四星級酒店財務管理制度第一篇：財務會計制度第一章：總則第一條：為加強酒店財務管理，規(guī)范酒店財務行為，統(tǒng)一會計核算標準，保障會計信息的真實、完整。依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《旅游飲食企業(yè)財務制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實際狀況，制定本制度。其次條：酒店的財務會計工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導下，授權(quán)財務經(jīng)理負責管理。財務部下設《會計核算、營業(yè)收入、收入審查、成本核算、選購 工作、網(wǎng)絡管理》等部門，擔當酒店物資選購 、收支管理、會計核算、網(wǎng)絡信息管理等工作，對總經(jīng)理負責。第三條：財務人員必需仔細執(zhí)行國家法律法規(guī)的規(guī)定，依法行使監(jiān)督職權(quán)，仔細做好會計核算工作和財務管理工作。其次章：會計核算第四條：依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》、《旅游飲食企業(yè)財務制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店的實際狀況，制定酒店會計核算政策和辦理睬計核算業(yè)務。第五條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務，按規(guī)定填制會計憑證，登記會計帳本，編制會計報表。第六條：會計期間分為年度、季度和月度，年度會計期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會計期間自每月的第一日起至最終一日止。第七條：會計核算以“人民幣”為記帳本位幣。采納“借貸”復式記帳法記帳。第八條：按權(quán)責發(fā)生制原則核算，按《旅游飲食企業(yè)財務制度》設置會計科目。第九條：會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他會計核算資料，必需符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，做到口徑一樣，相互可比。第十條：收入與成本費用應相互配比。第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。第十二條：各項財產(chǎn)物資均按取得時的實際成本計價。第十三條：會計核算政策存貨按加權(quán)平均法核算；低值易耗品攤銷采納一次攤銷法和分期攤銷法核算；無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷；固定資產(chǎn)采納平均年限法計提折舊；第十四條：記帳程序酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務依據(jù)先單據(jù)、后款項的原則辦理。發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務必需憑審批有效的、手續(xù)完備的原始憑證記帳。出納憑審批有效的、手續(xù)完備的收支憑證辦理收支業(yè)務，登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。按管理要求編制現(xiàn)金和銀行存款收支日結(jié)表，將收支單據(jù)和日結(jié)表一并交會計審查和記帳。會計審查收支日結(jié)表和收支憑證無誤后，依據(jù)收支憑證填制記帳憑證，經(jīng)財務經(jīng)理審核簽字后，按記帳憑證和記帳憑證匯總表登記明細分類帳和總分類帳。會計依據(jù)明細分類帳和總分類帳編制會計報表，送財務經(jīng)理審核簽認，再呈總經(jīng)理審批。會計應按時做好記帳、對帳和結(jié)帳工作，按月、季、年編制財務會計報表。第三章：支配管理第十五條：按集團公司對酒店經(jīng)營管理目標的要求，在總經(jīng)理的領(lǐng)導下，通過市場調(diào)查、對酒店經(jīng)營狀況的分析，確定酒店總體經(jīng)營目標，各部門按經(jīng)營目標編制經(jīng)營支配。第十六條：經(jīng)營支配經(jīng)財務部審核匯總，報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。第十七條：酒店經(jīng)營支配包括營業(yè)支配、成本費用支配、利潤支配、資產(chǎn)購置支配和財務收支支配。第十八條：年度經(jīng)營支配于每年11月中旬起先編制，12月下旬完成。月度資金支配于上月末完成。第十九條：經(jīng)營支配經(jīng)審批后下達至各部門執(zhí)行。第四章：流淌資產(chǎn)管理其次十條：酒店流淌資產(chǎn)的管理實行分工合作，相互牽制的原則，對各項流淌資產(chǎn)剛好核對、剛好檢查，不允許以“白條”抵庫，貨幣資金做到日清月結(jié)。其次十一條：貨幣資金管理1、按中國人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理條例》和《支付結(jié)算方法》的規(guī)定進行管理。2、資金的收付業(yè)務由財務部按程序、按管理制度辦理。嚴禁違規(guī)操作，嚴禁保留帳外資金。3、現(xiàn)金和銀行存款設置日記帳管理，對發(fā)生的收支業(yè)務，按發(fā)生依次逐筆序時登記。4、各項收支原始憑證在辦理收付款業(yè)務后，應剛好加蓋“收、付款”章。出納憑單登記日記帳，會計憑單編制記帳憑證。5、酒店貨幣資金的管理按《資金管理制度》、《費用報銷管理規(guī)定》、《審批權(quán)限管理規(guī)定》等文件執(zhí)行。其次十二條：應收帳款管理1、酒店應收帳款按實際發(fā)生額記帳，分明細核算。應收帳款必需按有效原始憑證登記。2、應收帳款應剛好追收、按月清理、按期收回。3、對的確無法按時收回或無法收回的應收帳款，由財務部提出處理看法，報總經(jīng)理批準。4、會計憑總經(jīng)理的審批看法作帳務調(diào)整，對確認為壞帳的應收帳款記入當期管理費用，沖減應收帳款。5、對已確認為壞帳的應收帳款后又收回的，應先沖減當期管理費用，沖回應收帳款后再按規(guī)定沖減應收帳款。其次十三條：存貨管理1、設置存貨明細帳，按存貨收、發(fā)貨程序序時登記。并定期盤點和對帳，對帳實不符的應查明緣由，按規(guī)定處理。2、存貨自取得、保管、到運用，都必需按程序辦理相關(guān)手續(xù)。3、存貨按取得時的實際成本計價，外購存貨按實際支付的價款和運輸費、選擇整理費和合理損耗以及稅費入帳；自制存貨按制造過程中發(fā)生的材料費、人工費、及其他各種支出入帳；接受捐贈的存貨按捐贈方供應的發(fā)票加運輸費和選擇整理費及稅費入帳或按市價入帳；盤盈的存貨按市價入帳；投資者投入的存貨，按投資雙方確認的價值入帳。領(lǐng)用存貨按存貨出倉手續(xù)辦理，按實際成本核算。領(lǐng)用時借記成本費用帳戶，貸記存貨帳戶。領(lǐng)用又退回的借記存貨帳戶，貸記成本費用帳戶。月末盤點之部門在用結(jié)余存貨，作假退料處理，借記存貨帳戶，貸記成本費用帳戶。存貨必需按“先進先出”的原則發(fā)貨。其次十四條：待攤費用核算1、待攤費用在受益期內(nèi)平均攤銷，但不得超過一年或一個營業(yè)周期。2、待攤費用攤銷時，期間不得有間隔。第五章：固定資產(chǎn)管理其次十五條：固定資產(chǎn)按國家法律規(guī)定的標準，按酒店的具體規(guī)定執(zhí)行。酒店固定資產(chǎn)是指：單位價值在2000元以上，運用期限超過1年，且在運用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋、建筑物、機械動力設備、電器及音響設備、電腦系統(tǒng)、珍貴家具、消遣設施設備、廚房設施設備、運輸工具以及其它與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設備、器具、工具等。其次十六條：固定資產(chǎn)按取得時的實際成本計價。購入不需安裝的固定資產(chǎn)，按實際支付的買價、運費、相關(guān)稅費入帳。購入須要安裝的固定資產(chǎn)，按實際支付的買價、運費、相關(guān)稅費及支付的安裝調(diào)試費入帳。投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按投資各方協(xié)議的價格入帳。捐贈者捐贈的固定資產(chǎn)，按捐贈者供應的發(fā)貨票和由企業(yè)負擔的各項費用入帳。未供應發(fā)貨票和有關(guān)價值的，按市場價值加上由企業(yè)負擔的各項費用減去該項資產(chǎn)的新舊程度確定的折舊價值的余額入帳。盤盈的固定資產(chǎn)，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價格，減去按該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余值確定入帳價值。為固定資產(chǎn)的購建發(fā)生的專用借款，按借款費用資本化的有關(guān)規(guī)定計入資產(chǎn)價值。其次十七條：固定資產(chǎn)按月計提折舊，折舊費用計入當期損益。酒店固定資產(chǎn)折舊采納平均年限法。平均年限法的折舊率和折舊額的計算公式：年折舊率＝（１－預料凈殘值率）／折舊年限月折舊率＝年折舊率÷１２月折舊額＝固定資產(chǎn)原值×月折舊率其次十八條：凈殘值率按固定資產(chǎn)原值的３％確定；房屋裝修列入固定資產(chǎn)的不計殘值；地毯不計殘值。其次十九條：計提折舊須遵循以下原則：當月入帳的固定資產(chǎn)，當月不提折舊，自次月起計提折舊。當月轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)，當月照提折舊。已提足折舊的固定資產(chǎn)，如能接著運用的，不再計提折舊。以經(jīng)營方式租入的固定資產(chǎn)不提折舊。按規(guī)定單獨估價作為固定資產(chǎn)入帳的土地不提折舊。房屋、建筑物以外的未運用、不需用的固定資產(chǎn)。第三十條：固定資產(chǎn)的分類和折舊年限：資產(chǎn)類別折舊年限一、房屋建筑物20-30年二、機械動力設備6-8年三、電器及音響設備5年四、電腦系統(tǒng)5年五、家具5年六、康娛設施、設備5-6年七、廚房設施、設備5-6年八、運輸工具5-8年九、地毯3-5年十、其他4-5年第三十一條：折舊方法和折舊年限一經(jīng)確定，不得隨意變更。確需變更的，由酒店提出申請，報主管財政、稅務機關(guān)批準。清產(chǎn)核資后折舊方法按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十二條：固定資產(chǎn)應定期清查和盤點，對帳實不符的應查明緣由，按規(guī)定處理并作相應的帳務調(diào)整。第三十三條：固定資產(chǎn)實行分級建帳、分級管理、責任到人的原則，做到帳實相符、帳證相符、帳帳相符。第六章：在建工程的管理第三十四條：在建工程按工程建設過程中發(fā)生的實際支出計價，工程中發(fā)生的殘料收入，沖減在建工程成本。第三十五條：在建工程交付運用前，因試經(jīng)營產(chǎn)生的收入或支出，不得計入工程成本。收入與支出的差額計入當期損益。第三十六條：已交付運用，但尚未辦理竣工決算手續(xù)的，按工程預算造價或工程成本資料估算轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并計提折舊。待決算完畢后，按實際數(shù)調(diào)整原暫估價值及折舊。第三十七條：發(fā)生的工程項目的借款利息，在資產(chǎn)尚未交付運用前，按借款費用資本化的規(guī)定計入工程成本。第三十八條：在建工程發(fā)生報廢或毀損的，在扣除殘料價值和過失人或保險公司賠償后的損失，計入施工工程成本。由于特別緣由造成的損失，計入開辦費。第七章：無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)的管理第三十九條：無形資產(chǎn)的管理無形資產(chǎn)按取得時的實際成本入帳或按市場同類價格評估確認的價值入帳。無形資產(chǎn)于取得當月起在受益期內(nèi)平均攤銷，計入管理費用。攤銷期限一經(jīng)確定，不得隨意變更。確因經(jīng)營環(huán)境變更須要變更的，應將該變更作為會計估計變更處理。出售、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)，按實際收到的價款減去無形資產(chǎn)攤余價值后的余額計入營業(yè)外收入。無形資產(chǎn)預期不能為酒店帶來經(jīng)濟利益的，應將其余值一次性轉(zhuǎn)銷。第四十條：遞延資產(chǎn)的管理開辦費：按國家會計政策規(guī)定，開辦費應于企業(yè)起先經(jīng)營的當月一次性攤?cè)氘斊诠芾碣M用。但依據(jù)本酒店的實際狀況，開辦費在酒店起先經(jīng)營的當月起按不超過5年的期限平均攤銷，計入管理費用。長期盼攤費用在其受益期內(nèi)平均攤銷。長期盼攤費用的項目不能使以后會計期間受益的，應將尚未攤銷余值全部轉(zhuǎn)入當期損益。第八章：流淌負債管理第四十一條：流淌負債是指將于一年內(nèi)或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務，以及于一年內(nèi)到期的長期債務。第四十二條：流淌負債以實際發(fā)生的業(yè)務憑證為依據(jù)，按實際發(fā)生額記帳，按類別分明細核算。1、短期借款，按實際發(fā)生額記帳，產(chǎn)生之利息計入當期損益。2、應付帳款，酒店按相關(guān)業(yè)務流程，按實際發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務記帳。應付帳款分明細核算，支付應付帳款時逐筆核銷。3、應交稅金，反映酒店應交未交的各項稅費。應交稅金按實際營業(yè)狀況按月預提，按期繳交。4、應付工資，反映酒店應付未付給職工的工資、津貼、獎金及其他與工資有關(guān)的各項費用。該帳戶按月預提，按期支付。5、其他應付款，反映與酒店購銷業(yè)務沒有干脆關(guān)系的應付、暫收款。該帳戶分明細核算，按實際發(fā)生的業(yè)務憑證記帳。第四十三條：流淌負債應定期清理、按期結(jié)算，應付帳款帳戶應定期與債權(quán)單位核對。第九章：長期負債管理第四十四條：長期負債是指償還期限在一年以上或超過一個營業(yè)周期以上的債務。第四十五條：長期負債以實際發(fā)生額記帳。長期負債發(fā)生的應付利息、外幣折算差額，均應與債務本金一并記入同一帳戶。第四十六條：支付長期負債利息和結(jié)轉(zhuǎn)匯兌差額時，沖減長期負債本金帳戶。第四十七條：長期負債分明細核算。將于一年內(nèi)到期或一個營業(yè)周期內(nèi)到期的長期負債，在會計報表中應作為流淌負債反映。第十章：全部者權(quán)益第四十八條：全部者權(quán)益是指投資者對酒店凈資產(chǎn)享有的權(quán)利。包括實收資本（或股本）、資本公積和未安排利潤。1、實收資本（股本），是指酒店實際收到投資者投入的資本，酒店按實際收到投資金額入帳，實收資本（股本）帳戶分明細核算。2、資本公積，指酒店接受捐贈、資本溢價、法定財產(chǎn)重估增值或減值部份、資本折算差額等內(nèi)容。酒店接受捐贈時，按捐贈方供應的發(fā)票及有關(guān)證明資產(chǎn)價值的文件確定價值；沒有發(fā)票及證明文件的，按市場同類物資價格及資產(chǎn)的新舊程度確定其價值。3、未安排利潤，是指酒店實際稅后利潤尚未安排的部份。在利潤安排帳戶下專設未安排利潤明細帳戶核算。年度終了，進行利潤安排后貸方余額為未安排利潤，借方余額為未彌補的虧損。4、酒店按法定程序經(jīng)批準將資本公積轉(zhuǎn)增資本時，借記“資本公積”帳戶、貸記“實收資本”帳戶。第四十九條：酒店按法定程序報經(jīng)批準增加或削減資本，在實際發(fā)生時，需進行帳務處理。第十一章：成本和費用第五十條：成本費用的核算應遵守國家法律法規(guī)的規(guī)定，按制度執(zhí)行。應遵循下列原則：1、實際成本計價原則，酒店對各種原料、商品及物料用品的耗用和低值易耗品的攤銷，按實際選購 價格核算；對能源費用、工資費用、勞務費用等按相關(guān)的儀器儀表、工時考勤記錄、勞務合約等核算。對于部份預提費用，在計算期內(nèi)按實際資料或?qū)嶋H發(fā)生額調(diào)整。2、分期核算原則，成本費用核算按公歷歷月制，在成本和費用計算期內(nèi)，按實際資料和價格，按權(quán)責發(fā)生制原則核算。3、合法性原則，凡計入成本費用的支出，必需符合國家的法律、法規(guī)和制度規(guī)定，符合酒店財務制度的規(guī)定，對不符合規(guī)定的不得記入成本費用。一貫性原則，與成本和費用核算有關(guān)的會計處理方法，應保持前后一樣，相互可比。成本和費用配比原則，按因果關(guān)系確認，對于一項支出的發(fā)生與某種收入存在明顯因果關(guān)系的，應在該收入實現(xiàn)時，確認為營業(yè)成本和費用，并與之配比；按受益期安排原則，對于支出的效益涉及若干會計年度的資本性支出，應在與支出效益相關(guān)的各受益期，按合理的方式安排確認為費用，分別與各受益期的收入配比；按發(fā)生的時期馬上確認，對既無明顯因果關(guān)系，又難以按受益原則進行安排的支出，在發(fā)生的當期馬上確認，作為期間費用與發(fā)生當期的收入配比。權(quán)責發(fā)生制原則，在進行成本費用核算時，應遵循權(quán)責發(fā)生制原則。第五十一條：為正確核算成本和費用，應當劃清成本和費用的界限：1、劃清本期成本費用和下期成本費用界限，凡當期領(lǐng)用存貨計入當期成本和費用（大額低值易耗品除外）。2、劃清營業(yè)成本和期間費用界限，凡能干脆確認為某一銷售收入對象的原料和物料支出作為成本核算，凡不能直確認為某一銷售收入對象的原料和物料支出作為費用核算。3、劃分資本性支出與收益性支出界限，凡支出受益期限涉及幾個經(jīng)營年度的作為資本性支出，凡支出受益于當期的作為經(jīng)營性支出。第五十二條：成本和費用核算的內(nèi)容，依據(jù)《旅游飲食服務企業(yè)財務制度》規(guī)定，酒店將成本和費用劃分為：營業(yè)成本、營業(yè)費用、管理費用和財務費用。1、營業(yè)成本，指在經(jīng)營活動過程中發(fā)生的與收入有干脆關(guān)系的支出。包括餐飲部干脆耗用的食品原材料、調(diào)味料、各種配料成本；消遣、客房、康樂等部門直銷的各種商品成本；已計入營業(yè)收入的車輛出租費用支出、電話費支出、洗衣費支出，已計入收入的其他干脆支出。2、營業(yè)費用，指各營業(yè)部門在營業(yè)活動過程中發(fā)生的其他耗費。包括物料消耗、能源費用消耗、低值易耗品攤銷、營業(yè)用固定資產(chǎn)折舊、房屋租金、修理費支出、制服及布草洗滌費、干脆歸屬部門的廣告宣揚費、差旅費、通信費、營業(yè)人員工資、工作餐費、住宿費、員工福利支出、為某特定項目支出的政府規(guī)費，以及為營業(yè)活動支出的其他費用。3、管理費用，指為管理活動而發(fā)生的各項支出。包括管理部門的物料消耗、低值易耗品攤銷、管理部門固定資產(chǎn)折舊、能源消耗、管理人員工資、工作餐費、住宿費、福利費、辦公費、差旅費、修理費、勞動保險費、財產(chǎn)保險費、租賃費、審計費、訴訟費、排污費、綠貨費、房產(chǎn)稅、車船運用稅、印花稅、無形資產(chǎn)攤銷、開辦費攤銷、交際應酬費、存貨盤虧和毀損及其他管理費用。4、財務費用，指支付給金融機構(gòu)的手續(xù)費、利息費用及匯兌損益。第五十三條：酒店發(fā)生之各項成本費用，應嚴加限制，接支配執(zhí)行。對無支配應按規(guī)定經(jīng)審批后執(zhí)行。第十二章：收入、利潤和利潤安排第五十四條：營業(yè)收入，是指酒店在經(jīng)營活動和供應勞務服務活動過程中形成的經(jīng)濟利益的總流入。包括主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入。第五十五條：營業(yè)收入的確認原則：當某項經(jīng)營活動、勞務服務活動一經(jīng)供應，同時收到帳款或已取得收取帳款的權(quán)利時，確認為收入。本月實現(xiàn)之營業(yè)收入，記入本月帳內(nèi)，并相應結(jié)轉(zhuǎn)與本月有關(guān)的成本費用和稅金。發(fā)生的銷售折扣和折讓，干脆沖減本期收入。各項預收款及暫收款不能作為收入入帳，應作為負債項目反映。當實際消費發(fā)生時，再將其轉(zhuǎn)入收入帳內(nèi)。各項罰沒收入或其他不屬營業(yè)性質(zhì)的收入，應作為營業(yè)外收入核算。不得列入營業(yè)收入帳內(nèi)。營業(yè)收入分明細核算，月終將營業(yè)收入科目余額轉(zhuǎn)入本年利潤科目。第五十六條：營業(yè)外收入，是指與酒店營業(yè)活動沒有干脆關(guān)系的收入，包括出租房屋收入、各項管理費收入、賠償收入、罰款收入、處理固定資產(chǎn)凈收益、固定資產(chǎn)盤盈等。1、營業(yè)外收入分明細科目核算。2、月終將營業(yè)外收入科目余額轉(zhuǎn)入本年利潤科目。第五十七條：營業(yè)外支出，是指與酒店營業(yè)活動沒有干脆關(guān)系的各項支出，包括固定資產(chǎn)盤虧、處理固定資產(chǎn)凈損失、特別損失及各項罰沒支出等。1、營業(yè)外支出分明細科目核算。2、月終將營業(yè)外支出科目余額轉(zhuǎn)入本年利潤科目。第五十八條：利潤，是指酒店在肯定時期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營的成果。包括營業(yè)利潤、投資收益和營業(yè)外收支凈額、利潤總額和未安排利潤。1、營業(yè)利潤，是指營業(yè)收入減去營業(yè)成本、營業(yè)費用、營業(yè)稅金、管理費用、財務費用后的凈額。2、投資收益，是指對外投資取得的利潤、利息等，扣除發(fā)生的投資損失后的凈額。3、營業(yè)外收支凈額，是指營業(yè)外收入減去營業(yè)外支出的凈額。4、利潤總額，是指營業(yè)利潤、投資收益、營業(yè)外收支凈額的總和。5、凈利潤，是指利潤總額減去所得稅后的利潤。第五十九條：年終結(jié)帳后，發(fā)覺以前年度會計事項處理錯誤，涉及年度損益的，應在“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)整計入本年的損益。第六十條：實現(xiàn)的利潤和利潤安排應分別核算。對未安排利潤應在未安排利潤科目中反映。第十三章：會計報表第六十一條：酒店按《企業(yè)會計報告制度》的要求，真實、精確、剛好、完整地編制財務報告，并做到說明清晰、報送剛好。第六十二條：會計報告由會計報表和財務狀況說明書組成，會計報表包括：資產(chǎn)負債表損益表有關(guān)附表第六十三條：會計報表按財政、稅務等部門的要求編制，準時報送。對外報表在月份終了后10日內(nèi)報出，年度報表于月份終了后20日報出。對內(nèi)報表于月份終了后10日前報出，年度報表于月份終了后20日報出。第六十四條：各種會計報表之間、項目之間，凡有對應關(guān)系的數(shù)字，應相互一樣，本期報表與上期報表之間的有關(guān)數(shù)字應相互連接，各個年度會計報表中各項目內(nèi)容和核算方法如有變動，應在年度會計報表中加以說明。第六十五條：各種會計報表中所規(guī)定的補充資料，應填列齊全，不得遺漏。第六十六條：向外報送的會計報表應依次編定頁數(shù)，按有關(guān)部門的要求辦理。第十四章：票據(jù)管理第六十七條：酒店票據(jù)包括酒店用于業(yè)務結(jié)算的支匯、匯票；用于經(jīng)營管理活動的發(fā)票、收款收據(jù)，用于經(jīng)營活動的有價票券和贈券。1、支票、匯票是酒店的重要結(jié)算憑證，由專人管理、由會計監(jiān)督。2、發(fā)票、收款收據(jù)是用于證明經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的重要憑證，由會計部負責管理和核銷。3、有價票券和贈券是用于酒店經(jīng)營活動，在酒店范圍內(nèi)運用的結(jié)算票券，由財務部統(tǒng)一管理、統(tǒng)一發(fā)放。第十五章：會計檔案第六十八條：會計檔案包括記帳憑證、會計帳本、會計報表、財務會計文件、預算表和其他有價值的會計資料。第六十九條：會計檔案由會計負責管理，財務主管人員監(jiān)督。會計離職時應辦理移交手續(xù)。第七十條：會計檔案應按時間、按類別、按依次裝訂成冊，編號列表保管。第七十一條：會計檔案保管時間按國家檔案管理規(guī)定執(zhí)行。第七十二條：會計檔案不得外借，內(nèi)部借閱應經(jīng)財務經(jīng)理同意后辦理借閱手續(xù)。第七十三條：會計檔案保管期滿需銷毀時，應填寫銷毀清冊呈報審批，經(jīng)審批后由財務人員和總經(jīng)辦人員共同銷毀，并在銷毀清冊上簽名蓋章。第十六章：附則第七十四條：本制度經(jīng)審批后執(zhí)行。第七十五條：本制度由財務部說明和修訂，修訂內(nèi)容報總經(jīng)理和集團財務部審批。其次篇：支配管理制度第一章：總則第一條：為促進酒店經(jīng)營管理，做好財務支配工作，充分發(fā)揮支配的限制與管理作用，保障酒店經(jīng)濟活動有序進行，依據(jù)財務管理制度規(guī)定，制定本制度。其次條：財務支配應依據(jù)酒店實際狀況，結(jié)合市場動態(tài)，按董事會對酒店經(jīng)營和管理目標的要求，以激勵員工的機制，并按全體員工的共同努力可以實現(xiàn)或達到的目標為基礎(chǔ)，以科學的方法編制各項預算。第三條：預算由下而上編制，以全員參加為目的，以能充分調(diào)動員工主動性和主觀能動性為要求，做到不虛報、不浮夸，切合實際進行編制。第四條：預算經(jīng)財務部審核和修正，由總經(jīng)理批準，并托付財務部以支配方式下達至各部門執(zhí)行，并定期進行考核。第五條：支配分為年度支配、季度支配、月度支配，年度支配于每年12月中旬完成，季度支配于季度末最終一個月的下旬完成，月度支配于每月25-31日內(nèi)完成。其次章：支配的內(nèi)容第六條：支配內(nèi)容包括“營業(yè)支配、費用支配、利潤支配、資產(chǎn)購置支配、財務支配”。第七條：各項支配通過編制預算制定，酒店預算的內(nèi)容包括：營業(yè)預算，指按酒店管理當局的要求，對營業(yè)收入、營業(yè)成本和毛利的期望值進行的預料。由各營業(yè)部門按近期實際營業(yè)狀況和市場發(fā)展狀況，結(jié)合酒店的期望目標編制。具體指標有：營業(yè)收入預算、毛利率和成本預算。費用預算，指按酒店管理當局的要求，對費用支出限制的期望值進行的預料，由各職能部門按實際經(jīng)營狀況和市場發(fā)展狀況，結(jié)合酒店的期望目標編制。具體指標有：物耗費用預算、人工費用預算、能源費用預算及其他費用預算。利潤預算，指按酒店管理當局的目標要求，對酒店經(jīng)營成果預期目標進行的預料，按營業(yè)預算、費用預算和其他預算綜合分析編制。具體指標有：主營業(yè)務利潤預算、其他業(yè)務利潤預算、投資收益和利潤總額預算。資產(chǎn)購置預算，指按酒店的經(jīng)營和發(fā)展須要，對固定資產(chǎn)和低值易耗品的添置和更新的預算。具體包括固定資產(chǎn)和低值易耗品的添置和更新預算、餐具瓷器和制服布草的添置與更新預算。重大設備和基建項目預算由董事會確定。財務預算，指對資金收支支配編制的預算，由財務部按營業(yè)預算、費用預算、利潤預算、資產(chǎn)購置預算及上期財務報表數(shù)據(jù)綜合分析編制的資金收支預算。具體指標有：流淌資金預算、固定資金預算、專項資金預算、償債資金預算及其他資金預算。物資選購 預算，指各職能部門按營業(yè)預算、費用預算、資產(chǎn)購置預算和實際經(jīng)營狀況綜合分析編制的物資選購 預算。包括物資選購 數(shù)量預算和選購 金額預算。資金支出預算，指酒店各部門按營業(yè)須要，除選購 資金以外的其他臨時資金支出的預算。由各職能部門按實際狀況編制，報財務部和總經(jīng)理審核。第八條：各職能部門應按財務部的要求編制，報財務部審核和匯總、經(jīng)探討確定后報總經(jīng)理和董事長審批。預算經(jīng)批準后列為支配執(zhí)行。對未在支配之列的各項支出應先申請，經(jīng)審核批準后執(zhí)行，否則不予執(zhí)行。第九條：支配一經(jīng)確定，原則上不予變動。確因經(jīng)營環(huán)境變更須要變動的，應于季度結(jié)束后調(diào)整。流淌資金支配可按實際經(jīng)營狀況在合理范圍內(nèi)按月調(diào)整。第三章：編制預算第十條：編制預算應確定編制前提（即經(jīng)營假設）、編制基礎(chǔ)（即編制依據(jù)）和編制方法（即計算方法），不能憑空設想，隨意捏造。編制前提（即經(jīng)營假設），是指在編制預算時應設定的經(jīng)營環(huán)境。經(jīng)營假設可按近期經(jīng)營狀況分為好、正常、一般三種狀況設定。編制基礎(chǔ)（即數(shù)據(jù)支持），是指在編制預算時以什么樣的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，以什么樣的市場為條件。可按歷史數(shù)據(jù)和近期數(shù)據(jù)編制，也可按市場狀況從零起先編制。編制方法（即計算方法），是指編制預算時以什么樣的方法來計算數(shù)據(jù)，而不是憑空設想、胡編亂造的。如固定費用預算可采納“零基預算”方法編制，變動費用預算可按預期的成本費用限制率編制，半固定半變動費用預算可綜合以上兩種方法編制。第十一條：各部門應編制的預算有：銷售部、房務部應編制客源預算、客房營業(yè)預算、會議接待預算、費用預算、客房利潤預算、月資金支出預算。房務部應編制客房用品預算、布草更新預算、工衣工鞋預算、設備和低值易耗品添置和修理預算、清潔用品預算、洗滌用品預算。餐飲部應編制營業(yè)預算、費用預算、毛利預算、部門利潤預算、餐具瓷器添置及更新預算、珍貴餐料用量預算、設備和低值易耗品添置和修理預算、洗潔用品預算、餐廳布草更新預算、月資金支出預算。總經(jīng)辦、人事部、財務部、工程部、保安部、銷售部應編制部門費用預算、設備和低值耗易耗品添置和更新預算、月資金支出預算。銷售部應編制酒店廣告宣揚費用預算、款待應酬費用預算，并交總經(jīng)辦統(tǒng)籌。人事部應編制工資費用預算、培訓費和聘請費支出預算、員工福利費支出預算、員工餐費預算、宿舍費用預算。工程部應編制能源費用預算、設備中修和大修理費用預算、零配件預算、工具購置預算。財務部應編制酒店經(jīng)營預算、成本費用預算、利潤預算、流淌資金收支預算、固定資金預算、物資選購 預算。選購 應編制物資選購 預算。第十二條：編制預算應切合實際，避開浮夸和過于謹慎，以免流于形式，失去編制預算的作用和意義。預算經(jīng)審核確定后列為支配。第四章：支配的執(zhí)行與考核第十三條：支配經(jīng)確定后下達至各部門執(zhí)行，由財務部按月進行考核。財務部按實際經(jīng)營狀況與支配進行對比，查找差異緣由，確定考核范圍。第十四條：各部門應主動協(xié)作財務部的工作，仔細檢討差異發(fā)生的緣由，經(jīng)專題會議探討后確定考核對象。第十五條：考核結(jié)果由財務部上報總經(jīng)理批準后執(zhí)行，每季度兌現(xiàn)一次。具體考核方法視實際狀況而定。第五章：附則第十六條：本支配管理制度自審批日起執(zhí)行。第十七條：本制度由總經(jīng)理辦公室說明和修訂。第三篇：資金管理制度第一章：總則第一條：為搞好酒店資金管理，加速酒店資金周轉(zhuǎn)，削減不合理的占用，保障資金平安，提高酒店經(jīng)濟效益，結(jié)合酒店經(jīng)營特點和管理要求，制定本制度。其次條：本制度所指資金包括酒店擁有的現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、結(jié)算資金。其次章：現(xiàn)金管理第三條：酒店依據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金運用范圍運用現(xiàn)金。第四條：現(xiàn)金的運用范圍如下：支付職工工資、津貼；支付個人勞務酬勞；支付發(fā)給個人的各項獎金，及酒店處理緊急事項的支出；支付各項勞保、福利費用，以及按規(guī)定支付給個人的其他支出；支付向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；支付出差人員必需隨身攜帶的差旅費；支付轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點以下的零星開支；中國人民銀行確定須要支付現(xiàn)金的其他支出；第五條：酒店按業(yè)務要求，實施現(xiàn)金核算和管理分開的原則，分開設置現(xiàn)金管理崗位和記帳崗位（不包括現(xiàn)金日記帳），即堅持“錢帳分管”的內(nèi)部牽制原則。第六條：酒店在銀行核定的庫存限額內(nèi)保管現(xiàn)金，超過限額的部份剛好送存銀行。不得坐支現(xiàn)金，特殊狀況確需坐支現(xiàn)金的，需報總經(jīng)理批準。第七條：酒店各項現(xiàn)金收支核算，做到先憑證后款項，收付款憑證必需經(jīng)過稽核或?qū)徍伺鷾屎蠓娇赊k理收付款業(yè)務。同時仔細審核原始單據(jù)和記帳憑證的真實性與合法性，凡不符合制度規(guī)定或手續(xù)不完善的，一律不予辦理。第八條：酒店的空白現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票等結(jié)算憑證，由出納保管在保險柜中。出納不保管印鑒，不得在空白支票和轉(zhuǎn)帳憑證上予蓋印鑒。第九條：酒店因選購 材料地點不固定，交通不便利，以及其他特殊緣由必需運用現(xiàn)金的，須經(jīng)總經(jīng)理批準后運用。第十條：收付現(xiàn)金后必需在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。出納人員必需逐日逐筆按現(xiàn)金收支業(yè)務登記現(xiàn)金日記帳，每天編制現(xiàn)金收支日結(jié)表，并核對庫存現(xiàn)金，將原始憑證連同日結(jié)表交會計復核和記帳，月終明細帳與總帳核對相符。做到日清月結(jié)，確保帳款一樣。第十一條：會計人員應定期和不定期對庫存現(xiàn)金進行檢查、盤點，防止“白條”抵庫，坐支、挪用現(xiàn)金，或公款私存等行為發(fā)生。發(fā)覺現(xiàn)金長、短款時，應馬上作好記錄、剛好列帳，并查明緣由、明確責任，依據(jù)審批權(quán)限核批后處理。第十二條：任何部門不準私設小金庫，一切現(xiàn)金收入包括廢舊物資出售和其他現(xiàn)金收入都必需交回財務部。任何部門或個人不準私自截留，自行處理，更不能貪污挪用。營業(yè)收入現(xiàn)金必需剛好繳交至收銀臺；收銀臺現(xiàn)金必需剛好投款到保險庫，收銀臺不許留存現(xiàn)金過夜。保險庫之資金由出納和收銀主管每日收繳。出納保管之現(xiàn)金必需每日在銀行下班前送存銀行。第十三條：各收銀點找零的備用金和選購 用的備用金，除月終盤點外，還應不定期進行抽查和清點。備用金若無必要接著運用的，應剛好收回銷帳。收銀臺備用金應按規(guī)定管理。第十四條：嚴格執(zhí)行財務平安管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金的平安。第十五條：現(xiàn)金保險柜不準存放私人物品，酒店現(xiàn)金不準私自借出、不準挪用、不允許用支票套取現(xiàn)金，不準用酒店銀行帳戶代他人收取和支取現(xiàn)金。出納人員工作調(diào)離或離職，必需嚴格辦理交接手續(xù)。第三章：銀行存款管理第十六條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟往來，除依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定可以運用現(xiàn)金外，都必需通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。第十七條：酒店在銀行開立基本帳戶和一般存款帳戶，上述帳戶只供酒店經(jīng)營業(yè)務范圍內(nèi)的資金收付運用，酒店不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人運用。第十八條：送存銀行的款項（含現(xiàn)金和支票），必需填制送款單連同現(xiàn)金、支票及其他轉(zhuǎn)帳憑證一起送存銀行，取得銀行回單后據(jù)實入帳。第十九條：出納對發(fā)生的結(jié)算業(yè)務，應依據(jù)合法、正確和完整的收支憑證，依業(yè)務發(fā)生的先后依次登記入帳，編制銀行存款日結(jié)表，結(jié)出每日余額。月份終了，銀行存款日記帳必需與銀行對帳單核對并編制“銀行存款余額調(diào)整表”，對于“未達帳項”應剛好查明緣由，妥當做出處理，防止出現(xiàn)差錯。銀行存款的對帳工作由會計負責。其次十條：嚴格依據(jù)《支付結(jié)算方法》、《銀行帳戶管理方法》和《中華人民共和國票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定，辦理銀行開戶，銀行票據(jù)結(jié)算業(yè)務，不得違規(guī)開立和運用帳戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不得無理拒付，不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓無債權(quán)債務或真實交易的票據(jù)。其次十一條：支票采納記名方式，簽發(fā)支票必需注明接受單位名稱或個人姓名以及用途。其次十二條：原則上不準攜帶蓋好印鑒的空白支票外出選購 ，不準將支票給供貨單位代為簽發(fā)。如確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時，肯定要填寫好簽發(fā)日期，收款單位名稱和最高結(jié)算限額，并督促經(jīng)辦人員剛好報銷。其次十三條：結(jié)算憑證（如匯票、支票等）丟失的，經(jīng)辦人必需馬上報告財務經(jīng)理和總經(jīng)理，以便剛好實行掛失止付等補救措施，防止冒領(lǐng)和詐騙行為發(fā)生。如造成經(jīng)濟損失的，由當事人自已擔當。其次十四條：預付款應依據(jù)已簽訂合同的付款條款，填制用款申請單，按酒店審批權(quán)限審批后。填制轉(zhuǎn)帳支票，辦理付款手續(xù)。其次十五條：凡辦理預付款手續(xù)的合同事項及選購 事項，款項一經(jīng)付出，經(jīng)辦人應督促合同或選購 事項的落實狀況，業(yè)務結(jié)算時應剛好清回余款。否則造成之損失由經(jīng)辦人負責。其次十六條：不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款。其次十七條：財務經(jīng)理負責組織人員抽查現(xiàn)金、銀行存款的運用及結(jié)余狀況。檢查支票的運用狀況及結(jié)存狀況。防止不當行為的發(fā)生。第四章：結(jié)算資金管理其次十八條：有效限制結(jié)算資金的占用，剛好追收、清理應收帳款，加速資金回籠是酒店結(jié)算資金管理的原則。酒店長包房房租應每月結(jié)算一次或按合約或協(xié)議剛好結(jié)算；團隊會議消費，應于接待業(yè)務完成后剛好結(jié)算。其次十九條：應收帳款應按簽單協(xié)議剛好追收，防止呆壞帳的發(fā)生。對收款有困難、逾期未收回的應收帳款，應請營業(yè)部門幫助追收。必要時可通過法律途徑解決。第三十條：對各項選購 款項，原則上應采納月結(jié)的形式結(jié)算，合同或協(xié)議有規(guī)定的按合同或協(xié)議執(zhí)行。各項選購 付款不得辦理預付款（緊急選購 物資除外）。第三十一條：工程項目結(jié)算，應依據(jù)工程合同在工程項目竣工驗收后三至六個月內(nèi)結(jié)算。零星修理工程，于工程完工驗收后三個月內(nèi)結(jié)算。合同規(guī)定了結(jié)算期限及結(jié)算方式的按合同執(zhí)行。第三十二條：酒店發(fā)生的往來業(yè)務，應分別不同狀況，分科目設立帳戶核算。往來帳戶應逐筆登記，帳款結(jié)算后應逐筆核銷。第三十三條：個人出差借款或選購 借款，出差人員或選購 人員在出差歸來或選購 活動結(jié)束后七日內(nèi)必需至財務部辦理報帳手續(xù)，逾期不報者不得接著借款，同時將從其工資內(nèi)扣回。第五章：工資結(jié)算管理第三十四條：酒店職工的工資、獎金、津貼，以及其他工資性收入，納入工資總額核算。第三十五條：按人事部門核定的工資支配，嚴格進行限制。各部門應按人事部門的要求，每月在規(guī)定的時間內(nèi)供應部門員工扣款資料及代扣款項資料，人事部按實有在職人數(shù)和工資標準等資料計算應發(fā)工資和實發(fā)工資，連同相關(guān)資料報財務部門審核。第三十六條：財務部按人事部核定的實有人數(shù)和工資額，編制工資發(fā)放匯總表，計算代扣款項，列出工資發(fā)放清單，打印員工工資條，員工在領(lǐng)取工資時必需在工資條上簽名或蓋章。人事部為員工供應扣款及代扣款證明清單。第三十七條：酒店通過銀行儲蓄卡形式發(fā)放工資。員工工資每月由財務部在規(guī)定的時間內(nèi)存入銀行，員工接財務部通知后至銀行領(lǐng)取。新員工工資卡的建立，由人事部提前一星期將新員工的具體資料報財務部，由財務部出納員至銀行辦理。第三十八條：員工工資卡如不慎丟失的，應由本人至銀行辦理掛失手續(xù)并通知財務部門，同時由員工本人在銀行辦理新的工資卡，并將新卡號報財務部。以便利財務部更新卡號。如因員工本人遺失工資卡又未剛好通知財務部的，造成之經(jīng)濟損失由員工本人負責。第三十九條：臨時離職員工工資結(jié)算，人事部應提前一天做好工資清單，交財務部復核、呈各權(quán)責人員審批。員工憑簽批有效的離職交收表至財務部領(lǐng)取。第六章：備用金管理第四十條：酒店備用金的運用范圍限各收銀點找零時運用和零星物資選購 時運用，其他臨時用款應填寫借款單借取。第四十一條：收銀點備用金按酒店營業(yè)須要，由財務部按實際狀況提出申請，經(jīng)財務經(jīng)理批準、總經(jīng)理批準后運用。收銀點備用金由各收銀點保管，由收銀領(lǐng)班和收銀主管監(jiān)督?！揪频晏厣康谒氖l：前臺收銀點備用金暫定為人民幣2000元（不包括外幣兌換備用金），其他收銀點備用金暫定為人民幣500元，如臨時不夠運用可剛好向出納借款。如因營業(yè)狀況發(fā)生變更，需增加或削減備用金時可按狀況剛好提出補充申請。第四十三條：零星選購 備用金，由選購 經(jīng)理提出申請，經(jīng)財務經(jīng)理批準、總經(jīng)理批準后運用。選購 備用金由選購 部經(jīng)理保管，選購 備用金暫定為1000元人民幣，只作為臨時急需物資選購 時運用，不需用時應剛好退回財務部。正常的選購 業(yè)務，按程序辦理借款手續(xù)，選購 業(yè)務完成后剛好報帳。第四十四條：備用金應隨時清點，常常檢查，按月盤點。收銀點備用金應于每天營業(yè)結(jié)束后裝袋封口放備用金保險柜內(nèi)保管，各收銀員不行自作主見、私自保管。第四十五條：各收銀員和選購 人員不行私自挪用備用金，不行將備用金借他人運用，不行用備用金抵補短款。酒店臨時急用向收銀點借款的，應請示財務經(jīng)理同意后，辦理借款手續(xù)。第四十六條：前臺收銀點因退款較多，備用金不足時應于次日出納上班后憑退款證明單至財務部辦理補充手續(xù)，補足備用金金額。收銀員不得干脆從營業(yè)款中補充?！揪频晏厣康谄哒拢菏杖氍F(xiàn)金的管理第四十七條：酒店營業(yè)收入現(xiàn)金應剛好入帳，剛好上繳，各部門不行保留帳外現(xiàn)金，不行挪用營業(yè)收入現(xiàn)金。第四十八條：營業(yè)收入現(xiàn)金按收銀操作程序入帳、上繳，各買單人員應剛好將收入現(xiàn)金繳交至收銀處，并在來賓消費帳單上簽收。收銀員應剛好在收費帳單上加蓋“現(xiàn)金收訖”印章并在收銀操作系統(tǒng)內(nèi)結(jié)計買單方式，辦理入帳手續(xù)。第四十九條：各項預收款和暫收款，應剛好開收款收據(jù)入帳，所收現(xiàn)金應與營業(yè)收入現(xiàn)金一起投款上繳至財務部。辦理退款時，應收回酒店開給客人的收款收據(jù)，并按程序辦理退款手續(xù)，將相關(guān)單據(jù)一起上交財務部審核。第五十條：各收銀點營業(yè)收入現(xiàn)金達1萬元時，應剛好通知收銀領(lǐng)班或收銀主管辦理預投款作業(yè)。每天營業(yè)結(jié)束后應按管理要求和投款作業(yè)程序投款。不行將現(xiàn)金留收銀臺過夜，不行私自挪用現(xiàn)金，發(fā)生現(xiàn)金長短款的應長繳短補。不行將長款放備用金一起和用備用金抵補短款?！揪频晏厣康谖迨粭l：營業(yè)收入現(xiàn)金因人為緣由造成的損失由過失人賠償。收入現(xiàn)金時應經(jīng)過驗鈔機檢驗，防止收到假鈔。第五十二條：酒店其他各項現(xiàn)金收入，各部門必需按程序開通知單由交款人至財務部交款，各部門不行私自收款，不行設置小金庫。第八章：借款管理第五十三條：酒店各項借款必需填寫借款單，經(jīng)審批后至出納處借款，否則不得借款。第五十四條：各項費用借款應先填寫費用申請單，寫清晰費用事由、預算費用項目及金額，經(jīng)部門負責人審批、財務經(jīng)理審批、總經(jīng)理審批后，填寫借款單辦理借款手續(xù)。第五十五條：員工因工借款，由部門負責人核實，報各權(quán)責人員批準后借款。領(lǐng)取借款由部門負責人辦理，并由部門負責人跟進還款。第五十六條：員工傷病借款，統(tǒng)一由人事部管理，由人事部辦理借款和還款手續(xù)。第五十七條：其他借款，由運用部門申請，由部門負責人辦理。選購 借款由選購 經(jīng)理辦理。第五十八條：借款實行“前帳不清、后帳不借”的管理原則，各借款人應剛好辦理報帳手續(xù)、不得拖延。第五十九條：已辦理借款手續(xù)的借款單，出納和會計人員應剛好登記帳本和辦理睬計核算手續(xù)。借款還回或報銷時，出納和會計應剛好進行銷帳。第六十條：借款應按要求剛好還回，逾期未還回的財務部將發(fā)借款歸還通知單給借款人，借款人接通知后應向財務部說明狀況并確定還款時間。否則財務部將確定從其工資中扣回。第九章：貨款和工程款的管理第六十一條：酒店應盡量不用現(xiàn)款選購 ，應選擇合適的供貨商建立長期的合作關(guān)系，與供貨商簽定供貨協(xié)議或合同，酒店按協(xié)議或合同付款。第六十二條：按協(xié)議或合同支付供應商貨款時，供應商應編制結(jié)算對帳單并連同酒店開給供貨單位的貨物驗收單，按時送達酒店財務部核對。財務部會計核對供貨商留給酒店的送貨單、酒店開出的收貨記錄、與供貨商協(xié)議的供貨價格和總金額無誤后，填制支票/匯票申請單送審。第六十三條：出納憑審批有效的申請單通知供貨商在酒店規(guī)定的時間內(nèi)收款。供貨商按酒店要求開收款收據(jù)或發(fā)票，在請款申請單收款人處簽收后，出納支付貨款。第六十四條：出納和會計憑已付款的請款單登記帳本和辦理睬計核算手續(xù)。第六十五條：凡未經(jīng)審批的請款單，出納不得付款。凡未開收款收據(jù)或發(fā)票的不得付款。第六十六條：工程建設項目款項支付，由工程建設單位按合同或協(xié)議填寫酒店工程驗收/請款審批表，經(jīng)各權(quán)責人員審批，交會計人員按合同核對請款金額屬實后，填寫支票/匯票申請單送審。必要時應將合同復印件附在申請單后。第六十七條：出納憑審批有效的請款單通知工程建設單位收款。建設單位按酒店要求開收款收據(jù)或發(fā)票，在支票/匯票申請單收款人處簽收后，出納支付帳款。第六十八條：出納和會計憑已付款的申請單登記帳本和辦理睬計核算手續(xù)。第六十九條：凡未填寫工程驗收/請款申請單和請款申請單未審批的，出納不得付款。凡未開收款收據(jù)或發(fā)票的不得付款。第十章：資金審批管理第七十條：酒店資金的審批管理按《審批權(quán)限管理規(guī)定》文件執(zhí)行。第十一章：附則第七十一條：本制度自審批日起執(zhí)行。第七十二條：本制度由財務部說明和修訂，修訂內(nèi)容報總經(jīng)理和集團財務部審批。第四篇：費用報銷管理規(guī)定第一章：總則第一條：為加強酒店支出的限制與管理，嚴控成本費用支出，保障資金的有效運用，提高資金的運用效率，防止資金流失，制定本規(guī)定。其次條：本規(guī)定所指費用是指與酒店經(jīng)營活動有關(guān)的各項支出和酒店工程項款的支出。其次章：一般規(guī)定第三條：酒店各項費用報銷必需按程序進行，報帳原始單據(jù)必需手續(xù)齊全，必需有真實的經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生。第四條：原始憑證的有關(guān)規(guī)定：原始憑證的內(nèi)容必需具備：憑證的名稱、填制憑證的日期、填制憑證單位名稱或個人姓名、經(jīng)辦人的簽名或蓋章、接受憑證的單位名稱或者個人姓名、經(jīng)營業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量及金額。外來原始憑證：必需符合國家的票證管理規(guī)定，并蓋有填寫單位的公章。從個人取得的原始憑證，必需有經(jīng)辦單位或部門負責人和單位領(lǐng)導人的簽名或者蓋章，并有經(jīng)辦人簽名。自制原始憑證：必需有經(jīng)辦部門負責人和酒店總經(jīng)理的簽名或者蓋章，并有經(jīng)辦人簽名。凡填有大小寫金額的原始憑證，大小寫金額必需一樣。購買實物的原始憑證必需有驗收人員簽名并有驗收單據(jù)，支付款項的原始憑證，必需有收款單位的收款證明（發(fā)票或收款收據(jù)）。經(jīng)酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準的經(jīng)濟業(yè)務，應當將批準文件作為原始憑證的附件。如批準文件須要單獨歸檔的，應將復印件附在原始憑證后，并在原始憑證上寫明緣由。假如批準文件涉及兩項以上報銷內(nèi)容的，可將原件附在其中一份金額較大的原始憑證后，復印件附另一份原始憑證后，并寫明緣由。第五條：原始憑證粘貼的具體規(guī)定：零星費用報銷憑證的粘貼規(guī)定：應在空白報銷單上將原始憑證按小票在上、大票在下的要求，從左至右呈階梯狀依次粘貼。若票據(jù)較少，可干脆在正式報銷單的后面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）。若票據(jù)較多可在多張空白報銷單上粘貼。將已填寫完畢的正式報銷單據(jù)粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上（從左面對齊粘貼）。選購 費用報銷憑證的粘貼規(guī)定：應將全部送貨單據(jù)及驗收單據(jù)重疊整齊的粘貼在一起。收貨匯總表貼在送貨單或驗收單的上面。發(fā)票或收款收據(jù)貼在收貨匯總表上。然后將全部原始單據(jù)附報銷憑證后。工程費用報銷憑證的粘貼規(guī)定，應將工程合同復印件及工程驗收/請款審批表附在支付憑證后，收款收據(jù)或發(fā)票附在支付憑證上。第六條：對不真實、不合規(guī)定的原始憑證不予報銷，對記載不精確、不完整的原始憑證必需退回并要求其按規(guī)定補充、更正，原始憑證有錯誤的，應要求開票單位或填報人重開或更正（更改金額的原始憑證將不予接受），更正處需加蓋單位公章或簽章。第七條：嚴格執(zhí)行報帳期限規(guī)定，剛好進行報帳管理。差旅費借支款必需在回酒店后5天內(nèi)報帳，其他借支款必需在業(yè)務完成后7天內(nèi)結(jié)算。凡未在規(guī)定的期限內(nèi)到財務部辦理報帳手續(xù)的，將按逾期時間長短賜予不同程度的罰款。依據(jù)財務部的管理規(guī)定，零星費用報銷在每周的星期二、五兩天辦理；供貨商貨款結(jié)算（實行月結(jié)的）在每月的十六、二十五日兩天辦理，遇節(jié)假日順延。特殊事項的緊急借款或報銷，原則上必需于申請當天辦理完畢。借支費用超過一月未至財務部辦理報帳手續(xù)的將不予報帳。并按借支金額全額從其工資中扣回。第八條：嚴格按酒店審批管理權(quán)限之規(guī)定報批，全部支出必需經(jīng)相關(guān)權(quán)責人員審批后辦理。第九條：各項費用開支，以現(xiàn)金方式支付的必需填寫酒店雜支申請單，以支票方式支付的必需填寫酒店支票/匯票申請單。第十條：已取得結(jié)算憑證的付款業(yè)務，必需填寫酒店報銷申請單辦理款項支付手續(xù)。未取得結(jié)算憑證的請款業(yè)務，應由經(jīng)辦人先填寫請款單，待業(yè)務辦理完畢，由經(jīng)辦人取得發(fā)貨票，辦妥相關(guān)手續(xù)后方能辦理款項支付手續(xù)。第三章：審批規(guī)定及程序第十一條：報帳審批規(guī)定：部門員工的日常費用，由部門負責人限制審核，報財務經(jīng)理和總經(jīng)理審批；部門負責人的日常費用，干脆由財務經(jīng)理和總經(jīng)理審批；涉及員工傷殘和員工福利的費用，應先經(jīng)人事部經(jīng)理審批，再報財務經(jīng)理和總經(jīng)理審批，金額在審批權(quán)限以上的報集團公司審批。酒店各種辦公費、汽車費、電話費（含個人手機話費）等資金支出，由總經(jīng)理辦公室管理及審核，報財務經(jīng)理和總經(jīng)理審批。選購 人員購貨款、供應商貨款、工程款等的支出，由財務部會計核實，報財務經(jīng)理和總經(jīng)理審批；金額在審批權(quán)限以上的報集團財務部審批。第十二條：費用報帳要求：員工因工發(fā)生的日常費用，必需按規(guī)定先報部門負責人批準。部門負責人依據(jù)實際狀況核實后，在相關(guān)原始憑證上簽批，再填寫雜支申請單報批。部門負責人必需嚴加限制，杜絕先斬后奏的事情發(fā)生，對超標費用應嚴格把關(guān)不予報銷；部門負責人發(fā)生的日常費用，應逐級報上級領(lǐng)導批準。凡涉及物資選購 的報帳事項，必需有經(jīng)審批生效的選購 申請單、供應商的送貨單、酒店收貨部門的物資驗收單，有選購 合同或協(xié)議的必需附選購 合同或協(xié)議，經(jīng)請款人申請后，按審批程序辦理報帳手續(xù)。各審批人員出差或休假期間，應授權(quán)相關(guān)人員代為行使審批職權(quán)，授權(quán)人必需在取得授權(quán)書后方可行使審批權(quán)。授權(quán)書上應注明授權(quán)范圍和期限。第四章：費用報銷規(guī)定第十三條：差旅費報銷：差旅費報銷：應按審批的差旅費標準及限額據(jù)實報銷，對超標費用或超過業(yè)務范圍內(nèi)的費用不予報銷。差旅費報銷應依據(jù)有效原始憑證填制雜支報銷單辦理報帳手續(xù)。有借支款項的必需先清理完借支款后再領(lǐng)取報銷款。差旅費報銷的范圍包括：出差途中的車船票費用、飛機票、火車票費用，以及車船票、飛機票、火車票附加費及保險費，出差途中住宿費及餐費。第十四條：其他費用報銷員工工傷或福利費支出報銷，應依據(jù)酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理的審批看法，憑醫(yī)療證明單和醫(yī)藥費用支出單報銷；福利費支出報銷憑總經(jīng)理簽批的支出文件及支出證明單據(jù)報銷。對手續(xù)不全的不予報銷。其他雜費報銷，應依據(jù)酒店規(guī)定，在報銷范圍內(nèi)憑費用支出原始單據(jù)報銷。對超標費用不予報銷。對支付給個人或其他單位的勞務費用，必需有相關(guān)的勞務合同或協(xié)議，有相關(guān)的勞務發(fā)生記錄證明，并經(jīng)人事部門或工程部門審核后至財務部報銷。零星選購 費用報銷，憑選購 申請審批單據(jù)，選購 原始單據(jù)和有關(guān)部門及收貨人員開據(jù)的驗收單據(jù)報銷，對手續(xù)不全的不予報銷。酒店水電費支出，應依據(jù)酒店與政府有關(guān)管理單位簽署的合同或協(xié)議辦理。有關(guān)收費通知單應經(jīng)酒店工程部核好用量及金額后，報財務部審核、總經(jīng)理審批后報帳。其他特殊事項支出（如各項滯納金、罰款等），應取得相關(guān)繳款通知單，經(jīng)酒店總經(jīng)理批準后，報財務部支出或報帳。第五章：貨款及工程款支付管理第十五條：供應商貨款及工程款的管理：供應商貨款的管理：酒店依據(jù)物資選購 的頻密程度不同，合理先擇選購 方式。對選購 較頻密及選購 數(shù)量較大的貨物，選擇供應商送貨，與供應商簽訂供貨協(xié)議或合同，注明結(jié)算方式、質(zhì)保金金額及付款期限。倉庫按協(xié)議規(guī)定的質(zhì)量標準和供貨價格驗收貨物，成本部按協(xié)議或合同、供貨商送貨單和倉庫的驗收單，登記供貨款明細表和匯總表。會計部按協(xié)議和送貨記錄開立應付帳款帳戶，登記供貨商貨款明細帳。工程款項的管理：酒店工程項目的建立或工程物資選購 ，必需與施工單位或供貨單位簽訂工程合同或供貨協(xié)議。注明工程款或貨款總額、結(jié)算方式及款項支付方式、質(zhì)保金金額及保質(zhì)期限以及違約責任等。財務部憑合同或協(xié)議付款。工程款項在支付第一筆款項時，會計部就應即時開立應付帳款明細帳戶，登記應付款總額及已付款金額。每支付一筆款項時，都必須要有經(jīng)酒店審批的工程驗收請款審批表。第十六條：供貨商貨款結(jié)算的管理規(guī)定：個體戶供貨商貨款的支付規(guī)定：凡以個人名義與酒店簽訂協(xié)議的供應商，協(xié)議中必需具體注明供應商姓名、供應商地址、身份證號碼及聯(lián)系電話（一家供應商只能以一個人名義與酒店簽訂協(xié)議，不得以多人名義簽署）。支付貨款時，由協(xié)議中的供應商持本人身份證至酒店財務部領(lǐng)取款項。出納員經(jīng)核對供應商收款收據(jù)或發(fā)票、收款人姓名及收款人身份證件相符后支付款項。以單位名義之供應商貨款的支付規(guī)定：凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議的供應商，協(xié)議中必需具體注明供應單位名稱、供應單位所在地、開戶銀行及帳號、經(jīng)辦人姓名、聯(lián)系電話及支付方式（支票、電匯、現(xiàn)金）。收款單位必需與合同訂立單位一樣。否則酒店不予辦理貨款結(jié)算。零星選購 和緊急選購 物資，由選購 部辦理貨物入庫手續(xù)并以選購 人員名義結(jié)算貨款。全部以供應商名義的貨款支付，不得由選購 人員代領(lǐng)。供應商貨款支付，除有特殊支付條款的外，一律以現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票支付。供貨單位如更名或經(jīng)辦人發(fā)生變動的，應以書面形式通知本酒店，并加蓋供貨單位的有效公章。否則本酒店不予授理。第十七條：供應商貨款結(jié)算流程：日常選購 貨款的結(jié)算程序：供應商必需編制貨款結(jié)算對帳單，附有效送貨單結(jié)算聯(lián)及本酒店的收貨單據(jù)。于每月10日前交本酒店財務部會計復核，填寫請款申請單，經(jīng)酒店相關(guān)權(quán)責人員審批后交出納付款。出納依據(jù)審批有效的請款單據(jù)填制支票送審。審核有效的支票由出納通知供應商在規(guī)定的時間內(nèi)領(lǐng)取，過期將延致下月支付。工程款的結(jié)算流程：由建設單位或供應單位提出請款申請報告，經(jīng)業(yè)務所在部門、工程驗收部門驗收、簽注驗收看法后。于每月10日前交財務部會計復核。會計依據(jù)合同或協(xié)議的付款方式進行審查，無誤后按應付款金額填制請款申請單，合同或協(xié)議復印件附請款單后。經(jīng)酒店相關(guān)權(quán)責人員審批后交出納付款。出納依據(jù)審批有效的請款單據(jù)填制支票送審。審核有效的支票由出納通知建設單位在規(guī)定的時間內(nèi)領(lǐng)取，過期將延致下月支付。第六章：違反支付規(guī)定的處理第十八條：凡違反酒店審批管理規(guī)定的費用。出納不得支付。第十九條：出納不遵守結(jié)算管理規(guī)定，不按操作程序辦理報帳或支付手續(xù)的，將按行政管理制度懲罰。給酒店造成損失的，由出納員負責賠償。其次十條：由于出納工作疏匆，至款項支付錯誤或?qū)⒖铐椈煜?，將供應商搞錯的，由出納負責追回，無法追回的由出納負責賠償。其次十一條：會計部不接受手續(xù)不全的報帳單據(jù)。對手續(xù)不全的已付款單據(jù)，應追究出納責任。第七章：附則其次十二條：本管理規(guī)定自審批日起執(zhí)行。其次十三條：本管理規(guī)定由財務部說明和修訂，修訂內(nèi)容報總經(jīng)理和集團財務部審批。第五篇：審批權(quán)限管理規(guī)定第一章：總則第一條：為明晰各級管理人員權(quán)限和職責，規(guī)范審批程序，加強審批權(quán)限管理，保障酒店經(jīng)濟利益，結(jié)合酒店實際狀況，制定本規(guī)定。其次條：本規(guī)定所指審批權(quán)限：指酒店物資申購的審批權(quán)限和費用報銷的審批權(quán)限。第三條：酒店各級管理人員按此審批權(quán)限履行職責。其次章：審批權(quán)限第四條：物資申購的審批權(quán)限申購物資的審批流程：各物資運用部門申請選購 物資，由部門第一負責人審核，報財務經(jīng)理、酒店總經(jīng)理審批。補倉物資的申購由成本會計審核，報財務經(jīng)理、酒店總經(jīng)理審批。直入廚房的食品原材料，由廚房總廚審批，報財務部備案。固定資產(chǎn)和低值易耗品申購的審批：單位價值在5000元以下和總價值在50000元以下的由酒店總經(jīng)理審批后生效；單位價值在5000元以上和總價值在50000元以上的集團公司審批后生效。工程物資申購的審批：總價值在30000元以下的由酒店總經(jīng)理審批后生效；總價值在30000元以上的由集團公司審批后生效。酒店經(jīng)營性物資申購的審批：酒店經(jīng)營性物資由總經(jīng)理審批后生效。第五條：費用報銷的審批權(quán)限酒店員工的零時費用，300元以下的由部門第一負責人審批，報財務經(jīng)理、總經(jīng)理審批后生效；超過300元的先報總經(jīng)理批準后，按審批流程經(jīng)審批后生效；超過3000元的報集團公司審批后生效。部門第一負責人的零時費用，3000元以下的報酒店總經(jīng)理審批后生效，3000元以上的報集團公司審批后生效。員工傷殘及福利費用等支出，300元以下的由人事部第一負責人審批后，按審批程序由酒店總經(jīng)理審批后生效；300元以上的先報酒店總經(jīng)理批準后，按審批程序經(jīng)審批后生效；超過3000元的報集團公司審批后生效。借款的審批：一次性借款在10000元以上的報集團公司審批后生效；一次性借款在10000元以下的由酒店總經(jīng)理審批后生效。選購 結(jié)算款的審批：總金額在50000元以上的由集團公司審批后生效；總金額在50000元以下的由酒店總經(jīng)理審批后生效。交際應酬費用的審批：2000元以下的由酒店總經(jīng)理審批后生效；2000元以上的由集團公司審批后生效。差旅費的審批：按差旅費報銷制度審批。其他零時費用的審批：一次性總金額在2000元以上的集團公司審批后生效；一次性總金額在2000元以下的由酒店總經(jīng)理審批后生效?；I建期間各項費用的審批：按集團公司審批管理權(quán)限執(zhí)行。第六條：審批流程圖1．物資申購的審批流程部門申請財務經(jīng)理酒店總經(jīng)理集團公司權(quán)限之上部門申請財務經(jīng)理酒店總經(jīng)理集團公司審批審批審批權(quán)限之內(nèi)選購 選購 部選購 部選購 2．費用報銷的審批流程申請人會計財務經(jīng)理酒店總經(jīng)理集團公司申請人會計財務經(jīng)理酒店總經(jīng)理集團公司復核審批審批審批權(quán)限之內(nèi)付款出納付款出納第三章：附則第六條：本審批權(quán)限管理規(guī)定自批準日起生效。第七條：本管理規(guī)定由財務部負責說明和修訂，修訂內(nèi)容報集團公司審批。第六篇：合同管理規(guī)定第一章：總則第一條：為加強酒店合同管理，規(guī)范合同法律行為，削減合同失誤，保障酒店合法權(quán)益，依據(jù)中華人民共和國《合同法》及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本酒店實際狀況，制訂本規(guī)定。其次條：本規(guī)定所指合同包括：酒店的銷售、選購 、借款、修理、保險、租賃、勞務服務等合同，不包括勞動用工合同。第三條：合同以書面形式確立，有關(guān)修改合同的文書、圖表、傳真件均應作為合同的組成部份。第四條：國家規(guī)定采納標準合同文本的則必需采納標準文本。第五條：重要經(jīng)濟合同由公司總經(jīng)理授權(quán)，由法律顧問負責指導、監(jiān)督合同的訂立、履行工作。其次章：合同的訂立第六條：簽訂合同，必需遵守國家的法律、法規(guī)、政策及酒店的有關(guān)規(guī)定。第七條：對外簽訂合同，除酒店法人外，其他人必需取得法人的書面托付。托付人必需對酒店負責，在授權(quán)范圍內(nèi)行使簽約權(quán)。超越代理權(quán)限和非法人托付人均無權(quán)對外簽約。第八條：授權(quán)托付事宜由酒店法人管理，需授權(quán)人員在辦理登記手續(xù)，領(lǐng)取、填寫授權(quán)托付書，經(jīng)酒店法定代表人簽字并加蓋公章后授權(quán)生效。第九條：簽約人在簽訂經(jīng)濟合同之前，必需仔細了解對方當事人的狀況。包括：對方單位是否具有法人主體資格、是否有合同標的經(jīng)營權(quán)、是否有履約合同的實力及其資信狀況，對方簽約人是否法定代表人或法人托付人及其代理權(quán)限。既要考慮本方的經(jīng)濟利益，又要考慮對方的條件和實際實力，防止合同欺詐，防止簽訂無效合同，保證合同簽訂合法、有效、有利。第十條：簽訂經(jīng)濟合同，必需做到“公允合理、互惠互利、同等協(xié)商、等價有償”的原則和“性價比擇優(yōu)的原則簽約。第十一條：合同對當事人的權(quán)力、義務的規(guī)定必需明確、具體、文字表達要清晰、精確。簽訂合同應留意的主要問題：1、合同抬頭應有簽約雙方公司的全稱、地址、聯(lián)系方式（電話、傳真）及聯(lián)系人。2、合同標的應清晰明確。3、合同內(nèi)容應明確規(guī)定簽約雙方的權(quán)力及義務，對產(chǎn)品或服務的要求，履約地點、時間及檢驗方式，合同總金額及付款方式。4、違約責任及處理方法、解決爭議的方法，合同起止日期等必需寫清晰。5、簽約雙方的合格印章---公司公章或合同專用章，及簽約日期。第十二條：簽訂對外合同必需以維護酒店合法權(quán)益為宗旨，不得有損酒店利益的行為發(fā)生。第三章：合同的審查批準第十三條：經(jīng)濟合同在正式簽署前應按規(guī)定進行審查、批準，未經(jīng)審查批準的不得簽訂。第十四條：合同文本擬定后，需按規(guī)定經(jīng)相關(guān)職能部門負責人審核，由酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批后簽訂，蓋酒店合同專用章生效。第十五條：酒店合同的擬定及審批程序銷售合同，由銷售部擬定并跟進，由財務部審核，由酒店總經(jīng)理審批。修理、保養(yǎng)合同，由業(yè)務部門和工程部門共同擬定，由財務部審核，由酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。勞務服務合同，由業(yè)務部門擬定，由財務部審核，由酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。借款及租賃合同，由財務部擬定并審查，由公司總經(jīng)理審批。保險合同，企業(yè)財產(chǎn)險、車輛全險、第三者責任險，由財務部審查，酒店總經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。員工工傷險及其他保險，由人事部跟進、財務部審查，酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。選購 合同，由選購 部擬定并跟進，由業(yè)務部門審查，由財務部審核，由酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。重要經(jīng)濟合同或較困難之經(jīng)濟合同，由公司總經(jīng)理授權(quán)，交由法律顧問審核。第十六條：選購 合同的審批權(quán)限：1、合同總金額在50000以下的由酒店總經(jīng)理審批。2、合同總金額在50000元以上的報集團公司審批。3、單位價值在5000元以上的設備合同報集團公司審批。第十七條：合同審查的內(nèi)容1、法律顧問主要負責審查合同條款、合同內(nèi)容的合法性、嚴密性、可行性，并提出參考看法。2、業(yè)務部門主要負責審查合同產(chǎn)品或服務的各項技術(shù)參數(shù)、技術(shù)標準或服務標準等是否符合要求。3、財務部門主要負責審查合同的價格和總金額、收付款條件、收付款方式、合同的嚴密性及合法性。4、總經(jīng)理對合同的各項目審查負責。第十八條：重要經(jīng)濟合同需由公證處公證的，則需報公證處公證。需報政府主管部門備案的應報政府主管部門。第四章：合同的履行第十九條：合同依法訂立，即具有法律效力，應當實際、全面地履行。其次十條：合同履行的標準，按合同條款和法律規(guī)定執(zhí)行。一般應以貨物交清、工程竣工驗收、價款結(jié)清、無遺漏手續(xù)為準。其次十一條：對收款單位或收款人與合同名稱不一樣的，合同將不予履行。在合同履行過程中遇到困難的，應剛好向公司領(lǐng)導匯報。第五章：合同的變更與解除其次十二條：變更或解除合同應依照合同的訂立流程經(jīng)業(yè)務部門、財務部門、法律顧問等相關(guān)職能部門負責人和酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審核通過方可。其次十三條：屬本酒店變更或解除合同的，應通知合同對方協(xié)商、以書面形式達成協(xié)議，并按規(guī)定經(jīng)審核后加蓋公章或合同專用章。其次十四條：由對方當事人提出變更、解除合同的，應從維護酒店合法權(quán)益動身，從嚴限制，并訂立書面協(xié)議。其次十五條：酒店相關(guān)部門收到對方要求變更或解除合同的通知，必需剛好向公司領(lǐng)導匯報，由公司領(lǐng)導確定并批示處理看法。變更或解除合同一律以書面形式確立，口頭形式一律不許。其次十六條：變更或解除合同的通知和回復應按公文要求收發(fā)，由對方簽收，簽收憑證作為合同組成部分交由合同保管人保管。變更或解除合同的文本作為原合同的組成部分或更新部分，與原合同有同等法律效力，納入本規(guī)定的管理范圍。合同變更后，合同編號不予變更。其次十七條：因變更、解除合同而使當事人的利益遭遇損失的，除法律允許免責的以外，均應依法擔當相應的責任，并在變更、解除合同的協(xié)議中明確規(guī)定。第六章：合同的管理其次十八條：酒店全部經(jīng)濟合同正本由財務部保管，附本或復印件由業(yè)務部門保管，重要經(jīng)濟合同需由總經(jīng)理辦公室簽發(fā)并備份。其次十九條：財務部和業(yè)務部門必需建立合同管理帳冊，按收到合同日期的依次逐筆登記。第三十條：合同管理部門設置合同專管人員負責合同的管理，不得隨意保管。第三十一條：酒店職能部門至財務部借閱合同，需經(jīng)同意后辦理借閱手續(xù)。未辦理借閱手續(xù)的，合同不得拿離財務部。第三十二條：合同未經(jīng)允許不得復印，確需復印的應遵得管理部門同意。第三十三條：已履行完畢之合同和已過期合同，各合同管理人員應定期清理、裝訂成冊，做好登記后歸檔管理。第七章：附則第三十四條：本管理規(guī)定自批準日起執(zhí)行。第三十五條：本管理規(guī)定由財務部負責說明和修訂，修訂內(nèi)容報集團公司審批。合同審簽流程圖律師審核集團公司審核總經(jīng)理審核財務部審核業(yè)務部門審核權(quán)限之上重要合同律師審核集團公司審核總經(jīng)理審核財務部審核業(yè)務部門審核呈審呈審呈審呈審合同跟進部門權(quán)限之內(nèi)簽署合同合同跟進部門財務部跟進經(jīng)濟業(yè)務、保管合同保管合同簽署合同財務部跟進經(jīng)濟業(yè)務、保管合同跟進業(yè)務簽署合同第七篇：選購 工作管理規(guī)定第一章：總則第一條：為搞好酒店的選購 工作，規(guī)范選購 操作程序，保障選購 到質(zhì)優(yōu)價廉的物品，保障酒店經(jīng)營支配的順當完成，防止一些不當行為的發(fā)生，制定本規(guī)定。其次條：選購 部是酒店選購 工作的專業(yè)部門，酒店物品原則上均由選購 部統(tǒng)一購買，其他部門有參加監(jiān)督、支持、協(xié)作權(quán)，但一般不得自行選購 。第三條：凡以酒店名義進行的選購 業(yè)務，必需按此規(guī)定辦理。其次章：選購 申請與審批第四條：凡酒店選購 物資必需填寫選購 申請單報批后選購 ，各部門必需依據(jù)實際經(jīng)營狀況合理確定選購 物資種類和物資用量，對用量不大或運用頻率不高的物資，屬消耗品的應在合理運用范圍內(nèi)申購，屬資產(chǎn)類的應找尋代替品或由酒店統(tǒng)一調(diào)配。第五條：物資的選購 申請1、倉存物資，由倉庫管理員依據(jù)庫存實際狀況提出補倉申請，填制“補倉選購 申請單”報批。2、直撥物資，由各運用部門依據(jù)實際須要提出選購 申請，填制“選購 申請單”報批。3、廚房鮮活食品，由廚房依據(jù)實際用量和營業(yè)狀況提出選購 申請，填制“廚房選購 單”報批。4、籌備期間各項物資的申購，由各運用部門提出選購 申請，列選購 清單報批。第六條：物資申購的審批程序1、補倉物資，選購 申請單經(jīng)成本會計審查，報財務經(jīng)理、酒店總經(jīng)理審批。2、直撥物資，由物資運用部門第一負責人審查，報財務經(jīng)理、酒店總經(jīng)理審批。廚房鮮活食品，由行政總廚審查，報餐飲總監(jiān)審批。特殊狀況下的緊急選購 ，應先電話通知財務部經(jīng)理、酒店總經(jīng)理同意后選購 ，但事后必需剛好補辦申購手續(xù)?；I備期間各項物資，由物資運用部門第一負責人審查，報財務經(jīng)理、酒店總經(jīng)理審批。各級審批人員休假或有其他公務短暫不能審批的，可由審批人員指定代批人員審批，特殊重要選購 事項應留審批人員親自審批。第七條：全部選購 項目的申請要有支配、提前填寫，要削減盲目，留有余地。補倉物資選購 項目應提前一周提出選購 申請。直撥物資選購 項目應提前十天提出選購 申請。廚房鮮活食品選購 項目應于每日下午提出選購 申請，次日早上到貨。批量大宗選購 物資或重要物資，應至少提前一個月做好申購支配。第八條：全部經(jīng)審批后的選購 申請單，申購部門必需剛好送達選購 部和相關(guān)管理部門。第九條：物資申購應留意的事項1、直撥物資申購應留意的事項，申購前應先了解申購項目的運用頻率或運用量有多大；了解酒店其他部門是否有同類物品或有類似的物品，是否可用其他物品替代；了解倉庫是否有相同或相像的物資存?zhèn)}。2、補倉物資申購應留意的事項，申購前應先了解申購項目的用量變更，所需部門的運用狀況；了解季節(jié)性物資的運用狀況；供應商的供貨周期等。3、廚房鮮活食品申購應留意的事項，首先應了解廚房的庫存狀況，當日耗用量，并對今后幾天的經(jīng)營進行預料。嚴禁盲目申購，防止積壓造成奢侈。第三章：選購 項目擇商、確認和報價第十條：除“廚房選購 申請單”以外的全部經(jīng)審批的選購 申請單報選購 部后，由選購 部主管統(tǒng)一登記后分發(fā)給相應的選購 員，由選購 員具體負責申購項目的擇商、確認和報價。第十一條：廚房選購 申請項目應選擇穩(wěn)定的供應商送貨，供應商每月至少應報價兩次，酒店依據(jù)報價核實選購 價格。第十二條：大宗選購 物資和重要物資要由選購 主管親自督辦，選擇有實力、講信譽、供貨剛好的供應商報價，并供應樣品和技術(shù)資料供酒店批閱。必要時可采納招標的形式擇商。供應商需供應的資料如下：企業(yè)組織機構(gòu)代碼證復印件有效工商營業(yè)執(zhí)照復印件有效稅務登記證復印件。產(chǎn)品資格證書。產(chǎn)品技術(shù)資料。生產(chǎn)經(jīng)營狀況和勝利案例。以上資料需加蓋供應單位公章第十三條：選購 人員收到選購 申請單后應進行分類和歸納，對其中有疑問的內(nèi)容應與主管和申購部門剛好溝通，經(jīng)確認無誤后找尋至少三家以上供應商進行業(yè)務洽談，經(jīng)篩選確定三家供應商報價供上級批閱。第十四條：全部選購 項目的擇商、報價，選購 部必需在充分了解并駕馭市場狀況的條件下?lián)駜?yōu)確定；運用部門有權(quán)了解所需物品價格并提出質(zhì)疑。選購 部在擇商報價中必需仔細對待，運用部門也應主動與選購 部協(xié)調(diào)協(xié)作，剛好將自已駕馭的供應商資料供應應選購 部，以便選購 部選擇質(zhì)優(yōu)、價廉、服務好的供應商。第十五條：疑難選購 項目和重要選購 項目，選購 部和運用部門必需充分協(xié)調(diào)，必要時共同看樣擇商。第十六條：酒店選擇供應商的標準，按公司正規(guī)、貨源足夠、供貨剛好、講求信譽、就近擇優(yōu)的原則選擇。同類物資在質(zhì)量、性能等方面相同、價格相近的狀況下不得舍近求遠。第四章：價格審核第十七條：食品原材料價格的審核，先由運用部門、選購 部、財務部共同進行市場調(diào)查，再與供應商報價對比，經(jīng)過運用部門、選購 部、財務部共同探討后確定選購 價并報總經(jīng)理審批。第十八條：物料用品及低值易耗品價格的審核，由選購 部供應三家供應商報價，經(jīng)運用部門、財務部、選購 部共同探討后確定選購 價格并報總經(jīng)理審批。第十九條：固定資產(chǎn)、大宗選購 物資價格的審核，由選購 部供應供應商有關(guān)資料、供應商報價，經(jīng)財務部、選購 部審核篩選確定至少三家供應商，由選購 部、財務部、運用部門共同探討后確定選購 價格并報總經(jīng)理審批。必要時可通過招標形式確定選購 價格。第五章：選購 與驗收其次十條：選購 項目經(jīng)擇商、定價后選購 員可自購或下定單通知供應商送貨，酒店原則上要求非急需物資盡量少用現(xiàn)金或不用現(xiàn)金購買，盡量選擇供應商送貨并實行月結(jié)的形式結(jié)算貨款，以削減資金占用、提高資金的運用效率。其次十一條：選購 員自行外出選購 的，應于申請到貨日前購回，并閱歷收合格入庫。其次十二條：通知供應商送貨的，應要求供應