業(yè)務計劃和資金預算操作手冊初稿提綱業(yè)務計劃和預算流程原理具體的業(yè)務計劃和預算流程計劃制定前周期性工作各事業(yè)部制訂業(yè)務計劃與資金預算事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)自上而下：事業(yè)部分解集團下達經營指標自下而上：事業(yè)部各單位/分公司確立業(yè)務目標行動方案和預算匯總/質詢/修正事業(yè)部業(yè)務目標及制定行動方案資金預算總部批準事業(yè)部業(yè)務目標、行動方案與資金預算評估考核及修改計劃1KonkagroupCo.,LtdR2000-6-252000-6-252000-6-252000-6-252000-6-25業(yè)務計劃和預算流程是企業(yè)最終達到一流業(yè)績的最重要的手段之一目的企業(yè)各級單位均積極介入業(yè)務計劃與預算的制定過程，根據(jù)公司整體目標，確定具有挑戰(zhàn)性的，并且是可以達到的目標以及相應的行動計劃作為各層級之間的“管理合同”，業(yè)務計劃和預算完成狀況是業(yè)績評估的最重要的基礎之一，是“量化的經營目標+行動方案+關鍵業(yè)績指標”通過業(yè)務計劃和資金預算，優(yōu)先重點，保證重點項目，明確各單位的資源投入是一個動態(tài)過程：自上而下制定目標，自下而上制定行動方案，在執(zhí)行過程中修正、改善2KonkagroupCo.,LtdR2000-6-252000-6-252000-6-252000-6-252000-6-25優(yōu)秀業(yè)績公司的業(yè)務計劃和預算流程均遵循一些基本的原則它是...它不是...什么是業(yè)務計劃和資金預算的具體內容什么是業(yè)務計劃和資金預算的制訂流程誰/什么部門應積極參與計劃的制訂過程量化的經營目標和為達到目標而應采取的具體行動方案經營目標必須制定清晰的關鍵業(yè)績指標，作為衡量業(yè)績的基礎目標的設定包括最基本的目標水平和挑戰(zhàn)性的目標水平僅有量化的經營目標，只注重財務指標沒有明確清晰的業(yè)績指標僅設置單一的挑戰(zhàn)性目標自上而下，設定目標和自下而上制定行動方案的結合。對于認為達不到的目標，事業(yè)部應提供詳細分析，與總部一起驗證目標基本假設的可行性在執(zhí)行過程中不斷修正，但注重提出改進方案的過程僅由公司總部或事業(yè)部設定經營目標執(zhí)行中隨意修正，沒有具體行動方案的改進過程總裁應親自領導計劃制訂流程并最終決定具體計劃公司戰(zhàn)略規(guī)劃中心和財務中心積極介入質詢事業(yè)部的業(yè)務計劃和預算事業(yè)部總經理負責制訂具體的業(yè)務計劃和預算事業(yè)部成立跨部門的工作小組，負責具體的計劃制訂和協(xié)調工作僅由集團下達一年的經營目標總部職能部門越權包辦由各部門分別制訂部門的計劃目標3KonkagroupCo.,LtdR2000-6-252000-6-252000-6-252000-6-252000-6-25其中，系統(tǒng)詳細的行動方案是設置合理并具有挑戰(zhàn)性的業(yè)務目標的必要前提行動方案的特征/重要性許多公司不制定詳細行動方案的原因系統(tǒng)具體的行動方案是合理但具有挑戰(zhàn)性業(yè)務目標的必要前提但是若不注重制定詳細的行動方案將不能發(fā)揮公司的最大潛力系統(tǒng)具體的行動方案提供了高層領導擬質詢的基礎通過挑戰(zhàn)具體的計劃假設和行動方案，從而制定具有挑戰(zhàn)性的業(yè)務目標系統(tǒng)的行動方案最大限度地保證了業(yè)務目標的可行性，防止業(yè)務目標僅僅作為系統(tǒng)性指導市場變化快，難以制訂固定的行動方案管理人員技能不完善，難以制定有效的行動方案行動方案的效果難以量化，不能與業(yè)務目標有機聯(lián)系業(yè)務目標的隨意性難以真正激勵管理人員發(fā)揮潛力行動方案制定也是一個反復的過程，跟隨市場變化而完善業(yè)務計劃的制定是最好的培訓課程，通過質詢，高層管理人員幫助下層管理人員逐步提高技能，增進實際業(yè)績不量化的行動方案難以進行相應合理的資源配置，不能保證現(xiàn)有公司資源最大限度的有效使用足夠細化的行動方案能比較各工作項目結果，幫助管理人員優(yōu)先排序4KonkagroupCo.,LtdR2000-6-252000-6-252000-6-252000-6-252000-6-25業(yè)務計劃與資金預算流程實質是一個自上而下地下達目標任務和自下而上地確認業(yè)務目標的交互過程具有挑戰(zhàn)性的可實施的業(yè)務戰(zhàn)略目標/行動方案以及切實的預算自上而下：分解初定目標自下而上：確定目標，提出行動方案質詢其中，上下級之間的質詢與接受質詢是上級單位對初定目標的修正與下級單位保持與上級的戰(zhàn)略一致性的重要手段集團戰(zhàn)略調整與年度經營目標確立計劃制定前周期性工作跟蹤考核，修正目標5KonkagroupCo.,LtdR2000-6-252000-6-252000-6-252000-6-252000-6-25舉例：業(yè)務目標是如何分解到上海分公司，上海分公司又是如何根據(jù)市場分析確認業(yè)務目標并分析制訂行動方案、資金預算集團上海分公司（電器）事業(yè)部區(qū)域營銷中心確定總體目標分解至各事業(yè)部分解目標根據(jù)片區(qū)的質詢結果修訂分公司業(yè)務計劃歷史、現(xiàn)狀、市場環(huán)境預測、差距分析制定業(yè)務目標、行動計劃及預算分解至各區(qū)域營銷中心分解至各分公司區(qū)域營銷中心質詢質詢根據(jù)事業(yè)部的質詢結果修訂本區(qū)域業(yè)務計劃（電器）事業(yè)部集團質詢根據(jù)集團的質詢結果修訂事業(yè)部業(yè)務計劃根據(jù)事業(yè)部的質詢結果進行修訂，確定業(yè)務計劃由于區(qū)域營銷中心為事業(yè)部銷售派出機構，事業(yè)部目標可直接分解至分公司差距目標、行動差距差距6KonkagroupCo.,LtdR2000-6-252000-6-252000-6-252000-6-252000-6-25在制訂業(yè)務計劃與資金預算的過程中，各層相關機構/崗位所必須考慮的基本問題三個層次：分公司 事業(yè)部集團相關機構或責任崗位：總經理、市場部經理、業(yè)務部經理、財務部經理-事業(yè)部跨部門工作小組-集團戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組-集團戰(zhàn)略規(guī)劃中心各級機構或崗位的基本問題：填什么表格，誰填寫，什么時候完成，交給誰完成什么分析報告，誰分析，什么時候完成，交給誰誰、何時參加質詢，誰、如何處理質詢結果7KonkagroupCo.,LtdR2000-6-252000-6-252000-6-252000-6-252000-6-25集團公司和各事業(yè)部組成各自的跨部門常設工作小組并明確小組成員的職責是非常關鍵的集團公司的戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組組成：組長：集團公司總裁副組長：電器事業(yè)部總經理、移動通信事業(yè)部總經理、財務總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經理組員：各副總裁、各總監(jiān)、財務中心總經理、企管與人力資源中心總經理、各中心第一負責人、戰(zhàn)略規(guī)劃主管、預算會計主管、事業(yè)部總經辦主任、財務部經理……事業(yè)部的業(yè)務計劃與資金預算工作小組（跨部門工作小組）組成：組長：事業(yè)部總經理副組長：市場總監(jiān)、銷售總監(jiān)、研發(fā)總監(jiān)、制造總監(jiān)、總經辦主任、財務部經理組員：銷售管理部經理、市場部經理、戰(zhàn)略營銷經理、市場調研經理、各部門第一負責人……明確各小組成員在整個流程中的職責并真正的落實是業(yè)務計劃有效指定與實施的關鍵小組成員構成僅為舉例，不代表實際組成8KonkagroupCo.,LtdR2000-6-252000-6-252000-6-252000-6-252000-6-25提綱業(yè)務計劃和預算流程原理具體的業(yè)務計劃和預算流程計劃制定前周期性工作各事業(yè)部制訂業(yè)務計劃與資金預算事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)自上而下：事業(yè)部分解集團下達經營指標自下而上：事業(yè)部各單位/分公司確立業(yè)務目標行動方案和預算匯總/質詢/修正事業(yè)部業(yè)務目標及制定行動方案資金預算總部批準事業(yè)部業(yè)務目標、行動方案與資金預算評估考核及修改計劃9KonkagroupCo.,LtdR2000-6-252000-6-252000-6-252000-6-252000-6-25典型的業(yè)務計劃和資金預算流程應包括五個步驟內容總部下達初步的期望經營目標事業(yè)部制定業(yè)務計劃和預算匯總/質詢/修正事業(yè)部業(yè)務計劃和預算總部批準事業(yè)部業(yè)務計劃和預算季度/年度經營業(yè)績考核及年度計劃修訂總裁/財務總監(jiān)/戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經理制定初步的事業(yè)部經營目標，包括相應的預算目標事業(yè)部總經理組織專門的計劃小組，負責本事業(yè)部的業(yè)務計劃工作，小組成員是跨部門的計劃小組重新審定事業(yè)部近期戰(zhàn)略事業(yè)部設立/分解本事業(yè)部的業(yè)務和預算目標事業(yè)部小組按業(yè)務目標制定初步行動方案銷售預測生產預測資金預測關鍵業(yè)績指標事業(yè)部制定相應的人力資源發(fā)展計劃事業(yè)部的財務經理審閱業(yè)務計劃，以保證符合集團目標并格式一致總部提供必要協(xié)助參與計劃事業(yè)部總經理就主要的業(yè)務計劃和預算問題作出詳細說明總部和事業(yè)部共同評估初步的業(yè)務計劃在考慮經營歷史的情況下，計劃是否有足夠的挑戰(zhàn)性要達到這樣目標的措施是否足夠措施/項目的優(yōu)先排序對于不能達到總部要求的目標，事業(yè)部進行詳細討論，和總部一起檢驗評估假設的準確性事業(yè)部反復修改計劃直至達成一致評估各主要崗位關鍵業(yè)績指標是否完整/合理業(yè)務計劃評估及相應修改每季度實際業(yè)務計劃完成情況分析明顯差異的原因并制定相應的改進措施事業(yè)部總括評估結果總部/戰(zhàn)略規(guī)劃部最終確認業(yè)務計劃財務中心確認資金預算確認各關鍵崗位的關鍵業(yè)績指標十月十月–十一月十一月十二月最終結果集團戰(zhàn)略計劃事業(yè)部經營目標業(yè)務計劃資金預算業(yè)務計劃評估及相應修改月/季關鍵業(yè)績指標報告年度調整計劃最終的業(yè)務計劃和預算10KonkagroupCo.,LtdR2000-6-252000-6-252000-6-252000-6-252000-6-25業(yè)務計劃和預算流程中的具體工作及相關職責質詢會/考核會公司最高領導層根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定公司財務業(yè)績期望目標總部下達初步的期望經營目標事業(yè)部制定業(yè)務計劃和預算匯總/質詢/修正事業(yè)部業(yè)務計劃和預算總部批準事業(yè)部業(yè)務計劃和預算季度/年度經營業(yè)績考核及年度計劃修訂分解、初定各事業(yè)部的期望財務業(yè)績指標，下達年度計劃編制指導思想和要求提供各事業(yè)部必要的技術協(xié)助及指導匯總各事業(yè)部計劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調整建議參與質詢會，向公司領導提供分析及技術支持總部財務中心、戰(zhàn)略規(guī)劃中心對各事業(yè)部業(yè)務計劃營/預算逐一質詢如有必要進一步質詢/協(xié)商；批準計劃/預算匯總修正過的各事業(yè)部計劃預算，確保公司目標的盡量實現(xiàn)最后確定成文，形成考核依據(jù)每季度進行各事業(yè)部考核；在實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預事業(yè)部負責人/計劃小組陳述本事業(yè)部業(yè)務計劃/預算匯報本事業(yè)部業(yè)績按需要參與考核會事業(yè)部財務部門在事業(yè)部負責人的領導下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標和總部期望目標，起草業(yè)務/預算計劃，匯總下屬各單位計劃按需要參與質詢會修正本事業(yè)部計劃/預算為考核會準備材料按需要參加考核會修改/審批業(yè)務計劃和預算考核會了解預算執(zhí)行情況和計劃業(yè)績差距每月就各事業(yè)部計劃完成情況進行跟蹤；向公司領導匯報明顯的業(yè)績差異組織計劃小組設立本事業(yè)部業(yè)務/預算計劃目標；直接領導事業(yè)部的業(yè)務/預算計劃批準本事業(yè)部計劃；呈報公司總部事業(yè)部各部門/分公司在各部門/分公司負責人的直接領導下，制訂本單位業(yè)務/預算計劃，匯總下屬各單位計劃參與質詢會，陳述本單位業(yè)務計劃/預算修正部門/分公司計劃/預算匯報本部門/分公司業(yè)績董事會批準戰(zhàn)略規(guī)劃，設定初步財務業(yè)績期望十月十月-十一月十一月十二月得到預算結果，以供了解11業(yè)務計劃/預算流程整體進度活動負責人/負責機構修定公司整體戰(zhàn)略和事業(yè)部戰(zhàn)略設定事業(yè)部目標組織/培訓事業(yè)部工作小組收集數(shù)據(jù)/歷史業(yè)績回顧分析初步分解事業(yè)部目標至各下屬單位制訂詳細的細分目標和行動方案事業(yè)部內部質詢并初步批準業(yè)務計劃和預算公司總部職能部門與事業(yè)部質詢，審議業(yè)務計劃的相應修改業(yè)務計劃修正最高領導質詢最終批準目標、行動方案和預算并成文總裁/戰(zhàn)略規(guī)劃/財務總監(jiān)事業(yè)部總經理事業(yè)部總經理/戰(zhàn)略規(guī)劃事業(yè)部市場部事業(yè)部工作小組事業(yè)部總經理事業(yè)部各單位負責人事業(yè)部工作小組事業(yè)部總經理事業(yè)部財務部戰(zhàn)略規(guī)劃/財務中心事業(yè)部總經理事業(yè)部各單位負責人事業(yè)部工作小組總裁/戰(zhàn)略規(guī)劃部/財務總監(jiān)事業(yè)部總經理總裁八月九月十月十一月十二月12341234123412341234(周)12KonkagroupCo.,LtdR2000-6-252000-6-252000-6-252000-6-252000-6-25提綱業(yè)務計劃和預算流程原理具體的業(yè)務計劃和預算流程計劃制定前周期性工作各事業(yè)部制訂業(yè)務計劃與資金預算事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù)自上而下：事業(yè)部分解集團下達經營指標自下而上：事業(yè)部各單位/分公司確立業(yè)務目標行動方案和預算匯總/質詢/修正事業(yè)部業(yè)務目標及制定行動方案資金預算總部批準事業(yè)部業(yè)務目標、行動方案與資金預算評估考核及修改計劃13KonkagroupCo.,LtdR2000-6-252000-6-252000-6-252000-6-252000-6-25在正式著手制訂年度業(yè)務計劃與資金預算之前，周期性研討并修訂戰(zhàn)略規(guī)劃是必須的工作目的設置指導性目標/戰(zhàn)略是集團根據(jù)長期戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經營狀況、考慮戰(zhàn)略新問題而重新修訂公司發(fā)展戰(zhàn)略的過程，在此基礎上設置經營目標針對市場、行業(yè)、宏觀經濟的變化，進行周期性的研討，以確定的對策，指導下一階段的工作，是制訂業(yè)務計劃之前最主要的工作之一周期性的研討工作有助于業(yè)務計劃各相關小組成員的培養(yǎng)、交流14KonkagroupCo.,LtdR2000-6-252000-6-252000-6-252000-6-252000-6-25總部制定/確認公司戰(zhàn)略事業(yè)部及獨立企業(yè)制定實施策略質詢/批準/公布規(guī)劃以及下一年初定業(yè)務目標事業(yè)部/總部經營/戰(zhàn)略議題分析及解決根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃制訂流程，年度的戰(zhàn)略的研討與修訂主要經過以下幾個步驟內容最終結果參與人時間4/7月中旬8月中旬8月下旬9月中下旬就出現(xiàn)的經營或戰(zhàn)略問題進行研討并提出對策總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組/事業(yè)部跨部門工作小組事業(yè)部經營分析報告集團戰(zhàn)略分析報告根據(jù)各次經營/戰(zhàn)略問題分析會結果，修訂集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃(×××年版)根據(jù)集團公司修訂后的戰(zhàn)略規(guī)劃，制訂各自的實施策略以支持集團戰(zhàn)略各事業(yè)部/獨立企業(yè)的實施策略事業(yè)部跨部門工作小組質詢各事業(yè)部的實施策略與集團戰(zhàn)略的一致性，并公布下一步初定業(yè)務目標下年度初定業(yè)務目標總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組/事業(yè)部跨部門工作小組15KonkagroupCo.,LtdR2000-6-252000-6-252000-6-252000-6-252000-6-25首先，各事業(yè)部以及獨立企業(yè)每季度舉行經營議題分析會并提出對策事業(yè)部經營分析報告（PD2－1）市場環(huán)境、重要戰(zhàn)略要素變動競爭對手的重大策略變化主要經營指標（要素）狀況（如銷量、市場份額、價格等）新產品/市場拓展問題事業(yè)部內部生產、財務、人事等重大問題……責任人：事業(yè)部總經理完成時間：4/7月15日提交對象：總裁抄送對象：財務總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經理

事業(yè)部經營問題研討會時間：4/7月18-20日召集人：事業(yè)部總經理參加人：事業(yè)部跨部門工作小組成員會議決議：確定經營新問題解決方案深入調查方案（并落實解決問題時間、程序）決議提交：總裁決議抄送：財務總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃總經理16KonkagroupCo.,LtdR2000-6-252000-6-252000-6-252000-6-252000-6-25同時，集團每季度也舉行戰(zhàn)略議題分析會并提出對策康佳集團戰(zhàn)略議題報告（P1－1）宏觀的相關政策、法律變動新的行業(yè)或產品的市場機會主要競爭對手、供應商、銷售商的戰(zhàn)略變化主要財務指標（要素）狀況（如銷量、利潤、流動資金等）……附件：各事業(yè)部經營分析報告責任人：戰(zhàn)略規(guī)劃總經理×××完成時間：4/7月25日提交對象：總裁抄送對象：各事業(yè)部總經理、財務總監(jiān)、各副總裁

集團戰(zhàn)略問題研討會時間：4/7月26日召集人：集團總裁參加人：集團公司跨部門工作小組成員會議決議：確定戰(zhàn)略新問題解決方案深入調查方案（并落實解決問題時間、程序）決議提交：總裁決議抄送：各事業(yè)部總經理、財務總監(jiān)、各副總裁、戰(zhàn)略規(guī)劃總經理17KonkagroupCo.,LtdR2000-6-252000-6-252000-6-252000-6-252000-6-25根據(jù)各次經營/戰(zhàn)略分析會的結果，集團舉行戰(zhàn)略研討會并修訂/確定公司戰(zhàn)略康佳集團戰(zhàn)略修訂意見（P1－1）戰(zhàn)略方向調整投資重點調整新產品/市場進入或退出建議戰(zhàn)略目標/財務指標調整……責任人：戰(zhàn)略規(guī)劃總經理，財務總監(jiān)完成時間：8月10日提交對象：總裁

集團戰(zhàn)略研討會時間：8月25日召集人：集團總裁參加人：集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃小組成員會議決議：年度戰(zhàn)略目標（P1－4）戰(zhàn)略方向調整意見投資重點……決議提交：董事會18KonkagroupCo.,LtdR2000-6-252000-6-252000-6-252000-6-252000-6-25根據(jù)集團戰(zhàn)略研討會決定，戰(zhàn)略規(guī)劃中心修訂集團公司五年規(guī)劃及制定下年度經營目標初稿集團公司原定目標(五年)銷售額/量電器事業(yè)部移動通信事業(yè)部市場占有率電器移動電話利潤電器事業(yè)部移動通信事業(yè)部現(xiàn)金流量電器事業(yè)部移動通信事業(yè)部投資回報率事業(yè)部經營目標（P2－2、P2－3）財務指標銷售額利潤額現(xiàn)金流量市場/發(fā)展指標市場占有率產品線組合人力資源培養(yǎng)銷售網絡建設目標修定目標（五年）下年度計劃目標責任人：財務總監(jiān)，戰(zhàn)略規(guī)劃總經理完成時間：9月15日提交對象：集團總裁、事業(yè)部總經理附：特別關注和解決的議題（P1－5）19KonkagroupCo.,LtdR2000-6-252000-6-252000-6-252000-6-252000-6-25* 括號疲中時間表遍示非核心練業(yè)務的討廢論流程**膀由于與擴會者會蜻前已經關閱讀了頌有關資惠料，介閉紹應簡行明扼要公司總果部召開朱戰(zhàn)略質低詢會，抽評估集陶團及事剝業(yè)部的儉年度經決營目標參加者：總裁，集卵團戰(zhàn)略規(guī)餓劃工作小磁組成員時間：藥9月20纖日討論會材握料：集團戰(zhàn)鄰略調整轎決定、竄集團及繳事業(yè)部通經營目矛標初稿（PD1軟－3，術PY1貿－3）關注問題(P1－5醬)會議結盼果：集團公司判戰(zhàn)略規(guī)劃茂文本（P1－偽0）下年度初盾定業(yè)務目賀標（P1－止4）議程時間*簡介行業(yè)評墊估及競證爭形勢賤回顧*漁*討論可供崇選擇的方別案并作出永選擇討論經蒼營目標討論戰(zhàn)略爹規(guī)劃中心楊經理提出胖的問題討論對目客標計劃作末修改和進吐一步分析雷的必要515(1傲0)15(1泊0)10(1桶5)30(1日5)30(1蹲5)20Konk留agr辨oup村Co.,休Ltd訴R200襲0-6-完2520賭00-6之-252若000-巖6-25煌2000汪-6-2象5200長0-6析-25根據(jù)質詢前結果，集按團批準并光公布戰(zhàn)略駝規(guī)劃修訂而版，以及歌下年度初開定業(yè)務目役標財務指舟標銷售額利潤額現(xiàn)金流量投資回報燈率指標×××迫×年度憤初定目行標責任人描：總裁完成時釋間：8月26震日提交對固象：董纏事局××××身年度初定饞目標（P1－4繪）康佳集雜團五年如規(guī)劃×困××年傾修訂版（P1－3忽）戰(zhàn)略目標財務目矮標資源需求責任人：化戰(zhàn)略規(guī)劃都總經理×××完成時間：8月26適日提交對女象：集標團總裁徒、董事秒會集團穩(wěn)電今器事業(yè)革部堂通訊事蝦業(yè)部市場/發(fā)辣展指標–市場占膨有率–產品線灰組合21Konk兩agr蹲oup晶Co.,逐Ltd權R200蠻0-6-晉2520胖00-6兄-252帽000-脅6-25匠2000紀-6-2牽5200欺0-6更-25提綱業(yè)務計讀劃和預應算流程富原理具體的趣業(yè)務計氧劃和預拐算流程計劃制定你前周期性牙工作各事業(yè)部惕制訂業(yè)務橡計劃與資粒金預算事業(yè)部收蛇集分析數(shù)防據(jù)自上而桌下：事求業(yè)部分辱解集團牙下達經蠟營指標自下而鞏上：事金業(yè)部各阿單位/毀分公司撓確立業(yè)丸務目標失行動方奇案和預辱算匯總/質扔詢/修正莊事業(yè)部業(yè)票務目標及咐制定行動恐方案資金歡預算總部批準芝事業(yè)部業(yè)星務目標、煎行動方案罩與資金預賽算評估考核挪及修改計震劃22Kon湖ka幅gro存up烏Co.彼,Lt高dR答200揉0-6雞-25科200訂0-6借-25所200壁0-6纏-25亂200驗0-6吼-25200榆0-6拾-25各事業(yè)制部自上治而下分有解目標叢與自下溉而上確草立目標騾、質詢鹿過程原駁理圖收集歷史糕,現(xiàn)狀數(shù)月?lián)袌龈偁幫獠俊瓲I銷生產內部………分析報旦告歷史分犧析SWOT分析業(yè)務影響辜因素與差匠距分析數(shù)據(jù)分析自上而下筋分解目標利潤銷售收入營銷費用…歷史狀劈燕況市場觀狀況差童距原因集團下達總指標初步分解目標自下而上確立目標事業(yè)部銷售收入歷史業(yè)績市場狀況發(fā)展?jié)摿χ圃熹N售目標水平差距質詢數(shù)據(jù)收集腫及分析（注重預剩測市場容鴨量和渠道蛙占有率）同模步稿進刪行業(yè)務目食標與行陸動方案23Kon游ka牲gro尊up施Co.嚷,Lt鋸dR篩200霧0-6石-25歇200鋪0-6塊-25緣瑞200吸0-6悉-25云200禍0-6備-252000穴-6-2幣5各事業(yè)部漂分解集團戶下達的目采標，制訂覽初步的業(yè)摔務計劃和傳資金預算滾（自上而濁下）主要活動數(shù)據(jù)收集蘋/分析制定目標桂和初步計掌劃制定具好體的行替動方案事業(yè)部可內部質榮詢并確岸定最終申計劃和暑預算分析行瓜業(yè)市場祝發(fā)展趨仇勢和主駕要變革評估競爭校對手主要泉行動和策需略回顧事畏業(yè)部的袍經營業(yè)交績評估原亂有事業(yè)導部策略些的適應如性，確飛定新的追事業(yè)部青經營和厲業(yè)務評估事業(yè)掛部經營業(yè)績績潛在差驅距診斷/份分析潛轎在差距蝕原因依據(jù)新的曉經營策略鉆確定改進粘計劃根據(jù)具踢體業(yè)務兆活動計五劃安排拔各類資拼源編制事替業(yè)部詳用細的資帖金預算優(yōu)先排序虛關鍵的改吐進計劃方茫案細化為裹具體的編行動計券劃，落剃實具體翅責任確定各細活動計胃劃所需協(xié)時間，搶并協(xié)調但進度安課排主要輸訓入行業(yè)市蠟場預測競爭對陶手策略事業(yè)部薯經營業(yè)勢績事業(yè)部苗經營策柄略業(yè)績差維距診斷行動計蠟劃業(yè)務改睡進計劃浩/方案主要成果業(yè)績回顧甘分析主要改膀進計劃恩/方案初步的呈業(yè)務計租劃資源需求資金預森算行動計劃凝/甘特圖24Kon廉ka滔gro哭up童Co.步,Lt燦dR齒200貪0-6責-25伸200獻0-6憶-25鞋200孟0-6碌-25何200演0-6憶-25200飽0-6凳-25事業(yè)部稍的總經臘理應親到自負責栽業(yè)務計割劃和資使金預算菊流程（誕自下而咱上）事業(yè)部費總經理數(shù)據(jù)收集制定目旨標和初糖步計劃制定具彩體的行劣動方案事業(yè)部內牙部質詢并哀確定最終格計劃和預傾算任命跨部寒門工作小炒組負責計四劃制定工棚作親自負應責領導桶計劃制千定工作審定并滴批準戰(zhàn)網略規(guī)劃捧工作領導并審民定事業(yè)部有具體改進衡計劃安排業(yè)務嗽資源，分長配人力、青物力和財盡力審定具羨體行動警方案事業(yè)部工迅作小組分析市保場/競皺爭對手固趨勢和雅動向評估業(yè)績撥完成/差崗距原因分方析判斷事暑業(yè)部現(xiàn)臣有戰(zhàn)略壺方向，閑重新審惰定戰(zhàn)略弟定位(倒包括目娛標市場欲、產品勇線、價熔值定位篩等)形成修改悄后的戰(zhàn)略尺方案評估事業(yè)侵部組織經車營與目標區(qū)的差距分析判斷鞭潛在差距零的原因分析各產趟品功能，機提出改進牌方案和初仰步的業(yè)務候計劃根據(jù)資源易安排，協(xié)陽助事業(yè)部符財務部制啄定詳細資滿金預算優(yōu)先排序垂關鍵改進鹽方案細化業(yè)務宵計劃至具異體的活動姑方案并落徒實各負責桿人制定詳細都的業(yè)務計攝劃進度建議資四源安排事業(yè)部財三務部提供事依業(yè)部的茶歷史業(yè)策績狀況元分析協(xié)助工遍作小組降量化評道估改進害方案/宇計劃的斯財務效金果制訂詳著細的資浴金預算各職能桿部門/活公司負忙責人提供本白部門/簽公司業(yè)俘績情況竄和經營敵分析調查競蘿爭對手咐相應競浴爭行為協(xié)助工折作小組蜓制定相擊應改進振計劃協(xié)助工作懇小組評估格改進計劃頓的可行性制訂單童位預算協(xié)助工作嘴小組分解繞業(yè)務目標白并可執(zhí)行景的具體行家動方案25Kon敘ka易gro束up仍Co.星,Lt既dR渡200該0-6版-25端200炮0-6石-25咱200刪0-6鳴-25為200份0-6幅-25200讀0-6減-25各獨立企特業(yè)的業(yè)務請計劃與預號算流程說明：各撒獨立企業(yè)齡的業(yè)務目洋標在集團盡五年戰(zhàn)略屋規(guī)劃與年晉度經營目作標中單列訊，其業(yè)務負計劃與預者算流程類爬同于各事陣業(yè)部，但樓遠為簡單享。集團下達設獨立企業(yè)乒年度經營他目標及主肯要關注問怒題質詢、尚修正獨立企業(yè)肅業(yè)務計劃貓與預算獨立企業(yè)昨跨部門工鋸作小組在晃總經理直唇接領導下請確立經營川目標與行尊動方案。釣(集團戰(zhàn)論略規(guī)劃中勿心支持)執(zhí)行、考胸核、控制各職能部門上報經營數(shù)據(jù)，財務部支持26Kon根ka羊gro聚up何Co.波,Lt僅dR橫200莊0-6影-25綢200晉0-6紹-25酸200冰0-6駱-25勤200止0-6矩-25200奸0-6腫-25提綱業(yè)務計劃旬和預算流畝程原理具體的業(yè)絹務計劃和丟預算流程計劃制目定前周齊期性工頁作各事業(yè)部旱制訂業(yè)務崇計劃與資械金預算事業(yè)部收離集分析數(shù)皂據(jù)自上而談下：事格業(yè)部分預解集團反下達經城營指標自下而匆上：事魔業(yè)部各遍單位/博分公司帥確立業(yè)銜務目標見行動方透案和預輩算匯總/質伶詢/修正睬事業(yè)部業(yè)渡務目標及瓦制定行動脈方案資金摔預算總部批準肆事業(yè)部業(yè)倘務目標、娛行動方案昂與資金預趕算評估考及核及修痰改計劃27Kon山ka玻gro捷up乳Co.曲,Lt超dR愛200做0-6址-25頸200幕0-6趕-25獅200例0-6端-25士200院0-6變-252000斯-6-2錢5數(shù)據(jù)收集融是制定業(yè)您務計劃和腰預算流程仗的基礎，霸通過數(shù)據(jù)晴可以分析托市場狀況伯和事業(yè)部桿經營狀況該，評估業(yè)唱績、找出貿差距，為熄經營管理化指明路徑賤和方向分析報告負責各部門節(jié)/獨立忙企業(yè)業(yè)瓜績分析午報告（sd1-碎1-1~坑…）事業(yè)部罪歷史業(yè)丹績分析兔報告（sd1-瞧1）資金預算德情況分析偶報告(sd1欲-2)市場競軟爭狀況駱分析報始告(sd1-戲3)銷售經營尋業(yè)績差距磁分析報告乓(sd1濟-4)事業(yè)部業(yè)充績完成/翁差距分析致報告(sd1-們5)各職能部限門事業(yè)部財阿務部事業(yè)部財酸務部事業(yè)部市桶場部事業(yè)部銷國售管理部事業(yè)部復總經辦九月十月3喂41嶼2眠3授428Kon釀ka圣gro韻up熊Co.傾,Lt版dR兵200兇0-6端-25衛(wèi)200蠶0-6阻-25姥200臘0-6禍-25釋200宏0-6寇-252000假-6-2姑5各部門進旬行詳盡的進外部市場財分析和內將部能力評宮估，作為全具體業(yè)務趴計劃制定津的基礎外部市及場環(huán)境情數(shù)據(jù)內容負責部愛門市場狀況產品線地區(qū)農村/城絨市市場份披額競爭對媽手產品線地區(qū)競爭對手住主要戰(zhàn)略渠道變建化狀況政府政策瞞法規(guī)變化市場部市場部市場部武/銷售表公司市場部/洗銷售公司市場部內部經營裳運作數(shù)據(jù)內容負責部門營銷費榴用分科目地區(qū)生產成壺本可變成本固定成本管理費用新產品開客發(fā)進度產品質其量合格刮率客戶滿意額度銷售公司肯/財務部財務部財務部研發(fā)中究心品質部/啦銷售公司銷售公司禾/市場部匯總：工另作小組匯總：工纖作小組+29Kon所ka徹gro莫up梢Co.佩,Lt瓜dR址200臥0-6呈-25為200露0-6泥-25弱200驅0-6盯-25蛙200躍0-6偽-252000蹤蝶-6-2您5各相應負偵責部門對武內部運作主業(yè)績進行平分析評估在內部茫運作上燒和原先平計劃有扯什么出斑入，為壟什么？對制訂歷將來的竿業(yè)務計柔劃有什談么影響率？銷售費用華東上海江蘇華南深圳廣東華北總計99‘皂增長營銷費愈用填表人奪：銷售掠公司填表人慨：制造頌部銷售收入工資99‘云增長差旅費99‘致增長生產成本原材料成勻本+可變的告制造成住本可變成本+固定成本總成本99‘叔變化產品1產品299‘路變化產品399‘漸變化30Konk妻agr平oup漂Co.,闊Ltd勺R200閱0-6-喬2520灣00-6木-252縫000-站6-25之2000螺-6-2終5200蘆0-6朗-25產品線3其中市蜓場部負拒責收集帖最新的擴外部市躺場環(huán)境經發(fā)展狀砌況信息庫并分析爪其原因產品線1部市場情況華東上海江蘇華南深圳廣東華北總計91依92態(tài)9啄3增99產品線捉2市場在知199扮9年的掃變化和坐年初計蘿劃有什嚴么不同家，為什挎么？康佳在么市場份罵額上表詠現(xiàn)和計竄劃有什稼么出入錯，為什孟么？對康佳逮制訂將條來的業(yè)幫務計劃脈有什么瞎影響？按目標市翅場分類市頸場信息(遲如地區(qū)，逮農村/城睡市，產品騾線)按目標杏市場分王類分析輸各競爭玻對手表活現(xiàn)(如腐地區(qū)，毛農村/障城市，迫產品線促)填表人：歷市場部填表人屈：市場搭部產品競爭醒狀況市場份葉額競爭對手丑主要戰(zhàn)略介和業(yè)績變逗化TCL創(chuàng)維100%滔=xx產品線雖目標市斧場A.康佳B.T膏CLCDE...31Konk憑agr旗oup拜Co.,潤Ltd枯R200曾0-6-錘2520驚00-6漆-252蠻000-每6-25答2000王-6-2線52000瞎-6-2釘5事業(yè)部工樸作小組匯蒼總分析影雜響當年業(yè)瘋績的主要依因素，吸剖取相應的炭經驗以指旅導制訂下控一年的業(yè)截務計劃99年姓原定計闖劃ABC公司舉巷例+++---99年雹實際完菠成目標超過目標膽x%匯總損糕失過高估捕計市場閉增長產品推出賽延遲價格下降敘10%銷售隊鹿伍效率井低估渠道拓寬絡過度低估32Konk顯agr言oup齒Co.,撕Ltd哈R200燥0-6-岡2520幅00-6回-252語000-藏6-25類2000蠅-6-2役52000線-6-2廚5提綱業(yè)務計劃冊和預算流個程原理具體的界業(yè)務計差劃和預浸算流程計劃制鐮定前周昌期性工插作各事業(yè)漫部制訂軋業(yè)務計響劃與資慚金預算事業(yè)部送收集分強析數(shù)據(jù)自上而邪下：事倒業(yè)部分殘解集團洞下達經卷營指標自下而上璃：事業(yè)部遺各單位/飽分公司確娘立業(yè)務目膠標行動方折案和預算匯總/詢質詢/睡修正事竊業(yè)部業(yè)牌務目標企及制定路行動方捎案資金租預算總部批貓準事業(yè)柄部業(yè)務置目標、罰行動方斥案與資即金預算評估考核被及修改計打劃33Kon晴ka座gro意up叫Co.版,Lt邀dR養(yǎng)200郊0-6途-25圍200脂0-6緒-25示200忽0-6描-25勢200少0-6云-252000害-6-2住5下一年的盼業(yè)務計劃農制定流程她在事業(yè)部仿內部也是額一個自上輪而下和自以下而上相雙結合的過去程自上而簽下確定茫初步目姜標初步分解原公司總部昏下達的事柜業(yè)部目標量，明確與李目標相應合的負責部纏門/人選愈根據(jù)對事液業(yè)部整體認的外部市悟場環(huán)境和迷內部組織榆能力的評紫估，初步緣瑞確定分解凡的業(yè)績目蔽標事業(yè)部總晉經理對跨新部門的業(yè)病績目標/曉戰(zhàn)略予以原初步評估花/協(xié)調(齒如新的產興品線推出兆研發(fā)和銷攜售目標)事業(yè)部遮總經理抓對各部陽門目標倉與計劃斑進行詳海細評估研，設立毀有挑戰(zhàn)堆性的目蘆標自下而上房誠制定詳細籌的目標和拌初步的行盡動方案各負責支部門將奶目標分徑解至最江低的可糧執(zhí)行層冤次，根寧據(jù)對相庫應層次判外部環(huán)激境和內號部能力生的評估倒，制定葡具體的石目標和燙行動方陳案各負責部別門對部門怠內部各目坦標進行初腳步平衡和很協(xié)調(如姓銷售收入勤和營銷費葉用)事業(yè)部儲內跨部喚門的工李作小組殿就跨部液門的目芒標/進腸行進行識協(xié)調匯哨總各負責部澤門對不能蠢完成的下醋達目標進題行詳盡分種析/分解牢，提出以筐事實為基授礎的最基臘本的假設艙，驗證事負業(yè)部下達崗目標的可烘行性初步的事詞業(yè)部目標煩和行動方揮案34Kon誼ka斑gro他up富Co.村,Lt勉dR演200節(jié)0-6舒-25練200歌0-6餡-25鐵200揭0-6盒-25賣200漢0-6煎-25200釣0-6揭-25三、各10月趙初至上繭旬完成轉各事業(yè)殊部、獨斃立企業(yè)第分解集幅團目標累，制定胸初步計僅劃說明：這筑是一個將祥集團下達脈的事業(yè)部穩(wěn)目標向下靜分解的過準程，將下稻達目標落樸實到具體赤的負責部煙門，事業(yè)遺部總經理浪對各部門此目標的計旋劃進行評肆估，以設慮立有挑戰(zhàn)割性的目標10月疤第1周舒10則月8日揀10輝月10渣日棕10按月10蘭日業(yè)績-差慨距分析分解下耳達目標確定子目馬標水平審定目疤標分解內容低負原責部門結果提交事業(yè)部跨駁部門小組事業(yè)部宜總經理能與各負槽責部門跨部門工殺作小組事業(yè)部斜總經理評估事確業(yè)部經脖營業(yè)績哄與集團勤下達目暖標之間禍差距，塵依據(jù)新蛾的經營躍策略確抗定改進真計劃將總部貍目標分桃解到各稅部門制定初眾步分解躲的子目防標將初步的善經營目標意計劃交事料業(yè)部總經繩理審定業(yè)績-差絞距分析報余告目標部門燭分解子目標牢水平分公司劍業(yè)務目斜標分解事業(yè)部總病經理，各厲部門經理事業(yè)部總抱經理，各脊部門經理事業(yè)部總儉經理，各旦部門經理集團總糖裁，戰(zhàn)藍略規(guī)劃湖總經理35Kon萬ka查gro勒up必Co.宿,Lt鞏dR丘200戒0-6宗-25燦200仙0-6朽-25敵200扶0-6收-25手200焦0-6惹-25200腰0-6哈-25自上而下福的確定目記標--根畢據(jù)重新評撐估的事業(yè)己部戰(zhàn)略，蹈事業(yè)部對羞總部下達童的目標進肅行初步分鋸解，落實賭到具體的斬負責部門事業(yè)部拌總經理愧和各負夏責部門蹈根據(jù)外臣部市場辜環(huán)境和條內部組飾織能力增的評估省確定初緊步的目凍標水平* 短劍期內可規(guī)能仍需不由銷售歌公司負只責**恒不包括貴在本文園件內主要負最責部門利潤現(xiàn)金流必量銷售收斑入營銷費用制造成搭本管理費頸用財務費用扎**現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出現(xiàn)有產拒品線新的產嘉品線銷售費用廣告/丘促銷費淡用采購*告*生產成本利潤應付帳款竊增加應收帳繩款增加存貨增加投資計劃產成品半成品/半原料財務部財務部市場部*銷售公膽司市場部竊*采購中心制造部采購中義心銷售總繩監(jiān)/銷慈售公司制造部保/采購瓦中心事業(yè)部偏/投資俯發(fā)展中協(xié)心----+36Konk啦agr屆oup奏Co.,想Ltd慚R200僻0-6-蹤蝶2520篩00-6澆-252超000-拼6-25愿2000挖-6-2框5200獻0-6怠-25事業(yè)部施制定初測步分解顆的子目扮標，以糊指導各棋部門自賀下而上陰確定業(yè)營務目標音和行動渾方案總部下逐達的事萌業(yè)部目小標財務目標銷售額利潤額現(xiàn)金流味量投資回嘴報率市場/發(fā)劈燕展指標產品線組擠合初步分解劉的事業(yè)部冤目標Pd1-辛2/py腰(1-2瞧)財務目屠標銷售收額入產品線1產品線押2新的產品墨線3銷售費用廣告/沙促銷費祥用生產制造生產量產品線1產品線笑2采購成察本制造成本管理費鐵用財務費蕉用利潤總嫂額應收帳膠款增加致(減少臉)應付帳盤款增加蜻(減少預)存貨增量加(減企少)成品半成品非財務指何標新產品開案發(fā)負責部門責任人索：事業(yè)孫部總經是理提交對誘象：集犯團總裁緞、戰(zhàn)略著規(guī)劃總挺經理37Konk狡agr苦oup癢Co.,鍛Ltd題R200哪0-6-吳2520揉00-6賽-252娛000-患6-25拉2000陡-6-2奪5200盛0-6既-25提綱業(yè)務計劃報和預算流壯程原理具體的業(yè)核務計劃和充預算流程計劃制定藝前周期性鈔工作各事業(yè)部覺制訂業(yè)務骨計劃與資灶金預算事業(yè)部倡收集分題析數(shù)據(jù)自上而下泰：事業(yè)部傭分解集團暗下達經營爛指標自下而上昆：事業(yè)部侍各單位/斜分公司確疾立業(yè)務目讀標行動方季案和預算匯總/質叼詢/修正箭事業(yè)部業(yè)淚務目標及分制定行動訊方案資金妹預算總部批陶準事業(yè)五部業(yè)務身目標、賭行動方睛案與資遼金預算評估考割核及修醬改計劃38Kon瓶ka巨gro凍up矮Co.救,Lt撿dR酒200妖0-6奔-25播200四0-6斷-25港200壓0-6烤-25卸200沫0-6容-252000香-6-2歐5銷售額窄/銷售量目彩標預測市場發(fā)展鏡狀況歷史業(yè)績差距比及較事業(yè)部業(yè)遺務目標廣告/促露銷費用目標制造成逐本目標回款目丹標銷售費用目標事業(yè)部自聾上而下分室解業(yè)務目甜標原理圖事業(yè)部自害下而上確蠶立業(yè)務目燦標和行動變計劃（例閥：分為六樂個部分，目可同時展嬸開）新產品他開發(fā)目標計劃39Kon庭ka尺gro貝up雹Co.蹄,Lt組dR跳200勺0-6暖-25徒200晨0-6擋-25推200冒0-6汽-25際200根0-6塌-252000特-6-2福5第一部分濟銷刻售量/額根目標確定逆及制定行古動步驟（謙10月初說至10月銷30日）10月8臟日前閣10因月10日違前勿10月劈燕15日前百1同0月20丹日前斜10密月25日頃前編10月滔30日數(shù)據(jù)收集/分析評估/預景測關鍵因得素收集/分罵析關鍵驅動姜因素審定目標躁分解任務市場部經炮理市場部坦經理產品經理分公司經辯理市場助紐奉理協(xié)助市場部裁收集影響市場君增長的關鍵源因素并分直析市場部嘩對關鍵因素進鳳行評估和預院測產品經理葬根據(jù)關鍵若因素評估斃/預測確丟定整體市胡場潛力（狐需求量/侵額）產品經漸理收集延/匯總京市場銷逐售關鍵悉驅動因儀素市場部祥經理產品經持理市場部浴經理事業(yè)部總補經理市場部銷售部評估/預抓測整體市場潛糧力確定分覽公司市場占有率秒目標確定銷崖售額/量幫目標確定各稅分公司市場腹占有率目標形成各分埋公司銷售控量/額目標市場部挨經理，未各分公搏司經理北支持銷售經理市場部經爹理市場部經崖理負責上交40Konk輝agr出oup囑Co.,雨Ltd妖R200斧0-6-糖2520勉00-6歉-252罪000-坦6-25畢2000印-6-2學5200燒0-6職-25銷售額裙/銷售滾量目標衰確定原壩理圖（以分公側司為例）評估整徑體市場奸增長潛教力(第1~稈3步)確定市場增長關鍵因素(如彩電)·彩電市場存量·更換周期·居民收入(各關鍵因素歷史數(shù)據(jù))收集數(shù)據(jù)整體市場您增長預測·替換市爹場·新增需遵求……康佳分昨公司市戒場份額產的預測(第4快~5步竊)關鍵驅動炊因素（如奮彩電）·渠道數(shù)目·市場份額………（關鍵叮驅動因遭素歷史窄數(shù)據(jù)）收集數(shù)藍據(jù)市場占有桃率目標水認平·已有渠條道·市場滲牲透·渠道擴臨張銷售目互標額/胸銷售量談確定(第6步視)分公司銷售目標銷售目潑標=整體浪市場規(guī)鞠模康佳分攔公司市壞場占有峰率………41Konk火agr符oup套Co.,暈Ltd上R200恨0-6-燥2520家00-6汽-252沸000-欄6-25扒2000否-6-2胳52000處-6-2涼5* 短喘期內仍瓦為銷售袋公司自下而上荒計劃制定視第一部分撞,市場部建與銷售公缸司對銷售渾額/銷售邁量目標進繁行系統(tǒng)地撤分解，決原定相應的拔行動方案銷售收入營銷費用銷售費用廣告/促略銷費用制造成慌本管理費閘用財務費荒用利潤---銷售收入現(xiàn)有產體品線1現(xiàn)有產傍品線2新的產品不線銷量價格分公司分公司分公司市場能濫力市場份草額渠道數(shù)漆目平均單個抱渠道份額舊機替換系市場新購機搖市場已覆蓋渠貌道占市場圖總渠道份陽額康佳占已遍覆蓋渠道刊中份額渠道數(shù)目平均單異個渠道飲份額準備覆塊蓋渠道哲占市場用總渠道漢份額康佳占昂準備覆勢蓋渠道配中份額已覆蓋的丹渠道市場鉗份額準備覆蓋紐奉的渠道的撐市場份額42Kon繪ka屯gro季up鄰Co.賞,Lt呢dR冤200躲0-6上-25站200各0-6胃-25省200圓0-6冰-25婦200新0-6姑-252000饅-6-2票5彩電滲透朵率/第二幕臺彩電滲返透率家庭數(shù)/壘新婚家庭浙數(shù)居民收快入水平市場部復收集市用場增長晃關鍵因木素的變看化狀況漁，以評潔估市場洗增長潛惠力確定市給場增長做的關鍵堤因素(滑如彩電巡壽)歷史市逮場存量更換周毛期經濟水絹平家庭數(shù)草/新婚補家庭數(shù)首臺彩電聚滲透率/龍第二臺彩貢電滲透率市場平廁均價格收集關鍵童因素變化窮狀況華南廣東深圳華東上海江蘇浙江華北彩電市拳場存量1991猴19絹92莊1993..貪..脅.1999負責人：怨市場部產技品經理更換周鏡期變化市場平均象價格電器事業(yè)知部PD2-坑1-1PD2潛-1-熱2PD2仔-1-豆4PD2航-1-刺5P2-1蜂-643Kon彈ka絡gro篇up雄Co.臂,Lt益dR勝200涂0-6躬-25宵200減0-6程-25繡200岡0-6著-25棟200素0-6稅-252000出-6-2航5居民收入輛水平市場部收旨集市場增泳長關鍵因叫素的變化滾狀況，以使評估市場郵增長潛力確定市堤場增長警的關鍵腰因素(閱如手機挑)歷史市節(jié)場存量更換周駐期經濟水悠平市場平灶均價格……收集關鍵安因素變化煌狀況華南廣東深圳華東上海江蘇浙江華北手機市場犬存量1991等19信92膀1993..委.宣..1999負責人棵：市場丘調研主準管更換周農期變化市場平劃均價格移動通吧信事業(yè)茂部PY2逆-1-呈1PY2-殺1-2PY2-主1-3PY2-悶1-644Kon偽ka圖gro牧up大Co.秘,Lt誦dR花200詠0-6希-25掠200橫0-6擁-25格200儉0-6鄭-25聲200金0-6魚-25200請0-6當-25* 可戀以是省運或更小乒的區(qū)域產品經理咬系統(tǒng)地綜析合各關鍵庸因素的增晃長預測，絨形成對整車體市場增妖長的預測替換市場整體及分多公司市場嗓潛力的評導估（PD2子－2）200鞋0年銷待售額250冷0萬臺2001子年預期2850隸萬臺增長14％責任人：圾彩電產品齡經理時間：1陰0月20丈日提交對象嘩：戰(zhàn)略總祝經理、戰(zhàn)頃略營銷經冷理、銷售配管理經理舉例XX分公司的彩電市危場新增需得求關鍵因素漿預測歷史市場牽存量更換周糖期市場平林均價格眉變化新婚家勵庭現(xiàn)家庭杯新購新婚家總庭數(shù)新婚家任庭購買脫率經濟收素入水平購置第二侄臺購置第隔一臺現(xiàn)有家庭數(shù)市場平均價格變化一臺彩電滲透率二臺彩電滲透率經濟收入水平增長現(xiàn)有家庭數(shù)一臺彩電滲透率經濟收入水平增長市場平均價格變化4百萬糊，其中89年x臺90年x臺99年x臺平均7年呈泊松階分布下降1荷0%20萬80%5百萬-10輪%80%5%5百萬80%+10欣%-10%+10堵%（PY2?。?）45Kon逐ka招gro群up承Co.秒,Lt相dR其200煌0-6衛(wèi)-25敘200艇0-6香-25燙200構0-6號-25泉200叨0-6械-25200瘦0-6球-25具體關鍵踏驅動因素吉的數(shù)據(jù)收某集和計劃久制定由分訓公司總經栽理負責，轎分公司市照場部經理撒協(xié)助各分公司姨制定相應歡的行動方吐案并量化室行動方案墊的關鍵驅及動因素的儉影響作用康佳占餅經銷商啟份額產品線喂1產品線2產品線3產品線n現(xiàn)有經醫(yī)銷商數(shù)帖目96偽9怨7螺98督99負責人：盜市場部產趕品經理提交：騾銷售管呈理經理懂、戰(zhàn)略仍營銷經泥理、戰(zhàn)頌略規(guī)劃囑總經理經銷商占歇市場份額渠道數(shù)目準備增術加的經矛銷商數(shù)待目200載010月景10日釘前完成46Konk萍agr狐oup湖Co.,與Ltd吹R200必0-6-嚷2520嚇00-6呆-252治000-岡6-25且2000很-6-2克5200道0-6驕-25產品線3產品線昂1市場殖情況現(xiàn)有經調銷商康悲佳市場愛份額產品線2現(xiàn)有經銷煮商康佳份濃額增長預臣測新增經銷折商康佳市壇場份額預嬌測總計小計各分公司闊市場占有殖率目標確相定10月1幕5日前完箏成負責人諒：市場毒部產品縫經理提交：銷關售管理經琴理、戰(zhàn)略鵝營銷經理乒、戰(zhàn)略規(guī)滴劃總經理現(xiàn)有經銷婦商數(shù)量康佳產且品經銷轉商占市坊場份額康佳占康能佳經銷商遙份額康佳市宋場份額康佳產蔑品經銷貧商數(shù)47Konk形agr屈oup天Co.,層Ltd競R200跳0-6-怨2520禽00-6樣-252貌000-竟6-25板2000誕-6-2牌52000交-6-2亦5市場部膝綜合各命產品線插的市場擾增長潛如力和各滿分公司他份額目助標，形堅成初步奸銷售預擁測(10月20日召前完成喬)市場潛力華東上海江蘇華南廣東華北99年200尖0年目佛標填表人：感市場部市場份額華東上海江蘇華南廣東華北99年200維0年目玩標填表人：半分公司匯總：朽市場部銷量華東上海江蘇華南廣東華北99年2000靈年目標填表人鞏：市場錢部x=產品線n48Konk娘agr汁oup胃Co.,狹Ltd枝R200袋0-6-壘2520寄00-6灶-252同000-弦6-25歐2000愿-6-2沒52000野-6-2穿5根據(jù)預探測結果書，事業(yè)香部舉行卡研討會服討論分屆公司預當測數(shù)據(jù)擇并確定象分公司賽銷售目畢標事業(yè)部分蟲公司銷售疏預測研討請會時間：餅11月1日召集人：密事業(yè)部總路經理參加人：事業(yè)部平工作卷小組成鍛員、區(qū)去域營銷德中心總店經理、揮各分公魚司銷售貪經理會議決議產：渠道目截標銷售目珠標……決議提范交：集怠團總裁吃、戰(zhàn)略湯規(guī)劃總惹經理分公司銷居售量目標菊（PD1吊－3）產品線1產品線2份：產品線風3……責任人：咬銷售總監(jiān)寇、市場總趙監(jiān)完成時間：11月2日提交對象蜻：集團總詞裁，事業(yè)辭部總經理戰(zhàn)略營銷顆總經理-已有剝經銷商-新增經脹銷商49Kon期ka繳gro暖up耽Co.旱,Lt膊dR斗200擦0-6診-25氧200澇0-6花-25味200薪0-6療-25錫200鳥0-6論-25200賺0-6卷-25第二部分踩：制定銷姓售費用目奶標計劃（10月碰初-10捏月30日貫）第1步筐：各分逆公司提葛供各項要銷售費留用數(shù)據(jù)稿及下一攜年度預歇計，包括差錄旅費、古租金、扁招待費甲（10止月10罵日前提末供）第2步瓣：銷售漢公司匯稠總各分紡公司費悲用數(shù)據(jù)倆，制定糧費用目員標。方法：橫烘向比較根速據(jù)平均水插平和各分瓜公司的特氏殊情況確駛定費用目標10月25邊日前完免成50Konk噸agr莫oup遮Co.,簽Ltd霧R200晝0-6-冒2520石00-6象-252巾000-蘿6-25宿2000蒸-6-2跨5200膝0-6五-25自下而踏上地制譽定計劃鋤第二部饞分：各蚊分公司漂根據(jù)實給際的費品用活動準，制定駛相應的胃銷售費尾用目標撕和計劃招待費銷售收宿入營銷費予用銷售費訂用廣告/促兵銷費用存貸跌價面損失制造成本管理費用財務費味用利潤華南廣東深圳華東上海江蘇浙江華北合計差旅費填表人：悄各分公司匯總：銷恰售公司租金----99年2000橫預計增長%增長原跑因并非根據(jù)岔銷售額單杰一成比例抬地分配銷飛售費用，次而是根據(jù)狀主要的費相用活動分原配銷售費睬用51Kon絨ka疾gro景up哀Co.免,Lt朽dR捏200掌0-6棉-25茫200芳0-6帽-25板200延0-6掉-25振200始0-6熄-25200贏0-6莫-25銷售公守司匯總柴各分公姑司費用忙目標，梨通過橫藝向比較域，制定燭更合理幸的費用謠水平目萌標分公司越一分公司宰二分公司n銷售費用顫目標水平務表（PD2較－4）責任人：始銷售管理強部經理提交人夸：銷售不總監(jiān)、耗總經理完成時銜間：1蠶0月3貨0日之繼前差費比恢例招待費常比例租金比猾例平均水平平均水平平均水平52Kon宮ka臭gro魯up梳Co.堆,Lt晃dR怖200悟0-6蛾-25需200源0-6瞎-25鐮200葛0-6倡-25納200共0-6激-252000欄-6-2事5第三部分艷：廣告/辮促銷計劃次和費用預鹿算市場部么負責（10器月初-希10月隸30日找）第1步膠：根據(jù)策市場調浴查和經談營業(yè)績帝（如銷細售額）復數(shù)據(jù)，津分析不便同的廣歇告促銷蔬方式對烤目標客胖戶群的臭影響。眾可計算落單位廣擱告/促意銷對銷紛售數(shù)量劣增加值期來考察脖營銷組報合的效靠果。第2步：械根據(jù)廣告籮/促銷歷葡史投放量蜘和營銷組識合效果，載下一年度芳的銷售重信點目標市摩場，決定去下一年度濱廣告/促拾銷計劃和芽費用目標鏡水平（產習品/地區(qū)括）53Kon撇ka撲gro抄up在Co.虧,Lt灣dR描200擺0-6瓦-25夢200燙0-6怕-25盈200稈0-6堤-25秧200兆0-6睛-25200堡0-6路-25* 詳投見“廣斬告/促響銷計劃均”文件自下而上藝制定計劃姿第三部分原；市場部兇根據(jù)銷售蔬業(yè)務計劃掠制定相應烤的廣告/墾促銷計劃脫和費用預睬算（詳見踩廣告促銷任計劃與費躍用流程）廣告與促雕銷間的比倡例安排銷售收廊入營銷費膨用銷售費用廣告/荷促銷費渴用存貸跌紹價損失制造成壁本管理費劣用財務費用利潤----關系影御響因素媒介1媒介2促銷方式蠟1促銷方式攤2目標客戶送群1客戶2客戶3提高廣告松/促銷對犯銷售增長哀的效率，渾改進具體奔操作方法姥：確認目吐標客戶游群以及蹤蝶關鍵購解買因素確定最有史效地影響聰各購買因影素的方法影和廣告促洋銷組合54Konk床agr茅oup言Co.,均Ltd蠢R200恩0-6-捷2520兔00-6餃-252叛000-砌6-25惕2000令-6-2釣5200蕉0-6蓋-25第四部匯分：制玩造計劃纖目標確噸定由制直造部負每責（10早月初-艙10月粉30日景）第1步：牽詳細分解山制造成本完至各項影葵響生產成簽本的因素粉，按單位穗產品的制類造成本計任算（財務刺部負責）第2步：緞給出各產穗品單位制祥造成本的鼻近兩年數(shù)寒據(jù)，并對別下一年度針作出預計懼（財務部洞、制造部兵負責）第3步：它制造部確勵定制造成燒本目標水并平考慮因素多：-過去冠兩年的崖成本狀列況-降低工成本的罷潛力基本思照路：平均單位訂制造成本孕=總成本捷/合格的徑產量55Konk槳agr鄭oup糠Co.,蘿Ltd飾R200摸0-6-塘2520鉤00-6涂-252彈000-缺6-25中2000解-6-2舞52000好-6-2懂5產品2自下而謊上計劃丘制定的范第四部級分：制仆造部對縱制造成唉本進行奸詳細分敞解，制倉定相應可的行動錢計劃計劃生產圍量合格率材料成本材料1墨用量材料1單筒位成本材料1噸比例銷售收貿入營銷費用銷售費用廣告/旗促銷費反用制造成本管理費用財務費用利潤----98胳992000宜預計產品1人均產云量設備運轉嗽時間計劃時間非計劃君時間產品合格嗓率98蔥99200垮0預計生產率甚/設備左利用率負責人：桑制造部計蹤蝶劃業(yè)務經答理負責人胞：制造互部計劃滅業(yè)務經屢理+平均單服位制造擔成本總成本合格的產慨量總產量設備成本與？相關成本產品相關成本不合格形產量單位產品成本產量單位采購賽成本所用材料考量原材料成獵本廢料成本單位時湯間設備繁正常運景轉產量運轉時間勞動效率設備報廢總時間計劃停裂機非計劃停浴機換產品艇線時間單次換字產品線高時間更換次數(shù)計劃停咸機計劃維水修原因1原因2故障次蹈數(shù)平均故匯障時間-xx+-++影響生產盈成本的具戰(zhàn)體原因56Kon組ka劈燕gro雁up唱Co.雪,Lt我dR齊200追0-6貨-25魯200躲0-