1第1—3章復(fù)習(xí)題一、單項(xiàng)選擇題1.20世紀(jì)40年末到70年代初，內(nèi)部控制制度被劃分為(C)A.程序控制和環(huán)境控制B.程序控制和會(huì)計(jì)控制C.管理控制和會(huì)計(jì)控制D.管理控制和環(huán)境控制2.(A)是內(nèi)部控制存在的先決條件，是實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的環(huán)境保證。A.內(nèi)部環(huán)境B.內(nèi)部控制C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估D.信息與溝通3.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理階段新增了一個(gè)目標(biāo)，這個(gè)目標(biāo)是：(A)ABCD4.內(nèi)部環(huán)境包括(B)①權(quán)責(zé)分配②企業(yè)文化③風(fēng)險(xiǎn)管理④內(nèi)部審計(jì)⑤組織架構(gòu)⑥人力資源政策⑦內(nèi)部監(jiān)督A①②④⑤⑥⑦B①②④⑤⑥C①②④⑤⑦D①②③⑤⑥⑦5.企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)采用“集中政策，分散經(jīng)營(yíng)”的原則,其組織結(jié)構(gòu)屬于(C)A.直線型組織結(jié)構(gòu)B.直線職能型組織結(jié)構(gòu)C.事業(yè)部制組織結(jié)構(gòu)D.職能型組織結(jié)構(gòu)6.中國(guó)版薩班斯法案的正式啟動(dòng)的標(biāo)志是(B)AB部控制基本規(guī)范》CD.《企業(yè)內(nèi)部控制---整合框架》7.內(nèi)部控制的核心是(D)A.控制實(shí)體B.約束和激勵(lì)C.可控性客體D.內(nèi)部牽制(不相容職務(wù)相分離)8.(D)是其它內(nèi)部控制元素的根基，并提供紀(jì)律及結(jié)構(gòu)，被稱為企業(yè)的“最高層”。A.控制活動(dòng)B風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)D.控制環(huán)境9.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)該直接向(A)負(fù)責(zé)。A董事會(huì)或者審計(jì)委員會(huì)B管理層C戰(zhàn)略委員會(huì)D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門10.10.通過(guò)有效的方式將職責(zé)與職權(quán)分配到各個(gè)層次,各個(gè)部門和各個(gè)崗位,使整個(gè)組織形成一個(gè)責(zé)任與權(quán)力有機(jī)統(tǒng)一的整體的是(C)A.集權(quán)B.授權(quán)C.責(zé)權(quán)分配D.分權(quán)11.人力資源管理的核心(D)A.人力資源管理的范疇B.人力資源管理中應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)C.人力資源的引進(jìn)D.人力資源制度和機(jī)制的建立12.下列選項(xiàng)中屬于《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架》與《內(nèi)部控制—整合框架》相同點(diǎn)的是(B)A.目標(biāo)體系相同B.對(duì)參與主體要求相同C.組成要素相同D.風(fēng)險(xiǎn)管理理念相同13.內(nèi)部控制賴以生存的土壤以及存在的先決條件是(C)。A.信息與溝通B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.內(nèi)部環(huán)境D.控制活動(dòng)14.內(nèi)部控制的目標(biāo)是(A)A.保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略B.通過(guò)內(nèi)部控制確保企業(yè)資產(chǎn)安全、完整C.通過(guò)內(nèi)部控制合理保證企業(yè)信息的相關(guān)性和可靠性DA．成本——效益原則B．管理者濫于授權(quán)使控制形同虛設(shè)C．只有高層管理人員才有控制權(quán)D．不相容職務(wù)的人員相互串通會(huì)使內(nèi)部控制失去作用15.在公司治理結(jié)構(gòu)控制中，最為關(guān)鍵的是(B)2A.出資者控制B.董事會(huì)控制C.總經(jīng)理控制D.職能部門控制16.制定控制政策、控制措施的出發(fā)點(diǎn)和依據(jù)是(C)。A.控制主體B.控制原則C.控制目標(biāo)D.控制要素17.完善法人治理結(jié)構(gòu)，需要研究解決的問(wèn)題有(C)A.企業(yè)組織管理結(jié)構(gòu)問(wèn)題B.企業(yè)內(nèi)部牽制問(wèn)題C.內(nèi)部人控制問(wèn)題D.崗位責(zé)任制問(wèn)題18.內(nèi)部控制的發(fā)展歷程經(jīng)歷了萌芽、形成、發(fā)展、成熟四個(gè)時(shí)期，下面屬于形成時(shí)期所處的發(fā)展階段的是(B)。A內(nèi)部牽制階段B內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段C內(nèi)部控制制度階段D內(nèi)部控制整合框架階段19.內(nèi)部控制的核心是內(nèi)部牽制，即不相容職務(wù)恰當(dāng)分離，這體現(xiàn)了內(nèi)部控制假設(shè)理論中的(D)A控制實(shí)體假設(shè)B可控性假設(shè)C人性假設(shè)D不串通假設(shè)20.內(nèi)部控制吸收控制論的合理內(nèi)核，其中可以對(duì)受控客體實(shí)行最佳控制的是(D)。A制定業(yè)務(wù)流程B設(shè)立表格和單據(jù)制度C隨機(jī)控制D模型控制21.企業(yè)建立產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)為條件的現(xiàn)代企業(yè)制度體現(xiàn)了內(nèi)部環(huán)境中(A)。A組織架構(gòu)B權(quán)責(zé)分配C企業(yè)文化D內(nèi)部審計(jì)22．“百年老店”經(jīng)久不衰的根本原因在于良好的(B)，在于打造一支結(jié)構(gòu)合理、分工明確、運(yùn)行有效、積極向上的精英團(tuán)隊(duì)。A組織架構(gòu)B人力資源政策C企業(yè)文化D權(quán)責(zé)分配23．(A)是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。A.內(nèi)部控制B.內(nèi)部管理C.內(nèi)部監(jiān)督D.內(nèi)部會(huì)計(jì)控制24.不相容職務(wù)是指(D)。A.如果由一個(gè)人承擔(dān)就要多付加班費(fèi)的職務(wù)B.如果由一個(gè)人承擔(dān)就要違反勞動(dòng)法的職務(wù)C.如果一個(gè)人承擔(dān)就容易被誤解的職務(wù)D.如果由一個(gè)人承擔(dān)就容易發(fā)生弊端且易被掩蓋的職務(wù)25.從企業(yè)文化管理角度來(lái)看，不屬于企業(yè)文化內(nèi)容的有(C)A.企業(yè)價(jià)值觀B.企業(yè)精神C.企業(yè)激勵(lì)D.企業(yè)形象D風(fēng)險(xiǎn)偏好26.毛澤東同志說(shuō)過(guò)“政治路線確定以后，干部就是決定一切的因素”，體現(xiàn)了(C)。A組織架構(gòu)B權(quán)責(zé)分配C人力資源政策D企業(yè)文化E內(nèi)部審計(jì)27.組織架構(gòu)的核心是(D)A、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層B企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)權(quán)限D(zhuǎn)完善公司治理機(jī)構(gòu)、管理體制和運(yùn)行機(jī)制問(wèn)題28．影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定因素可能介于(C)間。A小于-1B-1到0C0到1D大于1A內(nèi)部控制的思想是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的控制B內(nèi)部控制是控制的一個(gè)過(guò)程，這個(gè)過(guò)程是需要全員的參與，包括董事會(huì)、管理層、監(jiān)事會(huì)都需要參與進(jìn)來(lái)，但不包括員工C內(nèi)部控制是一種管理，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理D內(nèi)部控制是一種合理保證以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱是(C)A.內(nèi)部控制B.內(nèi)部監(jiān)督C.企業(yè)文化D.企業(yè)環(huán)境31．關(guān)于內(nèi)部審計(jì)功能，下列表述錯(cuò)誤的是(B)3A.有利于公司所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者，加強(qiáng)公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理B.有利于公司各個(gè)機(jī)構(gòu)的崗位合理設(shè)置C.有利于對(duì)公司經(jīng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)進(jìn)行鑒證和評(píng)價(jià)D.有利于強(qiáng)化公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，增加公司的價(jià)值32．在現(xiàn)代企業(yè)組織架構(gòu)里面，審計(jì)委員會(huì)對(duì)(C)直接負(fù)責(zé)。A.股東大會(huì)B.董事會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.戰(zhàn)略委員會(huì)33.某內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)明顯涉及某副總裁的重大舞弊活動(dòng)。該副總裁正是內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人向其提交報(bào)告的高層主管。該負(fù)責(zé)人最好(D)A.進(jìn)行調(diào)查以確定舞弊程度B.審問(wèn)副總裁以獲得重要證據(jù)C.注意管理授權(quán)與政策D.將事實(shí)報(bào)告給總裁和董事會(huì)的審計(jì)委員34.《班薩斯—奧克斯利法案》中，PCAOB對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和個(gè)人進(jìn)行處罰和制裁的形式中，對(duì)單位處以(A)A1500萬(wàn)美元以下的罰款B1500萬(wàn)美元以上的罰款C150萬(wàn)美元以上的罰款D150萬(wàn)美元以上的罰款A(yù)3B4C5D636．控制活動(dòng)過(guò)程中，管理人員所在的部門.所處的管理層次不同，實(shí)施控制的主要任務(wù)也不盡相同。一般來(lái)說(shuō)，(B)主要從事例行的、程序性的控制活動(dòng)。A．高層管理人員B．中層和基層管理人員C．重點(diǎn)部門管理人員D．科研部門管理人員37．新的COSO報(bào)告提出一個(gè)新的觀念是(A)A．風(fēng)險(xiǎn)組合觀B．戰(zhàn)略目標(biāo)C．風(fēng)險(xiǎn)偏好D．風(fēng)險(xiǎn)容忍度38．下列不屬于《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》與《內(nèi)部控制——整合框架》兩者的相同點(diǎn)的是(D)A.對(duì)參與主體要求相同B.都對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)提供合理保證C.都強(qiáng)調(diào)要主動(dòng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)D.都只需要運(yùn)用個(gè)別技術(shù)和方法39.下列風(fēng)險(xiǎn)中，可以控制的風(fēng)險(xiǎn)是(B)。A.宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變動(dòng)B.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)C.稅制改革D.會(huì)計(jì)準(zhǔn)則改革40.文件記錄控制的核心是(C)。A.授權(quán)批準(zhǔn)控制B.不相容崗位控制C.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制D.會(huì)計(jì)報(bào)告控制41.財(cái)產(chǎn)保護(hù)的目標(biāo)是(A)。A.保護(hù)資產(chǎn)的完整性B.實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化C.執(zhí)行控制完成D.執(zhí)行授權(quán)批準(zhǔn)制度42."對(duì)年末分配方案的審議和審批"，其控制范疇屬于(A)A.出資者控制B.董事會(huì)控制C.總經(jīng)理控制D.職能部門控制43.企業(yè)對(duì)于金額重大、重要性高、技術(shù)性強(qiáng)、影響范圍廣的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行的審批制度是(C)A.管理層審批B.經(jīng)理審批C.集體決策審批D.上級(jí)審批A.出納部門→銀行→業(yè)務(wù)部門→銀行445．下列不屬于進(jìn)貨業(yè)務(wù)所涉及的憑證的是(C)A.詢/報(bào)價(jià)單B.訂貨單C.發(fā)貨單D.收貨單46.北京同仁堂是我國(guó)中醫(yī)行業(yè)的老字號(hào)，世世代代始終遵守“修和無(wú)人心，存心有天知”，這說(shuō)明企業(yè)要做好(C)才能持續(xù)的發(fā)展。D45.《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》發(fā)布于(B)。46.對(duì)內(nèi)部控制活動(dòng)的空間范圍所作的限定是(A)。A.控制實(shí)體假設(shè)B.可控性假設(shè)C.不串通假D.內(nèi)部人假設(shè)47.哪一年財(cái)政部成立了我國(guó)“企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)”(A)A.是指對(duì)企業(yè)所面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，判斷和整理的過(guò)程B.是指對(duì)企業(yè)所面臨的潛在問(wèn)題進(jìn)行分析，判斷和鑒定的過(guò)程C.是指對(duì)企業(yè)所面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷，分析和歸類的過(guò)程D.是指對(duì)企業(yè)所面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷，歸類和鑒定的過(guò)程49.ERM框架增加的一個(gè)目標(biāo)和三個(gè)要素，其中一個(gè)目標(biāo)是(A)A.戰(zhàn)略目標(biāo)B.合法目標(biāo)C.目標(biāo)設(shè)定D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)二、多項(xiàng)選擇題.A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通E.監(jiān)控活動(dòng)A.內(nèi)部控制是全員參與的B.內(nèi)部控制是部分人員參與的C.內(nèi)部控制是一個(gè)過(guò)程D.內(nèi)部控制是一個(gè)環(huán)節(jié)些？(ABCDEF)A.直線型B.職能型C.直線職能型D.事業(yè)部制E.矩陣結(jié)構(gòu)F.多維立體A.組織構(gòu)架B.權(quán)責(zé)分配C.人力資源政策D.企業(yè)文化E.內(nèi)部審計(jì)BCDA.控制實(shí)體假設(shè)B.可控性假設(shè)C.人性假設(shè)D.不串通假設(shè)A.制定業(yè)務(wù)流程(程序控制)B.設(shè)立良好的表格和單據(jù)制度(跟蹤控制)C.隨機(jī)控制(適應(yīng)控制)D.模型控制(最佳控制)A察委員會(huì)，監(jiān)管注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)B.要求加強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的獨(dú)立性C.要求加大公司的財(cái)務(wù)報(bào)告責(zé)任D.要求強(qiáng)化財(cái)務(wù)披露義務(wù)E.加重了違法行為的處罰措施F.增加經(jīng)濟(jì)撥款，強(qiáng)化SEC的監(jiān)管職能G.要求美國(guó)審計(jì)總署加強(qiáng)調(diào)查研究A.對(duì)參與主體要求相同B.都對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)提供合理保證C.都強(qiáng)調(diào)要求主動(dòng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)D.都需要運(yùn)用多種技術(shù)和方法9.人力資源政策包括(ABD)5A.崗位職責(zé)B.人力資源計(jì)劃C.核算D.招聘10．積極向上的優(yōu)秀企業(yè)文化是(ABCE)A.重視創(chuàng)新B.尊重知識(shí)C.尊重人才D利益至上E.贏得客戶11．企業(yè)文化的重要性為(ABE)。A.為企業(yè)提供精神支柱B.為企業(yè)提供核心競(jìng)爭(zhēng)力C.為企業(yè)內(nèi)部提高管理水平D為人才培養(yǎng)奠定基礎(chǔ)E.為內(nèi)部控制有效性提供有力保證12.內(nèi)部控制的目標(biāo)包括(ABCDE)A.合法性目標(biāo)B.資產(chǎn)保全目標(biāo)C.報(bào)告目標(biāo)D.經(jīng)營(yíng)目標(biāo)E.戰(zhàn)略目標(biāo)13.關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系，下列說(shuō)法哪些是正確的(BD)A.風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)的基礎(chǔ)性管理控制活動(dòng)B.風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)是一致的C.內(nèi)部控制的框架是建立在風(fēng)險(xiǎn)管理的整體框架的基礎(chǔ)上D.內(nèi)部控制是在定性判定的基礎(chǔ)上，確保內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)14.下列屬于內(nèi)部控制基本原則的有(ABCDE)。A.合法性B.全面性C.重要性D.有效性E.制衡性A.健全有效的內(nèi)部控制也不可以保證企業(yè)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)正確。B.健全有效的內(nèi)部控制可以保證財(cái)務(wù)收支的合法性。C時(shí)期內(nèi)，執(zhí)行其使命所預(yù)期要達(dá)到的效果。D.資產(chǎn)保全目標(biāo)是指通過(guò)內(nèi)部控制確保企業(yè)資產(chǎn)安全、完整。A.內(nèi)部監(jiān)督控制B.授權(quán)控制C.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估17.在實(shí)務(wù)中，無(wú)論是上市公司還是其他企業(yè)發(fā)生的重大經(jīng)濟(jì)案件中，不少都牽涉到“三重一大”的A.重大目標(biāo)B.重大計(jì)劃C.重大決策D.重大人事任免18.為使員工了解和掌握組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)及權(quán)責(zé)分配情況，正確履行職責(zé)，企業(yè)制定的內(nèi)部管理制度或相關(guān)文件有(ABCD)A.組織結(jié)構(gòu)圖B.業(yè)務(wù)流程圖C.崗(職)位說(shuō)明書D.權(quán)限指引19.下列有關(guān)內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)內(nèi)容，說(shuō)法正確的是(BC)A.內(nèi)部審計(jì)人員只需要具備內(nèi)部審計(jì)人員從業(yè)資格就可以上崗。B部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作范圍不應(yīng)受到人為限制。C.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷或問(wèn)題有權(quán)視情況與監(jiān)事會(huì)報(bào)告。D.企業(yè)必須設(shè)立專門的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。C.監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。D.經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。21.內(nèi)部控制的基本控制方式有(ABCD)A.程序控制B.跟蹤控制C.適應(yīng)控制D.最佳控制22.內(nèi)部控制發(fā)展歷經(jīng)哪幾個(gè)階段？(ABCD)A.內(nèi)部牽制階段B.內(nèi)部控制制度階段C.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D.內(nèi)部控制整合框架階段23.風(fēng)險(xiǎn)的特性有(ABCD)A.客觀性B.普遍性C.損失性D.可變性24.下列關(guān)于內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)的內(nèi)容，說(shuō)法正確的是(ABC)6A企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照制定評(píng)價(jià)方案、實(shí)施評(píng)價(jià)活動(dòng)、編制評(píng)價(jià)報(bào)告等程序開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)B內(nèi)部控制有效性是企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制能夠?yàn)榭刂颇繕?biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證C內(nèi)部控制缺陷一般可以分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷D企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，僅包括對(duì)內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)，不包括運(yùn)行有效性的評(píng)價(jià)25．以下哪些行為或現(xiàn)象體現(xiàn)了內(nèi)部控制的局限性(ABD)A不相容職務(wù)上的有關(guān)人員相互串通和勾結(jié)B未超出預(yù)期效益C企業(yè)內(nèi)部行使控制職能的人員在心理上、技能上或者行為上未能達(dá)到實(shí)施內(nèi)部控制的基本要求D針對(duì)經(jīng)常性和重復(fù)發(fā)生的業(yè)務(wù)設(shè)置內(nèi)部控制，對(duì)于不經(jīng)常發(fā)生和沒(méi)有預(yù)計(jì)到的業(yè)務(wù)不設(shè)置三個(gè)要素指(BC)C兩個(gè)概念指風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度D兩個(gè)概念指風(fēng)險(xiǎn)偏差、風(fēng)險(xiǎn)容忍度27．2010年《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》包括(ABC)。AB引》28.風(fēng)險(xiǎn)管理的常用技術(shù)有哪些(ABD)。A.壓力測(cè)試B．關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)C．組織圖分析D．蒙特卡洛方法29.以下屬于內(nèi)部控制局限性的是(ABCD)A.成本—效益原則B．人為因素C串通舞弊D．濫用職權(quán)C.管理層強(qiáng)制執(zhí)行D.定量分配E.指定目標(biāo)不能草率30.內(nèi)部控制規(guī)范體系主要包括(BCDE)。A.基本目標(biāo)B.審計(jì)指引C.基本規(guī)范D.應(yīng)用指引E.評(píng)價(jià)指引31.內(nèi)控體系建設(shè)中內(nèi)部牽制原則的內(nèi)容包括(ABCD)A.體制牽制B.簿記牽制C.實(shí)物牽制D.機(jī)械牽制32.王先生計(jì)劃建造廠房生產(chǎn)電高壓鍋，從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的角度看，王先生應(yīng)該具備(ABD)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。33.下列屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的有(AB)A.公交和地鐵系統(tǒng)B.賓館C.醫(yī)院D.電信公司34.審計(jì)委員會(huì)在企業(yè)內(nèi)部控制建立和實(shí)施中承擔(dān)的職責(zé)一般包括哪些？(ABC)A.審計(jì)企業(yè)內(nèi)部控制及實(shí)施情況并向董事會(huì)做出報(bào)告B.審核企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告及有關(guān)信息披露內(nèi)容C.負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通協(xié)調(diào)D.指導(dǎo)企業(yè)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，監(jiān)督檢查企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施情況35.在績(jī)效考評(píng)中應(yīng)遵循的原則(ABCDE)三、判斷題1．如果企業(yè)內(nèi)部行使控制職能的管理人員濫用職權(quán)、蓄意營(yíng)私舞弊，即使具有設(shè)計(jì)良好的內(nèi)部是小錯(cuò)弊也能得到控制。(×)職務(wù)。(×)74.由于內(nèi)部控制自身存在局限性，所以無(wú)論