xxx銀行信貸不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定管理辦法第一章總則第一條加強(qiáng)我行信貸業(yè)務(wù)管理，進(jìn)一步規(guī)范我行信貸不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定工作，營(yíng)造誠實(shí)守信、遵章守紀(jì)、審慎規(guī)范、盡職盡責(zé)的信貸文化，保障本行各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展。第二條根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》、銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》、《xxx銀行員工違規(guī)違紀(jì)行為亮牌問責(zé)處罰辦法》和《xxx銀行問責(zé)委員會(huì)運(yùn)作規(guī)則》等規(guī)章制度，制定本管理辦法。第三條管理范圍（一）信貸不良資產(chǎn)是指按本行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)歸入次級(jí)類、可疑類、損失類的表內(nèi)外公司授信、小微授信、同業(yè)授信、個(gè)人授信及相應(yīng)欠息和費(fèi)用，以及委托貸款、理財(cái)業(yè)務(wù)等表外類信貸業(yè)務(wù)。進(jìn)入非應(yīng)計(jì)的關(guān)注類公司貸款（即本金或利息逾期90天貸款，下稱“關(guān)非”），對(duì)其存在的違規(guī)及不盡職行為，比照信貸不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定流程進(jìn)行問責(zé)。對(duì)公貸款重組（含打包出售，下同），不論是否不良，原則上應(yīng)在重組或出售前完成責(zé)任認(rèn)定；由于重組時(shí)間緊迫來不及進(jìn)行正式責(zé)任認(rèn)定的，可按照本辦法規(guī)定先進(jìn)行簡(jiǎn)易責(zé)任認(rèn)定。（二）信貸不良資產(chǎn)責(zé)任包括合規(guī)責(zé)任、盡職責(zé)任、管理責(zé)任。合規(guī)責(zé)任是指行為人的行為要符合國家政策法規(guī)和我行內(nèi)部相關(guān)規(guī)定；盡職責(zé)任是指行為人的行為要做到既無主觀故意，也無重大疏忽；管理責(zé)任是指對(duì)行為人直接進(jìn)行管理或者雖不直接管理行為人但分管該類業(yè)務(wù)的責(zé)任。（三）責(zé)任人是指在營(yíng)銷推廣、授信調(diào)查處理、審查審批、放款審查、授信后管理、催收保全、綜合管理等授信流程環(huán)節(jié)中負(fù)有合規(guī)責(zé)任和盡職責(zé)任的各崗位人員，以及應(yīng)承擔(dān)管理責(zé)任的管理人員。對(duì)管理人員的責(zé)任追究，即可以根據(jù)單筆業(yè)務(wù)中其下屬出現(xiàn)的違規(guī)或不盡職行為進(jìn)行追究，也可根據(jù)其直接管理團(tuán)隊(duì)或者分管業(yè)務(wù)的整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況進(jìn)行追究。（四）事實(shí)認(rèn)定指為責(zé)任認(rèn)定而進(jìn)行的對(duì)有關(guān)經(jīng)辦人員履行職責(zé)的事實(shí)情況進(jìn)行調(diào)查、分析并做出調(diào)查結(jié)論的行為和過程，是責(zé)任認(rèn)定的前提和基礎(chǔ)。第二章機(jī)構(gòu)、職責(zé)、流程第四條問責(zé)委員會(huì)根據(jù)《xxx銀行問責(zé)委員會(huì)運(yùn)作規(guī)則》規(guī)定，總行、分行（含事業(yè)部，下同）分別成立問責(zé)委員會(huì)，作為員工違規(guī)違紀(jì)行為問責(zé)處罰的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)按照權(quán)限審議處罰提案并作出處罰決定?？傂袉栘?zé)委員會(huì)下設(shè)信貸問責(zé)工作組，負(fù)責(zé)總行權(quán)限內(nèi)信貸不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定調(diào)查報(bào)告及處罰建議的初審；總分行問責(zé)委員會(huì)及總行信貸問責(zé)工作組的具體職責(zé)、構(gòu)成、議事程序等，按照《xxx銀行問責(zé)委員會(huì)運(yùn)作規(guī)則》規(guī)定執(zhí)行?？傂袉栘?zé)委員會(huì)信貸問責(zé)工作組指定資產(chǎn)監(jiān)控部、零售信貸管理部、小企業(yè)金融事業(yè)部相關(guān)人員分別擔(dān)任對(duì)公信貸、零售信貸、小企業(yè)信貸問責(zé)秘書工作。第五條牽頭部門及職責(zé)分行權(quán)限信貸不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定調(diào)查的牽頭部門為分行信貸管理部門（含公司信貸管理部、零售信貸管理部、小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部，下同），特殊情況由分行問責(zé)委員會(huì)指定稽核、合規(guī)等相關(guān)部門作為調(diào)查牽頭部門；特殊情況是指：（1）涉及銀監(jiān)點(diǎn)名、案件、外部舉報(bào)，但又不屬于總行權(quán)限的；（2）涉及經(jīng)辦人員不良行為操守，對(duì)我行聲譽(yù)有重大影響的；（3）涉及分行牽頭部門負(fù)責(zé)人、信貸執(zhí)行官需回避的?？傂袡?quán)限公司信貸不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定調(diào)查，由總行資產(chǎn)監(jiān)控部牽頭，總行稽核、合規(guī)部門作為調(diào)查組成員部門參與具體的調(diào)查和認(rèn)定工作?？傂袡?quán)限小企業(yè)、零售信貸不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定調(diào)查，由分行信貸管理部門牽頭發(fā)起、分行問責(zé)委審議出具建議書；總行小企業(yè)金融事業(yè)部/零售信貸管理部認(rèn)為必要時(shí)，可組成總行調(diào)查組，對(duì)分行的調(diào)查進(jìn)行補(bǔ)充核查。牽頭部門職責(zé)包括但不限于：按照制度規(guī)定發(fā)起問責(zé)；組織成立責(zé)任認(rèn)定調(diào)查小組；統(tǒng)計(jì)信貸不良及關(guān)非問責(zé)情況并向上級(jí)相關(guān)部門匯報(bào)；負(fù)責(zé)與不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定相關(guān)的聯(lián)絡(luò)協(xié)調(diào)工作；負(fù)責(zé)處理問責(zé)同級(jí)委員會(huì)及上級(jí)相關(guān)部門交辦的不良問責(zé)事務(wù)。調(diào)查小組職責(zé)包括但不限于：對(duì)調(diào)查小組成員工作過程進(jìn)行管理，確保調(diào)查過程及結(jié)果符合制度要求；查清不良資產(chǎn)在授信流程各環(huán)節(jié)相關(guān)責(zé)任人的違規(guī)或不盡職事實(shí)；書面記錄調(diào)查過程并收集談話記錄、事實(shí)確認(rèn)書、關(guān)鍵檔案及臺(tái)帳等資料；劃分各責(zé)任人的責(zé)任性質(zhì)；提供問責(zé)處罰依據(jù)及處罰建議；撰寫調(diào)查報(bào)告并形成正式處罰提案并提交同級(jí)問責(zé)委員會(huì)審議；整理問責(zé)工作相關(guān)資料并向問責(zé)委員會(huì)匯報(bào)。第六條責(zé)任認(rèn)定流程責(zé)任認(rèn)定流程分為四個(gè)環(huán)節(jié)，分別是責(zé)任認(rèn)定的發(fā)起、事實(shí)調(diào)查與認(rèn)定、責(zé)任認(rèn)定與處罰建議形成、制作提案及提請(qǐng)?zhí)幜P，流程圖詳見附件1《信貸不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定流程圖》。第三章基本管理要求第七條責(zé)任認(rèn)定原則（一）責(zé)任認(rèn)定應(yīng)遵循“實(shí)事求是、客觀公正、有責(zé)必究、盡職免責(zé)”的原則。（二）對(duì)由于客觀原因?qū)е碌牟涣假Y產(chǎn)，或在授信過程中并無不盡職行為，相關(guān)人員應(yīng)免予追究責(zé)任。第八條責(zé)任認(rèn)定依據(jù)（一）責(zé)任認(rèn)定以事實(shí)為依據(jù)，以行為發(fā)生時(shí)的法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度為基本衡量標(biāo)準(zhǔn)。1.客觀原因是指本行不能或難以預(yù)知、干預(yù)或改變的原因，包括但不限于以下情形：（1）自然災(zāi)害等不可抗力；（2）國家政策、行業(yè)政策、市場(chǎng)環(huán)境等外部環(huán)境等的重大變化；（3）我行無法掌控或預(yù)測(cè)的突發(fā)重大事件；（4）債務(wù)人或其實(shí)際控制人非正常死亡、失蹤等；（5）其他問責(zé)委員會(huì)認(rèn)定的客觀原因。2.主觀原因包括授信過程中相關(guān)責(zé)任人發(fā)生的道德品質(zhì)、誠信缺失、謀取私利等惡性行為，以及管理和操作中的違規(guī)、失職等行為，且由于這些行為導(dǎo)致不良資產(chǎn)的形成。包括但不限于以下情形：（1）弄虛作假等有關(guān)道德品質(zhì)行為；（2）隱瞞不報(bào)等不誠信行為；（3）謀取私利行為；（4）故意違反有關(guān)制度規(guī)定操作；（5）對(duì)應(yīng)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)或重大事項(xiàng)未及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告；（6）對(duì)已發(fā)現(xiàn)或已產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)未采取有效化解措施或采取措施不當(dāng)導(dǎo)致更大風(fēng)險(xiǎn)和損失；（7）其他問責(zé)委員會(huì)認(rèn)定的主觀原因。道德品質(zhì)、誠信缺失、謀取私利等惡性行為，在責(zé)任認(rèn)定及處罰建議時(shí)，應(yīng)考慮從重。第九條責(zé)任分類責(zé)任人范圍認(rèn)定依據(jù)《xxx銀行員工違規(guī)違紀(jì)行為亮牌問責(zé)處罰辦法》的規(guī)定，責(zé)任人的責(zé)任類別依據(jù)影響程度、崗位類別劃分：（一）按影響程度劃分：依據(jù)相關(guān)責(zé)任人的行為對(duì)不良資產(chǎn)形成的影響程度，可分為直接責(zé)任、相關(guān)責(zé)任、管理責(zé)任。直接責(zé)任指因本人違規(guī)或不盡職而直接導(dǎo)致不良資產(chǎn)，表現(xiàn)為直接決策、指使、操縱、實(shí)施違規(guī)行為；相關(guān)責(zé)任指在參與決策、或管理監(jiān)督中因本人違規(guī)或不盡職而間接導(dǎo)致不良資產(chǎn)，表現(xiàn)為參與違規(guī)行為決策、或?qū)`規(guī)行為負(fù)有管理和監(jiān)督責(zé)任；管理責(zé)任是指其行為雖對(duì)形成不良資產(chǎn)沒有直接影響，但對(duì)直接責(zé)任人、相關(guān)責(zé)任人負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)管理職責(zé)的責(zé)任。（二）按崗位類別劃分：依據(jù)相關(guān)責(zé)任人的行為在信貸全流程中所處的環(huán)節(jié)，可分為營(yíng)銷推廣責(zé)任、調(diào)查處理責(zé)任、審查審批責(zé)任、放款責(zé)任、授信后管理責(zé)任（含客戶經(jīng)理、貸后管理人員、貨押管理人員等）、催收保全責(zé)任、綜合管理責(zé)任等。對(duì)責(zé)任人責(zé)任大小的認(rèn)定，應(yīng)結(jié)合其行為影響程度、崗位類別綜合認(rèn)定。第十條權(quán)限管理信貸不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定管理權(quán)限，按照不良資產(chǎn)余額和涉及人員干部管理權(quán)限，并結(jié)合特殊情形予以確定。（一）按照信貸不良資產(chǎn)余額確定認(rèn)定權(quán)限:2、零售信貸單一借款人不良余額在500萬元（含）以下的，屬于分行責(zé)任認(rèn)定權(quán)限；單一借款人不良余額在500萬元以上的，屬于總行責(zé)任認(rèn)定權(quán)限。3、小企業(yè)信貸單一借款人不良資產(chǎn)金額500萬元（含）以下的，屬于分行問責(zé)委員會(huì)權(quán)限；小企業(yè)信貸單一借款人不良資產(chǎn)金額500萬元（不含）至1000萬元（含）的，屬于小企業(yè)金融事業(yè)部問責(zé)委員會(huì)權(quán)限；小企業(yè)信貸單一借款人不良資產(chǎn)金額1000萬元（不含）以上的，屬于總行問責(zé)委員會(huì)權(quán)限。（二）按照干部管理權(quán)限確定認(rèn)定權(quán)限：根據(jù)干部管理權(quán)限確定不良責(zé)任認(rèn)定權(quán)限，按照《xxx銀行員工違規(guī)違紀(jì)行為亮牌問責(zé)處罰辦法》及《xxx銀行問責(zé)委員會(huì)運(yùn)作規(guī)則》規(guī)定執(zhí)行。（三）特殊事項(xiàng)權(quán)限管理：1、涉及銀監(jiān)點(diǎn)名、重大案件、外部舉報(bào)、總行認(rèn)為有重大影響的信貸不良資產(chǎn)，不論金額大小和干部管理級(jí)別，均屬于總行責(zé)任認(rèn)定權(quán)限。2、對(duì)屬于總行權(quán)限的，總行信貸問責(zé)工作組有權(quán)視情況指定分行進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定調(diào)查；對(duì)屬于分行權(quán)限的，總行信貸問責(zé)工作組有權(quán)視情況指定其他分行進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定調(diào)查。3、因特殊情況分行不能按規(guī)定時(shí)間完成不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定的公司不良授信，經(jīng)分行申請(qǐng)或總行信貸問責(zé)工作組決定，可由總行組成問責(zé)調(diào)查小組進(jìn)行不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定調(diào)查。4.其他《xxx銀行員工違規(guī)違紀(jì)行為亮牌問責(zé)處罰辦法》及問責(zé)委員會(huì)議事規(guī)則規(guī)定的特殊權(quán)限情形，按其規(guī)定執(zhí)行。第十一條回避制度責(zé)任認(rèn)定工作應(yīng)執(zhí)行回避制度。與責(zé)任認(rèn)定事項(xiàng)有直接利害關(guān)系，或者因其他特殊關(guān)系可能影響客觀公正原則的機(jī)構(gòu)或個(gè)人應(yīng)當(dāng)回避責(zé)任認(rèn)定工作。第十二條責(zé)任追究（一）對(duì)于在事實(shí)認(rèn)定中查實(shí)的違規(guī)或其他不盡職行為，須根據(jù)《xxx銀行員工違規(guī)違紀(jì)行為亮牌問責(zé)處罰辦法》規(guī)定，對(duì)違規(guī)或其他不盡職行為亮牌，對(duì)責(zé)任人給予處罰，并同時(shí)可采取暫停、取消其信貸業(yè)務(wù)從業(yè)資格等相應(yīng)措施。（二）在進(jìn)行信貸不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定和追究時(shí)，應(yīng)充分考慮涉及不良資產(chǎn)的損失或核銷金額、責(zé)任人在不良資產(chǎn)清收過程中的配合程度等因素。第十三條責(zé)任免除（一）若責(zé)任人嚴(yán)格按照我行授信管理相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行授信管理，且行使了恰當(dāng)?shù)膶I(yè)判斷，履行了合規(guī)責(zé)任和盡職責(zé)任，并無直接或間接導(dǎo)致不良資產(chǎn)形成的違規(guī)或其他不盡職行為，責(zé)任人應(yīng)免除相應(yīng)責(zé)任。（二）對(duì)是否行使了恰當(dāng)?shù)膶I(yè)判斷，由總行信貸問責(zé)工作組、分行委員會(huì)在權(quán)限內(nèi)認(rèn)定。第四章各環(huán)節(jié)管理要求第十四條責(zé)任認(rèn)定的發(fā)起（一）發(fā)起部門：1.不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定由各級(jí)牽頭部門按照分工在權(quán)限內(nèi)發(fā)起責(zé)任認(rèn)定；2.總行牽頭部門有權(quán)督促相關(guān)分行牽頭部門對(duì)權(quán)限內(nèi)不良資產(chǎn)發(fā)起責(zé)任認(rèn)定，有權(quán)根據(jù)需要指定分行牽頭部門對(duì)總行權(quán)限不良資產(chǎn)發(fā)起責(zé)任認(rèn)定。（二）發(fā)起標(biāo)準(zhǔn)：1、信貸不良及關(guān)非資產(chǎn)問責(zé)發(fā)起：總、分行牽頭部門負(fù)責(zé)對(duì)權(quán)限內(nèi)所有信貸不良資產(chǎn)和關(guān)非信貸資產(chǎn)發(fā)起責(zé)任認(rèn)定：（1）信貸不良資產(chǎn)問責(zé)：應(yīng)在授信劃分為不良資產(chǎn)后90天內(nèi)發(fā)起并在180天內(nèi)完成責(zé)任認(rèn)定。（2）關(guān)非信貸資產(chǎn)問責(zé)：應(yīng)在劃入關(guān)非之日起180天內(nèi)發(fā)起并在270天內(nèi)完成責(zé)任認(rèn)定。（3）同一責(zé)任人同時(shí)涉及多戶不良/關(guān)非資產(chǎn)的，可合并發(fā)起責(zé)任認(rèn)定調(diào)查，根據(jù)調(diào)查結(jié)果按照規(guī)定進(jìn)行合并處罰。（4）同業(yè)資金對(duì)接我行基礎(chǔ)資產(chǎn)的類信貸業(yè)務(wù)，如基礎(chǔ)資產(chǎn)出現(xiàn)不良/關(guān)非，由管理基礎(chǔ)資產(chǎn)的分行（經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)）發(fā)起問責(zé)。在涉及案件、監(jiān)管部門另有要求或不良資產(chǎn)相關(guān)責(zé)任人離職等特殊情況下，分行應(yīng)按照監(jiān)管規(guī)定時(shí)間或總行要求時(shí)間完成責(zé)任認(rèn)定調(diào)查報(bào)告及處罰提案。2、公司貸款重組問責(zé)發(fā)起：重組貸款問責(zé)不論金額大小一律由被重組業(yè)務(wù)的管戶分行發(fā)起問責(zé)。貸款重組原則上應(yīng)在重組或出售前完成問責(zé)處罰；由于重組時(shí)間緊迫來不及進(jìn)行最終責(zé)任認(rèn)定的，可先進(jìn)行簡(jiǎn)易責(zé)任認(rèn)定(簡(jiǎn)表見附件10)，由相關(guān)責(zé)任人員、認(rèn)定人員、重組后管理人員簽字確認(rèn)。簡(jiǎn)易責(zé)任認(rèn)定后視如下情況分別處理：（1）對(duì)重組前已進(jìn)入非應(yīng)計(jì)或不良的，應(yīng)在簡(jiǎn)易認(rèn)定后繼續(xù)進(jìn)行最終責(zé)任認(rèn)定及處罰，簡(jiǎn)易責(zé)任認(rèn)定表可作為最終責(zé)任認(rèn)定及處罰的依據(jù)之一；（2）對(duì)重組后風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)惡化而進(jìn)入不良或非應(yīng)計(jì)的，應(yīng)按照進(jìn)入不良或非應(yīng)計(jì)時(shí)間起算進(jìn)行問責(zé)，原重組時(shí)做出的簡(jiǎn)易責(zé)任認(rèn)定應(yīng)作為最終責(zé)任認(rèn)定處罰依據(jù)；對(duì)不良資產(chǎn)重組過程中實(shí)事求是反映情況、按重組貸款審批流程履行相關(guān)職責(zé)、采取必要措施減低風(fēng)險(xiǎn)、或在風(fēng)險(xiǎn)雖不能降低但確無其它更優(yōu)方式可供選擇的情況下從銀行利益出發(fā)進(jìn)行重組審批的，一律免責(zé)；對(duì)執(zhí)行重組方案操作過程中出現(xiàn)違規(guī)的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行問責(zé)。屬于總行問責(zé)權(quán)限的重組貸款，分行應(yīng)將問責(zé)調(diào)查報(bào)告、處罰提案、談話記錄等資料在重組后十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)總行資產(chǎn)監(jiān)控部，總行資產(chǎn)監(jiān)控部按照本辦法第十六條第三款規(guī)定進(jìn)行后續(xù)處理。3、同時(shí)滿足以下條件的分行認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的零售信貸不良資產(chǎn)，分行可集中發(fā)起批量認(rèn)定流程，即調(diào)查組通過查閱系統(tǒng)或檔案直接進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，不需要再進(jìn)行當(dāng)事人的面談和事實(shí)確認(rèn)環(huán)節(jié)：（2）發(fā)起前和發(fā)起后均未發(fā)現(xiàn)貸款有虛假嫌疑，未發(fā)現(xiàn)有違規(guī)或不盡職行為。3、不良資產(chǎn)移交清收管理部門后（含保全，下同），若發(fā)現(xiàn)我行內(nèi)部人員有違規(guī)或不盡職行為，影響不良貸款清收進(jìn)程及結(jié)果的，則清收管理部門須即時(shí)提請(qǐng)牽頭部門發(fā)起責(zé)任認(rèn)定。4、對(duì)不良資產(chǎn)責(zé)任人提出離職的，應(yīng)在其離職前發(fā)起并完成責(zé)任認(rèn)定；因條件限制無法對(duì)不良資產(chǎn)全部責(zé)任人一并做出責(zé)任認(rèn)定的，可以單獨(dú)先對(duì)個(gè)別人作出責(zé)任認(rèn)定。5、責(zé)任認(rèn)定工作發(fā)起前貸款已結(jié)清的，未發(fā)現(xiàn)直接或間接導(dǎo)致不良資產(chǎn)形成的違規(guī)或其他不盡職行為的，可免于發(fā)起責(zé)任認(rèn)定。（三）責(zé)任認(rèn)定調(diào)查立項(xiàng)審批公司信貸不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定發(fā)起，牽頭部門應(yīng)制作《信貸不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定調(diào)查立項(xiàng)審批表》（格式見附件2），分別提交總行信貸問責(zé)工作組長(zhǎng)、分行問責(zé)委員會(huì)主任審批。第十五條事實(shí)調(diào)查與認(rèn)定（一）組建責(zé)任認(rèn)定聯(lián)合調(diào)查小組：不良責(zé)任認(rèn)定立項(xiàng)審批后，牽頭部門負(fù)責(zé)組建聯(lián)合調(diào)查組對(duì)相關(guān)違規(guī)及不盡職事實(shí)進(jìn)行調(diào)查和認(rèn)定；調(diào)查組成員應(yīng)包括稽核、法律合規(guī)人員、清收管理、業(yè)務(wù)管理部門的專業(yè)人員等；對(duì)于跨事業(yè)部交叉銷售的業(yè)務(wù)，調(diào)查組成員應(yīng)包括相關(guān)責(zé)任人所在分行或事業(yè)部的管理部門人員，各層級(jí)管理部門應(yīng)配合調(diào)查并給予必要的便利；組建總行權(quán)限問責(zé)調(diào)查小組時(shí)，不良資產(chǎn)所涉經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)派出問責(zé)管理、稽核、合規(guī)等崗位人員參與總行調(diào)查組并完成分配工作，提供調(diào)查小組要求的相關(guān)資料和工作便利。牽頭部門應(yīng)與相關(guān)部門溝通確定調(diào)查小組成員及負(fù)責(zé)人，小組成員應(yīng)具備熟悉信貸業(yè)務(wù)、公正客觀、品德優(yōu)良的素質(zhì)，并且與調(diào)查事項(xiàng)無直接利害關(guān)系,同時(shí)牽頭部門應(yīng)轉(zhuǎn)告參與人調(diào)查小組職責(zé)和紀(jì)律要求。（二）調(diào)查過程要求：調(diào)查過程中，調(diào)查組應(yīng)調(diào)閱和審驗(yàn)相關(guān)資料，并對(duì)必要資料復(fù)印留存，充分收集有關(guān)證據(jù)；調(diào)查范圍應(yīng)涵蓋信貸管理全流程各個(gè)環(huán)節(jié)，并明確得出各環(huán)節(jié)是否存在違規(guī)及不盡職情形；對(duì)存在違規(guī)及不盡職情形的，應(yīng)查清違規(guī)事實(shí)情節(jié)以及依據(jù)，并收集憑據(jù)資料；調(diào)查事實(shí)涉及不同崗位人員的，應(yīng)從不同角度調(diào)查印證；調(diào)查組應(yīng)充分聽取經(jīng)辦單位、經(jīng)辦人及知情人的陳述，形成書面《信貸不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定談話記錄》（格式見附件3），并由相關(guān)當(dāng)事人對(duì)談話內(nèi)容進(jìn)行簽字確認(rèn)；因住院、出差等特殊客觀原因?qū)е抡{(diào)查人員不能與責(zé)任人面談形成書面談話記錄的，在有關(guān)事實(shí)業(yè)經(jīng)其他資料證實(shí)且不存在疑惑或不清楚的前提下，經(jīng)牽頭部門主管同意可免于提交面談?dòng)涗洠ɑ砻馀鷾?zhǔn)手續(xù)應(yīng)留存歸檔），或者以電話訪談?dòng)涗洠ㄖ髡剠f(xié)談雙人）代替（電話訪談?dòng)涗洃?yīng)由主談人及協(xié)談人親自記錄并簽字）；責(zé)任人辭職的，可免予提供面談?dòng)涗洝＃ㄈ┱{(diào)查事實(shí)確認(rèn)：調(diào)查小組對(duì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)及不盡職事實(shí)，應(yīng)與責(zé)任人的主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通；調(diào)查組得出的事實(shí)認(rèn)定結(jié)果應(yīng)形成書面的《信貸不良資產(chǎn)認(rèn)定責(zé)任事實(shí)確認(rèn)書》（格式見附件4），由各環(huán)節(jié)當(dāng)事人對(duì)責(zé)任事實(shí)進(jìn)行簽字確認(rèn)；若責(zé)任人辭職，可免于提供事實(shí)確認(rèn)書?！缎刨J不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定責(zé)任事實(shí)確認(rèn)書》應(yīng)送達(dá)當(dāng)事人本人確認(rèn)。當(dāng)事人對(duì)事實(shí)確認(rèn)書可以陳述和申辯，超過三個(gè)工作日既不確認(rèn)又不提出申辯理由的，視為確認(rèn)調(diào)查認(rèn)定事實(shí)；涉事責(zé)任人員提出的申辯理由系新的事實(shí)或能推翻原有調(diào)查發(fā)現(xiàn)事實(shí)的，調(diào)查小組應(yīng)補(bǔ)充調(diào)查后進(jìn)行再次確認(rèn)；涉事責(zé)任人員提出的申辯理由與調(diào)查小組掌握的客觀證據(jù)不符的，由調(diào)查組長(zhǎng)決定是否直接認(rèn)定事實(shí)，但應(yīng)在提交審核的調(diào)查報(bào)告中特別說明。在合并問責(zé)、批量問責(zé)情況下，或者違規(guī)及不盡職事實(shí)十分明確的，可以考慮簡(jiǎn)化談話、事實(shí)確認(rèn)等環(huán)節(jié)，必要時(shí)可直接通過過系統(tǒng)和檔案資料予以認(rèn)定。（四）撰寫調(diào)查報(bào)告：調(diào)查組對(duì)信貸不良資產(chǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定調(diào)查后，應(yīng)形成《信貸不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定調(diào)查報(bào)告》（格式見附件5），調(diào)查報(bào)告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：不良資產(chǎn)授信基本情況、出現(xiàn)不良的內(nèi)外部原因、各環(huán)節(jié)相關(guān)責(zé)任人的違規(guī)或不盡職事實(shí)認(rèn)定情況、損失預(yù)測(cè)、各責(zé)任人的責(zé)任性質(zhì)、盡職免責(zé)理由及依據(jù)、對(duì)違規(guī)行為亮牌依據(jù)及建議、對(duì)責(zé)任人處罰依據(jù)及建議；有關(guān)事實(shí)認(rèn)定及調(diào)查過程應(yīng)有談話記錄、事實(shí)確認(rèn)書、關(guān)鍵檔案及臺(tái)帳等資料作為調(diào)查報(bào)告附件依據(jù)。調(diào)查小組成員應(yīng)對(duì)調(diào)查事實(shí)認(rèn)定情況負(fù)責(zé)。第十六條責(zé)任認(rèn)定與處罰建議形成調(diào)查人員完成事實(shí)確認(rèn)后，應(yīng)綜合考慮事實(shí)發(fā)生的背景、情節(jié)等因素，對(duì)有關(guān)事實(shí)的性質(zhì)及責(zé)任認(rèn)定提出初步意見；對(duì)重大疑難問題，還應(yīng)經(jīng)小組討論后對(duì)事實(shí)性質(zhì)及責(zé)任進(jìn)行初步認(rèn)定。調(diào)查小組對(duì)事實(shí)性質(zhì)及責(zé)任進(jìn)行初步認(rèn)定后，根據(jù)不同權(quán)限按照如下途徑形成責(zé)任認(rèn)定報(bào)告及處罰建議：（一）屬于分行問責(zé)權(quán)限的，如屬公司信貸不良問責(zé)，分行調(diào)查小組應(yīng)將調(diào)查報(bào)告及相關(guān)資料分別提交調(diào)查組成員所屬部門負(fù)責(zé)人審核，最后經(jīng)牽頭部門負(fù)責(zé)人同意后，形成正式的責(zé)任認(rèn)定調(diào)查報(bào)告及處罰建議；如屬小企業(yè)和零售不良問責(zé)，其責(zé)任認(rèn)定調(diào)查報(bào)告及處罰建議由調(diào)查組成員審核確認(rèn)，調(diào)查組成員代表所在部門發(fā)表意見，最后經(jīng)牽頭部門負(fù)責(zé)人同意后，形成正式的責(zé)任認(rèn)定調(diào)查報(bào)告及處罰建議。（二）屬于總行權(quán)限且由總行調(diào)查的，總行調(diào)查組應(yīng)將調(diào)查報(bào)告及相關(guān)資料提交牽頭部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初步審核，然后提交總行信貸問責(zé)工作組審議，經(jīng)信貸問責(zé)工作組審議后形成正式的責(zé)任認(rèn)定調(diào)查報(bào)告及處罰建議。（三）屬于總行權(quán)限但指定分行調(diào)查的，由分行調(diào)查組將經(jīng)牽頭部門負(fù)責(zé)人同意的責(zé)任認(rèn)定調(diào)查報(bào)告及相關(guān)資料提交分行問責(zé)委員會(huì)審議，分行問責(zé)委員會(huì)審議后形成《信貸不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定處罰建議書》（見附件6），連同責(zé)任定調(diào)查報(bào)告等附件資料（附件2—附件6及相關(guān)資料）提交總行問責(zé)委員會(huì)信貸問責(zé)工作組，信貸問責(zé)工作組審核后根據(jù)不同情況按如下原則處理：1、分行調(diào)查結(jié)果事實(shí)清楚完整、程序符合要求、資料齊全、事實(shí)及責(zé)任認(rèn)定無爭(zhēng)議、處罰建議合理的，信貸問責(zé)工作組審核同意后形成正式責(zé)任認(rèn)定調(diào)查報(bào)告及處罰建議。2、分行調(diào)查結(jié)果主要事實(shí)基本清楚但欠完整、程序存在不符但無嚴(yán)重缺失、有不同意見但無重大爭(zhēng)議的，信貸問責(zé)工作組可要求分行補(bǔ)充調(diào)查，經(jīng)再次審核同意后形成正式的調(diào)查報(bào)告及處罰建議。3、分行調(diào)查結(jié)果事實(shí)不清或不完整、程序嚴(yán)重不符、存在重大爭(zhēng)議的，信貸問責(zé)工作組可指定總行資產(chǎn)管理、零售信貸管理部、稽核、法律合規(guī)、清收等部門組成總行調(diào)查組重新進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定調(diào)查；總行調(diào)查小組將調(diào)查報(bào)告及相關(guān)資料提交總行信貸問責(zé)工作組審核，經(jīng)總行信貸問責(zé)工作組審核同意后形成正式的調(diào)查報(bào)告及處罰建議。第十七條制作提案及提請(qǐng)?zhí)幜P1、屬于分行權(quán)限的，正式調(diào)查報(bào)告及處罰建議經(jīng)分行牽頭部門負(fù)責(zé)人同意后，牽頭部門應(yīng)按照《xxx銀行員工違規(guī)違紀(jì)行為亮牌問責(zé)處罰辦法》、《xxx銀行問責(zé)委員會(huì)運(yùn)作規(guī)則》規(guī)定格式制作《處罰提案》（格式見附件7），連同正式的調(diào)查報(bào)告及其他材料提交分行問責(zé)委員會(huì)進(jìn)行問責(zé)處罰審議。2、屬于總行權(quán)限的，經(jīng)信貸問責(zé)工作組審核同意后形成正式調(diào)查報(bào)告及處罰建議，由信貸問責(zé)工作組秘書處按照《xxx銀行員工違規(guī)違紀(jì)行為亮牌問責(zé)處罰辦法》、《xxx銀行問責(zé)委員會(huì)運(yùn)作規(guī)則》規(guī)定格式制作處罰提案，連同正式的調(diào)查報(bào)告及其他材料提交總行問責(zé)委員會(huì)進(jìn)行問責(zé)處罰審議。4、零售信貸問責(zé)簡(jiǎn)化流程：若責(zé)任人嚴(yán)格按照我行授信管理相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行授信管理，且行使了恰當(dāng)?shù)膶I(yè)判斷，并無直接或間接導(dǎo)致不良資產(chǎn)形成的違規(guī)或其他不盡職行為，責(zé)任人應(yīng)免除相應(yīng)責(zé)任。經(jīng)分行調(diào)查組認(rèn)定無責(zé)（含經(jīng)批量流程認(rèn)定無責(zé)），可執(zhí)行下述簡(jiǎn)化流程：（1）對(duì)于分行權(quán)限內(nèi)的盡職免責(zé)不良資產(chǎn)，調(diào)查組向分行問責(zé)委員會(huì)提交調(diào)查報(bào)告進(jìn)行報(bào)備，分行問責(zé)委員會(huì)可無需進(jìn)行審議。（2）對(duì)于總行權(quán)限內(nèi)的盡職免責(zé)不良資產(chǎn)，分行問責(zé)委員會(huì)仍需進(jìn)行審議，并出具《信貸不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定處罰建議書》，向總行問責(zé)委員會(huì)進(jìn)行報(bào)備。第十八條問責(zé)處罰決議及執(zhí)行總行、分行問責(zé)委員會(huì)按照管理權(quán)限分別審議牽頭部門提交的調(diào)查報(bào)告及處罰建議、處罰提案以及其他資料，根據(jù)《xxx銀行員工違規(guī)違紀(jì)行為亮牌問責(zé)處罰辦法》規(guī)定及《xxx銀行問責(zé)委員會(huì)運(yùn)作規(guī)則》進(jìn)行審議，形成《處罰決定》（格式見附件8）。有關(guān)分行問責(zé)委員會(huì)處罰決議的報(bào)備、核準(zhǔn)及生效規(guī)則，由總分行問責(zé)委員會(huì)按照《xxx銀行問責(zé)委員會(huì)運(yùn)作規(guī)則》執(zhí)行。對(duì)于認(rèn)定為有責(zé)任的跨事業(yè)部交叉銷售的零售不良資產(chǎn)，分行須將處罰結(jié)果提交相應(yīng)事業(yè)部總部問責(zé)委員會(huì)，由其對(duì)相關(guān)事業(yè)部人員的問責(zé)進(jìn)行相應(yīng)審議處罰。各級(jí)問責(zé)委員會(huì)的處罰決定，由總分行人力資源部按我行《xxx銀行員工違規(guī)違紀(jì)行為亮牌問責(zé)處罰辦法》規(guī)定具體落實(shí)執(zhí)行；人力資源部應(yīng)將處罰執(zhí)行情況反饋給牽頭部門，分行牽頭部門負(fù)責(zé)匯總統(tǒng)計(jì)問責(zé)處罰執(zhí)行情況并向總行信貸不良問責(zé)管理部門匯報(bào)；被處罰人對(duì)處罰決定有異議的，依照《xxx銀行申訴管理辦法》的規(guī)定向總行申訴委員會(huì)提出申訴。第十九條檔案管理信貸不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定的相關(guān)資料（紙質(zhì)文檔、電子文檔），應(yīng)作為機(jī)密件管理由牽頭部門集中保管，這些檔案資料包括但不限于：（一）責(zé)任認(rèn)定期調(diào)查立項(xiàng)審批表、調(diào)查小組組建函；（二）調(diào)查中取得的證據(jù)（包括談話記錄、關(guān)鍵信貸資料）（三）調(diào)查事實(shí)確認(rèn)資料（含與主管溝通的郵件，以及責(zé)任人確認(rèn)書或確認(rèn)郵件）；（四）責(zé)任認(rèn)定調(diào)查報(bào)告；（五）問責(zé)委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要；（六）委員會(huì)表決結(jié)果；（七）問責(zé)處罰發(fā)文（通報(bào)及其他公示文件）；（八）其它有必要的文件及資料。第二十條日常管理分行信貸不良問責(zé)牽頭部門應(yīng)統(tǒng)計(jì)轄內(nèi)信貸資產(chǎn)（含信貸不良資產(chǎn)、關(guān)非資產(chǎn)、類信貸業(yè)務(wù)）責(zé)任認(rèn)定的情況，按月匯總填報(bào)《信貸不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定臺(tái)帳》（格式見附件9）,并于次月5個(gè)工作日前報(bào)總行問責(zé)委員會(huì)信貸問責(zé)工作組，其具體報(bào)送途徑為：屬于公司信貸（含同業(yè)、理財(cái)）不良的，分行將統(tǒng)計(jì)表報(bào)總行資產(chǎn)監(jiān)控部；屬于零售信貸不良的，分行將統(tǒng)計(jì)表報(bào)總行零售信貸管理部；屬小企業(yè)不良的，分行將統(tǒng)計(jì)表