某某項目責(zé)任成本管理分析報告（2008年8月）***公司某某項目部2008年0**公司某某項目工程項目責(zé)任成本管理分析報告（2008年8月）經(jīng)營成果分析**項目開累對上計價9198萬元，應(yīng)計未計598萬元，實際干脆成本支出8543萬元，本級管理費490萬元,稅金326萬元,其它成本54.6萬元,項目盈利382萬元,實現(xiàn)收益3.9%。工程數(shù)量的節(jié)超分析和對上對下計價狀況分析某某項目對下計價工程數(shù)量均嚴(yán)格限制在對上計價范圍內(nèi)，本月未對上計價***，對下計價****。**項目對上對下均按設(shè)計圖計量，工程數(shù)量無節(jié)超。變更數(shù)量正上報監(jiān)理、業(yè)主審核，本月未對上計價，對下計價***萬元。材料節(jié)超分析**項目材料甲供，本月柴油超材料耗，水泥及粉煤灰節(jié)約，材料整體限制良好，價差節(jié)約5800元，量差超20816元，材料限制較好。**項目本月水泥及地材超耗，鋼材節(jié)余。因價差增加成本40萬元，材料量差增加成本415萬元。工程單價節(jié)超分析**項目勞務(wù)單價未超預(yù)算價，預(yù)算價未超中標(biāo)價，單價限制良好。**項目勞務(wù)分包單價均限制在中標(biāo)單價內(nèi)，但單價節(jié)余較少。**項目公司預(yù)算價普遍超中標(biāo)價，主要是由于投標(biāo)期價格為2006年價格，實際進場施工為2008年。東項目勞務(wù)分包單價均限制在中標(biāo)單價內(nèi)，但單價節(jié)約較少。施工方案優(yōu)化執(zhí)行狀況分析**項目正在上報彎溝大橋變更為路基的設(shè)計變更，同時上報了7個結(jié)構(gòu)物變更。**項目變更主要為2#及3#支洞增加支護。預(yù)付工程款分析**項目有動員預(yù)付款，尚未回扣。項目本級管理費責(zé)任預(yù)算及執(zhí)行狀況分析**項目本級管理費25.2萬元(工資及五金8.5萬，辦公費1.5萬元，差旅費1.8萬元，其它費用13.4萬元）；**項目本級管理費51.1萬元(工資及五金19.8萬，辦公費2.6萬元，差旅費8.9萬元，款待費4.2萬元，其它費用15.6萬元）；**項目本級管理費35.5萬元(工資及五金19.7萬，辦公費0.7萬元，差旅費0.6萬元，款待費2.7萬元，固定資產(chǎn)運用費7.3萬元，其它費用4.5萬元），超預(yù)算6.9萬元，本月間接費超支主要是因為工資（一次發(fā)放兩個月）及固定資產(chǎn)運用費較高。資金安排執(zhí)行狀況分析**項目下月預(yù)料收入216萬元，資金安排為對下計價193萬元，間接費支出17萬元，工期安排保證金8萬元，下月資金能滿意工程須要。**項目對上對下計價剛好，各隊均未出現(xiàn)超撥工程款，資金安排良好，滿意工程須要。**環(huán)城項目8月份計量資金尚未到位，資金驚慌，項目要盡快將資金到位，保證滿意項目周轉(zhuǎn)須要。**項目對上計量剛好，嚴(yán)格按合同支付勞務(wù)隊，未出現(xiàn)工程款超撥現(xiàn)象，資金管理處于受控狀態(tài)，資金安排良好。**項目始終資金困難，兼之設(shè)備投入較大，材料費比重高，嚴(yán)峻影響項目正常施工生產(chǎn)。公司已向項目撥款已維持項目運轉(zhuǎn)。實現(xiàn)收益與上繳款差異性分析**項目實現(xiàn)收益3.9%，應(yīng)上交268萬元，事實上交312萬元，完成上交款。**項目盈利1280萬元，實現(xiàn)收益6.6%，應(yīng)上交1154萬元，事實上交676萬元。**環(huán)城項目盈利484萬元，實現(xiàn)收益10.2%，應(yīng)上交205萬元，事實上交150萬元。十、上期整改措施落實狀況及下期成本限制要點**項目節(jié)點工期在12月，現(xiàn)在石方開挖剩余工程不多，炸藥庫房將撤，租用其它公司庫房，要抓好火工品保管、領(lǐng)用、退庫等工作，同時要抓緊施工進度，保證在業(yè)主要求的工期內(nèi)完工。**項目要加強物資管理，加強物資監(jiān)管力度，搞好周轉(zhuǎn)材料的清點回收，同時要加快施工進度，確保業(yè)主要求的10月份全路幅通車。**項目要加緊對0#變