某某公司2011年度工效掛鉤工資管理方法為充分發(fā)揮工資安排的導(dǎo)向作用，建立工資總額宏觀調(diào)控機制，激發(fā)人力資源創(chuàng)建活力，調(diào)動廣闊員工的工作熱忱，促進企業(yè)科學(xué)發(fā)展，全面完成某某公司工作目標(biāo)和中心任務(wù)，依據(jù)集團公司薪酬管理指導(dǎo)看法，結(jié)合某某公司實際，制定《2011年度工效掛鉤工資管理方法》。本方法適用于某某公司所屬全資、控股、參股但有實際限制權(quán)的子公司、經(jīng)費單位和公司機關(guān)。一、原則與導(dǎo)向(一)堅持正向激勵導(dǎo)向，加大向某某公司中心任務(wù)傾斜的激勵力度，實施“兩調(diào)整，兩提高”、“兩創(chuàng)新，兩帶動”戰(zhàn)略舉措，促進效率效益的全面提高，提升公司核心競爭力，營造干事創(chuàng)業(yè)的良好氛圍。(二)堅持“效率、效益優(yōu)先、兼顧公允”的安排原則，推行內(nèi)部市場化管理，體現(xiàn)市場化安排導(dǎo)向，向效益好、效率高、艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)的單位和崗位傾斜，促進某某公司經(jīng)營目標(biāo)的全面實現(xiàn)。(三)堅持“績效導(dǎo)向”，加大績效考核力度，完善考核體系，體現(xiàn)按業(yè)績安排，形成職位能升能降、收入能高能低的動態(tài)管理機制。(四)堅持“工資總額增長幅度低于企業(yè)經(jīng)濟效益增長幅度，職工平均工資增長幅度低于企業(yè)勞動生產(chǎn)率增長幅度”的原則。建立正常工資增長機制，量入為出，總量限制，規(guī)范流程，理順秩序,實現(xiàn)科學(xué)安排。(五)實行工資總額工效掛鉤核算管理與某某公司中心工作重點激勵相結(jié)合。工效掛鉤工資按比例切塊分別與平安、產(chǎn)量(產(chǎn)值)、利潤、單耗、效率等經(jīng)營指標(biāo)掛鉤。(六)突出效率，引導(dǎo)發(fā)展原則。實行工資總額與經(jīng)濟效益總量指標(biāo)和人均指標(biāo)雙掛鉤，著力引導(dǎo)各單位轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，加快發(fā)展速度、提升發(fā)展質(zhì)量。(七)強化平安管理，實行重點激勵。進一步強化平安“一號工程”的突出地位，對區(qū)域瓦斯治理工作實行人員單列、工資單列，業(yè)績單獨考核，剛好兌現(xiàn)獎懲，切實維護和鞏固集團公司平安管理良好局面。二、月度工效掛鉤工資基數(shù)的核定(一)工資水平核定的依據(jù)1.政府關(guān)于薪酬管理有關(guān)政策和CPI（居民生活費價格指數(shù)）漲幅因素。2.各單位2010年實際工資水平和2010年度各項經(jīng)營指標(biāo)安排增長幅度，某某公司2011度工資水平增長安排。3.考慮不同地區(qū)差異、地理位置偏遠(yuǎn)、環(huán)境艱苦等因素。4.實行對標(biāo)管理，加大對標(biāo)激勵，在人均效率提高、效益增長的狀況下，逐步實現(xiàn)“同等貢獻、同等收入”。5.同類別、同區(qū)域、同規(guī)模生產(chǎn)經(jīng)營單位同一平均工資水平，體現(xiàn)公允競爭。(二)參加全年工效掛鉤核算的工資基數(shù)核定1.工資總額構(gòu)成全年工資總額（含勞務(wù)派遣用工工資）由工效掛鉤核算工資、年薪制人員工資、嘉獎基金等組成。年薪制人員工資在單位工效掛鉤工資基數(shù)外單列，與工效掛鉤工資總額平行管理，杜絕交叉與侵占，否則加倍扣除，并追究有關(guān)人員責(zé)任。2.各單位工效掛鉤工資基數(shù)年度工效掛鉤工資基數(shù)=核定年平均工資水平×定員人數(shù)月度基數(shù)＝年度工效掛鉤工資基數(shù)÷12（1）月度工資基數(shù)一經(jīng)確定，原則上不作調(diào)整，并作為工效掛鉤工資核算和各項獎金提取依據(jù)。（2）板塊梳理時依據(jù)板塊轉(zhuǎn)移調(diào)整工資基數(shù)，整合發(fā)展的單位依據(jù)整合項目的歷史水平、市場工資水平和核定定員相應(yīng)增加工資基數(shù)。（3）煤炭資源整合區(qū)域公司所屬礦井和化工項目，依據(jù)工作開展?fàn)顩r相應(yīng)調(diào)整工資基數(shù)。（三）嘉獎基金部分由某某公司統(tǒng)一駕馭，依據(jù)項目帶動和向中心任務(wù)重點傾斜的原則，重點向“兩創(chuàng)新，兩帶動”、“兩調(diào)整，兩提高”、對標(biāo)管理、高效率、高效益、平安管理等方面傾斜，打破平均主義，突出業(yè)績導(dǎo)向。三、工效掛鉤內(nèi)容、比例及結(jié)算(一)生產(chǎn)經(jīng)營性單位1.掛鉤指標(biāo)及比例。由工效掛鉤比例和新增效益工資提取比例(即利潤總額掛鉤考核)、平安、煤炭產(chǎn)量（產(chǎn)值）、營業(yè)收入、成本(單耗)、產(chǎn)品質(zhì)量、四項費用、人均經(jīng)濟效益等指標(biāo)組成。其中，人均經(jīng)濟效益指標(biāo)暫按各單位人均利潤、人均產(chǎn)量(產(chǎn)值)和人均營業(yè)收入本期月人均水平分別除以上年相應(yīng)指標(biāo)月平均水平確定。人均經(jīng)濟效益指標(biāo)計算均以現(xiàn)有人數(shù)為準(zhǔn)(含勞務(wù)派遣人員、外聘人員)。各項指標(biāo)掛鉤比例規(guī)定如下：(1)工效掛鉤比例：0.6。(2)利潤總額：超安排完成的利潤總額（即新增效益），乘以工效掛鉤比例后，即為新增效益工資。新增效益工資分為效益計提工資和效率計提工資兩部分。①效益計提工資：新增效益工資相當(dāng)于該塊工資基數(shù)10%以內(nèi)的部分全部提取；10%-25%的部分提取50%；25%-40%的部分提取30%；40%以上部分提取10%；反之，同比例扣罰。②效率計提工資：依據(jù)人均利潤指標(biāo)（按在冊人數(shù)計算，下同）完成增減幅度的50%再上下浮動增減效益計提工資。即：效率計提工資=其中：A1為本期當(dāng)月人均利潤；A為上年平均月人均利潤。Q為效益計提工資。(3)平安：按安監(jiān)局平安管理方法結(jié)算平安結(jié)構(gòu)工資；各單位在上級平安管理框架內(nèi)制定各自的平安考核方法，經(jīng)上級安監(jiān)部門、人力資源部門審核后實施。（4）煤炭產(chǎn)量(產(chǎn)值)：煤業(yè)單位考核煤炭安排產(chǎn)量，非煤單位考核產(chǎn)值；完不成安排指標(biāo)時每低安排指標(biāo)1%扣月度工資基數(shù)的0.5%，全年超額完成安排時按超額完成臺階進行嘉獎。人均產(chǎn)量(產(chǎn)值)同比大于1，依據(jù)人均產(chǎn)量(產(chǎn)值)增長幅度50%的比例抵減上述本項因完不成安排指標(biāo)扣減的工資額。其計算公式為：抵減工資額=M1-M2，M2=其中：M1為本項因完不成安排指標(biāo)扣減工資，M2為人均產(chǎn)量(產(chǎn)值)浮動工資，B1為當(dāng)月人均產(chǎn)量(產(chǎn)值)，B為上年平均月人均產(chǎn)量(產(chǎn)值)。(5)營業(yè)收入：營業(yè)收入完不成安排指標(biāo)時，每低安排指標(biāo)1%扣月度工資基數(shù)的0.5%。人均營業(yè)收入同比大于1，依據(jù)人均營業(yè)收入增長幅度50%的比例抵減上述本項因完不成安排指標(biāo)扣減的工資額。其計算公式為：抵減工資額=N1-N2，N2=其中：N1為本項因完不成安排指標(biāo)扣減工資，N2為人均營業(yè)收入浮動工資，C1為當(dāng)月人均營業(yè)收入，C為上年平均月人均營業(yè)收入。(6)成本（單耗）：成本節(jié)約，在單位完成利潤盈虧指標(biāo)的前提下，煤業(yè)單位按節(jié)約額的20%賜予嘉獎，其他單位按節(jié)約額的30%賜予嘉獎；成本超支，超支部分從結(jié)算工資中全額扣除；實行成本動態(tài)同向考核，即當(dāng)月節(jié)超與累計節(jié)超同向時，按當(dāng)月節(jié)超額計算獎罰工資額。(7)產(chǎn)品質(zhì)量（煤質(zhì)）：按某某公司產(chǎn)品質(zhì)量管理方法進行考核獎罰。(8)四項費用：最大限度壓縮非生產(chǎn)性費用支出(指辦公費、差旅費、款待費和會議費等管理費)，努力降低企業(yè)經(jīng)營成本。四項費用實行動態(tài)同向考核，即當(dāng)月超支而且累計也超支時，按當(dāng)月超支額從結(jié)算工資中扣除。2.指標(biāo)應(yīng)用(1)生產(chǎn)礦井①工資切塊比例：利潤55%、平安30%、產(chǎn)品質(zhì)量（煤質(zhì)）15%；②復(fù)合考核指標(biāo)：營業(yè)收入、成本、煤炭產(chǎn)量、開拓進尺等。③工資結(jié)算方法：除成本、營業(yè)收入外，其它復(fù)合考核指標(biāo)完不成，每超（欠）1%分別扣月度工資基數(shù)的0.5%。=2\*GB2⑵選煤廠①工資切塊比例：利潤50%、平安25%、產(chǎn)品質(zhì)量（煤質(zhì)）25%；②復(fù)合考核指標(biāo)：營業(yè)收入、成本、塊煤產(chǎn)率、精煤產(chǎn)率等。③工資結(jié)算方法：除成本、營業(yè)收入外，其它復(fù)合考核指標(biāo)完不成，每超（欠）1%分別扣月度工資基數(shù)的1%。=3\*GB2⑶化工生產(chǎn)經(jīng)營單位（含511廠）①工資切塊比例：利潤總額40%、平安20%、營業(yè)收入40%。②復(fù)合考核指標(biāo)：產(chǎn)值、單耗、貨款回收率等。③工資結(jié)算方法：除單耗外，其它復(fù)合考核指標(biāo)完不成，每超（欠）1%分別扣月度工資基數(shù)的0.5%。=4\*GB2⑷電廠①工資切塊比例：利潤40%、營業(yè)收入20%、平安20%、供電量10%、發(fā)電量10%。②復(fù)合考核指標(biāo)：成本、發(fā)電標(biāo)煤耗、四項費用。③工資結(jié)算方法：供電量、發(fā)電量每增減1%,獎罰該塊工資1%；其他復(fù)合考核指標(biāo)除成本外，每超（欠）1%分別扣月度工資基數(shù)的0.5%。=5\*GB2⑸環(huán)保建材①工資切塊比例：利潤50%、營業(yè)收入30%、平安20%。②復(fù)合考核指標(biāo)：產(chǎn)量、成本、四項費用。③工資結(jié)算方法：復(fù)合考核指標(biāo)除成本外，每超（欠）1%分別扣月度工資基數(shù)的0.5%。=6\*GB2⑹福源購銷總公司工資切塊比例：商品煤購銷量100%。復(fù)合考核指標(biāo)：銷售費用、貨款回收率、應(yīng)收賬款回收率。工資結(jié)算方法：商品煤購銷量每超安排1%，分別獎工資0.5%，反之，對等扣罰；綜合售價（無特別緣由）每低于公司最低限價一次扣月度工資基數(shù)10%；銷售費用超支從工資中干脆扣除；其他復(fù)合考核指標(biāo)每超（欠）1%分別扣月度工資基數(shù)的0.5%。⑺醫(yī)院①工資切塊比例：利潤50%、收入30%、平安20%。②復(fù)合考核指標(biāo)：醫(yī)療事故、四項費用。③工資結(jié)算方法：每出一起醫(yī)療事故扣罰月度工資基數(shù)的20%。⑻鐵運處①工資切塊比例：利潤60%、收入20%、平安20%。②復(fù)合考核指標(biāo)：煤炭運量、運輸成本、地貨運輸創(chuàng)收、四項費用。③工資結(jié)算方法：復(fù)合考核指標(biāo)每超（欠）1%分別扣月度工資基數(shù)的0.5%。⑼供電處①工資切塊比例：利潤70%、平安30%。②復(fù)合考核指標(biāo)：制造成本、營業(yè)收入、管理費用、四項費用。③工資結(jié)算方法：管理費用超支部分從工資中扣除，其它復(fù)合考核指標(biāo)每超（欠）1%分別扣月度工資基數(shù)的0.5%。⑽供應(yīng)處、機電設(shè)備租賃中心①工資切塊比例：收入50%、利潤30%、平安20%。②復(fù)合考核指標(biāo)：物質(zhì)儲備資金、噸煤材料費、四項費用。③工資結(jié)算方法：復(fù)合考核指標(biāo)完不成，每超（欠）1%分別扣月度工資基數(shù)的0.5%。⑾技師學(xué)院①工資切塊比例：收入50%、利潤30%、平安20%。②復(fù)合考核指標(biāo)：招生安排完成率、四項費用。工資結(jié)算方法：招生率低于安排時扣罰年度工資基數(shù)的20%，其它復(fù)合考核指標(biāo)完不成，每超（欠）1%分別扣月度工資基數(shù)的0.5%。=12\*GB2⑿其他經(jīng)營單位（實業(yè)公司、多經(jīng)公司、信息中心、房產(chǎn)公司、檢驗中心等）①工資切塊比例：收入40%、利潤40%、平安20%。②復(fù)合考核指標(biāo)：成本、四項費用。③工資結(jié)算方法：按共性指標(biāo)進行考核獎罰。(二)基建單位1.工資切塊比例：煤炭類基建形象進度70%、平安30%；非煤類基建形象進度90%、平安10%。平安考核方法同生產(chǎn)單位。2.工資結(jié)算方法：由安排部制定具體方法，依據(jù)主要工程形象進度、工程質(zhì)量、投資完成狀況、預(yù)算執(zhí)行狀況等指標(biāo)進行考核，依據(jù)考核結(jié)果獎罰工資。預(yù)算節(jié)約5%（以工程質(zhì)量合格率100%為前提，完成關(guān)鍵節(jié)點或項目完工的基礎(chǔ)上）以上的部分，按節(jié)約額的肯定比例賜予嘉獎，預(yù)算每超1%扣月度工資基數(shù)的0.5%。生產(chǎn)經(jīng)營單位列入集團公司基建（技改）工程項目的，按目標(biāo)責(zé)任書和基建項目管理規(guī)定考核，依據(jù)完成狀況結(jié)算月度工資。(三)某某集團機關(guān)和經(jīng)費單位機關(guān)和經(jīng)費單位執(zhí)行寬帶薪酬制度，按定員人數(shù)和公司薪酬安排政策，制定考核細(xì)則，依據(jù)員工崗位(職務(wù))履職和實際工作量等指標(biāo)考核結(jié)果安排績效工資。具體安排由公司統(tǒng)一管理，即:由公司統(tǒng)一審核工資臺帳發(fā)放工資、統(tǒng)一核算績效工資。(四)非控股但有實際限制權(quán)單位非控股但有實際限制權(quán)單位按“兩低于”原則，由各單位自行限制，單位安排方案報某某公司勞資部備查。各單位按半年和年終各出具一次工資運用狀況報告，某某集團進行檢查，確保工資總額及員工平均工資水平合理增長。當(dāng)月累計平均工資水平超出上年同期50%時，要寫出詳實的工資水平異動報告。(五)其他單位和人員1.依據(jù)集團公司有關(guān)規(guī)定，對區(qū)域瓦斯治理人員單獨定員、單獨考核、單獨核算工資。定員工資從本單位核定基數(shù)中劃出，單獨與瓦斯抽放量和鉆孔進尺掛鉤，完成瓦斯抽放量和鉆孔進尺安排每增減1%增減切塊工資的2%，同時依據(jù)超欠區(qū)域瓦斯治理投資安排和責(zé)任目標(biāo)比例，同比獎罰單位區(qū)域瓦斯治理人員工資總額，實行月度檢查、季度考核兌現(xiàn)。2.新資源整合礦井(兼并重組小煤窯)，鑒于目前管理基礎(chǔ)薄弱及管理的困難性，由各區(qū)域公司自主駕馭，每月擬訂預(yù)算看法報某某公司名稱審批。步入正常生產(chǎn)經(jīng)營后，要加強定員管理，逐步過渡，納入正規(guī)工效掛鉤預(yù)算。3.外派人員的工資，依據(jù)外派管理制度有關(guān)精神，由各區(qū)域公司在二次安排中具體落實，剛好足額兌現(xiàn)，嚴(yán)禁拖欠。4.隨著某某公司的業(yè)務(wù)發(fā)展，出現(xiàn)新產(chǎn)業(yè)單位的，依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營性質(zhì)制訂工效掛鉤方法，另行核算。四、工效掛鉤核算管理流程及職責(zé)依據(jù)某某公司發(fā)展目標(biāo)和產(chǎn)業(yè)板塊特點，實行經(jīng)營管控，關(guān)注經(jīng)營結(jié)果、過程和質(zhì)量指標(biāo)限制，促進提升管理水平。（一）管理流程工效掛鉤工資總額堅持“總量限制，分級負(fù)責(zé)，逐級實施”的原則。1.各單位在月末按本單位經(jīng)濟指標(biāo)完成狀況自行結(jié)算工資，并作為成本提取和資金預(yù)算的依據(jù)。月度內(nèi)自行調(diào)增工資不得超過月工資基數(shù)的5%，調(diào)增部分要在三個月內(nèi)還清，調(diào)減至預(yù)算之內(nèi)。自行調(diào)增部分要寫出書面報告于次月10日前報勞資部，統(tǒng)一確定當(dāng)月資金安排。2.勞資部依據(jù)制度預(yù)算要求，對各單位適度調(diào)劑工資發(fā)放，但當(dāng)月調(diào)增不超過工效掛鉤工資結(jié)算額的10%，調(diào)增比例超出10%時，由公司主要領(lǐng)導(dǎo)決策。3.因生產(chǎn)條件發(fā)生重大改變，當(dāng)月結(jié)算工資與實際須要出入較大時，由本單位出具申請報告，具體寫明緣由、金額，并附相關(guān)依據(jù)，于次月10日前報勞資部，公司統(tǒng)一探討。4.次月12日后，勞資部依據(jù)企管部供應(yīng)的當(dāng)月經(jīng)營指標(biāo)核算工資，15日撥付各單位上月工資指標(biāo)，同時報財務(wù)資產(chǎn)部作為實際撥付資金的依據(jù)。5.正常狀況下，15-16日（公休日向后順延）領(lǐng)取《工資審批單。6.各單位23日前將上月工資反饋表上報某某集團勞資部。(二)管理職責(zé)1.某某公司組織制定、完善薪酬管理方法；組織各單位及相關(guān)職能部室探討確定各單位工效掛鉤工資水平及基數(shù)；依據(jù)某某集團整體經(jīng)營目標(biāo)完成狀況，對各單位工資基數(shù)和工資結(jié)算發(fā)放狀況進行調(diào)控和監(jiān)控。2.區(qū)域性公司、子公司、直管單位就考核中出現(xiàn)的問題剛好向相關(guān)部門反映，確保考核公允、公正、客觀、高效；負(fù)責(zé)對下屬（轄）單位(礦、廠)制定考核方法并組織實施，依據(jù)考核結(jié)果對結(jié)算工資狀況進行審核、分類匯總并上報某某集團；將所屬單位工效掛鉤工資運用及各類人員工資水平狀況進行統(tǒng)計分析、分類匯總，逐月上報某某集團。五、減人提效某某公司通過薪酬導(dǎo)向強化效率管理，突出人均觀念，多渠道、全方位、多層次實行有力措施實施減人提效。在某某公司核準(zhǔn)的定員范圍內(nèi)，按定員核定工資基數(shù)，實行減人不減工資，增人不增資，依據(jù)集團公司發(fā)展須要，對主動向艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)輸送人才的單位依據(jù)派出人員數(shù)量進行相應(yīng)嘉獎。六、建立預(yù)算、監(jiān)督、清算管理制度1.年初預(yù)算某某公司依據(jù)本方法對各單位工資總額實行預(yù)算管理，加強宏觀調(diào)控。2.年中監(jiān)控⑴各單位工資總額“結(jié)、發(fā)、報”必需做到“三統(tǒng)一”。財務(wù)部門要設(shè)立“包干工資”二級明細(xì)賬，合理運用工資基金，嚴(yán)禁少提多發(fā)，不提濫發(fā)。⑵各單位要依據(jù)某某公司要求填報月、季、年度工資總額統(tǒng)計報表，加強統(tǒng)計分析。⑶某某公司定期組織相關(guān)部室、單位人員對各單位薪酬管理狀況進行監(jiān)督檢查，并將檢查結(jié)果公布；對查出的亂設(shè)獎金