòng)比率不考慮存貨的因素，即使是存貨增長(zhǎng)，也不

會(huì)影響第六季度的速動(dòng)比率，但也正由于產(chǎn)品沒(méi)賣(mài)出去導(dǎo)致我們?nèi)鄙偈杖?鈔票持有了就會(huì)下降，并

且我們?cè)诘诹径炔](méi)有購(gòu)買(mǎi)原材料，所以導(dǎo)致第六季度的速動(dòng)比率也為0。

營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)，我們先來(lái)看看應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說(shuō)明其收回越快。反之，

說(shuō)明營(yíng)運(yùn)資金過(guò)多呆滯在應(yīng)收賬款上，影響正常資金周轉(zhuǎn)及償債能力。我們公司第二季度和第三

季度的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率比較突出，而其他季度的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率都是為0。由于二、三季度應(yīng)收賬

款收回的速度較快，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率自然也較高；四、五季度雖有銷(xiāo)售產(chǎn)品，但第四季度便出現(xiàn)了

緊急貸款，第五季度還要償還銀行借款150萬(wàn)，導(dǎo)致沒(méi)有足夠的資金周轉(zhuǎn),所以這兩個(gè)季度的應(yīng)

收賬款周轉(zhuǎn)率都為0。其他季度為0的因素是沒(méi)有銷(xiāo)售產(chǎn)品。我們?cè)賮?lái)看看存貨周轉(zhuǎn)率，存貨的

周轉(zhuǎn)率是存貨周轉(zhuǎn)速度的重要指標(biāo)。提高存貨周轉(zhuǎn)率，縮短營(yíng)業(yè)周期，可以提高公司的變現(xiàn)能力。

存貨周轉(zhuǎn)率越高，存貨的占用水平越低,流動(dòng)性越強(qiáng)，存貨轉(zhuǎn)換為鈔票或應(yīng)收賬款的速度越快。它

不僅影響公司的短期償債能力，也是整個(gè)公司管理的重要內(nèi)容。我們公司第四季度的存貨周轉(zhuǎn)率最

高，三、二、五季度都呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，其他季度都為0。重要因素是第四季度期末的庫(kù)存剩余

量很少，這個(gè)季度我們主打中老年產(chǎn)品,1000箱中老年產(chǎn)品在這個(gè)季度我們公司差不多全都銷(xiāo)售

出去,只剩下19的庫(kù)存，存貨的占用水平低，流動(dòng)性越強(qiáng)，存貨轉(zhuǎn)換為鈔票或應(yīng)收賬款的速度快,

所以第四季度的存貨周轉(zhuǎn)率高。第三季度的存貨周轉(zhuǎn)率比第四季度稍微下降了一些，1000箱青少

年產(chǎn)品，我們?nèi)间N(xiāo)售出去了，此外1000箱中老年產(chǎn)品的訂單量是581箱，剩下419的庫(kù)存，所

以第三季度的存貨周轉(zhuǎn)率不如第四季度;而六、七、八三個(gè)季度存貨周轉(zhuǎn)率為0的因素是我們這三

個(gè)季度購(gòu)買(mǎi)原材料制成產(chǎn)品后，未發(fā)生任何的銷(xiāo)售活動(dòng),產(chǎn)品一直積累在那里，庫(kù)存量達(dá)3000以上,

所以這幾個(gè)季度的存貨周轉(zhuǎn)率非常不抱負(fù)。

賺錢(qián)能力指標(biāo)，涉及銷(xiāo)售毛利率、銷(xiāo)售凈利率、凈資產(chǎn)收益率等。我們來(lái)看看銷(xiāo)售毛利率，

銷(xiāo)售毛利率表達(dá)每一元銷(xiāo)售收入扣除銷(xiāo)售成本后，有多少錢(qián)可以用于各項(xiàng)期間費(fèi)用和形成賺錢(qián)。銷(xiāo)

售毛利率是公司是銷(xiāo)售凈利率的最初基礎(chǔ)，沒(méi)有足夠大的銷(xiāo)售毛利率便不能形成賺錢(qián)。我們公司

二、三、四、五季度的銷(xiāo)售毛利率都比較平均,其他季度的銷(xiāo)售毛利率都為0。因素是這幾個(gè)季度

都發(fā)生銷(xiāo)售活動(dòng)，第二季度更是將所有產(chǎn)品賣(mài)出去了，扣除原材料費(fèi)用和加工費(fèi)后，有充足的資金

可以用于各項(xiàng)期間費(fèi)用和形成賺錢(qián)。銷(xiāo)售毛利率達(dá)成62%。其他季度的銷(xiāo)售毛利率為0的因素是

這幾個(gè)季度未發(fā)生任何銷(xiāo)售活動(dòng)，沒(méi)有收入，自然銷(xiāo)售毛利率為0。銷(xiāo)售凈利率，指標(biāo)反映每一元

銷(xiāo)售收入帶來(lái)的凈利潤(rùn)是多少。表達(dá)銷(xiāo)售收入的收益水平。公司在增長(zhǎng)銷(xiāo)售收入的同時(shí)，必須要相

應(yīng)獲取更多的凈利潤(rùn)才干使銷(xiāo)售凈利率保持不變或有所提高。我們公司銷(xiāo)售凈利率最高的是在第

五季度，其他季度的銷(xiāo)售凈利率均為0。銷(xiāo)售凈利率最高的是在第五季度，其他季度的銷(xiāo)售凈利率

均為0。因素我們?cè)诘谖寮径葘⒅欣夏戤a(chǎn)品的定價(jià)提高，減少各項(xiàng)費(fèi)支出，銷(xiāo)售收入也隨之提高,

所以銷(xiāo)售凈利率達(dá)成最高。其他季度銷(xiāo)售凈利率為0的因素是定價(jià)太低，訂貨量少，各項(xiàng)費(fèi)用支

出多。而六、七、八季度更是沒(méi)有進(jìn)行任何的銷(xiāo)售活動(dòng),所以銷(xiāo)售毛利率也為0。凈資產(chǎn)收益率,

也叫凈值報(bào)酬率或權(quán)益報(bào)酬率，反映所有者投資的獲利能力，該比率越高，說(shuō)明所有者投資帶

來(lái)的收益越高。具有很強(qiáng)的綜合性。是最重要的財(cái)務(wù)比率。我們公司凈資產(chǎn)收益率最高的是發(fā)

生在第五季度，其他季度的均為0。重要因素是第五季度的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率最高78%；而銷(xiāo)售毛利

率雖然不是達(dá)成最高的，但也57%；銷(xiāo)售凈利率也是達(dá)成最高12%,說(shuō)明第五季度的主營(yíng)業(yè)務(wù)

收入最多，綜合來(lái)看影響凈資產(chǎn)收益率的幾個(gè)因素均在第五季度都處在較高點(diǎn)，并且第五季度是唯

一一個(gè)季度要交所得稅費(fèi)的季度，說(shuō)明第五季度扣除各項(xiàng)費(fèi)用后有凈利潤(rùn)，所以第五季度的凈資產(chǎn)

收益率最高。而其他季度為。的因素是其他各個(gè)季度的綜合表現(xiàn)不好，凈利潤(rùn)均是負(fù)數(shù)。

通過(guò)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析,我們不僅可以了解到我們公司在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，還可以讓我們知

道在決策過(guò)程中該要注意的事項(xiàng)。一間公司能否得到可連續(xù)的發(fā)展，不僅規(guī)定領(lǐng)導(dǎo)者作出對(duì)的的

決策，更規(guī)定財(cái)務(wù)總監(jiān)能及時(shí)清楚了解到公司的財(cái)務(wù)狀況，以便領(lǐng)導(dǎo)者作出無(wú)誤的判斷和決策。通

過(guò)這次實(shí)驗(yàn)，希望自己能對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)的領(lǐng)悟能力有所提高，為以后的工作打好基礎(chǔ)。

5、團(tuán)隊(duì)溝通合作

這次的ERP模擬實(shí)踐,我們組的分工是很明確的,每個(gè)人都有自己負(fù)責(zé)的一部分,我覺(jué)得我們組是

一個(gè)很團(tuán)結(jié)的隊(duì)伍，我們沒(méi)每個(gè)星期都會(huì)討論很久，雖然后面的季度我們的業(yè)績(jī)不好，但我們還

是堅(jiān)持去討論,如何拯救我們的公司。在這次的合作中，我們組的隊(duì)員個(gè)個(gè)都有很好的責(zé)任心的，

負(fù)責(zé)記錄的東西都記錄好了。

其實(shí)這次我們組排在最后一名，身為CEO的我是難持其咎的了，但他們沒(méi)有責(zé)怪我，并且一直以

來(lái)他們都很支持我的決定，當(dāng)有問(wèn)題的時(shí)候也會(huì)拿出來(lái)一起討論,我覺(jué)得這樣的團(tuán)隊(duì)是很好的，

信任自己的隊(duì)友，有問(wèn)題也會(huì)提醒，這樣團(tuán)隊(duì)就不容易產(chǎn)生矛盾了，所以溝通是一個(gè)號(hào)團(tuán)隊(duì)的最

重要一個(gè)因素,在比賽中，我們出現(xiàn)了很多的問(wèn)題，都是靠大家的意見(jiàn)綜合起來(lái)再去解決的，大家

各抒己見(jiàn)，有說(shuō)有笑的,都很開(kāi)心,不是說(shuō)我們不認(rèn)真對(duì)待，而是我們的團(tuán)隊(duì)溝通和合作都沒(méi)有問(wèn)

題。

雖然我們輸了比賽，但是我們的團(tuán)隊(duì)精神沒(méi)有輸，很多組是一個(gè)人在操作的，但我們是團(tuán)隊(duì)行動(dòng)

的，我們的團(tuán)隊(duì)是最佳的,是最佳的皇朝集團(tuán)和第三組。

二、實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目總結(jié)

公司運(yùn)營(yíng)實(shí)驗(yàn)心得體會(huì)：

剛開(kāi)始對(duì)公司行為模擬一沙盤(pán)推演與ERP應(yīng)用這門(mén)課一概不懂，抱著好奇心的我們?cè)诶蠋煹?/p>

帶領(lǐng)下慢慢地進(jìn)入學(xué)習(xí)這門(mén)課的狀態(tài)。意外的發(fā)現(xiàn)這門(mén)課不僅有趣，并且使我們從中學(xué)到不少知識(shí),

真是受益匪淺。

通過(guò)幾個(gè)星期的討論、研究等準(zhǔn)備工作,我們已經(jīng)完畢了八個(gè)季度的工作。在整個(gè)過(guò)程中，我

深刻的意識(shí)到作為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)角色的我，應(yīng)當(dāng)可以妥善、迅速地解決公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，例如

公司資金的收付，財(cái)務(wù)報(bào)帳、記帳，公司每月的預(yù)算等等，這都是離不開(kāi)財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作范圍。

在這八個(gè)季度中，我們作第一、第二季度的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃的時(shí)候并沒(méi)有想得那么長(zhǎng)遠(yuǎn)，將資金都投

入到市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，尚有產(chǎn)品研發(fā)和設(shè)計(jì)、原材料購(gòu)買(mǎi)等這幾個(gè)模塊中，這樣規(guī)劃是令我們頭這兩個(gè)季

度在市場(chǎng)表現(xiàn)、財(cái)務(wù)表現(xiàn)、投資表現(xiàn)等是都超越了其他的組，可是我想這也是導(dǎo)致我們后面出現(xiàn)

產(chǎn)品供應(yīng)局限性、資金不夠，以至于我們組在后面幾個(gè)季度表現(xiàn)直線(xiàn)下落的因素之一吧!回想第一季

度的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃，我們購(gòu)買(mǎi)了一條半自動(dòng)青少年生產(chǎn)線(xiàn)，而一條生產(chǎn)線(xiàn)不夠滿(mǎn)足我們這么多個(gè)市場(chǎng)，

并且我們發(fā)現(xiàn)可以推遲投資產(chǎn)品設(shè)計(jì)，由于這一模塊的投資不是那么急，我們可以保存更多的資金

在后面的季度中使用，可是作為財(cái)務(wù)總監(jiān)的我卻把這個(gè)小問(wèn)題給忽略了。而在第二季度中，我們

的網(wǎng)點(diǎn)設(shè)立不夠科學(xué)，廣告投入太多，部分開(kāi)發(fā)完畢的市場(chǎng)產(chǎn)品定價(jià)太低。因此，雖然我們的產(chǎn)

品全都賣(mài)出去了，收到了2筆應(yīng)收款，尚有1筆應(yīng)收款拿去貼現(xiàn)了，但這些資金還是不夠讓我們?cè)诘?/p>

二季度中繼續(xù)投資市場(chǎng)，產(chǎn)品研發(fā)，最終我們向銀行貸款了150萬(wàn)以填補(bǔ)資金局限性，最重要的是我

們并沒(méi)故意識(shí)到當(dāng)所有市場(chǎng)開(kāi)發(fā)完畢，我們公司的產(chǎn)能主線(xiàn)不能應(yīng)付這龐大的需求量，我們?cè)诘?/p>

二季度中沒(méi)有再購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)線(xiàn)，這是我們決策的一個(gè)很大的失誤。而令我印象最深刻的是，在這個(gè)季度

中，由于我們網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)立不夠好，導(dǎo)致我們出現(xiàn)了訂單不夠的情況，要付訂單違約金,并且我們的信

用度也下降了，這使我們?cè)诤竺鎺讉€(gè)季度想再向銀行貸款就難了。

在第三季度中，我們吸取第二季度的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，我們將華中市場(chǎng)的部分網(wǎng)點(diǎn)撤消，而改為在東

北這個(gè)市場(chǎng)中設(shè)立網(wǎng)點(diǎn)，并且我們購(gòu)買(mǎi)了一條半自動(dòng)中老年生產(chǎn)線(xiàn)，同時(shí)生產(chǎn)青少年和中老年產(chǎn)品，

減少了廣告的投入,還比第二季度多租用了一個(gè)廠房，提高了產(chǎn)品的定價(jià)，因此，在這個(gè)季度中,

我們占領(lǐng)了東北中老年的大部分市場(chǎng)，可惜的是，我們青少年的產(chǎn)品訂單量不夠充足,導(dǎo)致我們收到

的應(yīng)收賬款不多，第三季度的剩余資金也減少了許多。

第四季度，我們終于感受到產(chǎn)品短缺的壓力，迫于這種壓力，我們變賣(mài)了一條半自動(dòng)青少年生

產(chǎn)線(xiàn)，而轉(zhuǎn)為購(gòu)買(mǎi)柔性生產(chǎn)線(xiàn)，網(wǎng)點(diǎn)方面，我們將之前三個(gè)季度設(shè)立的網(wǎng)點(diǎn)所有撤消,在西北和西南

市場(chǎng)重新設(shè)立網(wǎng)點(diǎn)，這個(gè)季度我們主打中老年的產(chǎn)品。但是，由于之前三個(gè)季度的產(chǎn)品銷(xiāo)售量一

般，而在這個(gè)季度中就要開(kāi)始ISO資質(zhì)認(rèn)證，我們的資金周轉(zhuǎn)不及，甚至，我們這個(gè)季度連投入廣告

的資金都沒(méi)有，在這種情況下，我們初次出現(xiàn)了緊急貸款，幸運(yùn)的是在沒(méi)做廣告的情況下，我們的

產(chǎn)品差不多全都賣(mài)出去，讓我們公司可以勉強(qiáng)地維持下去，可是幸運(yùn)不會(huì)經(jīng)常發(fā)生，讓我來(lái)繼續(xù)

總結(jié)一下第五季度的經(jīng)營(yíng)情況吧！

第五季度，這是我們公司生死存亡的一個(gè)季度。由于在第五季度，我們就要償還之前借銀行的

短期貸款150萬(wàn)，而我們?cè)诘谒募径染陀辛艘淮尉o急貸款，假如這個(gè)季度規(guī)劃不好，很有也許公司就

這樣垮了。我們用90萬(wàn),購(gòu)買(mǎi)了3000箱的中老年原材料，還是堅(jiān)持西南、西北這兩個(gè)市場(chǎng)的中老年

產(chǎn)品，并且我們這個(gè)季度有錢(qián)投入廣告，因此我們把產(chǎn)品的定價(jià)稍微提高了一些，不幸的是，其他組也

在這個(gè)季度開(kāi)始把中老年的產(chǎn)品打入這兩個(gè)市場(chǎng)，我們的銷(xiāo)售量雖然還能維持第四季度的,但是也

由于要償還150萬(wàn)的銀行貸款，我們?cè)谶@個(gè)季度中，再次出現(xiàn)緊急貸款，并且比第四季度多了很多，我

們組的信用也變得面目全非了。

到了第六季度，面對(duì)第五季度遺留下來(lái)的種種問(wèn)題，我們組的隊(duì)友變得非常氣餒。我們不僅要

恢復(fù)我們組的信用，還要支付一筆龐大的原材料費(fèi)用90萬(wàn)