精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔發(fā)貨管理業(yè)務(wù)流程1、目的保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全、加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門間配合、明確相關(guān)職責(zé)、提升工作效率。2、范圍適用于企業(yè)銷售合同履行(產(chǎn)品、備件發(fā)出)及其他貨物流轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。3、職責(zé)3.1銷售部：負(fù)責(zé)編制合同發(fā)貨明細(xì)目錄，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)，并傳遞至營(yíng)銷、倉儲(chǔ)部及財(cái)務(wù)部。3.2計(jì)劃部：組織管控發(fā)貨全流程、負(fù)責(zé)備發(fā)貨物安全。包括：下達(dá)發(fā)貨指令（填寫發(fā)貨通知單及發(fā)貨清單并經(jīng)簽批確認(rèn)）；填制產(chǎn)品出庫單；復(fù)核清點(diǎn)倉庫配貨、通知車輛調(diào)度安排運(yùn)輸車輛、組織裝車、填制裝車單、辦理出門證、相關(guān)單據(jù)的整理存檔等與發(fā)貨業(yè)務(wù)相關(guān)工作。3.3倉儲(chǔ)部：依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的發(fā)貨通知單、發(fā)貨清單備貨；負(fù)責(zé)貨物打包、裝箱、填制裝箱單；協(xié)助計(jì)劃部裝車。3.4財(cái)務(wù)部：依據(jù)合同發(fā)貨明細(xì)目錄審核“發(fā)貨通知單”和“發(fā)貨清單”，并簽字確認(rèn)；開具出門證。3.5辦事處：接收、清點(diǎn)貨物，取得客戶收貨確認(rèn)憑據(jù)；備件庫管理。4程序要求與關(guān)鍵控制點(diǎn)4.1發(fā)運(yùn)申請(qǐng)與準(zhǔn)備4.1.1銷售部提供合同發(fā)貨明細(xì)目錄。4.1.2計(jì)劃部發(fā)出發(fā)貨指令。4.1.3倉儲(chǔ)部備貨。4.2貨物裝車4.2.1車輛調(diào)度安排運(yùn)輸車輛。4.2.2計(jì)劃部組織安排裝車。4.3貨物出廠4.3.1財(cái)務(wù)審核并開具“出門證”。4.3.2門衛(wèi)依證放行。4.4收貨確認(rèn)取得客戶、辦事處的收貨確認(rèn)憑據(jù)及裝車單回執(zhí)。5附加說明本制度由企管部負(fù)責(zé)解釋、修訂。XXXXXX有限公司發(fā)貨通知單編號(hào)：附件：《發(fā)貨清單》發(fā)貨類別□合同履行□配件儲(chǔ)備□售后維修□其他合同號(hào)貨物名稱客戶名稱收貨地點(diǎn)計(jì)劃發(fā)貨時(shí)間實(shí)際出廠時(shí)間發(fā)貨指令簽批確認(rèn)負(fù)責(zé)人簽字：日期：計(jì)劃部：□發(fā)貨清單□產(chǎn)成品出庫單□裝車單簽字：日期：倉儲(chǔ)管理部：□配貨完成□裝箱單簽字：日期：車輛調(diào)度：□裝車完成簽字：日期：財(cái)務(wù)部：□發(fā)貨復(fù)核□審核確認(rèn)□出門證簽字：簽字：簽字：日期：日期：日期：此單一式三聯(lián)，營(yíng)銷、倉庫、財(cái)務(wù)各一聯(lián)，辦事處發(fā)送電子檔。

XXXXXXXXX有限公司發(fā)貨清單發(fā)貨通知單編號(hào)：編制日期：年月日收貨單位合同號(hào)貨物名稱收貨地址聯(lián)系人聯(lián)系電話序號(hào)品名型號(hào)規(guī)格單位發(fā)貨數(shù)量本公司物料編碼箱號(hào)123456789101112131415收貨單位（簽字蓋章）經(jīng)辦人（簽字）收貨時(shí)間負(fù)責(zé)人（簽字）此單一式三聯(lián)，營(yíng)銷、倉庫、財(cái)務(wù)各一聯(lián)，辦事處發(fā)送電子檔。

XXXXXX有限公司裝箱單發(fā)貨通知單編號(hào)：裝箱日期：年月日貨箱編號(hào)主要貨物序號(hào)品名型號(hào)規(guī)格單位數(shù)量本公司物料編碼備注123456789101112131415161718經(jīng)辦人（簽字）負(fù)責(zé)人（簽字）此單一式兩聯(lián)，隨貨裝箱一聯(lián)；倉儲(chǔ)部留存一聯(lián)，隨發(fā)貨清單存檔。

XXXXXX有限公司裝車單發(fā)貨通知單編號(hào)：裝車日期：年月日序號(hào)貨箱/物料編號(hào)主要貨物12345678910111213141516計(jì)劃部經(jīng)辦人（簽字）承運(yùn)單位（簽字）車輛調(diào)度（簽字）收貨單位（簽章）此單一式四聯(lián)，計(jì)劃部一聯(lián)（存根聯(lián)），車輛調(diào)度一聯(lián)（回執(zhí)），辦事處、客戶各一聯(lián)。

XXXXXX有限公司發(fā)貨出門證出門車輛臺(tái)數(shù)車牌申請(qǐng)人發(fā)貨通知單編號(hào)門衛(wèi)確認(rèn)出門時(shí)間財(cái)務(wù)部：開證人：簽章：日期：注：出門證一聯(lián)由財(cái)務(wù)部及時(shí)歸檔。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔會(huì)計(jì)員操作規(guī)范一、操作程序（一）建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)1、按照《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，建立會(huì)計(jì)帳；2、完整填寫帳冊(cè)扉頁的各項(xiàng)內(nèi)容；3、按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定及工作需要設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目及相應(yīng)的明細(xì)項(xiàng)目；4、結(jié)轉(zhuǎn)上年年末數(shù)至本期年初數(shù)，前后數(shù)據(jù)保持一致；5、按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法的前后各期相一致。（二）審核原始憑證1、審核原始憑證的完整性：包括憑證的名稱、填寫日期、填制單位名稱或填寫人姓名、經(jīng)辦人簽章、填制單位公章；接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。對(duì)記載不正確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充。自制原始憑證須加蓋本單位公章。2、凡填寫有大小寫金額的原始憑證，大寫和小寫的金額必須相符。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明，支付款項(xiàng)的原始憑證必須有收款單位和收款人的收款證明。3、一式幾聯(lián)的原始憑證只能以報(bào)銷聯(lián)作為報(bào)銷憑證。一式幾聯(lián)的收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓?，并連續(xù)編號(hào)，作廢時(shí)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存。4、工作用借款必須將借款單附在記帳憑證之后。收回借款時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，借據(jù)副聯(lián)應(yīng)附在記帳憑證后。5、經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，要將批文作為原始憑證的附件。如果批文需單獨(dú)收檔應(yīng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文號(hào)。6、原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位公章。7、外單位提供的原始憑證丟失，應(yīng)取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原始憑證號(hào)、金額和內(nèi)容等，對(duì)確實(shí)無法取得證明的，當(dāng)事人應(yīng)寫出詳細(xì)情況，經(jīng)批準(zhǔn)后代替原始憑證。8、原始憑證不得外借。因特殊原因需要使用原始憑證時(shí)，經(jīng)本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)，可以復(fù)制。向外提供原始憑證的復(fù)印件應(yīng)在登記簿上登記，并由提供人員和收件人簽名或蓋章。9、填寫原始憑證應(yīng)做到字跡清晰、工整、金額數(shù)字填寫符合規(guī)定要求。10、經(jīng)審核無誤后，會(huì)計(jì)人員在相應(yīng)的現(xiàn)金或銀行報(bào)銷單上簽字或蓋章后交出納人員付款。（三）編制憑證并準(zhǔn)確及時(shí)地登記帳簿1、會(huì)計(jì)員根據(jù)工作安排編制相關(guān)的收付款憑證或轉(zhuǎn)帳憑證，憑證內(nèi)容必須具備：填制日期、憑證編號(hào)、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)；按權(quán)限在制單、記帳、復(fù)核人員處簽名蓋章。2、出納人員編制收付憑證的，會(huì)計(jì)人員應(yīng)審核憑證是否連續(xù)編號(hào)、附件是否齊全、金額與所附原始金額是否相符、會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)分錄是否準(zhǔn)確，記帳憑證填制是否完整等，并在審核處簽名蓋章。3、根據(jù)審核無誤的記帳憑證及時(shí)登記會(huì)計(jì)帳簿。要求登記及時(shí)、記錄完整、字跡清晰工整。4、記帳憑證發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)重新填寫；已登記入帳的，視情況分別采用補(bǔ)充登記、紅字沖銷、劃線更正等方法更正。5、逐筆清理往來帳款。對(duì)已結(jié)清的往來款加蓋“清”字章或打“”予以結(jié)清。6、按月歸集、分配和結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本、費(fèi)用，結(jié)出稅前利潤(rùn)，計(jì)算應(yīng)繳的各項(xiàng)稅款，繼而計(jì)算出企業(yè)的當(dāng)前凈收益。7、按月結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)出當(dāng)月各科目和明細(xì)項(xiàng)目的本期發(fā)生數(shù)、累計(jì)發(fā)生數(shù)及期末余額，總帳與明細(xì)帳核對(duì)無誤。8、編制科目匯總表進(jìn)行試算平衡，核對(duì)現(xiàn)金、銀行實(shí)際發(fā)生數(shù)和余額數(shù)與庫存日?qǐng)?bào)表是否一致。如一致，會(huì)計(jì)人員需在庫存日?qǐng)?bào)表復(fù)核處蓋章，如不符合應(yīng)查明原因。9、采用會(huì)計(jì)電算化的應(yīng)按時(shí)按期打印憑證和帳簿，按日期順序裝訂帳簿，活頁式帳簿應(yīng)連續(xù)編號(hào)。10、按月及時(shí)辦理企業(yè)有關(guān)稅款的申報(bào)及繳納；年末清帳，辦理企業(yè)稅務(wù)清算工作。11、實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的每月做好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資料的備份工作。（四）編制詳實(shí)的會(huì)計(jì)報(bào)告1、按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和報(bào)表格式、種類及要求定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)。2、會(huì)計(jì)報(bào)表之間、報(bào)表各項(xiàng)目之間，凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致。本期報(bào)表與上期報(bào)表之間有關(guān)的數(shù)字應(yīng)相互銜接。3、按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和企業(yè)實(shí)際情況需要，認(rèn)真編寫會(huì)計(jì)報(bào)表附表及財(cái)務(wù)說明書，做到項(xiàng)目齊全，分析透徹，數(shù)字比較準(zhǔn)確，原因分析符合實(shí)際。4、財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)依次編寫頁碼，加具封面，裝訂成冊(cè)，加蓋公章，并經(jīng)相關(guān)人員簽字蓋章。5、會(huì)計(jì)報(bào)表須根據(jù)有關(guān)部門的規(guī)定及時(shí)上報(bào)，不得延誤，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)糾正。（五）會(huì)計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)檔案及其他1、會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法等行為應(yīng)予制止并及時(shí)報(bào)告。2、在工作中，應(yīng)對(duì)實(shí)物、款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)帳物記錄與實(shí)物款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)查明原因，按規(guī)定處理。3、不得編造、篡改財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的收支不予辦理。4、修訂、完善和補(bǔ)充各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，不斷加強(qiáng)制度建設(shè)。5、按會(huì)計(jì)電算化要求，使用、管理、維護(hù)會(huì)計(jì)軟件及硬件設(shè)備，按局規(guī)定使用和管理局域網(wǎng)計(jì)算機(jī)及相關(guān)打印機(jī)，確保信息管理的安全。6、會(huì)計(jì)人員將每年度的各類帳簿、帳冊(cè)憑證、單據(jù)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理歸檔。7、存儲(chǔ)在硬盤和磁盤、光盤等介質(zhì)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和打印輸出的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，作為電算化會(huì)計(jì)檔案歸檔。8、做到電算化會(huì)計(jì)檔案防磁、防火、防潮和防塵工作，主要的會(huì)計(jì)檔案保存雙份，存放不同地點(diǎn)。對(duì)磁性介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)檔案，要做到定期檢查和復(fù)制。9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。10、發(fā)生重大事項(xiàng)，會(huì)計(jì)員應(yīng)履行向上級(jí)及時(shí)報(bào)告的職責(zé)。二、操作要求1、服務(wù)對(duì)象前來交費(fèi)、報(bào)銷時(shí)，出納人員應(yīng)微笑，主動(dòng)招呼。2、服務(wù)對(duì)象電話詢問時(shí)，當(dāng)電話鈴聲響三次前，應(yīng)主動(dòng)接聽電話，并作禮儀應(yīng)答：“您好，請(qǐng)講”，接聽電話結(jié)束后，應(yīng)答“再見”。3、在