6可行性研究6.1可行性研究的基本內(nèi)容6.2市場研究6.3建設(shè)條件研究6.4可行性研究的財(cái)務(wù)評價(jià)6.5可行研究的經(jīng)濟(jì)評價(jià)

6.1可行性研究的基本內(nèi)容1基本概念

2可行性研究的基本內(nèi)容1可行性研究的基本概念（1）項(xiàng)目發(fā)展周期（2）可行性研究（3）項(xiàng)目評價(jià)（1）項(xiàng)目發(fā)展周期①項(xiàng)目及其特點(diǎn)②項(xiàng)目發(fā)展周期③項(xiàng)目決策①項(xiàng)目及其特點(diǎn)

項(xiàng)目項(xiàng)目（Project)是在技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上和組織上的獨(dú)立的投資單位工作(為完成某個獨(dú)特的產(chǎn)品或服務(wù)所做的一次性努力）

運(yùn)作持續(xù)不斷的和重復(fù)性的工作項(xiàng)目的特點(diǎn)（1）一次性（2）具有明確的目標(biāo)和約束條件（3）階段性（4）整體性（5）風(fēng)險(xiǎn)性（6）結(jié)合部的管理②項(xiàng)目發(fā)展周期投資發(fā)起活動投資安排與實(shí)施投資支出鑒別投資機(jī)會(項(xiàng)目的設(shè)想)投資前時(shí)期投資時(shí)期生產(chǎn)時(shí)期初步選擇階段(初步可行性研究)項(xiàng)目擬訂階段(技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上的可行性研究)評價(jià)和決策階段(評價(jià)報(bào)告)談判和簽約項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段施工階段試運(yùn)轉(zhuǎn)階段項(xiàng)目運(yùn)營項(xiàng)目事后評價(jià)③項(xiàng)目決策?資源有限?目標(biāo)多樣?優(yōu)化配置?科學(xué)決策（2）可行性研究①定義②可行性研究的階段劃分①可行性研究的定義可以實(shí)現(xiàn)的、行得通的對一項(xiàng)投資或研究計(jì)劃作全面的調(diào)查研究，對擬建項(xiàng)目的必要性、可實(shí)現(xiàn)性及對經(jīng)濟(jì)和社會的有利性等方面所做的全面而系統(tǒng)的綜合研究。判斷是放棄這個項(xiàng)目還是在下一階段繼續(xù)進(jìn)行工作或支付費(fèi)用?？尚行匝芯浚‵easibilityStudy)解決四個方面的問題：項(xiàng)目是否必要？項(xiàng)目能否實(shí)現(xiàn)？實(shí)現(xiàn)后的效果如何？項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)大?、诳尚行匝芯康碾A段劃分機(jī)會研究階段初步可行性研究階段詳細(xì)可行性研究階段（3）項(xiàng)目評價(jià)

①評價(jià)的分類②國家計(jì)劃在項(xiàng)目評價(jià)中的作用①評價(jià)的分類按時(shí)間分：事前、事中、事后按內(nèi)容分：技術(shù)評價(jià)財(cái)務(wù)評價(jià)國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)社會評價(jià)綜合評價(jià)

②國家計(jì)劃在項(xiàng)目評價(jià)中的作用

為項(xiàng)目的選擇提供指導(dǎo)為項(xiàng)目提供時(shí)間與空間安排依據(jù)部門間和項(xiàng)目間關(guān)系的規(guī)定確定社會總量參數(shù)可行性研究的作用作為項(xiàng)目決策的依據(jù)作為項(xiàng)目融資的依據(jù)作為編制設(shè)計(jì)方案和施工圖的依據(jù)作為向當(dāng)?shù)卣颦h(huán)境保護(hù)當(dāng)局申請建設(shè)執(zhí)照的依據(jù)

2可行性研究的基本內(nèi)容（1）可行性研究的工作程序（2）可行性研究的主要內(nèi)容（1）可行性研究的工作程序研究籌劃明確目標(biāo)調(diào)查研究市場調(diào)查原材料調(diào)查工藝技術(shù)設(shè)備調(diào)查廠址選擇資金籌措其他研究技術(shù)可行性研究經(jīng)濟(jì)合理性得出結(jié)論和建議項(xiàng)目必要性技術(shù)方案設(shè)計(jì)與優(yōu)選經(jīng)濟(jì)評價(jià)編寫可行性研究報(bào)告（2）可行性研究的基本內(nèi)容和特征①可行性研究的依據(jù)②可行性研究的內(nèi)容③可行性研究的特點(diǎn)①可行性研究的依據(jù)規(guī)劃、計(jì)劃政策、法規(guī)資源報(bào)告項(xiàng)目建議書、委托單位其他文字材料自然、地理、地質(zhì)、經(jīng)濟(jì)、社會等基礎(chǔ)資料水、電、氣、交通、原料燃料等外部條件資料有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范國家項(xiàng)目評價(jià)方法與參數(shù)運(yùn)輸企業(yè)公共設(shè)施資源產(chǎn)品能源零配件原材料勞務(wù)信息副產(chǎn)品技術(shù)廢物②可行巾性研究悄的內(nèi)容a企業(yè)環(huán)境賢與企業(yè)基浴本模式b可行性研暫究的內(nèi)容項(xiàng)目背景那、上馬的維必要性、很經(jīng)濟(jì)意義字等產(chǎn)業(yè)布般局靠近原攔材料或剛銷售地交通便利關(guān)鍵主要內(nèi)容具體內(nèi)容項(xiàng)目概要市場分析市場調(diào)查和擬建規(guī)模⑴對市場需求規(guī)模進(jìn)行分析⑵規(guī)模效益分析資源、原材料、協(xié)作、公共設(shè)施廠址選擇環(huán)境保護(hù)關(guān)鍵主要內(nèi)容具體內(nèi)容技術(shù)分析技術(shù)方案節(jié)能分析⑴技術(shù)先進(jìn)性⑵技術(shù)適用性⑶支撐條件企業(yè)組織定員組織方式組織結(jié)構(gòu)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度安排（進(jìn)度與費(fèi)用存在著一定的關(guān)系）方法：網(wǎng)絡(luò)圖甘特圖關(guān)鍵主要內(nèi)容具體內(nèi)容經(jīng)濟(jì)分析投資估算經(jīng)濟(jì)評價(jià)財(cái)務(wù)評價(jià)國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)綜合評價(jià)c可行性研卵究的特點(diǎn)獨(dú)立性系統(tǒng)性客觀性預(yù)測性選優(yōu)性6.2撓市場分析(1)市場調(diào)查1）市場休調(diào)查內(nèi)容2）市茅場調(diào)查就方法(2)市場需拍求(3)市校場需求預(yù)測1）市場笨調(diào)查的內(nèi)寸容①政策紙、法令即及經(jīng)濟(jì)輩形勢對有關(guān)煮經(jīng)濟(jì)形跟勢、政霧策、法籮令的了粒解，有菌助于項(xiàng)袍目投資執(zhí)者制定聽和調(diào)整庭投資方綢向和投耍資規(guī)模衫，安排掀項(xiàng)目建秤設(shè)和生烘產(chǎn)經(jīng)營抹活動計(jì)彈劃。②顧客的續(xù)收入水平訊(或購買攤力)購買動機(jī)傲和購買行同為顧客的凱收入水平寸越高，購決買力越強(qiáng)天，對商品坊的需求量嘉越大。另砍外購買動脹機(jī)、購買替行為也會長影響商品枯的需求量麻。③市場需陽求情況市場需求突調(diào)查主要懼是了解人爽們對各種餐產(chǎn)品的產(chǎn)平量、質(zhì)量電、規(guī)模、索價(jià)格等方帶面的要求勻，它包括窮購買力、才現(xiàn)實(shí)需求監(jiān)和潛在需經(jīng)求量、需握求的變化話規(guī)律等。④競爭員狀況2）市美場調(diào)查傷方法①市場調(diào)完查法詢問法調(diào)查法實(shí)驗(yàn)法②專家調(diào)勻查法特爾非法2)市場需求需求結(jié)串構(gòu)、需塊求品種璃、需求券數(shù)量a市場細(xì)分①市場的襲涵義②市場細(xì)澇分③目標(biāo)干市場b市場需求薄預(yù)測a市場細(xì)分①市場的攤涵義傳統(tǒng)的市枯場是指聚氏集買賣雙死方以交換狠貨物的實(shí)澆際場所。經(jīng)濟(jì)學(xué)中均的市場是芹指商品交寬換關(guān)系的院總和。市場營坊銷中的仔市場是畫指某項(xiàng)圍產(chǎn)品或瞇勞務(wù)的趁現(xiàn)實(shí)的魄或潛在僚的購買迫者的總賠數(shù)。②市場常細(xì)分每個具有貓相同需求艦特點(diǎn)的顧幼客群稱為士一個細(xì)分監(jiān)市場。這個把某哪個產(chǎn)品市廁場按顧客紫需求上的改差異劃分陵為一系列輸細(xì)分市場壩的過程就宗成為市場譯細(xì)分（Mark止etS糠egme怨ntat團(tuán)ion）卸。③目標(biāo)牧市場定義：項(xiàng)目選蟲出并決齊定為之蛾服務(wù)的澆細(xì)分市共場就是誤企業(yè)的甲目標(biāo)市捎場。成為目齊標(biāo)市場么的條件判:①有適餐當(dāng)?shù)囊?guī)奴模和發(fā)濁展?jié)摿Β诰哂衅瓤蛇M(jìn)入晨性b市場需求遵預(yù)測①市場需求守的定義②市場需釣求預(yù)測定性預(yù)測線性回順歸模型仇預(yù)測時(shí)間序熱列預(yù)測①市場需求示的定義市場需星求是指諷一個產(chǎn)遙品的市缺場需求磚是在一智定的地納理區(qū)域臉和一定伏的時(shí)期耗內(nèi)，一虹定的營遵銷環(huán)境克和一定躺的營銷掉方案下滔，由特倒定的顧進(jìn)客群愿轟意購買厚的總數(shù)而量。②市場需桐求預(yù)測定性預(yù)菌測定量預(yù)器測定性預(yù)測定性預(yù)士測又稱仁之為判刪斷預(yù)測片，它是皺預(yù)測者赤憑著自愁己的經(jīng)走驗(yàn)和對岡市場的旅長期觀宏察，通模過對歷閑史資料顧和直觀掏材料的耐分析，冬運(yùn)用個爭人的邏臭輯推理越和判斷法能力，漿對未來萬事物的睡發(fā)展?fàn)钊r或運(yùn)由動變化潛趨勢做稈出的定軍性預(yù)測承。主要方法還：個人直妄觀判斷祥法集體經(jīng)唱驗(yàn)判斷啟法專家判雖斷法定量預(yù)班測①線性回懲歸模型預(yù)廁測一元線紹性回歸涼模型一般模型宣：已知一組嘩統(tǒng)計(jì)資料咳（本），劫利用最小膛二乘法就敢可求出模項(xiàng)型的最佳維參數(shù)值a，b預(yù)測模闖型為：多元線性恒回歸模型一般模威型：已知一組頭統(tǒng)計(jì)資料煙（惕），逆利用最小二乘法就扛可求出模煙型的最佳畫參數(shù)值a，b預(yù)測模浸型為：運(yùn)用線雕性回歸前模型進(jìn)鐮行預(yù)測音時(shí)必須攪注意：（1）變?nèi)噶恐g的盾相關(guān)關(guān)系歐分析（2）模腸型假設(shè)條捎件的檢驗(yàn)（3）所唱建立的數(shù)綁理模型與桂經(jīng)濟(jì)理論矛之間的關(guān)除系檢驗(yàn)②時(shí)間序畫列預(yù)測移動平均歉法其中：臘-蜘---鋤移動平歌均值----摩實(shí)際值----峰預(yù)測值指數(shù)平滑移法其中：---燒--預(yù)秘測值----僚-指數(shù)平窯滑值----吹-實(shí)際值----得-平滑系策數(shù)（0遷，1）6.3煙項(xiàng)目靠建設(shè)條汁件研究（1）泰資源條蘇件的研鐵究（2）編廠址選中擇的研倡究（3）惠生產(chǎn)老規(guī)模研盤究（4）工快藝方案的不研究（5）銹設(shè)備選主型研究（1）著資源條雙件的研里究①自然條賺件的研究②原材料第供應(yīng)的研察究③燃料、廁動力供應(yīng)催研究④公共弟設(shè)施的撿研究自然條件油的研究評價(jià)自然炒資源條件臨，應(yīng)抓住腔的方面：技術(shù)可能反映對燒項(xiàng)目所這需的原晝料進(jìn)行混技術(shù)研輕究獲得的可失能運(yùn)輸?shù)膹V可能原材料亡供應(yīng)的傾研究原材料榆質(zhì)量研鳥究原材料柿可供應(yīng)識量研究原材料珠價(jià)格研扭究原材料誦運(yùn)輸研或究燃料、動狐力供應(yīng)研刮究公共設(shè)叢施的研半究交通條泊件研究通訊條呈件研究因地制宜象的加以合停理選擇。燃料、隆動力的散平衡落奮實(shí)交通丘條件研館究（2）廠夾址的選擇爆研究①建廠妥地區(qū)條坊件分析政策條暗件、資甚源條件危、能源躲條件、麥運(yùn)輸條斥件外部抗協(xié)作條棄件、市場條件餅、勞動力滋來源條件忽、自然、善氣候條件斥等。②建廠箭地址條肥件分析工程地久質(zhì)條件瓶、地形蛇要求、耍供水條箱件、安鐘全條件、排污條柏件、基礎(chǔ)榮設(shè)施條件③項(xiàng)目于選址方法：像方案對輕比分析院法、專設(shè)家打分妹法（3）生馬產(chǎn)規(guī)模研場究①影響切生產(chǎn)規(guī)稍模的因繳素②生產(chǎn)驢規(guī)模的裕確定方醒法①影響生團(tuán)產(chǎn)規(guī)模的尋因素生產(chǎn)規(guī)饑模是指杜在一定犧時(shí)期內(nèi)聽能夠生格產(chǎn)的產(chǎn)常品數(shù)量踢。（生所產(chǎn)能力俗）生產(chǎn)的物凝質(zhì)技術(shù)條豆件（資金、辨人力、運(yùn)偵輸、產(chǎn)品妄的特點(diǎn)）因素社會需蔑求（社會雨需求量欲、時(shí)間宮因素）選擇標(biāo)準(zhǔn)彈：單位投袍資額少、舞單位成本伶低、單位煌產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi)拘也低。②生產(chǎn)規(guī)續(xù)模的確定欠方法（經(jīng)躍濟(jì)規(guī)模）金額總成本總收入固定成本0ABCDE生產(chǎn)規(guī)模擬建項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)規(guī)模優(yōu)選區(qū)域圖（4）工咱藝方案的率研究①工藝方詠案選擇的塊基本原則技術(shù)必須賣是先進(jìn)的技術(shù)必須防是適用的工藝技哀術(shù)必須色是成熟拋的、過暮關(guān)的技術(shù)在經(jīng)溜濟(jì)上必須劣是合理的②選擇酸工藝方啞案的影深響因素③技術(shù)慢方案的柔評價(jià)及裕來源②工藝魔技術(shù)方麗案選擇縣的影響睬因素生產(chǎn)能力州的要求和貨生產(chǎn)效率曬的高低主要原材芽料及加工表對象的影碼響工藝裝揪備的先滾進(jìn)性和途適用性工藝條幸件的穩(wěn)逆定性和朵可控性工藝技術(shù)血的經(jīng)濟(jì)合議理性工程上俗實(shí)現(xiàn)的掃可能性綜合利吳用的可煙能性市場需艦求變化餐的靈活漂性和適荒應(yīng)性產(chǎn)品所要果達(dá)到的質(zhì)漸量和規(guī)格疫的要求所需設(shè)備躺及工程的耽投資原料、能犬源的消費(fèi)演及工藝成揀本③技術(shù)最方案的賊來源及馬評價(jià)技術(shù)方案其的來源視技術(shù)的氏特性分類有經(jīng)驗(yàn)的技術(shù)工人來源技術(shù)發(fā)明人技術(shù)專家工業(yè)產(chǎn)權(quán)專有技術(shù)專利技術(shù)非專利性技術(shù)(研究所、實(shí)驗(yàn)室、企業(yè)）技術(shù)方案潛的獲取技術(shù)人才醫(yī)的引進(jìn)技術(shù)購買入股合資強(qiáng)經(jīng)營成套設(shè)翁備的購榨買委托培養(yǎng)宋合作研究鏡開發(fā)技術(shù)方案桐的評價(jià)技術(shù)的舞先進(jìn)性支程度與當(dāng)?shù)貤l性件的相適望應(yīng)程度產(chǎn)品優(yōu)伸勢之比效較技術(shù)方旅案的經(jīng)含濟(jì)性（5）平設(shè)備選宏型研究設(shè)備選擇朵應(yīng)考慮的他主要因素設(shè)備選擇慢應(yīng)遵循的伶基本原則設(shè)備選擇螞應(yīng)考慮的廢主要因素（1）丈設(shè)備的裂技術(shù)性知能。包菊括設(shè)備凍的生產(chǎn)朵效率，疊如功率金、日生型產(chǎn)能力啞等；設(shè)乓備對產(chǎn)慢品質(zhì)量圍的保證程參度，如急精度等貸；設(shè)備壤能耗情六況，如妙耗油、耽耗電等歡；設(shè)備芹的使用專壽命和啦技術(shù)壽妙命等。（2）設(shè)備的可維肅修性。包口括是否便食于安裝和哄維護(hù)，結(jié)竊構(gòu)是否簡予單，通用宗化；標(biāo)準(zhǔn)冊化程度如染何等等。(3)磚設(shè)備的孕適用性撐和靈活肅性。包察括設(shè)備煤的成套片性和通陷用性要垃求，對爪工藝條利件的適辭應(yīng)性，控結(jié)構(gòu)是煉否便于谷布置等講等。（4）設(shè)熄備的投資燭效果。包刻括投資費(fèi)雅用、使用蒜和維護(hù)費(fèi)籌用以及產(chǎn)織出效益等肌。設(shè)備選傍擇應(yīng)遵愧循的基逝本原則(1)奔應(yīng)根據(jù)備企業(yè)的胳生產(chǎn)規(guī)呀模、已高確定的役工藝技寶術(shù)方案捐以及總喂體配置起等來選厚擇設(shè)備語。(2)言應(yīng)選擇喂技術(shù)先擺進(jìn)、適宅應(yīng)性好殊的設(shè)備漫。特別叉要注意興不要選清用國家城已明文濁通知或傘宣布淘機(jī)汰的設(shè)肉備，或漸者能耗垮高、造泥價(jià)高又于不便維幫修的投手備。（3)應(yīng)惜注意前后釘各工序間黎的設(shè)備能按力、設(shè)備鞠布置和連卡接等的協(xié)聚調(diào)、配套堤要求。(4）對雜損耗率高饞、檢修頻經(jīng)繁的設(shè)備份，如砂輪意、水泵、導(dǎo)電機(jī)等，餃一般應(yīng)有尖備用設(shè)備損。(5)乒應(yīng)多方樣案比較繼。設(shè)備三選擇除萍了考慮性工藝技鼻術(shù)方案筐的要求員外，還嘩要考慮鈴設(shè)備供叮應(yīng)來源舟，是國綢內(nèi)采購繳，還是慈國外引罰進(jìn)或者劉自行制偶造；以哭及設(shè)備迎的生產(chǎn)勵效率、裹投資效租果等。6.4財(cái)扒務(wù)評價(jià)（1）泄財(cái)務(wù)評始價(jià)的目寸的（2）財(cái)忘務(wù)評價(jià)的歌主要內(nèi)容（3）賊財(cái)務(wù)評室價(jià)的基剃本報(bào)表（4）不飽確定性分前析（5）前案例研爭究（1）升財(cái)務(wù)評膨價(jià)的目祥的財(cái)務(wù)評價(jià)運(yùn)是從投資猴項(xiàng)目或企顯業(yè)角度對撲項(xiàng)目進(jìn)行慰的經(jīng)濟(jì)分阻析.(1)渾從企業(yè)炒或項(xiàng)目啞角度出叔發(fā),分各析投資梢效果,蔑判明企扯業(yè)投資催所獲得刊的實(shí)際需利益.(2)祥為企業(yè)濕制定資拾金規(guī)劃劇.(3)斥為協(xié)調(diào)期企業(yè)利扶益和國裙家利益北提供依肌據(jù).（2）星財(cái)務(wù)評蠶價(jià)的主導(dǎo)要內(nèi)容①在對投爛資項(xiàng)目的槳總體了解蠟和對市場續(xù)、環(huán)境、藥技術(shù)方案獄充分調(diào)查腸和掌握的澇基礎(chǔ)上，祖收集預(yù)測提財(cái)務(wù)評價(jià)畢的基礎(chǔ)數(shù)慢據(jù)。如收奸入、成本磚等。②編制資賠金規(guī)劃和粘計(jì)劃。對周可能的資學(xué)金來源與草數(shù)量進(jìn)行沙調(diào)查。③計(jì)算和珠分析財(cái)務(wù)蒼效果。根息據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)智據(jù)和資金憂規(guī)劃，編傲制財(cái)務(wù)現(xiàn)強(qiáng)金流量表途，據(jù)此可療計(jì)算出財(cái)川務(wù)評價(jià)的箭經(jīng)濟(jì)效果墊指標(biāo)。（3）腦財(cái)務(wù)評懲價(jià)的基饞本報(bào)表基本報(bào)麻表有現(xiàn)廈金流量天表、損箏益表、憐資金來璃源與運(yùn)狂用表、述資產(chǎn)負(fù)似債表及嬸外匯平雁衡表。相互關(guān)系甩如圖所示疤：投資估算表投資來源及使用安排表折舊表成本估算表資金來源運(yùn)用表貸款償還規(guī)劃表損益表現(xiàn)金流量表（4）不漏確定性分斑析①盈虧平娘衡分析②敏感性豈分析①盈虧藏平衡分蓮析盈虧平衡嚼分析是研汗究一個項(xiàng)餡目的營業(yè)就收入、成華本和產(chǎn)銷酸量之間的鞏關(guān)系，確喜定夠本點(diǎn)勞，預(yù)測產(chǎn)妻品產(chǎn)量對鞏項(xiàng)目盈虧掩的影響?；炯俑翟O(shè)生產(chǎn)量等偏于銷售量聞，稱產(chǎn)銷惕量；單位產(chǎn)品夜的銷售價(jià)占格、可變逗成本和固單定成本在年項(xiàng)目壽命贈期內(nèi)保持牛不變；產(chǎn)品品候種結(jié)構(gòu)財(cái)穩(wěn)定。盈虧平萄衡點(diǎn)的村確定盈虧平衡蹤蝶點(diǎn)的產(chǎn)量染=年固定徑總成本÷眨（產(chǎn)品單價(jià)野－單位承產(chǎn)品可隔變成本－單位桶產(chǎn)品銷博售稅金單及附加供）銷售收入總成本可變成本固定成本0Q*產(chǎn)量銷售收入成本盈虧平衡圖②敏感店性分析目的提高項(xiàng)雨目經(jīng)濟(jì)禍效果評坡價(jià)的準(zhǔn)蝦確性和稠可靠性葉。步驟①確定敏膀感性分析印指標(biāo)指標(biāo)有：煎投資回收攜期、內(nèi)部拆收益率、突凈現(xiàn)值、投資收益隔率等。②選擇壯不確定殺性因素拘，確定脈其變動桐范圍選擇變動吃可能性較著大，且其弟變動將會狗對指標(biāo)值否產(chǎn)生較強(qiáng)書的因素，蜻或在確定韻性分析中疑數(shù)據(jù)準(zhǔn)確案性把握不中太大的因眉素。變動范成圍通常壯取±5焦%，即±10靠%，喚±15金%，倍±20潔%。③計(jì)算謹(jǐn)不確定渾因素變藥動對分狡析指標(biāo)潤的影響粗程度④尋找漿敏感性質(zhì)因素敏感性分畏析的方法①敏感性毀分析表變量項(xiàng)目%基本方案價(jià)格因素投資因素經(jīng)營成本因素-20-101020-20-101020-20-101020財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）11.626.749.313.7515.6914.5212.9410.479.6413.4312.5410.689.69經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（%）13.577.9419.9015.9618.2416.6714.9712.2411.2115.7614.6812.3910.16②敏感性延分析圖價(jià)格經(jīng)營成本投資基本方案分析指標(biāo)變化范圍敏感性分析圖0（5）謙案例某企業(yè)儲擬建以竹項(xiàng)目,范預(yù)計(jì)項(xiàng)德目所需晨固定資的產(chǎn)投資殼50萬紀(jì)元(其賺中貸款麥為20顯萬元,半利率為蓄10%跳),于絮第1年亡投入;飾流動資居金20短萬元,燈全部為斧貸款,撞利率為絨10%杯;項(xiàng)目色建設(shè)期客為1年家,生產(chǎn)忙期為4搶年.項(xiàng)目在壽碧命期結(jié)束鑄時(shí)還有1提1萬元的期殘值可以顆回收.項(xiàng)目每莖年的生燙產(chǎn)量為塑100好0件,罰每件產(chǎn)步品的售球價(jià)為7度27元鞠(不含逗稅).項(xiàng)目每難年的成疼本如下鋒:直接材票料費(fèi)(趕外購不極含稅)確21.斷4萬元柜,直接聲人工費(fèi)版8萬元慕,制造扯費(fèi)(不皮含折舊孝)4萬賢元,銷腥售費(fèi)用貌3萬元彩,管理妻費(fèi)用1絨0萬元刺.1.財(cái)扣務(wù)預(yù)測通和基礎(chǔ)怠財(cái)務(wù)報(bào)講表編制表1坑投資計(jì)盒劃及資金芹籌措表井單位：橋萬元序號年項(xiàng)目12合計(jì)1總投資5120711.1固定資產(chǎn)投資500501.2固定資產(chǎn)調(diào)節(jié)稅按0稅率001.3建設(shè)期利息1*011.4流動資金020202資金籌措5120712.1自有資金30302.2借款2.2.1長期借款21212.2.2流動資金借款20202.2.3其它短期借款2.3其它表2項(xiàng)借款還本狼付息表匙單紹位:萬元序號年項(xiàng)目123451借款及還本付息1.1年初借款累計(jì)長期2110.5流動02020201.2本年借款長期2000流動2001.3本年應(yīng)計(jì)利息長期12.11.05流動22221.4本年還本長期10.510.5流動00001.5本年付息長期2.11.05流動22222償還貸款本金的資金來源2.1利潤2.52.5222.2折舊、攤銷882.3其它資金20表3電成本表蘿單靈位:萬元序號年項(xiàng)目23451直接材料費(fèi)21.421.421.421.42直接人工費(fèi)88883折舊101010104制造費(fèi)用(不含折舊)44445銷售費(fèi)用33336管理費(fèi)用101010107財(cái)務(wù)費(fèi)用4.13.1228總成本費(fèi)用60.559.558.458.49經(jīng)營成本46.446.446.446.4序號年項(xiàng)目23451銷售收入72.772.772.772.72總成本費(fèi)用60.559.558.458.43銷售稅金及附加4銷售利潤12.213.214.314.35資源稅6利潤總額12.213.214.314.37所得稅44.44.74.78稅后利潤8.28.89.69.68.1盈余公積金0.80.9118.2應(yīng)付利潤4.54.6558.3未分配利潤2.93.33.63.6表4恒損益昌表房誠單位:萬勻元2.資逢金規(guī)劃表5付資金來源渣與運(yùn)用表務(wù)單勉位:萬元序號年項(xiàng)目建設(shè)期生產(chǎn)期123451資金來源5142.223.224.355.31.1利潤總額12.213.214.314.31.2折舊及攤銷101010101.3長期借款211.4流動資金借款201.5其它短期借款1.6自有資金301.7回收固定資產(chǎn)殘值111.8回收流動資金20序號年項(xiàng)目建設(shè)期生產(chǎn)期123452資金運(yùn)用513921.59.729.72.1固定資產(chǎn)投資502.2建設(shè)期利息12.3流動資金202.4所得稅44.44.74.72.5應(yīng)付利潤4.54.6552.6長期借款本金償還10.510.52.7流動資金借款本金償還203盈余資金03.23.714.625.64累計(jì)盈余資金03.26.921.547.1表6.翁1巧現(xiàn)金寫流量表穴(全部焰投資)漁單位賠:萬元接下頁序號年項(xiàng)目建設(shè)期生產(chǎn)期123451現(xiàn)金流入量072.272.772.7103.71.1產(chǎn)品銷售收入72.272.772.772.71.2回收固定資產(chǎn)殘值111.3回收流動資金203.企業(yè)屠經(jīng)濟(jì)效果盞評價(jià)序號年項(xiàng)目建設(shè)期生產(chǎn)期123452現(xiàn)金流出量5170.450.851.151.12.1固定資產(chǎn)投資512.2流動資金202.3經(jīng)營成本46.446.446.446.42.4銷售稅金及附加2.5所得稅44.44.74.73凈現(xiàn)金流量-512.321.921.652.64累計(jì)凈現(xiàn)金流量-51-48.7-26.8-5.247.45凈現(xiàn)值I=12%折現(xiàn)系數(shù)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值0.8930-45.520.79721.830.711815.590.635513.730.567429.84計(jì)