****團費用開標準和管理辦法為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定本辦法。一、借支管規(guī)定及借支流程借款管理規(guī)定(1)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回3個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(2)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(3)各項借款金額超過元應提前一天通知財務部備款。(4)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳；②借領(lǐng)支票者原則上應在個作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

③借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。借款流程(1)款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(2)審批流程主管部經(jīng)理審簽字財務經(jīng)理復→經(jīng)理審。(3)財務付款借款憑批后的款單到務部辦理款手續(xù)。二、日費用報銷制度及流程日常費主要包括差旅費、電話費交通費、辦費、低值易耗品及備品備、業(yè)務招費、培訓費、資料費等。一個預算期間內(nèi)各項費用的累計支出原則不得超出算。三、費報銷的一般規(guī)定(1)報銷人必取得相的合法據(jù)(關(guān)規(guī)定見發(fā)票理制度),且發(fā)票背面經(jīng)辦人名。寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要項目認真

寫，注附件張數(shù)，金額大小須完全一致（不得改）；簡述費用內(nèi)容或事。(3)按規(guī)定的批程序批報銷5000以上需提前一通知財務部以便備款。費用報的一般流程:報銷人整理報銷據(jù)并填寫對應用報銷單部門經(jīng)理審核簽字財務部復核→總理審批→出納處銷。四、差費用管理、費用標準因公出差人員住宿費不得超過下列標準：(1)省會（直轄市）城市元人、地級城市150//天縣級城市元/人/天。(2)在規(guī)定標準以下的按實際金額報銷。公差人的伙食補助標準為：(1)省內(nèi)城市元人/天；(2)其它地區(qū)元人/天；(3)乘坐飛機或火車軟席的，事先必須經(jīng)總經(jīng)理批準。出租車一律如實報銷。

乘坐公共汽車的需微機打印車票（特殊情況的由分管經(jīng)理簽字報銷）。自帶車出發(fā)的一律不報交通費用（出租車費、公交費用）。五、差費用標準的補充說明1、住費報銷時必提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生未達到住宿標準額，不予補償；超住宿標準部分由員工自行擔。、伙食標、交通費用標準實行包干，依據(jù)實際出差數(shù)結(jié)算，采用額度內(nèi)據(jù)實報銷式特殊情況無相關(guān)票據(jù)時按標準領(lǐng)取補貼、宴請客戶需由經(jīng)理批后方可銷招待費。、出時由對接待單位提供餐飲、住宿交通工等將不予報銷相關(guān)費用。六、報流程1.出差請：出人員首填寫《出申請表》，詳細注明出差點、目的、行程安排交通工具及預計差旅費用目等，出差申請由總經(jīng)理批準。支差旅：出差人員審批過的《出差申請表》財務部按借款管規(guī)定

辦理借手續(xù)，出納按規(guī)定支付所款項。購票出差員持審批過的出差申請印件，到公室訂票由辦公室派人到站或機購票。返回報銷：出差人員應在回公后五個作日內(nèi)理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填《差旅費報銷單》，部門理審核簽字，財部審核簽字，總經(jīng)理審批原則上前未清者不予辦理新的借支特殊情況報總經(jīng)批示。七、行費用管理移動通訊：為了顧效率與公平的原則，員工的機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工作性質(zhì)和職位同設定不同的報銷標準。公室每月（前）到移動公司將本月工手機費用況打印清單報行政負責人批根據(jù)標予以報銷。．固定電話費：司為員提供工必須的固定電，并由公司統(tǒng)一支付話費禁止員在上班期間打私人電話。定電話費由辦公指定專人交納，按日常費審

批程序報銷流程辦理報銷手續(xù)，遇電話費異常變情況應到通訊公司查明原，特殊情報總經(jīng)理批示處理辦法。、車輛使用費：（）車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費，保險費。（）油費報銷：公司所有車輛都配備加油卡嚴禁現(xiàn)金加油，如出差在外需現(xiàn)金加油由駕駛員在發(fā)票背面注明行車路程，由辦公室根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核，經(jīng)辦公室主任簽字驗核。（）路橋費：洗車費由駕駛員根據(jù)情況報銷，由辦公室根據(jù)派車記錄復核，經(jīng)辦公室主任簽字驗核。（）維修費：車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時憑發(fā)票和詳細費用清單，由辦公室根據(jù)車輛維修情況復核，經(jīng)主任簽字驗核，舊件交辦公室。（）保險費：車輛需要購買保險應提前10天告知辦公室，由辦公室指定專人到保險公司辦理。

交通費：員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;市內(nèi)因公可乘坐公交車。員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，由辦公室派車人員簽字確認按規(guī)定填好《交通費報銷單》予以報銷。辦公費、低值易耗品為了合理控制費用支出,此類費用由公司辦公室統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。（）購置申:司辦公室每月度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。（）報銷程序：報銷人先填寫費用報銷(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。（）費用歸集：財務部按月根據(jù)辦公室提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用,庫存用品作為公共費用

招待費：為了規(guī)范招待費的支出根據(jù)公司核準的接待標準應酬應事先申請并得到批準。則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導。大額招待費應事