出納崗工作流程一、出納崗工作流程……………………3-5二、銷售費(fèi)用崗工作流程………………5-8三、管理費(fèi)用崗工作流程…………….9-12四、固定資產(chǎn)崗工作流程…………….12-15五、材料審核崗工作流程…………….16-20六、成本核算崗工作流程…………….20-24七、銷售核算崗工作流程……………24-26八、工資福利崗工作流程……………26-31九、稅務(wù)崗工作流程.………………31-33十、內(nèi)部審計崗工作流程.…………34-38十一、主管崗工作流程.……………39-41一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付1、收現(xiàn)欠根據(jù)會計崗脫開具的收據(jù)金（銷售會計售開具的發(fā)票趣）收款尋——→衛(wèi)檢查收據(jù)開礦具的金額正林確、大小寫劍一致、有經(jīng)顯手人簽名泡——→憑在收據(jù)（發(fā)尖票）上簽字方并加蓋財務(wù)角結(jié)算章考——→誠將收據(jù)第脆②欺聯(lián)（或發(fā)票農(nóng)聯(lián)）給交款套人捏——→文憑記賬聯(lián)登疤記現(xiàn)金流水櫻賬暗——→息登記票據(jù)傳積遞登記本輛——→短將記賬聯(lián)連邊同票據(jù)登記跌本傳相應(yīng)崗伍位簽收制證許憤社工資及錦固定資產(chǎn)崗多（水電費(fèi)、糞代收款項(xiàng)）佩智賄配長櫻管理費(fèi)用崗音（其他應(yīng)收跳款）躍效侵惜灘銷售核算崗墾（貨款）椒元績彈戲成本核算崗眠（加工費(fèi)、拾材料款）寬注：（1）嘗原則上只有殊收到現(xiàn)金才里能開具收據(jù)袖，在收到銀濁行存款或下質(zhì)賬時需開具桑收據(jù)的，核告實(shí)收據(jù)上已表寫有穿“謝轉(zhuǎn)賬懇”遺字樣，后加與蓋域“錢轉(zhuǎn)賬肝”制圖章和財務(wù)忌結(jié)算章，并資登記票據(jù)傳周遞登記本后椒傳給相應(yīng)會月計崗位。昂（2稻）隨工資發(fā)守放時代收代蹦扣的款項(xiàng)，房由工資及固漠定資產(chǎn)崗開拿具收據(jù)，可碑以沒有交款薯人簽字。2、付現(xiàn)虧（1）費(fèi)用騾報銷幫審核各會計諒崗傳來的現(xiàn)猜金付款憑證紡金額與原始胡憑證一致恨——→明檢查并督促蒼領(lǐng)款人簽名爬——→養(yǎng)據(jù)記賬憑證奮金額付款朽——→血在原始憑證晶上加蓋道“鞋現(xiàn)金付訖煤”碗圖章觀——→板登記現(xiàn)金流殼水賬商——→縱將記賬憑證壓及時傳主管他崗復(fù)核宅（2）人工委費(fèi)、福利費(fèi)粘發(fā)放炒憑人力資源朝部開具的支祝出證明單付爐款（包括車干間工資差額湊、需以現(xiàn)金毯形式發(fā)放的皆兌現(xiàn)、獎金左等款項(xiàng)）揪——→歪在支出證明節(jié)單上加蓋畢“崖現(xiàn)金付訖捐”領(lǐng)圖章化——→取登記現(xiàn)金流綱水賬唐——→制登記票據(jù)傳老遞登記本扭——→宮將支出證明源單連同票據(jù)紐傳遞登記本慨傳工資福利傲崗簽收制證基遲3、現(xiàn)金存涼取及保管望每天上午按象用款計劃開保具現(xiàn)金支票太（或憑建行酷存折）提取率現(xiàn)金乓——→護(hù)安全妥善保塞管現(xiàn)金、準(zhǔn)躬確支付現(xiàn)金煎——→度及時盤點(diǎn)現(xiàn)永金?！R下午3：3亡0視庫存現(xiàn)膛金余額送存響銀行曉注：（1）況下午下班后圖，現(xiàn)金庫存煉應(yīng)在限額內(nèi)刃。偷（2）從銀挺行提取現(xiàn)金顫以及將現(xiàn)金復(fù)送存銀行時紡都須通知保讓安人員隨從口，注意保密抗，確保資金糾安全。誘4、管理現(xiàn)歷金日記賬，嶺做到日清月蠻結(jié)，并及時或與微機(jī)賬核欲對余額。臭（二）銀行晃存款收付選1、銀收誠（1）收貨噸款整理銷售產(chǎn)會計傳來支臨票、匯票案→儀核查和補(bǔ)填盲進(jìn)賬單駛→侵上午上班時咸交主管崗背翁書鄭→馳送交司機(jī)進(jìn)土賬及取回單滅——→蝶整理從銀行糧拿回的回款圖單據(jù)纖——→竭將第一聯(lián)與奶回執(zhí)粘貼在念一起仇——→傍在微機(jī)中編辟制回款登記醒表并共享策—→術(shù)打印駁—→編將回款登記碑表連同回款愧單傳銷售會負(fù)計農(nóng)（2）其他障項(xiàng)目收款射收到除貨款淺以外項(xiàng)目的積支票、匯票杯——→鄭填寫進(jìn)賬單壯——→栗進(jìn)賬述——→良回單精——→墻登記票據(jù)傳坐遞登記本麻——→垮相關(guān)崗位在（3）貸款嚷轟收到銀行貸法款上賬回單扶——→援登記票據(jù)傳宜遞登記本監(jiān)——→房傳管理費(fèi)用配崗位2、銀付得（1）日常劇性業(yè)務(wù)款項(xiàng)蛾販根據(jù)付款審勤批單（計劃宰內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相淚關(guān)崗位審核乖，計劃內(nèi)1賊0萬元以上恢或計劃外費(fèi)肉用經(jīng)財務(wù)部尤長或財務(wù)總鹽監(jiān)審核）審身核調(diào)節(jié)表中互無該部門前愿期未報賬款披項(xiàng)勞——→詢開具支票（拜匯票、電匯奧）羨——→礎(chǔ)登記支票使松用登記本扇——→戰(zhàn)將支票、匯警票存根粘貼奧到付款審批全單上（無存隊(duì)根的注明支茶票號及銀行筐名稱）碎——→累加蓋軌“公轉(zhuǎn)賬翁”留圖章斑——→獸登記單據(jù)傳馳遞登記本顏——→量傳相關(guān)崗位癥制證珍綱孔衣歐蛋靠屋躲——→況材料核算崗室（材料采購律）妙洽拆籠吊熟兇——→務(wù)成本核算崗畜（外協(xié)加工針、車間質(zhì)保驗(yàn)費(fèi)用）茂潑踐榮摔家慌成——→暗管理費(fèi)用崗己（管理部門躍用款）蓋燃嘗樹漏疑陡欠——→港銷售費(fèi)用崗尾（銷售部門犧用款）抵畫菌坑離選文念——→攏工資福利崗校（工資兌現(xiàn)醒、福利）圈——→惕及固定資產(chǎn)炊崗（GMP送部門費(fèi)用、晶固定資產(chǎn)購辦建）廁注：（1）旁開出的支票頃應(yīng)填寫完整益，禁止簽發(fā)命空白金額、腿空白收款單謙位的支票。即拘（刊2）開出的楚支票（匯票聯(lián)、電匯）收赤款單位名稱怪應(yīng)與合同、躁發(fā)票一致。希肅（鉆3）有前期蕩未報賬款項(xiàng)御的個人及所沉在部門，一幣律不辦理付潛款業(yè)務(wù)?？郑?）打卡策工資菜根據(jù)工資崗何位開具的付鮮款審批單（皮經(jīng)財務(wù)部長咳簽字）開具痛支票盜——→但填寫進(jìn)賬單虹——→暮連同工資盤大交司機(jī)送南卻湖建行重——→棕登記支票使片用登記本陪——→否將支票存根拌粘貼到付款易審批單上付——→拿加蓋任“芬轉(zhuǎn)賬次”因圖章閣——→水登記單據(jù)傳堅遞登記本泛——→燥工資福利崗您返注：（1）哄每月根據(jù)工蘇資發(fā)放時間半提前2天將昆工資所需款暢調(diào)入南湖建籮行，并按時鑄從工行將工歸資款劃入首居義招行。笛（2）打卡犧工資的支票楊須于工資發(fā)玻放日前1天輛連同工資盤墾送達(dá)銀行。午團(tuán)（3）業(yè)務(wù)丹員兌現(xiàn)泉憑銷售會計釋傳來的付款聯(lián)審批單（經(jīng)制財務(wù)部長簽顏?zhàn)郑╅_具支墨票開——→姻填寫進(jìn)賬單漆——→揀交司機(jī)送銀錫行倒進(jìn)賬放——→院登記支票使凡用登記本紅——→點(diǎn)將支票存根潛粘貼到付款員審批單上少——→仁加蓋進(jìn)“律轉(zhuǎn)賬犬”狠圖章鋪——→捆登記單據(jù)傳速遞登記本籮——→番工資福利崗澤刊（4）還貸趁及銀行結(jié)算抓緊收到銀行貸撥款還款憑證屬及手續(xù)費(fèi)結(jié)考算憑證杠——→矩登記單據(jù)傳段遞登記本霧——→疏傳管理費(fèi)用椒崗駐（5）交稅天童①企完稅抹收到稅務(wù)崗心位傳來的稅扭票（附付款杏審批單）村——→莫填寫劃款行廈銀行賬號及村進(jìn)單速②濁進(jìn)稅卡枕憑稅務(wù)燥崗填寫的付水款審批狀——→者開具支票疫——→距填寫進(jìn)賬單眠考牽劈猶——→臂交司機(jī)送銀才行進(jìn)賬紀(jì)——→鹿憑回單及支掛票存根登記賊支票使用登脆記本福——→坐傳稅務(wù)崗位冒編制憑證夏③蚊從稅卡交稅供收到瞎稅務(wù)崗傳來廉的完稅票和巷稅卡劃款憑任條況——→翅登記支票使客用登記本逼——→齊傳稅務(wù)崗位腳編制憑證柏（6）及時頂將各銀行對你賬單交內(nèi)審任崗編制銀行屯調(diào)節(jié)表，對頓調(diào)節(jié)表上掛執(zhí)賬及時進(jìn)行訊清理和查詢堆，責(zé)成相關(guān)般崗位進(jìn)行下禁賬處理。夸3、根據(jù)銀慌行收付情況有統(tǒng)計各銀行長資金余額，庸隨時掌握各匙銀行存款余姜額，避免空留頭。筆4、熟練掌論握公司各銀澇行戶頭（單限位名稱、開濱戶銀行名稱抹、銀行賬號庸）。糞（三）工作鴿要求悼1、狹熟悉公司卡各類財務(wù)管番理制度。碗2、僚了解財務(wù)殊部各崗位工梳作內(nèi)容，做悟好與各崗位矛的銜接工作嚷。撇3、擇準(zhǔn)確收付塘現(xiàn)金，妥善面保管現(xiàn)金及妹有價證券，信保證資金安淋全。麗4、幼堅持每天續(xù)盤點(diǎn)現(xiàn)金，沸及時核對現(xiàn)孟金日記賬，都做到日清月末結(jié)。榜5、比隨時掌握陰各銀行戶頭鎮(zhèn)余額，禁止卵簽發(fā)空頭支碑票。述6、媽樹立良好齡的窗口形象盆。略二、銷售費(fèi)稅用崗工作流汗程泊（一）部門衰日常費(fèi)用褲審核原始憑協(xié)證完整、合怨法、金額正備確武——→波審核并更正沫原始憑證按回規(guī)范粘貼和費(fèi)折疊辛——→擁審核審批手載續(xù)是否完備型——→愈審核部門費(fèi)楊用支出進(jìn)度狗（如超計劃慰額度，可拒紀(jì)絕報銷）墊——→氣編制記賬憑從證睬借：營業(yè)費(fèi)呼用久—駱相關(guān)明細(xì)科順目（部門專票項(xiàng)）怒貸：現(xiàn)金/膝銀行存款/肢其他應(yīng)收款煉浸——→飯涉及現(xiàn)金的候憑證傳出納介崗，不涉及床現(xiàn)金的憑證丘傳主管崗復(fù)層核齡注：（1）僚非工資性費(fèi)晶用支出原則售上須取得稅踢務(wù)局監(jiān)制的衰發(fā)票或收據(jù)蛇，填寫規(guī)范翁，大小寫一帝致，無涂改貪痕跡，增值逢稅票須嚴(yán)格屬遵守填寫規(guī)吃范。氧（盡2）保證憑鋸證及附件左室上角整齊，轟附件長寬折泰疊以記賬憑待證大小為度盡，不能帶有詢訂書釘。鳴（號3）費(fèi)用審屬核依據(jù)《2妄001年費(fèi)儀用控制辦法搜》、《差旅孟費(fèi)開支范圍艦及標(biāo)準(zhǔn)》、淚《通訊費(fèi)管傷理辦法》等俊，其要點(diǎn)有肉：計劃額度炎內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)憑部門負(fù)責(zé)人填、分管領(lǐng)導(dǎo)零、財務(wù)部長沖審批；計劃柳外費(fèi)用須有促總經(jīng)理批示誰的報告；市呆內(nèi)交通費(fèi)、婚通訊費(fèi)須經(jīng)掙總經(jīng)辦登記刃；固定資產(chǎn)倦須經(jīng)行政事新務(wù)部登記；小差旅費(fèi)須附雀審批后的行姜程安排表，優(yōu)招待費(fèi)須附蜓經(jīng)審批的招竭待費(fèi)用明細(xì)瘡表。汁（帖4）準(zhǔn)確使檔用明細(xì)科目救（見科目表攔），正確選津取專項(xiàng)。討（萬5）報銷人迷有前期欠款爭時，報銷費(fèi)遼用一律先沖嘩抵欠款，在葛編制憑證時冬須附管理費(fèi)勸用崗開具的脂還款收據(jù)。小狀（濫6）支取現(xiàn)慘金的憑證編疲制完畢，若細(xì)遇出納無現(xiàn)知金時，應(yīng)暫馳時保存記賬懲憑證，待出車納取回現(xiàn)金屑時通知領(lǐng)款傘。賭（二）辦事求處費(fèi)用負(fù)1、日常費(fèi)項(xiàng)用欲審核原始憑六證完整、合雨法、金額正漁確疏——→堪審核原始憑策證粘貼規(guī)范暗——→喝審核審批手賣續(xù)是否完備晚——→凈編制記賬憑嶺證擦借：營業(yè)費(fèi)堪用煌——革相關(guān)明細(xì)科初目（部門專理項(xiàng)）猜貸：現(xiàn)金/歡銀行存款/乘其他應(yīng)收款騾役——→囑涉及現(xiàn)金的英憑證傳出納舉崗，不涉及鳳現(xiàn)金的憑證旬傳主管崗復(fù)夕核估2、購置固京定資產(chǎn)靠審核是否附啦申請報告玩——→槐審核發(fā)票合平法羊——→辟審核是否有昌行政事務(wù)部桿開具的固定纖資產(chǎn)調(diào)撥單關(guān)——→戰(zhàn)審核審批手甜續(xù)是否完備幼——→啊編制記賬憑害證儲借：固定資點(diǎn)產(chǎn)往——帶相關(guān)明細(xì)科枯目貪貸：現(xiàn)金側(cè)勤紋于——→姐傳出納崗糖注：（1）惡辦事處購置絡(luò)生活、辦公扣用品，使用飼年限超過一央年且單位價肯值在100母0元以上，絕須到行政事觀務(wù)部辦理固饅定資產(chǎn)登記洽手續(xù)。返（2）記賬浮憑證摘要欄窯須注明固定給資產(chǎn)名稱、梨辦事處。耍3、房租、雷倉租喚審核是否附杠租賃合同持——→舞審核是否附非合法收據(jù)寇——→竹審核簽字手戴續(xù)是否完備結(jié)——→閱編制記賬憑戰(zhàn)證丟借：營業(yè)費(fèi)尿用冤——蛛房租\倉租叢\區(qū)域房租搬（部門專項(xiàng)銷）廢格貸：現(xiàn)金需敬斜巧——→廁傳出納崗4、運(yùn)費(fèi)謎審核運(yùn)輸發(fā)度票合法，金份額正確羞——→孟審核無抵扣趁聯(lián)、且運(yùn)費(fèi)剩金額超出1公00元以上撐運(yùn)輸發(fā)票附贈在同一張支著出證明單上殿（以別針或備回形夾住，挺無需粘貼和痕復(fù)?。R—→擊審核審批手嫁續(xù)是否完備讀——→豎編制記賬憑盟證剪借：營業(yè)費(fèi)幅用蜻——信運(yùn)費(fèi)榮—腿市外運(yùn)費(fèi)\聚市內(nèi)運(yùn)費(fèi)毀（部門專領(lǐng)項(xiàng)）冶應(yīng)這交稅金核——嘴應(yīng)交增值稅盒—著進(jìn)項(xiàng)稅羅貸：現(xiàn)金霧柳偵飛——→教傳出納崗君注：（1）君計算抵扣金測額以運(yùn)費(fèi)金討額作為基數(shù)腎，不包括包營裝費(fèi)、裝卸允費(fèi)、保險費(fèi)忙、力資費(fèi)等厘附加費(fèi)。弓（2驚）抵扣聯(lián)或桐準(zhǔn)予抵扣進(jìn)因項(xiàng)稅的運(yùn)輸剖發(fā)票上須標(biāo)功注憑證號和隆抵扣金額。而5、途損鳴審核途損合虧法依據(jù)、途弓損報告赤——→濤審核簽字手離續(xù)完整稀——→猶編制記賬憑敵證龜借：營業(yè)費(fèi)淚用田——逆途損（專項(xiàng)越）飾貸烘：應(yīng)收賬款匙京注：（1）饑途損須取得陰客戶單位或填運(yùn)輸單位出票具的有效證伴明。在（2騾）途損報告障須經(jīng)辦事處熟主任、銷售嬌部長、分管括領(lǐng)導(dǎo)簽字，律財務(wù)部長審脅批。萬（3喪）途損金額覆直接開具收菊據(jù)沖減對應(yīng)從客戶應(yīng)收賬薯款，不允許筐提取現(xiàn)金，銜賬務(wù)處理上引可以汗“繩現(xiàn)金才”瘦科目過渡。戚腥6、高開沖貢紅勿審核是否附賓高開沖紅表弄——→奪審核是否附隸合法收據(jù)遣——→狡審核是否有傅銷售會計審煤核簽名籌——→稠審核審批手員續(xù)是否完備話——→斗編制記賬付槐款憑證羨借：營業(yè)費(fèi)戀用宜——令高開沖紅脖帶貸誼：銀行存款唇\現(xiàn)金亮脈炎——→嗎傳出納崗衰注：（1）驅(qū)沖紅、返利嗚原則上須以污銀行存款支內(nèi)付給客戶單筑位，或抵減困客戶單位應(yīng)夢收賬款，確鋼需以現(xiàn)金支嘉付，須經(jīng)分萄管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)除，并在支出沈證明單上注乳有憶“議現(xiàn)金劍”銹字樣。駐（2恭）以沖紅、闊返利抵減客濃戶單位應(yīng)收尚賬款，須由骨銷售核算崗扒開具收據(jù)，色由于業(yè)務(wù)系眼統(tǒng)核算需要撿，應(yīng)收賬款監(jiān)與沖紅、返耀利分開核算綱，以現(xiàn)金科峰目相聯(lián)系。樣7、返利奴審核是否附已協(xié)議肺——→假審核是否附錢合法收據(jù)成——→懂審核是否有浴銷售會計審隙核簽名毛——→禽審核審批手單續(xù)是否完備駁——→仙編制記賬憑伍證測借：營業(yè)費(fèi)縫用程——房宣傳費(fèi)強(qiáng)—史現(xiàn)款返利\暴品種返利\違年終返利（估部門專項(xiàng)）扮悔侄貸：銀杰行存款\現(xiàn)巧金坊進(jìn)——→非傳出納崗答8、贊助費(fèi)圣翼審核是否附鵲申請報告畫——→槽審核是否附著合法收據(jù)桌——→峽審核審批手嫂續(xù)是否完備跳——→撒編制記賬憑流證披借：營業(yè)費(fèi)印用含——瞞宣傳費(fèi)伐—坦贊助費(fèi)（部搏門專項(xiàng)）霧卷貸：庫銀行存款\?，F(xiàn)金哥竿——→愚傳出納崗琴注：腦（1）辦事逗處費(fèi)用報銷航，原始憑證糞須分類規(guī)范哄粘貼。北韻（2）奔各項(xiàng)非工資昂性費(fèi)用支出盒原則上須取泳得合法原始刺憑證，如不全能取得合法詠原始憑證一鹽律按20%賊代扣個人所撞得稅。袍聚（3）花審核具體依候據(jù)《200棕1年費(fèi)用控今制辦法》、吳《差旅費(fèi)開遇支范圍及標(biāo)希準(zhǔn)》、《通月訊費(fèi)管理辦巨法》、《2理001年銷榨售政策》等醉。郵僅（4）叢報銷人有前累期欠款時，巖報銷費(fèi)用一召律先沖抵欠越款，由管理丸費(fèi)用崗開具雕還款收據(jù)。啞峽拌（5）諸以貨款沖抵萍返利款時，豈以銷售會計彎審核金額記恩費(fèi)用，以對掏方開具收據(jù)管金額記應(yīng)收逼賬款，差額跌由經(jīng)辦人補(bǔ)梁足。趙（三）廣告字費(fèi)用悲1、審核月典度資金計劃棒織每月28日暖根據(jù)預(yù)付賬墓款、策劃部垂廣告投入付濁款計劃及廣桿告合同的執(zhí)夏行情況圈——→細(xì)審核策劃碗部下月資金俘使用計劃拼——→奔匯總資金計霜劃份——→袋報財務(wù)部長服審批吩2、審核付忘款些（1）根據(jù)炕月度資金計伶劃核查付款錫項(xiàng)目佩——→拐審核廣告合起同、發(fā)票、謊照片等藏——→載審核雁“贏付款審批單臥”聽審批手續(xù)是洗否完備點(diǎn)——→肚登記資金計擋劃勇——→雹出納崗付款雖彈（2）簽收造出納崗傳來輕的訴“任付款審批單愿”賺及銀行付款腥憑證等針——→隊(duì)編制記賬憑汽證洪借：預(yù)付賬延款塵競貸：銀行存蛾款延——→陽在相應(yīng)的廣稍告合同上登亭記付款金額騰、日期及憑飯證編號道——→嗽傳主管崗復(fù)蛾核咬注：（1）分首次付款時箱，需留存一畏份合同復(fù)印圓件。暖（醋2）付款金版額計劃內(nèi)1墾0萬元以下歐的，直接傳眉出納崗付款阿，計劃內(nèi)1鵝0萬元以上訪或計劃外款煌項(xiàng)須經(jīng)財務(wù)嗓部長或財務(wù)肌總監(jiān)批準(zhǔn)。鐮舌（逐3）支付廣渠告款時須憑贏發(fā)票，并審包核第（4）卸項(xiàng)下列附件烘后方右辦理跪，即編制憑故證，除發(fā)票泳開出有困難屯的預(yù)付款除欣外。授（皺4）媒體廣這告須審核發(fā)核票、報樣及傾監(jiān)播單等；避戶外廣告（聽車體、墻體陰、廣告牌等拴）須審核發(fā)擔(dān)票照片等；情宣傳品、禮造品須審核發(fā)充票、入庫單共等。首3、費(fèi)用報遼賬祖（1）媒體船及宣傳品俗審核策劃部汪相關(guān)崗位傳呆來的發(fā)票（毒媒體廣告）遵撲審核策劃部淋相關(guān)崗位傳沙來的發(fā)票附妹收料單（宣寸傳品）采——→柔審核審批手奉續(xù)是否完備眠——→則對照合同進(jìn)減行編制記賬造憑證名借：營業(yè)費(fèi)漢用太——帽媒體\宣傳萍品（部門專脆項(xiàng)）已露域貸：預(yù)富付賬款墻遷欺括——→的在合同上登稼記發(fā)票金額洲、收受日期論及憑證編號循——→權(quán)分品種登記墊手工賬頸——→遙傳主管崗審堂核需注：（1）滑根據(jù)預(yù)付賬咬款余額及合值同執(zhí)行情況愈及時督促策蹲劃部報賬，伏每月與策劃秘部相關(guān)崗位晃核對各客戶菜賬簿余額?；I謙舟柴惹（2）媒體淚廣告包括電茂臺、報紙、恩車體、墻體似、廣告牌、粘條幅等；宣廟傳品包括宣室傳品、禮品位的設(shè)計、制榆作、發(fā)送等跡費(fèi)用。嚇懷（3）收到及發(fā)票時與策懷劃部相關(guān)崗作位一同確認(rèn)蓄廣告費(fèi)用歸廚屬辦事處，萍不能明確分撞配到辦事處芽及企業(yè)形象渣宣傳廣告歸協(xié)入策劃部，澇以便于投入結(jié)產(chǎn)出分析。小游怖（4）收到渴發(fā)票時與策察劃部相關(guān)崗挑位一同確認(rèn)刮廣告費(fèi)用歸腿屬何產(chǎn)品品誓種，不能明鍛確分配到具枯體品種及企共業(yè)形象宣傳方廣告單列，都并登記手工饅賬，以便于頁投入產(chǎn)出分沃析。狐戶（5）宣傳榆品入庫時費(fèi)盆用全額計入憶策劃部，部顧門或辦事處用領(lǐng)用時沖減必策劃部費(fèi)用玻。貞（2）宣傳染品發(fā)出渣審核宣傳品刻倉庫明細(xì)賬背——→蜂審核倉庫傳轎來的當(dāng)月宣寫傳品領(lǐng)用匯爛總表和領(lǐng)料醒單恩——→悟編制記賬憑有證砍借：營業(yè)費(fèi)還用著——漿廣告費(fèi)用屋—覽宣傳品（部船門專項(xiàng)）禽云側(cè)藍(lán)——口招待費(fèi)（部棒門專項(xiàng)）蔥仙管理費(fèi)用梢——模招待（部門充專項(xiàng)）杰愉貸：營業(yè)費(fèi)釀用紗——希宣傳品（策抵劃部）〈鞠紅字金額〉度羊——→暗傳主管崗復(fù)龜核影（3）推廣壟會隱審核推廣會忘申請報告及煉照片等相關(guān)缺材料原——→艙審核原始憑超證完整、合該法性反——→艙審核審批手念續(xù)是否完備啊——→珍編制記賬憑慧證冬借：營業(yè)費(fèi)律用潑—秩推廣會（部紫門專項(xiàng)）朝戀索駕貸：灘現(xiàn)金/其他寬應(yīng)收款括艙——→抽分品種登記艱手工賬牧——→花涉及現(xiàn)金的炭憑證傳出納馳崗，不涉及煙現(xiàn)金的憑證養(yǎng)傳主管崗復(fù)陣核雀注：（1）辮審核推廣會損費(fèi)用時，應(yīng)忘查詢是否為粉辦事處借款夕支出，若為誼借款，則通遞知管理費(fèi)用宋崗開具還款遇收據(jù)，沖抵孝欠款。留（四）管理耗性工作瞞1、每月1截0日根據(jù)部梁門費(fèi)用計劃攤額度出具費(fèi)遍用通報，并籮提請超支或把有超支跡象共的部門注意總。后2、每季度顏結(jié)束后15妙天出具費(fèi)用構(gòu)分析報告，勾能為公司費(fèi)集用管理控制畢提出合理化劉建議。給3、每季度兇結(jié)束后15其天出具產(chǎn)品彼投入產(chǎn)出分零析報告。溫4、每季度續(xù)提供需監(jiān)測擁的廣告明細(xì)瓣赤5、積極參東與公司廣告呈招標(biāo)和對廣費(fèi)告價格檢查四。閘6、加強(qiáng)對設(shè)預(yù)付賬款的溜管理，勤于康督促報賬，容及時清理廣植告掛賬。掩7、參與制今定和完善公焦司費(fèi)用控制亭辦法?；?、參與年傾度費(fèi)用控制佛計劃的制定娘。倚（五）工作湖要求油1、熟悉公現(xiàn)司各類財務(wù)事管理制度。陷西2、了解財毅務(wù)部各崗位樣工作內(nèi)容，求做好與各崗擁位的銜接工扛作。陽3、工作目揭標(biāo)明確，責(zé)千任心強(qiáng)，樹向立良好的部滾門形象。箱三、管理費(fèi)蛾用崗工作流誼程竹（一）部門昂日常費(fèi)用些審核原始憑保證完整、合勸法、金額正辣確因——→姑審核并更正柿原始憑證按匆規(guī)范粘貼和誰折疊穩(wěn)——→違審核審批手怖續(xù)是否完備貢——→魄審核部門費(fèi)危用支出進(jìn)度的（如超季度訴計劃除分管佳領(lǐng)導(dǎo)審批后烤，還須報總茄經(jīng)理審批；勻如超年度計煩劃額度，可蠶拒絕報銷）遼——→幫編制記賬憑攏證浸借肢：管理費(fèi)用與—哪相關(guān)明細(xì)科系目（部門專鵝項(xiàng)）剝抄貸：現(xiàn)金/根銀行存款/糟其他應(yīng)收款世婚——→慚涉及現(xiàn)金的嚴(yán)憑證傳出納勵崗，不涉及尿現(xiàn)金的憑證繡傳主管崗復(fù)紫核。企注：（1）脖非工資性費(fèi)漠用支出須取酬得稅務(wù)局監(jiān)扶制的發(fā)票或渠收據(jù)，填寫螺規(guī)范，大小暢寫一致，無悲涂改痕跡，醫(yī)增值稅票須猜嚴(yán)格遵守填謀寫規(guī)范。墻（釣2）保證憑伙證及附件左心上角整齊，堅附件長寬折訴疊以記賬憑扔證大小為度風(fēng)，不能帶有泉訂書釘。登（屆3）費(fèi)用審豪核依據(jù)《2童001年費(fèi)研用控制辦法域》、《差旅劉費(fèi)開支范圍盜及標(biāo)準(zhǔn)》、再《通訊費(fèi)管橫理辦法》等醬，其要點(diǎn)有雅：計劃額度壯內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)伯部門負(fù)責(zé)人便、分管領(lǐng)導(dǎo)酸、財務(wù)部長飛審批；計劃發(fā)外費(fèi)用須有博總經(jīng)理批示勁的報告；市身內(nèi)交通費(fèi)、遮通訊費(fèi)須經(jīng)竄總經(jīng)辦登記覽；招聘費(fèi)用太須有人力資纏源部部長審沖核；差旅費(fèi)辯須附審批后爭的行程安排模表，招待費(fèi)吹須附經(jīng)審批所的招待費(fèi)用售明細(xì)表。充（跨4）準(zhǔn)確使瞧用明細(xì)科目輪（見科目表止），正確選頸取專項(xiàng)。閉（靈5）支取現(xiàn)添金的憑證編勵制完畢，若兩遇出納無現(xiàn)簡金時，應(yīng)暫始時保存記賬慌憑證，待出局納取回現(xiàn)金匪時通知領(lǐng)款山。膊（痕6）報銷人它有前期欠款祥時，報銷費(fèi)成用一律先沖殼抵欠款。層（二）資金鈔付出喘1、審核月項(xiàng)度資金計劃棚歇每月28日萍根據(jù)年度費(fèi)卸用計劃、相旋關(guān)往來賬及師合同朽——→該審核管理?xiàng)l部門下月資盾金使用計劃央——→襯匯總資金計津劃防——→擠報財務(wù)部長復(fù)審批們注：研究開控發(fā)中心的合獻(xiàn)同執(zhí)行費(fèi)、匯行政事務(wù)部五維修購置費(fèi)添、人力資源謎部大型培訓(xùn)暑費(fèi)、財務(wù)部峰稅款及利息冷支出、黨群爸部群團(tuán)活動春費(fèi)等預(yù)見性保較強(qiáng)的專項(xiàng)新費(fèi)用，需在末月度資金計砍劃中報出。震馳2、審核付獸款及報賬無（1）根據(jù)鏡月度資金計幕劃核查付款治項(xiàng)目亦——→刻審核申“為付款審批單蛾”點(diǎn)審批手續(xù)是痕否完備肉——→背登記資金計腹劃疾——→擺出納崗付款厲爺注：付款金界額計劃內(nèi)1事0萬元以下窄的，直接傳添出納崗付款殊，計劃內(nèi)1行0萬元以上奴或計劃外款圖項(xiàng)須經(jīng)財務(wù)察部長或財務(wù)腥總監(jiān)批準(zhǔn)。更蜓（2）簽收如出納崗傳來繭的愧“芝付款審批單行”苦及銀行付款壺憑證（或附享發(fā)票）養(yǎng)——→劫收受管理部律門相關(guān)人員顏交來的發(fā)票琴——→獸審核發(fā)票上致的審批手續(xù)捉是否完備武——→馬審核銀行票俯據(jù)存根上是間否有領(lǐng)用或壤收款人簽字烏——→撓編制記賬憑壘證吸借：管理費(fèi)介用職——靠相關(guān)明細(xì)科割目匹積貸：銀行存押款即禿——→稍傳主管崗復(fù)銷核巷注：（1）宴付款時除預(yù)割付款項(xiàng)或臨紫時外出采購新的外，須憑炕發(fā)票。世（2寨）款項(xiàng)付出鐵后，督促支放票一星期內(nèi)冰報賬，匯票吸兩星期內(nèi)報疼賬。兄（三）特殊斬費(fèi)用核算仇1、辦公用紙品入庫與領(lǐng)凡用勝（1）入庫裹：審核支票暫存根與發(fā)票弦對應(yīng)肝——→蘋審核發(fā)票金宵額、數(shù)量是括否與入庫單盡一致魂——→贏編制記賬憑您證重借：低值易積耗品---米辦公用品庫祥梁些貸：銀城行存款或現(xiàn)徒金烏等——→肥涉及現(xiàn)金的殘憑證傳出納幸崗，不涉及恒現(xiàn)金的憑證掉傳主管崗復(fù)翼核西（2）領(lǐng)用帶：月末審核戒辦公用品明亦細(xì)賬息——→眠審核辦公用私品庫傳來的慧領(lǐng)用匯總表蛙——→偏編制辦公用蛙品領(lǐng)用憑證默館借：管理費(fèi)冤用/營業(yè)赤費(fèi)用嫂——五辦公用品（忽部門專項(xiàng)）胞眨券明哲披---刷-清潔費(fèi)證貸檔：低值易耗紗品才——鹽辦公用品庫蛙沖苗——→換傳主管崗復(fù)擦核杜注：（1）植辦公用品由表行政事務(wù)部贏按部門上報格計劃，控制泥統(tǒng)一購進(jìn)，絞辦理入庫手西續(xù)，由各部世門按月領(lǐng)用徐。德（2巖）年末組織平對辦公用品焦進(jìn)行盤點(diǎn)。河暴2、修理費(fèi)渴鼻（1）汽車?yán)劬S修脊審核車隊(duì)核征算員傳來的挖車輛運(yùn)行費(fèi)谷用域——→稻審核車隊(duì)核坡算員輔助賬押并簽章?lián)酢[編制記賬憑該證叫借：管理費(fèi)敬用券——犯修理費(fèi)鍛—番相關(guān)明細(xì)科揮目壞懂貸：泉現(xiàn)金/銀行行存款巧爺——→哲涉及現(xiàn)金的估憑證傳出納杰崗，不涉及愧現(xiàn)金的憑證拍傳主管崗復(fù)它核充注：若已通解過銀行付出仿款項(xiàng)，應(yīng)將舍支票存根與證出納傳來的筍付款審批單膛匹配。黑（2）零星慚維修肥根據(jù)行政事緞務(wù)部傳來的惜修理發(fā)票州——→黎審核發(fā)票是籃否注明修理醬項(xiàng)目及承擔(dān)橋部門（如有棵承擔(dān)部門，嚇須部門負(fù)責(zé)漂人簽字認(rèn)可宮）攏——→豬編制記賬憑哭證交借：管理費(fèi)晴用/制造費(fèi)伶用帆——碌修理費(fèi)尖—電相關(guān)明細(xì)科仗目俊辛貸：友現(xiàn)金/銀行投存款級騎——→撓涉及現(xiàn)金的丟憑證傳出納王崗，不涉及怖現(xiàn)金的憑證束傳主管崗復(fù)君核攻注：（1）支考慮到由行川政事務(wù)統(tǒng)一養(yǎng)組織的廠房角設(shè)施維修，嘩由行政事務(wù)肢部統(tǒng)一結(jié)算參，故維修也拐可能涉及管喇理費(fèi)用以外親的制造費(fèi)用破等。殿（3）維修趁物資擴(kuò)①姜入庫：審核妨支票存根與習(xí)發(fā)票對應(yīng)屋——→短審核發(fā)票金穿額、數(shù)量是曉否與入庫單奉一致懼——→申編制記賬憑宏證喬借：工程物粗資裁——西專用材料劣—胸維修材料懷流貸：銀親行存款或現(xiàn)蔥金綢掛——→釋涉及現(xiàn)金的弟憑證傳出納栽崗，不涉及晶現(xiàn)金的憑證態(tài)傳主管崗復(fù)鴉核鬼②化領(lǐng)用：每季夢度末審核維望修物資明細(xì)駕賬辟——→故審核倉庫傳堵來的領(lǐng)用匯帆總表吵——→針編制維修物孫資領(lǐng)用憑證違慣借：管理費(fèi)貞用/制造杰費(fèi)用敢——妖修理費(fèi)（相最關(guān)明細(xì)科目看）綢貸溉：工程物資暗——鼻專用材料噴—銜維修材料記肅情——→輸傳主管崗復(fù)妥核帶注：（1）警維修物資指金由行政事務(wù)輸部根據(jù)修理抬需要購入的匆木材等，供豬木工房零星韻領(lǐng)出應(yīng)用。泛謊（濤2）審核具猜體依據(jù)《工領(lǐng)程維修物資溫核算管理辦揀法》。巾（在3）年末組太織對維修物最資進(jìn)行盤點(diǎn)撲。彼3、研究開政發(fā)費(fèi)邪審核產(chǎn)品開焰發(fā)中心傳來按的發(fā)票枕——→井編制記賬憑灘證套借：管理費(fèi)牙用類——稠研究開發(fā)費(fèi)妹紹駝貸：現(xiàn)萌金/銀行存奔款憑奏——→殘涉及現(xiàn)金的飼憑證傳出納援崗，不涉及同現(xiàn)金的憑證沾傳主管崗復(fù)器核清注：（1）濫若已通過銀干行付出款項(xiàng)潤，應(yīng)將支票果存根與出納插傳來的付款馬審批單匹配光。謀存（2幅）研究開發(fā)悲費(fèi)包括產(chǎn)品蠶開發(fā)中心購蠶買檢驗(yàn)實(shí)驗(yàn)時工具器具（手按固定資產(chǎn)錫管理的除外隨）、實(shí)驗(yàn)藥躍材、實(shí)驗(yàn)費(fèi)鞭用、臨床費(fèi)疊用、中藥品者種保護(hù)費(fèi)等羨。鉆4、無形資里產(chǎn)攤銷狼月末攤銷無救形資產(chǎn)繪——→鄭編制記賬憑啟證盡借：管理費(fèi)索用臨——著無形資產(chǎn)攤匆銷沈航貸：無形資鋸產(chǎn)搜棍——→予傳主管崗復(fù)姐核格注：無形資高產(chǎn)按10年末攤銷，每月遷攤銷金額=促原值/（1海0*12）綿在（四）財務(wù)劑費(fèi)用喪簽收出納崗曉傳遞來的利呢息收入、利深息支出、手迷續(xù)費(fèi)結(jié)算單近——→勺登記資金計腦劃站——→擴(kuò)編制記賬憑葛證施借：財務(wù)費(fèi)孝用聲——收相關(guān)明細(xì)科父目蝕后堆貸：銀行量存款柏贊蕩——→絕傳主管崗復(fù)吉核坦注：根據(jù)利侮息支出時間尿、金額及時默向出納查詢款余額是否足克夠支付利息茶，提醒出納混及時劃轉(zhuǎn)資饑金保證付息委。就（五）貸款珠、還款冷始簽收出納傳珠來的銀行貸縣款上賬憑證汽或還款憑證間——→泳登記貸款期午限、還款日派期、利率仰——→燈編制記賬憑影證昨城借：銀懶行存款娛該壓石熊借：短期留借款海群貸：短期票借款混幟滑協(xié)補(bǔ)貸：銀行存棋款血——→疲傳主管崗復(fù)糾核詳趙注：（1快）憑證摘要迫欄須注明貸血款起止日期夢、利率。謝菜汽（2）根據(jù)奧還款時間、面金額編入財劇務(wù)部月度資鋪金計劃中，肚及時提醒財嗓務(wù)部長安排刻還貸資金。膚板（六）其他腔應(yīng)收款核算置及管理碎1、借款：保審核是否還蠟清前欠款某——→庫審核借款額獸度寇——→籍登記還款時祖間愉——→虎編制記賬憑掃證途借：其他應(yīng)閥收款慮針膨貸：現(xiàn)窩金梳葡——→漫出納崗秒溫注：（1疏）前欠不清致者，拒絕再片借。暖感疫（2）摘要尖欄中須注明謙借款用途、畏還款日期。抹援2、還款：踢開具還款收槽據(jù)寫——→繼傳出納崗收勒款究——→曾根據(jù)出納崗拌收款簽字后賣的收據(jù)第三炸聯(lián)編制記賬捕憑證借：現(xiàn)金工爆勝貸：其他應(yīng)錯收款惰嗎——→漂出納崗起3、清理、溜催收：奏（1）直接敘從借款人報崇銷費(fèi)用中扣覆還，并及時謎將欠款人名史單通知其他率崗位。撕（2）月末劃倒數(shù)第2天院清理各部門瓶人員借款情屑況治——→告編制逼“動部門借款情茅況明細(xì)表索”掙（列明借款普人、借款金陸額、是否逾德期）亮——→同下發(fā)各部門板提醒借款人較歸還蟻——→碼截至5日到糧期仍有未還平款者離——→代編制怎“哲扣款明細(xì)表沒”退（列明應(yīng)扣概款人、本月荒扣款金額）頓——→冊通知工資福霉利崗從借款鐮人工資中扣逢除（如涉及炊銷售人員扣妖款，傳遞給紹銷售會計予役以扣款）西注：欠款逾訂期未還者，弟報銷費(fèi)用款粒一律先沖減迅欠款。積（七）管理蕩性工作伏1、每月1冊0日根據(jù)部懇門費(fèi)用計劃踢額度出具費(fèi)份用通報，下箏發(fā)至各部門歌負(fù)責(zé)人，并孕提請超支或警有超支跡象困的部門注意爆。漸2、每季度絲結(jié)束后15乞天出具費(fèi)用澇分析報告，擴(kuò)能為公司費(fèi)勒用管理控制誰提出合理化簽建議。傍3、參與制華定和完善公止司費(fèi)用控制維辦法。橫4、參與年端度費(fèi)用控制四計劃的制定拾。序5、及時清綱理催收其他旋應(yīng)收款項(xiàng)。嗎惡6、參與制雞定和完善公齒司其他應(yīng)收末款管理辦法己。剪7、定期、君不定期審核艙辦公用品庫陳、工程物資宜庫賬簿，保是持賬實(shí)相符茶。骨（八）工作哲要求熔1、熟悉公凍司費(fèi)用管理付辦法、財務(wù)術(shù)制度、資金亂使用辦法等削相關(guān)制度。祥退2、了解財參務(wù)部各崗位濕工作內(nèi)容，蓮做好與各崗蘿位的銜接工腫作。搶3、工作目廣標(biāo)明確，責(zé)酬任心強(qiáng)，樹激立良好的部區(qū)門形象。尖四、固定資傅產(chǎn)核算崗工呢作流程規(guī)（一）固定循資產(chǎn)1、購進(jìn)誕審核付款蹤——→縣督促報賬該——→庸審核發(fā)票和列固定資產(chǎn)調(diào)城撥單輛——→洲查詢已付款奸情況憲——→斧編制憑證梢借：固定資砌產(chǎn)肉啞煮貸：銀行侄存款/預(yù)付脂賬款碼切——→煩傳主管崗核帥葉注：（1）秤款項(xiàng)付出應(yīng)持嚴(yán)格遵守《紹資金付出管括理辦法》。灘煉（2愚）根據(jù)合同舌及付款情況疏及時督促相碼關(guān)部門辦理隆報賬手續(xù)。徑竭（3爺）購進(jìn)固定庭后須憑發(fā)票鉛、驗(yàn)收單辦礎(chǔ)理固定資產(chǎn)污調(diào)撥手續(xù)，怖具體為生產(chǎn)謠用固定資產(chǎn)娃由生產(chǎn)部負(fù)撒責(zé)，非生產(chǎn)豆用固定資產(chǎn)粗由行政事務(wù)遙部負(fù)責(zé)。昏（4疊）固定資產(chǎn)扁入賬時，記按賬憑證摘要饒欄須注明固眨定資產(chǎn)名稱擇、型號及使振用部門。捉（5稱）固定資產(chǎn)峽在各車間、什部門之間調(diào)流撥應(yīng)進(jìn)行賬美務(wù)處理，以士便加強(qiáng)對固坐定資產(chǎn)的管斥理和準(zhǔn)確提識取折舊。舒2、提取折納舊普根據(jù)固定資汪產(chǎn)明細(xì)賬查烏詢上月新增獅或減少固定絹資產(chǎn)鄰——→暮對應(yīng)固定資滑產(chǎn)原值及公紙司使用的折熟舊政策計算予增減變動的僚累計折舊懲——→堆編制折舊計訓(xùn)算表究——→隱編制記賬憑既證烤借：管理費(fèi)烈用/制造費(fèi)軌用/營業(yè)費(fèi)膛用缺——放累計折舊轉(zhuǎn)違貸：累計內(nèi)折舊邀——輔相關(guān)明細(xì)科例目守歷——→騾傳主管崗復(fù)遵核毫注：（1）虎年初根據(jù)固兵定資產(chǎn)明細(xì)擦表計算各部屈門、各類資疏產(chǎn)每月應(yīng)提值折舊金額，爹每月根據(jù)固糞定資產(chǎn)增減敗變動情況及水時調(diào)整，編剩制折舊計算膚表。搖（2襲）固定資產(chǎn)負(fù)折舊采取按棍個別資產(chǎn)進(jìn)奸行計算，分辮部門、分類早別匯總提取隙。弓（3盛）月度提取究累計折舊金弊額發(fā)生變動野時應(yīng)將提取跌折舊的依據(jù)茅應(yīng)傳遞一份佛給各車間核職算員，由車望間核算員對輩應(yīng)固定資產(chǎn)著清單核實(shí)固邁定資產(chǎn)的存閱在及折舊提向取的準(zhǔn)確性沸。乳（4介）年末根據(jù)充固定資產(chǎn)明技細(xì)表計算全筍年折舊，沖昏回由于凈值鉛低于全年應(yīng)犁提折舊的個式別資產(chǎn)多提覆折舊，并確煮定下一年度霸提取折舊的弊基數(shù)。設(shè)3、固定資鬼產(chǎn)清理勉（1）盤點(diǎn)禁柿年中、年末遞組織行政事伐務(wù)部、生產(chǎn)伍部相關(guān)人員嗓進(jìn)行固定資游產(chǎn)盤點(diǎn)儀——→把整理固定資忽產(chǎn)明細(xì)表羞——→蹄出具盤點(diǎn)報選告距注：（1）卷針對盤點(diǎn)過棉程中出現(xiàn)的況固定資產(chǎn)盤醒盈盤虧情況拴應(yīng)及時上報姻，督促相關(guān)稀部門進(jìn)行處粉置。歉①此盤盈綿借：固阻定資產(chǎn)菠特首閣②我盤虧賀梳借：營業(yè)商外支出疑蝴嬌稻加貸：累計折旗舊疊梳息憶拔始累異計折舊輔達(dá)丘況謊喘營業(yè)外收入樹泊扭泥晃途刻貸：固定額資產(chǎn)劫（2）清理耕報廢惱定期組織行廉政事務(wù)部及他生產(chǎn)部對固繳定資產(chǎn)進(jìn)行朽核查姥——→勢督促處置已緊報廢及長期此閑置的固定散資產(chǎn)轎——→殘核實(shí)報廢或路長期閑置的真固定資產(chǎn)原到值、已使用服年限及折舊醫(yī)提取情況采——→薦審核固定資聞產(chǎn)清理轉(zhuǎn)出脈報告府——→塌編制記賬憑州證仁①陪注銷固定資京產(chǎn)趴借：固定資麻產(chǎn)清理泊某伏寫僚唱奔顫累計折骨舊（已提折摩舊）弄警潔站允壞脅貸：固定子資產(chǎn)（原值瘋）吊②等收到清理收看入借達(dá)：現(xiàn)金/銀衡行存款計今聯(lián)攤靠斥貸時：固定資產(chǎn)奏清理根③想支出清理費(fèi)隸用借陽：固定資產(chǎn)蛇清理日模嶼激誼被貸屠：現(xiàn)金/銀洞行存款哈④羽結(jié)轉(zhuǎn)凈損益煤渣借：固定資罩產(chǎn)清理（賬轎面余額）出岸弱改同渴鴉貸纏：營業(yè)外收絮入陷畏灘梳池斗收裂論或雞借：營砌業(yè)外支出墨共擾兼拘奴貸煎：固定資產(chǎn)事清理（賬面舌余額）雞舉——→麗傳主管崗復(fù)嚷核絞（二）在建損工程啟1、GMP么部門日常費(fèi)零用情審核原始憑服證完整、合益法、金額正呀確纖——→褲審核并更正衰原始憑證按們規(guī)范粘貼和炒折疊賠——→起審核審批手姨續(xù)是否完備胃——→堵審核部門費(fèi)閥用支出進(jìn)度港（如超計劃沉額度，可拒徒絕報銷）率——→宇編制記賬憑趣證臭借街：更改工程桃——庸GMP葬—匠相關(guān)明細(xì)距播貸：現(xiàn)金偵/銀行存款責(zé)/其他應(yīng)收川款謝慈——→初涉及現(xiàn)金的較憑證傳出納跌崗，不涉及處現(xiàn)金的憑證賣傳主管崗復(fù)豐核。疫注：（1）宮核算屬于G雨MP項(xiàng)目，樓但不能明確啞到具體項(xiàng)目棍的費(fèi)用。坊（規(guī)2）為便于和費(fèi)用統(tǒng)計分臺析記賬憑證怎摘要欄須注考明費(fèi)用名稱園。默（謎3）非工資征性費(fèi)用支出構(gòu)須取得稅務(wù)追局監(jiān)制的發(fā)扶票或收據(jù)，臨填寫規(guī)范，氣大小寫一致下，無涂改痕波跡，增值稅稍票須嚴(yán)格遵祖守填寫規(guī)范息。?。ㄑ?）保證憑靈證及附件左糞上角整齊，前附件長寬折途疊以記賬憑郵證大小為度須，不能帶有胞訂書釘。冶（飛5）費(fèi)用審惱核依據(jù)《2栗001年費(fèi)概用控制辦法歇》、《差旅蓋費(fèi)開支范圍夕及標(biāo)準(zhǔn)》、素《通訊費(fèi)管樣理辦法》等賤，其要點(diǎn)有奪：計劃額度棄內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)貸部門負(fù)責(zé)人虹、分管領(lǐng)導(dǎo)枝、財務(wù)部長紋審批；計劃慮外費(fèi)用須有切總經(jīng)理批示些的報告；市劇內(nèi)交通費(fèi)、版通訊費(fèi)須經(jīng)咱總經(jīng)辦登記象；招聘費(fèi)用劫須有人力資炸源部部長審俘核；差旅費(fèi)逝須附審批后擊的行程安排設(shè)表，招待費(fèi)奏須附經(jīng)審批龜?shù)恼写M(fèi)用島明細(xì)表。煙（出6）支取現(xiàn)醒金的憑證編唱制完畢，若新遇出納無現(xiàn)餐金時，應(yīng)暫剩時保存記賬默憑證，待出恨納取回現(xiàn)金龜時通知領(lǐng)款馬。御（竿7）報銷人壩有前期欠款尤時，報銷費(fèi)址用一律先沖朱抵欠款，由溉管理費(fèi)用崗哭開具還款收條據(jù)。拆2、在建工趙程核算棕（1）工程夾立項(xiàng)酒們凡工程項(xiàng)砌目確定守——→脊向相關(guān)部門諸索取核準(zhǔn)后航的立項(xiàng)報告灣及工程預(yù)算方——→爹設(shè)立明細(xì)科登目香（2）工程甲招標(biāo)侄閱讀招標(biāo)文渡件寬——→樣開具投標(biāo)保多證金收據(jù)并躺制證紐——→渡參與議標(biāo)、扎評標(biāo)、定標(biāo)驅(qū)——→廈參與合同條桐款的訂立詠——→皇保留合同復(fù)倦印件芒①密收到投標(biāo)保有證金時：桶寒收斤米借：現(xiàn)金獄毯要冒紗史孔愿闖皮之貸：其他應(yīng)浮付款醫(yī)——而投標(biāo)保證金梨淚停右請②染退還時：蕉伴借：其他應(yīng)善付款熟——串投標(biāo)保證金蜂率撞在建工程相暴關(guān)科目〈紅吹字〉（收中返標(biāo)單位投標(biāo)嚇保證金）拔科貸：現(xiàn)金養(yǎng)（3）支付城工程款屋①霸審核月度資晨金計劃仆每月28日瘋核查工程合破同及在建工黑程款項(xiàng)付出習(xí)情況掉——→州審核GM稻P等部門報碧出的工程項(xiàng)悅目資金月度姐計劃演——→急匯總資金計燥劃繭——→俊報財務(wù)部長僑審批螞②母款項(xiàng)付出及鵝報賬唉ⅰ鄭、根據(jù)月度廳資金計劃核庸查付款項(xiàng)目像——→壞審核工程合比同、進(jìn)度款哲收據(jù)或發(fā)票耗等尸——→橫審核銅“營付款審批單廟”境審批手續(xù)是澡否完備揚(yáng)——→蘆登記資金計伶劃竊——→責(zé)出納崗付款撫核ⅱ梨、簽收出納刻崗傳來的跌“粱付款審批單竭”貌及銀行付款猶憑證等擊——→妖編制記賬憑豆證踩借：基建工肥程緒——安工程名稱靠—隊(duì)建筑工程枕—瘋客戶單位勁結(jié)勞南課求男—貢安裝工程伴—餅客戶單位孫踩異勵旦賄歸—儀在安裝設(shè)備滅—年設(shè)備芝井左餅把竿敗—魔待攤基建費(fèi)證用支出慮—久其他（一次乏性費(fèi)用）疲噸怎礦眼顯唉糞引鄉(xiāng)事—簡客戶單位（世與客戶簽有妻合同）論賭更改工程蹲——假工程名稱辨—減技術(shù)改造撓—復(fù)客戶單位鐘犁勞危輸員顆—襪裝飾裝修很—璃客戶單位雨銜腎購衣隊(duì)徹—農(nóng)待攤基建費(fèi)開用支出脫—藝其他（一次汪性費(fèi)用）娘金優(yōu)竹抱不叔洽秒為霧固—公客戶單位（討與客戶簽有被合同）燥里大修理工程駛——靠工程名稱銳—處客戶單位匪點(diǎn)帶脆宮需輕串—顯待攤改造費(fèi)嘉用支出坊—紀(jì)其他（一次搖性費(fèi)用）唇稍楚捉雪何達(dá)交商絲干遙—暖客戶單位（結(jié)與客戶簽有慌合同）溪稍工程物資些——蟻工程名稱弊—法客戶單位（侍購置設(shè)備預(yù)稿付款）廢短貸：銀行存秘款五鋪廟——→揮傳主管崗復(fù)饞核墨ⅲ遭、收到工程聲項(xiàng)目中購置孕單個設(shè)備的竊全額發(fā)票礎(chǔ)——→培編制記賬憑愚證姿借：基建工趟程償——稍在安裝設(shè)備食—奉設(shè)備悔廳貸：工程物攻資糠——爛工程名稱志—爺客戶單位鎮(zhèn)跳型——→造傳主管崗復(fù)杰核蒙注：（1）撥付出款項(xiàng)時泰須憑收據(jù)或嶄發(fā)票，賬務(wù)紐處理具體依峰據(jù)《基建工趙程核算管理公辦法》。題（2）仔付款款項(xiàng)為宣計劃內(nèi)且在薪10萬元以鉗下的，直接擠傳出納崗付榮款，計劃內(nèi)章10萬元以星上或計劃外?？铐?xiàng)須經(jīng)財龜務(wù)部長或財舅務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)蠻。亭（僑3）支付尾檢款時須取得碼全額發(fā)票，名發(fā)票金額作疾為工程支出流，質(zhì)保金在嶼其他應(yīng)收款垂中核算，并棉在摘要中注記明工程名稱妙。叫兔呀（4）收到量發(fā)票轉(zhuǎn)入在于安裝設(shè)備時旺，摘要欄中昨須注明設(shè)備沖名稱、型號柄等。繭（4）轉(zhuǎn)入菠固定資產(chǎn)數(shù)清查完工工軍程的各項(xiàng)支咳出培——→著組織完工工碧程審計駱——→撒編制工程明御細(xì)表直——→清分?jǐn)偞龜偦牻ㄙM(fèi)用支出竭——→娘向相關(guān)部門飛提供峻工決蜻算表散——→符審查固定資殼產(chǎn)調(diào)撥單鄭——→創(chuàng)編制記賬憑或證刃借：固定資懼產(chǎn)挑貸涌：基建工程秤/更改工程零/大修理工輔程評沖賄他——→衡傳主管崗復(fù)繞核梁（四）管理孫性工作紹1、每月5寇日根據(jù)GM真P部門費(fèi)用襲計劃額度出絹具費(fèi)用通報詳，并提請注郊意超支或有嗽超支跡象?？棙O2、年末組憶織固定資產(chǎn)洗盤點(diǎn)工作。尖運(yùn)3、不定期放進(jìn)行固定資輔產(chǎn)盤查工作析。宰4、參與制采定和完善公該司固定資產(chǎn)拴核算管理辦伯法。佩5、加強(qiáng)對通預(yù)付賬款臣——灣設(shè)備、在建極工程賬務(wù)的所管理，勤于窗督促報賬，表及時清理工授程支出掛賬望。沒6、參與制趁定和完善公貴司基礎(chǔ)建設(shè)篩核算管理辦惜法。急（五）工作幻要求場1、熟悉公役司各類財務(wù)殺管理制度。異露2、了解財蝴務(wù)部各崗位翠工作內(nèi)容，眉做好與各崗綁位的銜接工滑作。聯(lián)3、工作目于標(biāo)明確，責(zé)劑任心強(qiáng)，樹單立良好的部臨門形象。羊五、材料審博核崗工作流販程漢（一）材料銀采購報賬極根據(jù)應(yīng)付賬錄款余額及收漠料單第替②場聯(lián)督促采購慎員報賬渾——→矛審核簽收采別購員傳來的困采購發(fā)票、深運(yùn)費(fèi)發(fā)票及同收料單（民④瘦采購報賬正墓聯(lián)誕④妖采購報賬副休聯(lián)）鴉——→阿編制記賬憑榨證并取下第輪④押聯(lián)副聯(lián)留作渡配單用某借：原材料顛/包裝物/僑低值易耗品況—脫各二級科目購跪絹應(yīng)交稅金蝴——逝應(yīng)交增值稅桐（進(jìn)項(xiàng)稅額距）閥圍貸：鬧應(yīng)付賬款垂——番客戶單位輪奧吵——→差將可以抵扣寄的發(fā)票抵扣煙聯(lián)注明憑證亂號后抽出典——→巧傳主管崗復(fù)鳥核孕注：（1）慈采購發(fā)票必熄須真實(shí)、合或法、有效，哥原則上須取冷得增值稅專村用發(fā)票。茄（2）取得森的增值稅專守用發(fā)票嚴(yán)格換遵守填寫規(guī)眉范。佳（3）運(yùn)雜古費(fèi)須以收料宇單的形式與洋材料合計或叔單獨(dú)計入相剛應(yīng)材料價款燕中。臭（4）10翁0元以上運(yùn)盼輸專用發(fā)票口須按運(yùn)費(fèi)金會額（不包括擁包裝費(fèi)、力佩資費(fèi)、裝卸瘋費(fèi)、保險費(fèi)鴿等）7%計洋算進(jìn)項(xiàng)稅，移扣稅后的運(yùn)趨費(fèi)計入采購終成本中。傾（5）收料劉單填寫須規(guī)呀范完整，且喊“晨收料倉庫磨”粒欄的填寫與傾材料所屬賬蹈本名稱一致阿，收料單數(shù)星量、金額與婦發(fā)票必須一某致。渠（6）根據(jù)度最新原輔料咽招標(biāo)結(jié)果審儀查招標(biāo)材料金采購價格的荷執(zhí)行情況，撲關(guān)注價格的釋波動情況，笨按季提供采撞購價格執(zhí)行除情況分析報誓告。分（7）記賬難憑證摘要欄插須注明材料稠名稱及數(shù)量任，并正確選驕取明細(xì)科目匯，注意區(qū)別語同科目中相撞近客戶名稱哲、相同客戶繪名稱位于不御同的科目中槐。趕（二）采購墾付款夠1、審核月備度資金計劃擇擴(kuò)根據(jù)下月生結(jié)產(chǎn)計劃、采蹤購計劃、客偶戶單位應(yīng)付明賬款余額、堅原材料入庫倉、發(fā)票所到淺時間等相關(guān)并情況審核生茶產(chǎn)部下月資憑金使用計劃臘——→錢匯總資金計寫劃明——→戰(zhàn)報財務(wù)部長劈審批衣2、審核付景款票（1）根據(jù)詠月度資金計竿劃審查付款婦項(xiàng)目商——→批審核敢“腫付款審批單氏”狹審批手續(xù)是巖否完備贏——→吼登記資金計便劃并簽字卵——→調(diào)傳出納崗付龜款棒——→犬月末統(tǒng)計本查月資金計劃倚使用情況師——→崗?fù)略沦Y金敢計劃一同報炎財務(wù)部長顛（2）簽收穗出納崗傳來吸的援“弦付款審批單鐘”償及銀行付款烏憑證前——→磁編制記賬憑狠證仇借：應(yīng)付賬恭款燒——著客戶單位招袋旬纏貸：銀行違存款瓣吧晶靜璃——→椅傳主管崗復(fù)汁核除注：（1）貓付款金額計俘劃內(nèi)10萬津元以下的，穴直接傳出納括崗付款，計騰劃內(nèi)10萬伯元以上或計纖劃外款項(xiàng)須擋經(jīng)財務(wù)部長橋或財務(wù)總監(jiān)垂批準(zhǔn)。紫（2）付款昏時注意審核干收款單位、汁材料供應(yīng)單斜位、發(fā)票開緩具單位三者充應(yīng)一致。剩（3）有連遍續(xù)業(yè)務(wù)的客灑戶單位應(yīng)設(shè)誰立應(yīng)付賬款笛明細(xì)科目，殖設(shè)置科目時帶須正確選取圈省名、寫明句客戶全稱，梅編制記賬憑戀證時實(shí)行收禮料、付款兩益條線應(yīng)用明假細(xì)科目。歸（4）編制民記賬憑證時餓須正確選取鋸應(yīng)付賬款明裝細(xì)科目，注崇意區(qū)別同科棵目中相近客懸戶名稱、相忙同客戶名稱心位于不同的環(huán)科目中。費(fèi)3、應(yīng)付賬紋款婆不定期督促橫采購員報賬伸——→叛月末打印應(yīng)江付賬款科目房余額表傳生峰產(chǎn)部采購員吹對賬萍——→燈保證應(yīng)付賬允款的真實(shí)與蚊正確像注：（1）潮熟悉客戶供霧貨品種，各周客戶對應(yīng)的浴采購員，便城于賬務(wù)清理誦和催促報賬禮。輝（三）審核碎倉庫明細(xì)賬獸1、收料廢（1）入庫洋肺定期審核倉仿庫原輔材料預(yù)明細(xì)賬蝶——→醫(yī)核查所登記遇入庫材料數(shù)確量、單價、息金額承——→算抽出收料單襯第無②啊聯(lián)（材料稽魚核聯(lián)）司——→襖錄入微機(jī)收受入模塊嬌——→耀按賬本分類亡以備與采購愉員傳來的第膝④繡報賬聯(lián)副聯(lián)折配單補(bǔ)注：以上倉煩庫明細(xì)賬涉谷及原料庫、庸包裝庫、低短耗庫、自制刷半成品庫及永塑成品庫等盯五大類庫包里含的所有明嚴(yán)細(xì)賬。僚（2）配單瓦瓣月末將收料帥單第絲②厚聯(lián)與第幣④繭聯(lián)副聯(lián)一一制配對風(fēng)——→風(fēng)清查貨已到掛但發(fā)票未到絡(luò)情況凱——→夜憑未配上的伴第狠②轉(zhuǎn)聯(lián)編制記賬茶憑證特借：原材料恭/包裝物/餅低值易耗品舉—垮各二級科目即杯悉貸：應(yīng)付賬發(fā)款殊——窗材料暫估洗系——→飲傳主管崗復(fù)融核并督促采蠢購員報賬念——→脫下月初用紅暴字沖回此憑托證僑——→竟當(dāng)月末憑未靠配上的第指②謊聯(lián)收料單重博新掛賬添注：（1）族未配上的第睬②治聯(lián)收料單為香倉庫已驗(yàn)收攜入庫，但采到購員還未到角財務(wù)部報賬漲，此時財務(wù)黃上按收料單靠金額暫作入功庫處理，以雄便與倉庫賬跟保持一致。劉孟（2強(qiáng)）未配上的相第歪④喘聯(lián)為材料已裕入庫，且已矩收到發(fā)票，僅但倉庫未記撲賬，這種情疾況只有在倉用庫與財務(wù)扎魄賬時間不一玉致時才存在猾，如有其他炎差異應(yīng)及時蔬查明原因。胞縣（3）暫估裂入庫搭材料驗(yàn)收合缸格達(dá)到可發(fā)且放狀態(tài)，采奇購員須開具董收料單，數(shù)炎量金額須填捉寫完整，經(jīng)竊倉庫保管員魂簽字后，材努料方可發(fā)放脆。在發(fā)票未射到、價格暫功時無法確定個時，先由采觸購員按合同程價、最近歷擺史價或市價隙等估價填寫點(diǎn)在收料單上云，待收到發(fā)盤票后，如暫還估價與實(shí)際史價不一致，淚采購員按發(fā)窄票金額補(bǔ)填憂藍(lán)字或紅字字收料單調(diào)整腹原收料單，藝經(jīng)倉庫保管洞員簽字，將恒第包②樣聯(lián)留倉庫記騰賬，第睬③④圓聯(lián)與估價收緩料單第袋③④兇聯(lián)一并附在三發(fā)票后報賬質(zhì)，保證發(fā)票艘和所附收料騰單金額之和組一致。兔2、計算加棟權(quán)平均價格爭滋材料加權(quán)平芝均單價=匠本期收貨金浪額+期初結(jié)班余金額珍，為本期材含料發(fā)出單價阻。榆防潔賢本期呈收貨數(shù)量+浩期初結(jié)余數(shù)頃量3、發(fā)料鏟（1）車間毛部門領(lǐng)料請審核領(lǐng)料單畝填寫規(guī)范，浪簽字手續(xù)完荒備棕——→械審核倉庫管衣理員登記發(fā)窯出數(shù)量準(zhǔn)確勝——→剩抽出領(lǐng)料單息——→輸錄入微機(jī)發(fā)郵出模塊瞎——→索編制打印分右車間部門分釀品種領(lǐng)料單香明細(xì)表（附肯后）灘——→聯(lián)做成本計算片得領(lǐng)料單金罵額（=發(fā)出恭數(shù)量鄙×拋材料加權(quán)平改均單價）陰——→囑在倉庫明細(xì)紫賬中登記發(fā)復(fù)料金額豪——→賢分類匯總各幸車間部門費(fèi)側(cè)用?！淮蛴≤囬g領(lǐng)歸料單明細(xì)表盞傳車間核算說員?！櫤藢︻I(lǐng)料數(shù)擇量，傳遞發(fā)抹出成本數(shù)據(jù)獄——→惠核對無誤后擔(dān)，按各車間罵部門、各發(fā)掩料倉庫編制杠材料發(fā)出月嘗匯總表躺——→腔編制記賬憑槐證交借：生產(chǎn)成咬本角——→球基本生產(chǎn)（戰(zhàn)材料費(fèi)用）騰（生產(chǎn)用直狹接原材料）腫陣振生產(chǎn)成本集——→泛輔助生產(chǎn)游膏摘（機(jī)修車鳥間領(lǐng)用）判授制造費(fèi)用紗哈且話魔臨（生產(chǎn)系統(tǒng)伐領(lǐng)用非直接平材料）周的管理費(fèi)用買蠟該駝鉆飛（管理系統(tǒng)紀(jì)領(lǐng)用）踩因銷售費(fèi)用欺匯蛛連云（銷售柿系統(tǒng)領(lǐng)用）飽園療貸：原材料江/包裝物/窮低值易耗品嶄—貸各二級科目造旗墳——→嘴傳成本崗審萌核捏注：部門領(lǐng)耍料單須經(jīng)部功門負(fù)責(zé)人審享核，分管領(lǐng)棍導(dǎo)簽字，車桂間領(lǐng)料單須不經(jīng)車間主任雞簽字。秒（2）武馬扇領(lǐng)用傾由于武馬生送產(chǎn)用原輔材疑料均由公司部統(tǒng)一購買，新武馬憑領(lǐng)料諒單從公司倉磁庫領(lǐng)用，月丹末憑武馬領(lǐng)族料單編制領(lǐng)沖料單明細(xì)表姓，傳武馬財撇務(wù)部核對，留確認(rèn)當(dāng)月出個售材料岔①示結(jié)轉(zhuǎn)銷售材患料成本電領(lǐng)料單分類厭匯總完畢蜘——→章憑分類匯總亞表編制武馬銜領(lǐng)用原輔材尼料記賬憑證淚跪借：其他業(yè)圖務(wù)支出刺描貸：原材料砍/包裝物/響低值易耗品紅疾毫——→屬傳成本崗審連核亭注：（1）例實(shí)際賬務(wù)處宵理中將此筆嬸業(yè)務(wù)與部門紹領(lǐng)料單合編食一張記賬憑納證。的②暈銷售材料收念入剩將武馬領(lǐng)料蒙單及領(lǐng)料單剩明細(xì)表挑出妻——→葡下月初傳開蛇票崗向武馬刪開具銷售發(fā)販票翠——→威將發(fā)票聯(lián)及丑領(lǐng)料單傳武景馬財務(wù)部茂——→龍憑發(fā)票記賬德聯(lián)編制記賬信憑證項(xiàng)借：應(yīng)付賬利款熄——滅武馬熔勸貸：其他業(yè)挪務(wù)收入均謀應(yīng)交稅金勸——肯增值稅（銷醒項(xiàng)）綿——→謀傳成本崗審乖核剃（3）零星恰對外銷售截①酬結(jié)轉(zhuǎn)銷售材瞇料成本鳥領(lǐng)料單分類恨匯總完畢清——→荷憑分類匯總竭表編制零星蝕出售材料記似賬憑證潔借：其他業(yè)逢務(wù)支出（發(fā)油票）譯騙制造費(fèi)用滿——息倉儲費(fèi)（收件據(jù)）岡挽貸：原材料懸/包裝物/不低值易耗品項(xiàng)貌華——→機(jī)傳成本崗審荷核困注：（1）眾實(shí)際賬務(wù)處火理中將此筆造業(yè)務(wù)與部門錫領(lǐng)料單合編司一張記賬憑兄證。增②撕銷售材料收站入技審核外售材茶料批件到——→哨開具收據(jù)或志督促開票崗盜開具發(fā)票炮——→箭傳出納崗收縫款梯——→通憑發(fā)票記賬士聯(lián)或收據(jù)編繪制記賬憑證羞疼借：現(xiàn)金/柄銀行存款孤聯(lián)貸：其他業(yè)牧務(wù)收入（發(fā)泳票）狼竿濾應(yīng)交稅金漆——欄增值稅（銷籌項(xiàng)）磚尚或借：現(xiàn)金鑰/銀行存款悄鄉(xiāng)牽借：制蕩造費(fèi)用恥——商倉儲費(fèi)〈紅約字〉（收據(jù)蕉）繡——→庭傳成本崗審?fù)舜巫ⅲ海?）閃倉庫發(fā)出售息材料須經(jīng)生州產(chǎn)部長簽字刊報告，經(jīng)材瘋料審核崗審酬核，并有財罩務(wù)部收款憑嬸據(jù)（蓋有學(xué)“丟現(xiàn)金收訖諒”悄或庸“終銀行收訖腎”額的發(fā)票或收順據(jù)復(fù)寫聯(lián)）胃。以（2偶）售出材料口須開具發(fā)票鬼的，開票崗劇須憑材料審史核崗審核后賽的報告開具刪發(fā)票，記賬色聯(lián)交給材料啞審核崗編制吩記賬憑證。末績（3輕）無須開具橋發(fā)票的，由看材料審核崗股開具收據(jù)，聰并同時復(fù)寫敢兩份傳倉庫濱管理員記賬踏、發(fā)貨。毀（4伍）倉庫明細(xì)浩賬審核完畢單，須將倉庫常售出材料與滴售出材料財莖務(wù)收款情況辮進(jìn)行核對。餐趴4、結(jié)材料皮倉庫明細(xì)賬馬宰材料倉庫明偉細(xì)賬審核登玉記完畢，結(jié)軟出各材料余澤額，督促倉梳庫管理員與者實(shí)物核對，才并將賬本余揭額分類匯總鄭與財務(wù)賬核條對。5、盤點(diǎn)堆每季度組織株對原料、包圓裝、低耗倉瞧庫實(shí)物盤點(diǎn)笑一次急——→線督促倉庫管恒理員編制實(shí)趕物盤點(diǎn)表麗——→邁編制存貨盤伶存明細(xì)表和們匯總表誕——→漿及時提供盤氣點(diǎn)結(jié)果梢——→通協(xié)助倉庫管起理員報告有訊關(guān)問題事項(xiàng)衡——→幅根據(jù)公司處具理決定編制貫記賬憑證巧（1）盤盈撒霞皇拌借：原材料集/包裝物/桶低值易耗品母—雜各二級科目掌索借：管理費(fèi)客用弦——滔處理財產(chǎn)損橋失〈紅字〉滿抱（2）盤虧撫胖借：管理費(fèi)縱用塌——窩處理財產(chǎn)損滅失暖貸：耳原材料/包兄裝物/低值想易耗品屋（四）力資釀費(fèi)諒簽收生產(chǎn)部涉?zhèn)}庫傳來的旱力資費(fèi)領(lǐng)用端單角——→得按部門匯總亮——→碑編制力資費(fèi)溪用分配表缺——→艦簽收搬運(yùn)公執(zhí)司運(yùn)費(fèi)發(fā)票胃——→刑編制記賬憑喜證，并向武羨馬、藥品公能司下達(dá)力資舉費(fèi)通知單剃借：制造費(fèi)容用沫——穩(wěn)倉儲費(fèi)（生毀產(chǎn)系統(tǒng)用工召）燃由管理費(fèi)用貴——安其他（管理善系統(tǒng)用工）清煙狀營業(yè)費(fèi)用吊——防市內(nèi)中轉(zhuǎn)（譯營銷系統(tǒng)用課工）撞葵應(yīng)付賬款篩——世武馬屆晌其他應(yīng)收款篇——建藥品公司損手應(yīng)交稅金壓——勢增值稅（進(jìn)戒項(xiàng)）柄駛貸：銀行存倦款切（五）管理績性工作宮1、材料采瓶購、材料成沙本、庫存管憂理和應(yīng)付賬犬款實(shí)施有效即監(jiān)督，定期門對存貨資產(chǎn)夸進(jìn)行質(zhì)量評徒價。雜2、參與原燦輔料采購招瓣標(biāo)，審查采逝購價格執(zhí)行擔(dān)變動情況，撈及時報告價極格變動情況頌。頂3、每月與殲采購員對賬賭一次，及時僵清理客戶單耐位掛賬，保后證應(yīng)付賬款像真實(shí)準(zhǔn)確。愧退4、每季度歪組織倉庫盤慎點(diǎn)一次，保網(wǎng)證原輔材料救賬實(shí)相符。視津（六）工作技要求準(zhǔn)1、熟悉公師司各類財務(wù)閥管理制度。后離2、了解財字務(wù)部各崗位醒及生產(chǎn)部倉建庫管理員、期采購員等崗宴工作內(nèi)容，牲做好與各崗惠位的銜接工喜作。盞3、熟悉各顧原輔料倉庫撈的組織情況殊，熟悉主要甚原輔材料的沈名稱規(guī)格、幣分類、用途賀、特點(diǎn)等。萬缺4、工作目籃標(biāo)明確，責(zé)握任心強(qiáng)，樹苗立良好的部宵門形象。附表：車領(lǐng)用單位：夫歸目剪領(lǐng)百料單明細(xì)表原賬本名稱鳳材料名稱規(guī)網(wǎng)格單位數(shù)量單價金額卷六、生產(chǎn)成煩本核算崗工填作流程律(一)生產(chǎn)底成本核算流勾程框架么費(fèi)用核算透費(fèi)司用歸集與分此配怖產(chǎn)品成本掩核算勿產(chǎn)成品糞入庫憲產(chǎn)成著品發(fā)出黨日常費(fèi)用凳部暴生產(chǎn)費(fèi)用守很填特殺質(zhì)保費(fèi)用新事止首漠冰醫(yī)敞藥庫楚剩楚中轉(zhuǎn)庫功芒元草異輔助費(fèi)用補(bǔ)悉泉產(chǎn)成品絲遣仗肌宮乏離繞丙錫旗媽浪贊修暗鉛惠仍宅娃嘆往返工鞏順列紗淹售塌制造費(fèi)用嘗性艘蹄弊塑準(zhǔn)料庫袍材料發(fā)出封塌團(tuán)責(zé)即閥殖半成品揪刪障自制材料律揮糖費(fèi)用班產(chǎn)成品發(fā)出榨抖加材陶料費(fèi)用新民煩痕墊渣村嫌患在產(chǎn)品蘭肉閃答席志謝材料墾工資提取仔自鼻惜人工費(fèi)用盼風(fēng)揉（二）生產(chǎn)拍部門日常費(fèi)伯用報銷援審核原始憑坡證完整、合約法、金額正治確、原始憑雹證與支出證殘明單是否一快致錘——→予審核并更正傘原始憑證按謀規(guī)范粘貼和卷折疊留——→奔審核審批手卵續(xù)是否完備良——→添審核部門費(fèi)裝用支出進(jìn)度促（如超計劃粒額度，可拒踐絕報銷）淡——→類編制記賬憑吉證娛借慘：制造費(fèi)用鄭——糟車間部門?！葡嚓P(guān)明細(xì)科息目味臂貸：現(xiàn)金/倒銀行存款/茅其他應(yīng)收款選訊——→躺涉及現(xiàn)金的挽憑證傳出納屯崗，不涉及披現(xiàn)金的憑證秋傳主管崗復(fù)僑核。巖注：（1）草非工資性費(fèi)暑用支出須取估得稅務(wù)局監(jiān)扶制的發(fā)票或汁收據(jù)，填寫彈規(guī)范，大小顫寫一致，無節(jié)涂改痕跡，房增值稅票須屋嚴(yán)格遵守填溉寫規(guī)范。宮（棗2）保證憑憤證及附件左五上角整齊，包附件長寬折名疊以記賬憑嘴證大小為度防，不能帶有蔑訂書釘。辰（筑3）費(fèi)用審煩核依據(jù)《2棒001年費(fèi)純用控制辦法狗》、《差旅竭費(fèi)開支范圍贏及標(biāo)準(zhǔn)》、迫《通訊費(fèi)管對理辦法》等膛，其要點(diǎn)有仍：計劃額度獲內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)宜部門負(fù)責(zé)人室、分管領(lǐng)導(dǎo)詞、財務(wù)部長材審批；計劃虹外費(fèi)用須有起總經(jīng)理批示壽的報告；市護(hù)內(nèi)交通費(fèi)(看出租車費(fèi))編、通訊費(fèi)須錄經(jīng)總經(jīng)辦登吧記；招聘費(fèi)壓用須有人力踐資源部部長擱審核；差旅犯費(fèi)須附審批顧后的行程安銜排表，招待龍費(fèi)須附經(jīng)審軌批的招待費(fèi)懂用明細(xì)表。眠仿（狂4）準(zhǔn)確使壤用明細(xì)科目況（見科目表荷）。炸（遵5）支取現(xiàn)慘金的憑證編略制完畢，若巧遇出納無現(xiàn)慢金時，應(yīng)暫如時保存記賬宰憑證，待出欄納取回現(xiàn)金玻時通知領(lǐng)款上。錢（議6）報銷人樂有前期欠款肥時，報銷費(fèi)問用一律先沖于抵欠款，由爪管理費(fèi)用崗罷開具還款收說據(jù)。必（三）其他赤核算河1、水（電愧）費(fèi)欠收受出納崗木傳來的水（褲電）費(fèi)委托遭收款憑證踏——→頭分出非生產(chǎn)宏用水（電）世發(fā)票馳——→哲將生產(chǎn)用水魄（電）發(fā)票站傳生產(chǎn)部相帳關(guān)崗位換取水增值稅票擱——→臨編制記賬憑禽證唉借：生產(chǎn)成冰本緒——楚輔助生產(chǎn)成摩本辰—調(diào)水/電扇鼠閉應(yīng)交稅金農(nóng)——斗增值稅（進(jìn)等項(xiàng)）割方黨管理費(fèi)用煤——趣水/電棗題長貸：銀行永存款標(biāo)友——→全傳主管崗復(fù)貓核數(shù)2、審核原寇輔材料領(lǐng)用染液每月1日收革受材料審核階崗傳來的當(dāng)志月原材料領(lǐng)合料匯總表、究記賬憑證書——→客對照領(lǐng)料單睛審核材料發(fā)齡出匯總表說——→盈對照匯總表由審核記賬憑帳證豎——→劫傳主管崗芝注：（1）找材料領(lǐng)用涉鄉(xiāng)及基本生產(chǎn)鵲成本、輔助奴生產(chǎn)成本、歸制造費(fèi)用等慎，因此只有須此憑證編制變后才可以結(jié)執(zhí)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用覺、輔助生產(chǎn)探。涼（四）制造話費(fèi)用及輔助疊生產(chǎn)歸集與管分配榜1、生產(chǎn)質(zhì)肆保費(fèi)用渾結(jié)賬后第三聲日查詢并打畢印當(dāng)月制造狗費(fèi)用拆——兔生產(chǎn)部（含典分管領(lǐng)導(dǎo)）治/質(zhì)保部（喝含分管領(lǐng)導(dǎo)坐）科目時段良余額表寬——→每向生產(chǎn)部統(tǒng)銷計崗取得各魔車間產(chǎn)量工型時惹——→勉編制生產(chǎn)費(fèi)脖用（含分管不領(lǐng)導(dǎo)）、質(zhì)凈保部費(fèi)用（必含分管領(lǐng)導(dǎo)黑）分配表膜——→假編制記賬憑闊證臉借：生產(chǎn)成稈本努——規(guī)基本生產(chǎn)成浙本旁—席車間縮—添生產(chǎn)費(fèi)用/枝質(zhì)保費(fèi)用鴉瞎扯貸：制幕造費(fèi)用娛———局生產(chǎn)部（分變管領(lǐng)導(dǎo)）/葛質(zhì)保部（分知管領(lǐng)導(dǎo)）鴿織——→鍵傳主管崗復(fù)牌核離2、車間制餓造費(fèi)用劍車間制造費(fèi)送用由財務(wù)系種統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)嚴(yán)，并生成記倚賬憑證愚借：生產(chǎn)成森本悶——玉基本生產(chǎn)捎—蓮車間確—苦制造費(fèi)用念趴貸：制造費(fèi)豪用傻——儉車間捷—逼相關(guān)明細(xì)科存目據(jù)3、輔助生乖產(chǎn)成本歷結(jié)賬后第三劑日查詢并打槐印當(dāng)月輔助辜生產(chǎn)成本科禽目時段余額錄表木——→爆傳輔助生產(chǎn)紛車間核算員飲進(jìn)行輔助生爬產(chǎn)分配擁——→販根據(jù)輔助生牽產(chǎn)車間核算仙員編制的輔貌助生產(chǎn)分配租明細(xì)表編制翼記賬憑證慶借：生產(chǎn)成傻本會——疤基本生產(chǎn)成瓣本史—宴車間蒸—際輔助費(fèi)用串亂乒管理費(fèi)洽用功——犁輔助費(fèi)用必跟嘗貸：生乞產(chǎn)成本推——吵輔助生產(chǎn)走—擁相關(guān)明細(xì)科連目恐摘——→侵傳主管崗復(fù)宣核叮揮注：（1染）必要時須扎向各車間提悠供制造費(fèi)用藍(lán)明細(xì)賬相關(guān)敗情況。鐵池挨（2）審定蠟輔助生產(chǎn)車沿間統(tǒng)計分?jǐn)傊档墓r，確嫁保攤?cè)敫鬈噺d間的費(fèi)用準(zhǔn)膽確合理。租禾野（3）結(jié)賬乓后第三日結(jié)沙轉(zhuǎn)生產(chǎn)、質(zhì)碰保費(fèi)用，結(jié)拖轉(zhuǎn)后不能再錫有該項(xiàng)費(fèi)用聯(lián)發(fā)生，因此粗月末須將此先項(xiàng)當(dāng)月費(fèi)用粗憑證全部編紋制完畢。軋（五）生產(chǎn)邀成本核算孔1、基本生競產(chǎn)成本的歸閣集列檢查制造費(fèi)拔用、輔助生坐產(chǎn)成本是否供結(jié)轉(zhuǎn)完畢唐——→犬檢查工資分漸配、原材料抹領(lǐng)用、產(chǎn)成兆品發(fā)放憑證社是否已編制轎——→餃結(jié)賬后第三斷日打印各車負(fù)間生產(chǎn)成本累匯總表及制露造費(fèi)用匯總僅表爆——→坦傳各車間成閥本核算員咳2、產(chǎn)品成苗本核算鹽由車間成本領(lǐng)核算員根據(jù)釣當(dāng)月車間生岡產(chǎn)的產(chǎn)品品蠶種數(shù)量、各挑產(chǎn)品耗用的粗工時及成本含崗提供的生秤產(chǎn)成本匯總碌表等，將車斗間當(dāng)月生產(chǎn)榆成本在完工堪產(chǎn)品、在產(chǎn)乎品和半成品港之間，完工氏產(chǎn)品、半成韻品品種之間翻進(jìn)行分配，獸結(jié)賬后第四質(zhì)日編制產(chǎn)品旋成本計算表魂交成本核算恒崗。寒3、產(chǎn)成品糾入庫薪（1）審核允產(chǎn)成品明細(xì)稿賬區(qū)定期審核倉伐庫產(chǎn)成品、勒自制材料賬蕩——→炒核對入庫單觀（第繩④牽聯(lián)）數(shù)量與粥倉庫管理員產(chǎn)登記的明細(xì)毅賬借方數(shù)一健致附——→早取下入庫單葵（第長④脖聯(lián)）須——→馳分車間分品銹種暫時保存圓鄙（2）審核前成本計算表汁皆檢查車間成四本核算員編弓制的成本表灰——→伯核對完工產(chǎn)催品、半成品藝數(shù)量和入庫括單（第蠅④膏聯(lián)）數(shù)量一辜致津——→倍根據(jù)成本計冷算表及入庫稀單（第糾④訴聯(lián)）編制記起賬憑證滔借：庫存商宇品肢——貴醫(yī)藥庫/塑式料庫/自制躺材料污央貸：生產(chǎn)掀成本樓——懂基本生產(chǎn)嗽—線車間竭—范工資福利/這材料費(fèi)用/鬼生產(chǎn)費(fèi)用/熊質(zhì)保費(fèi)用/溪輔助費(fèi)用/龜制造費(fèi)用脹犁——→乖傳主管崗復(fù)僻核天（3）編制蠟產(chǎn)成品平均男成本表沿將每月完工劃產(chǎn)品成本資驕料輸入《產(chǎn)厲品平均成本娛表》，以便抹動態(tài)直觀反塵映各產(chǎn)品成武本變動情況商。絮（4）登記赤倉庫產(chǎn)成品必（自制材料米）明細(xì)賬借夜方金額攔根據(jù)已審核嬌成本計算表渠，將入庫產(chǎn)察成品、自制辨材料成本金比額登記在倉勉庫產(chǎn)成品、回自制材料明辟細(xì)賬借方。摧母3、計算加瓜權(quán)平均單價野為產(chǎn)成品（自芽制材料）加蛾權(quán)平均單價徹=本期收夾貨金額+期宋初結(jié)余金額日，為本應(yīng)期產(chǎn)成品發(fā)啊出單價。懸頂?shù)肯ㄋ瘞r采童本柴期收貨數(shù)量節(jié)+期初結(jié)余捏數(shù)量醋4、退貨入扣庫述貨物退回，褲根據(jù)銷售部今開具紅字銷漢售單，由銷偵售核算崗按蓬中轉(zhuǎn)庫上月踏各品種加權(quán)暴平均單價，惡及退貨數(shù)量造計算出退貨傅金額，并將婚品種，數(shù)量翻，單價，金申額等資料編熊表匯總，本貢崗根據(jù)其匯難總表，編制腐記賬憑證。葬甲借：庫存商林品攤——倦醫(yī)藥庫睡耽貸：桌庫存商品紅——摘中轉(zhuǎn)庫浙注：（1）耀實(shí)際核算中朋與正常藍(lán)字貪銷售單一同撿編制記賬憑傾證。饑5、產(chǎn)成品侵出庫么審核倉庫產(chǎn)綢成品明細(xì)賬摸登記的發(fā)出挺數(shù)量印——→俗抽出產(chǎn)成品知發(fā)出憑證并思編制分類匯晨總港——→修計算發(fā)出金侵額（=數(shù)量陜×愚產(chǎn)成品加權(quán)尸平均單價）柱——→謎在倉庫明細(xì)評賬中登記發(fā)極出金額遇——→頂憑匯總表編蜻制記賬憑證秘侵（1）銷售壟單花借：庫存商堅品此——吉中轉(zhuǎn)庫肥室貸：姿庫存商品圾——拜醫(yī)藥庫/塑刪料庫明妙——→蝴傳銷售核算尋崗審核豐福注：（1）睛銷售單須按棕品種分類匯偵總并制表，卡隨銷售單和創(chuàng)記賬憑證傳苦銷售核算崗煌審核，紅字健銷售單以負(fù)耽數(shù)進(jìn)行核算駱。餃先（2奶）發(fā)出武馬啟產(chǎn)品須向銷默售部索取銷墻售單清單，魂據(jù)此由武馬困向公司開具隊(duì)發(fā)票，辦理怒產(chǎn)成品入庫倆手續(xù)。循（2）領(lǐng)出材返工猴借：生產(chǎn)成蝴本荷——雨基本生產(chǎn)把—嚇車間寺—慕材料乖味貸淡：庫存商品陜——爭醫(yī)藥庫/塑捷料庫賴桿樓——→測傳主管崗復(fù)出核悼注：（1）歪摘要欄須注負(fù)明產(chǎn)品名稱頂及產(chǎn)量。郵（2語）須將領(lǐng)出找返工產(chǎn)品明疾細(xì)提供給車木間成本核算譯員。沿（3）部門飲領(lǐng)用嶼借：管理費(fèi)饅用風(fēng)——寶研究開發(fā)費(fèi)業(yè)（產(chǎn)品開發(fā)昏中心臨床、末檢驗(yàn)用）衛(wèi)制導(dǎo)造費(fèi)用天——貧質(zhì)保部迅—趟檢驗(yàn)費(fèi)（質(zhì)宏保部抽樣、括檢驗(yàn)用）益營璃業(yè)費(fèi)用蟲——踐辦公費(fèi)圖—雷樣品（試賣蛛樣品）芳（成本+霞價差）游營恥業(yè)費(fèi)用/管性理費(fèi)用知——匙招待費(fèi)如隔委（成本+價蕩差）僑更業(yè)改工程截——慮GMP重—地其他返廈窩蛙（成本+價地差）涉乞貸閃：庫存商品臉——占醫(yī)藥庫/塑雕料庫慈墾債其他洞應(yīng)付款賺——蓋價差蕉央理（箭產(chǎn)品執(zhí)行價艱/1.17螞）酷×特17%璃征——→渠傳主管崗復(fù)擦核去毀注提：（1）領(lǐng)偵料單內(nèi)容須娘填寫完整，箱備注欄須載防明用途，且色簽字手續(xù)完廟備。貨6、結(jié)倉庫調(diào)產(chǎn)成品明細(xì)洽賬錫倉庫明細(xì)賬餃審核登記完算畢，結(jié)出各如產(chǎn)品余額，冤督促倉庫管爸理員與實(shí)物烏核，并將賬軍本余額分類漸匯總與財務(wù)旁賬核對。7、盤點(diǎn)丈每半年組織甘對倉庫實(shí)物無盤點(diǎn)一次蕩——→港督促倉庫管啦理員編制盤普存表逆——→巖及時提供盤裕點(diǎn)結(jié)果朱——→雜協(xié)助倉庫管兼理員報告有泥關(guān)問題事項(xiàng)墊——→陳根據(jù)公司處易理決定編制岸記賬憑證縮（1）盤盈騙斜此隆借：庫存商喪品內(nèi)——核醫(yī)藥庫/塑騎料庫采借：管理費(fèi)臭用宜——榆處理財產(chǎn)損室失〈紅字〉職篩（2）盤虧餃吉借：管理費(fèi)僵用勞——涌處理財產(chǎn)損竄失嫂貸：妨庫存商品菊——慕醫(yī)藥庫/塑犁料庫手（六）管理策性工作棉1、每月1盡0提供成本曉分析，動態(tài)咐跟蹤產(chǎn)品成監(jiān)本升降情況典?？?、組織車瀉間成本核算袋員進(jìn)行規(guī)范致成本核算，房保證及時提牙供準(zhǔn)確的原雅始資料。撕3、參與制雕定成本費(fèi)用敵控制辦法和咬完善成本管躲理制度。億4、深入車豐間、倉庫熟仆悉公司各產(chǎn)慨品生產(chǎn)工序販、原輔材料租耗用等相關(guān)刃知識，有效論挖掘成本管拼理的潛能。群旋5、每半年藥組織倉庫進(jìn)別行一次盤點(diǎn)端。局（七）工作護(hù)要求伴1、熟悉公妄司各類財務(wù)仙管理制度。育園2、了解財?shù)讋?wù)部各崗位咬工作內(nèi)容，破做好與各崗慌位的銜接工坊作。桿3、工作目材標(biāo)明確，責(zé)腿任心強(qiáng)，樹街立良好的部演門形象。鳴七、銷售核甜算崗工作流陸程制（一）流程嫩框架中轉(zhuǎn)庫庫存商品賬緒調(diào)庫單蹲藏畫B類銷售單粥斑主營業(yè)務(wù)成先本移———→參飽卸—————揭—→湯辯此血樂下發(fā)出棒賬董上庫存賬硬嶼下庫叉存賬,上發(fā)孤出賬垂倦銷略售發(fā)票擺扔———→斜右功追湯寧隊(duì)南搬量令—————恒→貍惰添托逢A墨類銷售單匯杜朋剩上應(yīng)收賬應(yīng)收賬款兇拿砍寸鏡—————丈—→斷栽倚悠死回款獄單歇座蠢銷售會暖計不脹殃伴上周發(fā)出商品賬拍反顫浪壞時———→沒駕武苗——→米（兌現(xiàn)）峰蠅鋤句玉騎倒鈔事攏碼弊相惱蛋慢下應(yīng)父收款玩（二）庫存鍋商品核算尾握心餡每月月底審拋核成本崗傳叨來的萄“壽送貨單匯總棵表廢”勵的數(shù)量及成煌本逐——→巷分出調(diào)庫品息種的數(shù)量及喝成本，登記失庫存商品賬嚼借方穗——→身計算庫存商栗品賬加權(quán)平四均單價野——→玉憑據(jù)從業(yè)務(wù)饅系統(tǒng)倒出的衡B類銷售單具匯總表，登閃記庫存商品具賬貸方抬——→傅結(jié)庫存商品輕賬置——→糖月末與銷售逼會計核對庫腦存商品賬。屋寇（三）發(fā)出芒商品的核算魚膽每月月底審僅核成本崗傳讓來的調(diào)“東送貨單匯總便表出”護(hù)的數(shù)量及成奶本枝——→恭分出銷售品陵種的數(shù)量及如成本，登記蛋發(fā)出商品賬谷借方瀉——→吃同時，憑據(jù)語從業(yè)務(wù)系統(tǒng)衫倒出的A類蘆銷售單匯總糕表，登記發(fā)朋出商品賬借板方山——→情計算發(fā)出商卻品賬加權(quán)平鵝均單價紡——→狹憑背“跡主營業(yè)務(wù)收折入明細(xì)表淋”似登記發(fā)出商叫品賬貸方淚——→哀結(jié)發(fā)出商品在賬么——→皇月末與銷售跪會計核對發(fā)仆出商品賬。胃站注：中轉(zhuǎn)庫敘加權(quán)平均單瀉價=本期攪收貨金額+妄期初結(jié)余金望額役作為本期決結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)重務(wù)成本單價毫。擦鴉田益辦本付期收貨數(shù)量寶+期初結(jié)余刑數(shù)量邪（四）退貨讓的核算性每月面月底審核成華本崗傳來的無退貨銷售單酸——→樹根據(jù)銷售單屯備注及單號械，分出辦事轉(zhuǎn)處退貨數(shù)量秋和業(yè)務(wù)單位芬退貨數(shù)量注——→床根據(jù)庫存商辰品賬和發(fā)出康商品賬上月吵結(jié)存單價，罪算出退貨成良本，形成退滔貨一覽表目——→帆憑據(jù)退貨一玩覽表分品種好沖轉(zhuǎn)庫存商溝品賬和發(fā)出昆商品賬闖——→癥并將退貨一節(jié)覽表交于成膛本崗記賬。坡三（五）主營掀業(yè)務(wù)收入核鐵算衣1、正常銷譽(yù)售宮根據(jù)本月銷濫售會計銷售盜核算崗傳來揚(yáng)的銷售發(fā)票直記賬聯(lián)，分伴出老賬（2莊000年6氣月1日以前龜發(fā)貨）和新磨賬（200羞0年6月1嗓日以后發(fā)貨逝）守——→屬將發(fā)票分品誓種、分辦事稀處進(jìn)行數(shù)量違、金額匯總托——→搶與銷售會計絡(luò)銷售結(jié)算崗昆核對樂——→捆編制廉“爸主營業(yè)務(wù)收由入明細(xì)表穿”——→弦編制記賬憑趁證罵（1）新賬聾：運(yùn)行新業(yè)周務(wù)系統(tǒng)自動滔結(jié)轉(zhuǎn)生成憑夜證茄借：不應(yīng)收賬款導(dǎo)——夢業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)財務(wù)駁臨述貸：別主營業(yè)務(wù)收弊入話撈孩應(yīng)交肯稅金策——遇增值稅（銷呈項(xiàng)）膚（2）老賬段：直接在財她務(wù)系統(tǒng)中編體制記賬憑證吉訊導(dǎo)借：應(yīng)溉收賬款堤——欠老賬奧—購辦事處毫攏貸：主后營業(yè)務(wù)收入策祖說警應(yīng)交稅回金蚊——若增值稅（銷勉項(xiàng)）2、退貨鍛發(fā)生退貨時鞠，要求客戶保單位退回原再發(fā)票，或向蔥公司開具銷汽售發(fā)票。開執(zhí)票崗憑退回英發(fā)票或客戶關(guān)單位開出的揉發(fā)票開具紅瘋字發(fā)票（當(dāng)殃月開出的發(fā)旗票可作作廢捕處理）。核膏算收入時以脖負(fù)數(shù)作正常盒核算。邀（六）主營依業(yè)務(wù)成本核抬算參根據(jù)傅“統(tǒng)主營業(yè)務(wù)收啞入明細(xì)表派”逝及中轉(zhuǎn)庫加繪權(quán)平均單價孤計算當(dāng)月主誠營業(yè)務(wù)成本蔬——→鄉(xiāng)編制阿“末主營業(yè)務(wù)成賺本明細(xì)表阿”美戶——→只編制記賬憑耗證剃借：主營業(yè)腎務(wù)成本桑態(tài)貸：庫存商夕品蚊—津中轉(zhuǎn)庫置蘿榆——→消傳主管崗復(fù)蹲核值（七）回款艇的核算燃1、開收據(jù)起級根據(jù)業(yè)務(wù)員欲提供的交款救明細(xì)客戶和蔽金額開具收楊款收據(jù)謀——→壩將收據(jù)傳給卷出納崗據(jù)此夕收款徹——→油收回出納收剝款蓋章后的唐收據(jù)存根云2、編制回致款憑證屈收受銷售會濕計核算崗傳農(nóng)來的分辦事練處回款單（載現(xiàn)金收據(jù)、挖銀行回單）元——→漠分出老賬回必款和新賬回肅款斃（1）老賬角：直接在財娛務(wù)系統(tǒng)中憑牢回款單分辦磚事處編制記肢賬憑證廉借：現(xiàn)金/烈銀行存款燥鋒警鞋貸：應(yīng)視收賬款連——武老賬橫—衫辦事處費(fèi)——→喬傳主管崗復(fù)帽核造（2）新賬庸：根據(jù)回款微單據(jù)在業(yè)務(wù)揀系統(tǒng)中審核稿回款單位、目銀行名稱、蜘票據(jù)號、回演款金額、備艙注填寫窗——→損運(yùn)行業(yè)務(wù)系虹統(tǒng)自動生成違記賬憑證潑——→圾從業(yè)務(wù)系統(tǒng)殊中打開記賬蜻憑證栽——→蜘修訂記賬憑蹈證萬——→茄打印