制定年度目標流程目的認定集團的關(guān)鍵成功因素及制定的有關(guān)標準，作為預(yù)算編制的基礎(chǔ)，規(guī)范制定年度目標的審批流程，以確保其後的年度預(yù)算是基於統(tǒng)一的基礎(chǔ)和假設(shè)下進行，成立預(yù)算小組負責預(yù)算制作，以運用各方面的資料提高預(yù)算的質(zhì)素。適用范圍本流程適用於香港集團公司、JMCC屬下省、市及縣公司。處理業(yè)務(wù)范圍包括：訂立集團的關(guān)鍵成功因素，集團目標的制訂。

流程說明：毀編號騾任務(wù)說明叛處理方式丘文檔輸入防文檔輸出拍負責部門棵監(jiān)控要點痛計劃省提交慶年度預(yù)算限浴期寺擬定下年度臥預(yù)算制作時圓間表，預(yù)算殊擬制指引及矛預(yù)算模板，苗下達各省公派司。車須讓每省公誤司先行匯報扇其預(yù)期的發(fā)村展概念，在夫未有總公司慎既定指標情升形下，鼓勵樣各單位領(lǐng)導(dǎo)簡自發(fā)地提出若既進取又可誤達成的預(yù)算虜。蜜手工/電子嫂郵件域主要業(yè)務(wù)發(fā)徐展方向和對雅外界的環(huán)境究因素假定，肺如：國家政倡策；信息產(chǎn)惠業(yè)部用戶數(shù)欄預(yù)測；經(jīng)濟秧目標；技術(shù)圣進展；競爭糞者動向等桿電子郵件博集團預(yù)算小悉組絨(由香港總季公司財務(wù)部丹牽頭，召集疾各省財務(wù)部絨預(yù)算小組成柄員)認計劃各市提濟交年度預(yù)算請初稿限期晨省簡預(yù)算小組其按集團所示徒限期麗計劃各市下潤年度預(yù)算制摩作時間表，撲并通知各市臭公司應(yīng)福提交年度預(yù)層算限期谷?？∈止?電子貢郵件逮財務(wù)收支預(yù)辦算編制辦法廊指導(dǎo)文檔丶售投資預(yù)算編街制辦法指導(dǎo)存文檔啦電子郵件級省，市公司昆高級管理層桂-乳準備年度預(yù)奔算初稿錫市公司根據(jù)件省預(yù)算小組態(tài)指引辦法準巴備評年度預(yù)算初況稿且(包括縣公附司預(yù)算)，穗并按時提交補省預(yù)算小組閉。嚼手工坦-匠年度預(yù)算初拌稿尺市公司預(yù)算朋小組大主要是制定蓋較高層次的麗指標和預(yù)算誤，先對大方隸向進行確認攜，往後才分趕解成較明細溜的預(yù)算。凳市公司可利玉用研討會的非形式向?qū)傧率[縣公司收集啊預(yù)算有關(guān)資中料。掉審閱/合并況各市年度預(yù)頂算初稿醒省預(yù)算小組休審閱乓各市注預(yù)算初稿鐵，合并后，吹經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)擔審閱串后按時提交鳴省預(yù)算小組棵。漫手工癢市公司寶上交船預(yù)算吊省坦市年度預(yù)算俯初稿故省，市公司么高級管理層遲省預(yù)算小組吵估計各市公丑司預(yù)算大概漿數(shù)目，與市稼公司提交預(yù)缸算比較。陪制定集團公爪司目標箭在各省高級浙管理層和財望務(wù)總監(jiān)的協(xié)軌助下討論公揉司戰(zhàn)略，并憲以各省公司準提供的偶預(yù)算初稿綁作參考，制攻定下年集團冶公司目標。蛇將之記錄在餅：俱年度公司目序標和預(yù)測(喝包括銷售金伴額、市場占周有率等主要近績效評估指墊標；牙年度預(yù)算標伏準格式要求輸；綱年度預(yù)算負拜責人/任名模表；停具體預(yù)算編雁制時間。忌電子數(shù)據(jù)表嶼，總帳模塊瘦省巡市年度預(yù)算飛初稿三。挪集團策略性新目標。沿年度公司目產(chǎn)標和預(yù)測，粥年度預(yù)算標許準格式要求葡，年度預(yù)算下負責人/任爬名表，具體屠預(yù)算編制時跨間。帽董事局風(fēng)-曠制定梯各斤省目標賠更新銷售信承息，預(yù)測未馬來業(yè)務(wù)須求挖，其中包括最：釣市場對產(chǎn)品絹、新技術(shù)的國要求；員競爭對手情腳況；飽過去用戶對暮服務(wù)水平的疑意見等。逃按銷售趨勢饒，初步估計傅未來收入、陡營運支出和歷固定資產(chǎn)投挑資的資金需售求和主要積夾效評估指標盼。緣省級公司負驢責將市(已繼包括縣)的富年度目標和狀初步預(yù)算匯肅總。伸電子數(shù)據(jù)表接，盆總帳模塊恒年度公司目過標和預(yù)測，葵年度預(yù)算標魔準格式要求險，年度預(yù)算盆負責人/任譽名表，具體扎預(yù)算編制時混間。臣年度省、市車公司目標和脈預(yù)測，初步揪預(yù)算?；笔」靖呒壥芾韺拥?侄審批館對各省的年罩度目標和計秒劃進行審批井，檢查是否昂和公司的高掘?qū)幽繕伺浜铣稹５貙⒏魇〖壞恐陿撕统醪筋A(yù)獸算匯總，然五後呈交董事沈局。裝電子數(shù)據(jù)表僅，總帳模塊州年度各省公糟司目標和預(yù)仁測，初步預(yù)藍算。得年度各省公格司目標和預(yù)艘測，初步預(yù)卸算。年度公腥司目標匯總滿集團預(yù)算小案組廣-父審批邀對各省年度纖目標和計劃宏進行審批。畏有需要時作大出調(diào)整。演電子數(shù)據(jù)表罩，總帳模塊早年度公司目崗標匯總，年否度各省公司擇目標和預(yù)測奧，初步預(yù)算短。丈年度公司目陽標匯總，年禿度各省公司前目標和預(yù)測孝，已審批初雜步預(yù)算。重董事局騾-糠分配到各省濤公司膛如果在初步柄預(yù)算匯總進沿行修改，將納已審批的預(yù)顛算分配到各催省公司，并至要求確認。老電子數(shù)據(jù)表夢，總帳模塊恒年度公司目廊標匯總，年筐度各省公司脖目標和預(yù)測滑，已審批初螞步預(yù)算。崇年度公司目長標匯總，年飛度各省公司頭目標和預(yù)測園，已審批初錢步預(yù)算。遮集團預(yù)算小驚組跡要求系統(tǒng)可廉以按一固定殘公式將在合牽并預(yù)算進行丑的調(diào)整自動液分解到省、抹市、縣等公淡司。市確認餓經(jīng)調(diào)整以及搏自動分解后虎，省、市、剃縣等公司確鹽認接納工作丈目標。如果表有意見則記回錄下來，呈貼交集團預(yù)算尚小組。圣總帳模塊做年度公司目敞標匯總，年河度省、市、指縣公司目標納和預(yù)測，初裁步預(yù)算。頸對工作目標辱的意見況省，市乘及縣穩(wěn)公司高級管魚理層周-覆匯總各省劫、市題的意見凈電子文檔、容電子數(shù)據(jù)表芳對工作