xx煤礦專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法某某公司專(zhuān)項(xiàng)資金管理方法試行稿第一章總那么第一條為加強(qiáng)某某某某公司〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”〕專(zhuān)項(xiàng)資金管理，提高資金使用效率，確保公司平安生產(chǎn)與持續(xù)開(kāi)展，根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家開(kāi)展改革委、國(guó)家煤礦平安監(jiān)察局三部委局〔財(cái)建〔2004〕119號(hào)〕、《企業(yè)平安生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理方法》〔財(cái)企〔2022〕16號(hào)〕及《某某公司專(zhuān)項(xiàng)資金方案管理方法》〔某某煤業(yè)規(guī)〔2022〕65號(hào)〕的有關(guān)要求，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本方法。第二條本方法所稱(chēng)專(zhuān)項(xiàng)資金，主要指依據(jù)產(chǎn)量從生產(chǎn)本錢(qián)中提取、專(zhuān)項(xiàng)用于維持煤礦企業(yè)簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的維簡(jiǎn)資金、專(zhuān)項(xiàng)用于企業(yè)平安生產(chǎn)設(shè)備設(shè)施投入的平安費(fèi)用和專(zhuān)項(xiàng)用于固定資產(chǎn)及生產(chǎn)生活設(shè)施大修的修理費(fèi)。第三條專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)行工程管理、單獨(dú)核算、專(zhuān)款專(zhuān)用。第四條專(zhuān)項(xiàng)資金的安排和使用，要堅(jiān)持量入為出的原那么，堅(jiān)持專(zhuān)款專(zhuān)用的原那么，堅(jiān)持壓縮非生產(chǎn)性投資、保證重點(diǎn)的原那么和講求效益的原那么。第五條建立好專(zhuān)項(xiàng)資金使用臺(tái)賬，加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督。第六條本方法適用于公司各部門(mén)。第二章組織與職責(zé)第七條方案開(kāi)展部是公司專(zhuān)項(xiàng)資金方案管理的職能部門(mén)，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金方案的編制、審核、上報(bào)、統(tǒng)籌管理和考核工作。第八條方案開(kāi)展部負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金工程的立項(xiàng)審批和方案管理，負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金工程的招標(biāo)、造價(jià)控制和合同的管理工作，參與專(zhuān)項(xiàng)資金方案工程的年度驗(yàn)收、竣工驗(yàn)收和年度結(jié)算工作。第九條 財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)資金年度總預(yù)算的審核、專(zhuān)項(xiàng)資金工程的會(huì)計(jì)核算，參與工程竣工驗(yàn)收。第十條公司各部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)所對(duì)應(yīng)專(zhuān)業(yè)工程的調(diào)研、論證、申報(bào)、施工、驗(yàn)收、總結(jié)等全過(guò)程組織管理工作，對(duì)工程實(shí)施的最終效果負(fù)直接責(zé)任。第三章專(zhuān)項(xiàng)資金提取的標(biāo)準(zhǔn)及使用范圍第十一條專(zhuān)項(xiàng)資金按以下標(biāo)準(zhǔn)提?。骸惨弧尘S簡(jiǎn)費(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)：按10元/噸提取?！捕称桨操M(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)：按30元/噸提取?！踩承蘩碣M(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)公司全年財(cái)務(wù)預(yù)算和各部門(mén)實(shí)際狀況及本錢(qián)情況確定。以上提取標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)國(guó)家及上級(jí)公司政策變化進(jìn)行調(diào)整。第十二條專(zhuān)項(xiàng)資金使用范圍:〔一〕維簡(jiǎn)費(fèi)用。維簡(jiǎn)費(fèi)用主要用于煤礦生產(chǎn)正常接續(xù)的開(kāi)拓延深、技術(shù)改良、固定資產(chǎn)的更新改造和職工生活福利設(shè)施的改良完善等。具體使用范圍是：1．礦井〔露天〕開(kāi)拓延深工程；2．礦井〔露天〕技術(shù)改造；3．固定資產(chǎn)更新〔改造〕、新增生產(chǎn)設(shè)備和固定資產(chǎn)零星購(gòu)置；4．礦區(qū)生產(chǎn)補(bǔ)充勘探；5．綜合利用和“三廢”治理支出；6．地面生產(chǎn)、生活設(shè)施的改良完善和礦區(qū)公用根底設(shè)施建設(shè)支出；7．一次拆遷民房50戶(hù)以上的費(fèi)用；8．由公司立項(xiàng)統(tǒng)一實(shí)施的信息化管理工程。〔二〕平安費(fèi)用。平安費(fèi)用是指企業(yè)從本錢(qián)中提取，專(zhuān)門(mén)用于企業(yè)平安生產(chǎn)投入的資金。平安費(fèi)用由煤炭企業(yè)根據(jù)平安生產(chǎn)實(shí)際需要，科學(xué)合理地確定提取標(biāo)準(zhǔn)，按月提取，自行安排使用，專(zhuān)項(xiàng)用于平安生產(chǎn)。具體使用范圍是：1.煤與瓦斯突出及高瓦斯礦井落實(shí)“兩個(gè)四位一體”綜合防突措施支出，包括瓦斯區(qū)域預(yù)抽、保護(hù)層開(kāi)采區(qū)域防突措施、開(kāi)展突出區(qū)域和局部預(yù)測(cè)、實(shí)施局部補(bǔ)充防突措施、更新改造防突設(shè)備和設(shè)施、建立突出防治實(shí)驗(yàn)室等支出； 2.煤礦平安生產(chǎn)改造和重大隱患治理支出，包括“一通三防”〔通風(fēng)、防治瓦斯、防治煤塵、防滅火〕、防治水、供電、運(yùn)輸?shù)认到y(tǒng)設(shè)備改造和災(zāi)害治理工程，實(shí)施煤礦機(jī)械化改造，實(shí)施礦壓〔沖擊地壓〕、熱害、露天礦邊坡治理、采空區(qū)治理等支出； 3.完善煤礦井下監(jiān)測(cè)監(jiān)控、人員定位、緊急避險(xiǎn)、壓風(fēng)自救、供水施救和通信聯(lián)絡(luò)平安避險(xiǎn)“六大系統(tǒng)”支出，應(yīng)急救援技術(shù)裝備、設(shè)施配置和維護(hù)保養(yǎng)支出，事故逃生和緊急避難設(shè)施設(shè)備的配置和應(yīng)急演練支出；4.開(kāi)展重大危險(xiǎn)源和事故隱患評(píng)估、監(jiān)控和整改支出；5.平安生產(chǎn)檢查、評(píng)價(jià)〔不包括新建、改建、擴(kuò)建工程平安評(píng)價(jià)〕、咨詢(xún)、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)支出；6.配備和更新現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員平安防護(hù)用品支出；7.平安生產(chǎn)宣傳、教育、培訓(xùn)支出；8.平安生產(chǎn)適用新技術(shù)、新標(biāo)準(zhǔn)、新工藝、新裝備的推廣應(yīng)用支出；9.平安設(shè)施及特種設(shè)備檢測(cè)檢驗(yàn)支出；10.其他與平安生產(chǎn)直接相關(guān)的支出?！踩承蘩碣M(fèi)用。具體使用范圍是：1.井筒和開(kāi)拓、準(zhǔn)備巷道一次維修量占原工程量20%以上的井巷維修工程〔由專(zhuān)項(xiàng)資金所建設(shè)的巷道及峒室均不作為固定資產(chǎn)，也不計(jì)提折舊，因此不屬大修范圍〕。機(jī)械動(dòng)力、電氣及交通運(yùn)輸?shù)仍O(shè)備大修。其內(nèi)容包括拆卸、除銹、零部件更換、安裝調(diào)試等全部修理工作。傳導(dǎo)設(shè)備大修理，包括構(gòu)成固定資產(chǎn)的井上下各類(lèi)管路、上下壓線(xiàn)路、輕重軌等。一次性修理量大于原單位設(shè)計(jì)工程量的50%以上者，列入修理費(fèi)。其余為中小修，納入日常維修管理。一次性費(fèi)用大于30萬(wàn)元的公用及民用、工業(yè)廠(chǎng)房等建筑物大修理及室內(nèi)裝修，包括生產(chǎn)車(chē)間、輔助廠(chǎng)房、庫(kù)房及行政管理部門(mén)的辦公房屋維修及改造。大于10萬(wàn)元的廠(chǎng)區(qū)供水、排水、熱力、環(huán)保設(shè)施設(shè)備等根底設(shè)施及場(chǎng)〔廠(chǎng)〕區(qū)道路的維修。其它修理費(fèi)用。第四章工程審批第十三條專(zhuān)項(xiàng)資金方案要堅(jiān)持從平安、生產(chǎn)、持續(xù)開(kāi)展與改良的實(shí)際出發(fā)編制，工程申報(bào)要科學(xué)論證、多方案比擬。不得將一個(gè)工程分解為多個(gè)工程，或?qū)⒍鄠€(gè)獨(dú)立工程合并為一個(gè)工程申報(bào)。第十四條專(zhuān)項(xiàng)資金方案實(shí)行分級(jí)管理。凡涉及公司生產(chǎn)、平安、生活方面的重大工程方案由公司集中安排。第十五條公司相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)本單位所需物資購(gòu)置方案、房屋構(gòu)筑物新建、改造方案申報(bào)，綜合管理辦公室負(fù)責(zé)水、暖、地面供電設(shè)備設(shè)施的購(gòu)置、維修方案申報(bào)。第十六條專(zhuān)項(xiàng)資金方案工程申報(bào)要求建議列入專(zhuān)項(xiàng)資金方案的工程必須提供以下方案依據(jù)：根據(jù)工程類(lèi)型、性質(zhì)、投資額度，將專(zhuān)項(xiàng)資金工程分為一般工程、較大工程和重大工程三大類(lèi)?！惨弧骋话愎こ淌侵竼雾?xiàng)投資估算100萬(wàn)元以下的建安、設(shè)備購(gòu)置、勘測(cè)工程，30萬(wàn)元以下的效勞類(lèi)及設(shè)備大修工程。一般工程申報(bào)需要詳細(xì)填報(bào)設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)資金名稱(chēng)、使用范圍、設(shè)立期限、背景原因、設(shè)立依據(jù)、工程預(yù)算和實(shí)施方案?！捕齿^大工程是指單項(xiàng)投資估算100萬(wàn)元至200萬(wàn)元的建安、設(shè)備購(gòu)置、勘測(cè)工程，50萬(wàn)元以下的效勞類(lèi)及設(shè)備大修工程。較大工程申報(bào)需要提供詳細(xì)專(zhuān)項(xiàng)資金名稱(chēng)、使用范圍、設(shè)立期限、背景原因、設(shè)立依據(jù)、各年度預(yù)算分配和實(shí)施方案，煤礦生產(chǎn)輔助工程方案，相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的方案或設(shè)計(jì)〔或施工說(shuō)明〕、概算或預(yù)算〔新建、改擴(kuò)建、技術(shù)改造工程〕；批準(zhǔn)新增設(shè)備文件〔零星設(shè)備購(gòu)置〕以及設(shè)備規(guī)格型號(hào)、生產(chǎn)廠(chǎng)家及咨詢(xún)價(jià)格?！踩持卮蠊こ淌侵竼雾?xiàng)投資估算200萬(wàn)元以上的建安、設(shè)備購(gòu)置、勘測(cè)工程，50萬(wàn)元以上的效勞類(lèi)及設(shè)備大修工程。重大工程申報(bào)需要提供詳細(xì)專(zhuān)項(xiàng)資金名稱(chēng)、使用范圍、設(shè)立期限、背景原因、設(shè)立依據(jù)、各年度預(yù)算分配和實(shí)施方案，煤礦生產(chǎn)輔助工程方案，有權(quán)審批部門(mén)批準(zhǔn)的方案或設(shè)計(jì)〔或施工說(shuō)明〕、概算或預(yù)算〔新建、改擴(kuò)建、技術(shù)改造工程〕；批準(zhǔn)新增設(shè)備文件〔零星設(shè)備購(gòu)置〕以及設(shè)備規(guī)格型號(hào)、生產(chǎn)廠(chǎng)家及咨詢(xún)價(jià)格；其它能夠有效說(shuō)明投資工程情況的技術(shù)經(jīng)濟(jì)方案、實(shí)施決策的文件、批示等。第十七條專(zhuān)項(xiàng)資金方案的編制下發(fā)〔一〕每年十月公司統(tǒng)一安排下一年度專(zhuān)項(xiàng)資金方案申報(bào)。各部門(mén)按照方案編制規(guī)定的格式和有關(guān)要求，結(jié)合本部門(mén)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，編報(bào)本部門(mén)下一年度專(zhuān)項(xiàng)資金年度使用建議方案，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和公司領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司方案開(kāi)展部?！捕撤桨搁_(kāi)展部將建議方案進(jìn)行歸類(lèi)匯總、審核平衡后，組織相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)，從業(yè)務(wù)和技術(shù)角度對(duì)建議方案工程方案設(shè)計(jì)、工程量等進(jìn)行審議，進(jìn)一步論證工程立項(xiàng)的可行性和必要性?！踩掣鶕?jù)審核、議定的意見(jiàn)、專(zhuān)項(xiàng)資金提取標(biāo)準(zhǔn)和本錢(qián)情況，綜合平衡調(diào)整后形成公司年度專(zhuān)項(xiàng)資金建議方案及重大工程實(shí)施方案，提交公司董事長(zhǎng)辦公會(huì)審定，報(bào)煤業(yè)分公司、煤業(yè)集團(tuán)審批后，于年初下達(dá)專(zhuān)項(xiàng)資金方案?！参濉衬甓确桨赶逻_(dá)后，各部門(mén)按照方案安排組織工程實(shí)施。第十八條專(zhuān)項(xiàng)資金審批流程〔一〕專(zhuān)項(xiàng)資金方案以正式文件下發(fā)后，各部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況提報(bào)專(zhuān)項(xiàng)資金使用申請(qǐng)〔填寫(xiě)專(zhuān)項(xiàng)資金使用審批表〕，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核?！捕掣鶕?jù)工程資金的列支渠道，平安費(fèi)由平安監(jiān)察部進(jìn)行審核，建立臺(tái)賬進(jìn)行登記，并加蓋平安費(fèi)專(zhuān)用章；維簡(jiǎn)費(fèi)、修理費(fèi)由公司生產(chǎn)技術(shù)部、機(jī)電管理部、綜合管理辦公室進(jìn)行審核、建立臺(tái)賬進(jìn)行登記，并由方案開(kāi)展部加蓋維簡(jiǎn)費(fèi)、修理費(fèi)專(zhuān)用章?！踩撤桨搁_(kāi)展部對(duì)所有專(zhuān)項(xiàng)資金工程申請(qǐng)進(jìn)行審核、建立臺(tái)賬進(jìn)行登記。〔四〕公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)進(jìn)行最后審批?！参濉硨?zhuān)項(xiàng)資金申請(qǐng)工程必須在年度專(zhuān)項(xiàng)資金方案之內(nèi)，且金額不大于年度方案金額。在專(zhuān)項(xiàng)資金工程實(shí)施過(guò)程中，各部門(mén)要對(duì)工程進(jìn)行優(yōu)化，不急需實(shí)施的工程盡量推遲實(shí)施，不需要實(shí)施的工程盡量不實(shí)施，確保專(zhuān)項(xiàng)資金費(fèi)用高效利用。第五章工程實(shí)施第十九條專(zhuān)項(xiàng)資金方案申請(qǐng)通過(guò)之后，相關(guān)部門(mén)方可進(jìn)行招議標(biāo)及合同辦理，待合同簽訂之后組織實(shí)施。第二十條施工期間，現(xiàn)場(chǎng)管理和工程質(zhì)量監(jiān)督檢查具體由主辦部門(mén)負(fù)責(zé)，公司各業(yè)務(wù)主管部門(mén)根據(jù)需要進(jìn)行定期檢查。第二十一條主辦部門(mén)必須嚴(yán)格控制工程造價(jià)。工程變更〔含隱蔽工程〕需經(jīng)主辦部門(mén)及分管領(lǐng)導(dǎo)同意，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方可結(jié)算。超方案工程需及時(shí)辦理專(zhuān)項(xiàng)資金調(diào)整審批手續(xù)。第六章驗(yàn)收與結(jié)算第二十二條專(zhuān)項(xiàng)資金工程驗(yàn)收要嚴(yán)格按照公司、上級(jí)部門(mén)制定的工程管理制度執(zhí)行。主辦部門(mén)每月組織工程驗(yàn)收并上報(bào)形象進(jìn)度，公司生產(chǎn)技術(shù)部、平安監(jiān)察部根據(jù)情況定期組織相關(guān)部門(mén)聯(lián)合進(jìn)行中間驗(yàn)收，方案開(kāi)展部根據(jù)形象進(jìn)度及聯(lián)合驗(yàn)收情況辦理進(jìn)度結(jié)算，核實(shí)機(jī)電設(shè)備、物資到貨名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、資金總額，領(lǐng)用單位等并與月度、年度方案進(jìn)行比擬、分析、控制，同時(shí)與財(cái)務(wù)管理部對(duì)賬，核實(shí)各單項(xiàng)工程進(jìn)度結(jié)算額和機(jī)電設(shè)備領(lǐng)用增加固定資產(chǎn)情況。財(cái)務(wù)管理部對(duì)以上所有經(jīng)審核、批準(zhǔn)的專(zhuān)項(xiàng)資金工程核對(duì)無(wú)誤后并根據(jù)會(huì)計(jì)核算要求建立在建工程明細(xì)賬進(jìn)行歸集、分配、匯總、記賬并編制專(zhuān)項(xiàng)資某某細(xì)表。第二十三條工程竣工后，生產(chǎn)技術(shù)部、平安監(jiān)察部根據(jù)施工單位竣工報(bào)告組織方案、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收，工程符合合同要求后，填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，方案開(kāi)展部根據(jù)合同、工程變更、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等進(jìn)行結(jié)算。結(jié)算單由分管領(lǐng)導(dǎo)審批、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后，財(cái)務(wù)管理部辦理付款。第七章調(diào)整第二十四條專(zhuān)項(xiàng)資金方案一經(jīng)下達(dá)，任何部門(mén)不得以任何理由變動(dòng)或更改。要嚴(yán)格控制工程造價(jià)，不得隨意超方案。相關(guān)部門(mén)要共同把關(guān)，杜絕方案外工程。特殊情況需增加工程，使用部門(mén)要根據(jù)實(shí)際需要提出申請(qǐng)，說(shuō)明工程情況、工程量或數(shù)量、工程的必要性、根本預(yù)算、所需工期等，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，公司方案分管領(lǐng)導(dǎo)或?qū)ｍ?xiàng)資金專(zhuān)題會(huì)議同意批準(zhǔn)，作為每年七月份進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)資金方案調(diào)整的依據(jù)。平安應(yīng)急、搶險(xiǎn)救援工程工程可提前實(shí)施，并由工程單位在10天內(nèi)補(bǔ)辦專(zhuān)項(xiàng)資金方案調(diào)整申請(qǐng)表和工程實(shí)施的相關(guān)手續(xù)。第二十五條列入年度方案的專(zhuān)項(xiàng)資金工程，應(yīng)力爭(zhēng)在年度內(nèi)實(shí)施。當(dāng)年未實(shí)施的工程核減當(dāng)年專(zhuān)項(xiàng)資金方案，下一年度重新辦理立項(xiàng)申報(bào)手續(xù)。跨年度工程資金方案按工程進(jìn)度分年度下達(dá)。第八章其他第二十六條嚴(yán)格專(zhuān)項(xiàng)資金管理，任何部門(mén)都要按照業(yè)務(wù)流程辦理相關(guān)手續(xù)，不得以任何理由、任何手段違規(guī)操作，否那么，公司