月度運營分析報告（本文主要指內(nèi)部管理報告）是對企業(yè)當(dāng)月各項經(jīng)營狀況進(jìn)行陳述、分析、挖掘深度情報的商務(wù)公文，是集團(tuán)運營管控的重要組成部分。尤其對于大中型集團(tuán)企業(yè)來講，一份內(nèi)涵豐富的運營分析報告，就是企業(yè)運營的方向盤和指南針。

寫一份好的運營分析報告，應(yīng)關(guān)注以下幾點。

一、較高的針對性

企業(yè)在經(jīng)營過程中，在不同的時期會有不同的戰(zhàn)略目標(biāo)，對此，運營分析的撰寫要有較高的針對性。比如今年工作目標(biāo)是經(jīng)營質(zhì)量為主，那么內(nèi)容上就要多側(cè)重基礎(chǔ)管理的表述，明年是擴(kuò)展為主，那么項目投資分析、市場動態(tài)分析就要占較高比例。否則，就會出現(xiàn)南轅北轍、出來不落好的結(jié)果。月度運營分析報告一般是呈送集團(tuán)董事會、執(zhí)行總裁、運營總監(jiān)、總經(jīng)理等負(fù)責(zé)運營管理的高層領(lǐng)導(dǎo)來閱讀的。這些領(lǐng)導(dǎo)一般具備較高的企業(yè)進(jìn)銷存理解分析實力、確定的財務(wù)數(shù)據(jù)閱讀實力、較深的企業(yè)管理推斷實力，這樣，報告內(nèi)容就不需啰嗦，言簡意賅即可。

二、系統(tǒng)的框架結(jié)構(gòu)

從文章的架構(gòu)來講，應(yīng)當(dāng)是：報告書目—管理駕駛艙部分—詳細(xì)狀況與分析—問題重點綜述及相應(yīng)的改進(jìn)措施。

報告書目指明詳細(xì)章節(jié)內(nèi)容及所在頁碼。

管理駕駛艙的概念是起源于ERP，這里是指通過各類簡潔明快的彩色圖形、畫面、表格等直觀性的視覺感受，來反應(yīng)公司的運營狀況。試想，作為一個大型企業(yè)的負(fù)責(zé)人，每天面對的信息和數(shù)據(jù)成千上萬，面對厚重的運營報告，確定沒有愛好看究竟，只能是快速抓取駕駛艙部分選擇性閱讀。

詳細(xì)狀況與分析，應(yīng)依據(jù)企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)和工作重點來確定分析內(nèi)容，如工業(yè)型企業(yè)，可以依據(jù)內(nèi)部進(jìn)銷存流程，分為選購 、倉儲、生產(chǎn)、質(zhì)量、平安環(huán)保、銷售、回款等幾個方面，而這幾個環(huán)節(jié)，每個又可以細(xì)化出3-5個關(guān)注點，如選購 ，可以分出比價選購 的執(zhí)行狀況、選購 安排的完成狀況、選購 區(qū)域種類的分析、選購 平安庫存的駕馭等，這樣整個業(yè)務(wù)流程就會有20-30個關(guān)鍵指標(biāo)去分析，整篇內(nèi)容就趨于飽滿。問題重點綜述及相應(yīng)的改進(jìn)措施，是指對當(dāng)月重點工作的完成進(jìn)度分析，及出現(xiàn)問題的對策分析等內(nèi)容。

三、確保分析的深度

沒有深度的報告就是一摞廢紙。

報告數(shù)據(jù)既要有最基本的排列，還要依據(jù)各類企業(yè)自建的分析模型，看到深層次的東西，切實揭示運營過程中存在的問題。

如2005年，筆者在一家太陽能行業(yè)企業(yè)供職，從運營分析中發(fā)覺，該企業(yè)作為太陽能行業(yè)的領(lǐng)軍企業(yè)，銷售高峰并非原來料想的太陽光資源最足夠的6-7月份，而是每年的4-5月份，分析結(jié)果讓人驚異，但也促使集團(tuán)財務(wù)從每年3月底起先籌備資金，迎接銷售高峰到來。

四、報告的宏觀性

依據(jù)中國企業(yè)協(xié)會報告，2009年中國500強(qiáng)的銷售已經(jīng)占了全國的三分之一，這樣作為大型產(chǎn)業(yè)集團(tuán)受國家政策影響的可能就會特別大，所以報告在描述企業(yè)之余，還應(yīng)當(dāng)對當(dāng)前的國家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行描述和捕獲，另外同行業(yè)競爭對手資料也應(yīng)當(dāng)有所涉及和關(guān)注，這些信息在確定程度都會對企業(yè)運營產(chǎn)生影響。

五、報告的文字要求

分析報告要盡可能道理清楚、簡潔扼要，整篇報告限制在20頁以內(nèi)為主。事情的分析要基于事實，基于數(shù)據(jù)，基于客觀狀況，基于企業(yè)競爭和發(fā)展的須要。參考下面的格式，結(jié)合你單位實際狀況寫吧。

一、本期經(jīng)營管理狀況

1.本期生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析

分析內(nèi)容：從供應(yīng)、產(chǎn)量、產(chǎn)值、質(zhì)量及銷售等方面對公司本期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作出評價并與上年同期水平作一對比說明。

2.本期管理狀況分析

分析內(nèi)容：從組織內(nèi)部制度建設(shè)、部門分工協(xié)作、市場營銷管理、人力資源規(guī)劃與配置等方面對公司本期的管理活動作出分析、評價說明。

二、本期財務(wù)狀況及經(jīng)營成果

1.本期財務(wù)狀況

分析內(nèi)容：

（1）資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)分析

本期資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)及與期初、去年同期對比增減改變狀況，對改變緣由作出分析說明；

（2）存貨分析

依據(jù)產(chǎn)品銷售率分析本公司產(chǎn)銷平衡狀況；

分析存貨積壓的形成緣由及庫存產(chǎn)品完好程度；

本期處理庫存積壓產(chǎn)品的分析，包括處理的數(shù)量、金額及導(dǎo)致的損失。

（3）應(yīng)收賬款分析

分析金額較大的應(yīng)收賬款形成緣由及處理狀況，包括催收或上訴的進(jìn)度狀況；

本期未取得貨款的收入占總銷售收入的比例，如比例較大的應(yīng)說明緣由；

應(yīng)收賬款中非應(yīng)收貨款部分的數(shù)量，包括預(yù)付貨款、定金及借給外單位的款項等，對于借給外單位和其他用途而掛應(yīng)收賬款科目的款項應(yīng)單獨列出并作出說明；

季度、年度分析應(yīng)對應(yīng)收賬款進(jìn)行帳齡分析，予以分類說明。

（4）固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)狀況分析

季度、年度應(yīng)對固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的凈值、折舊狀況、運用狀況、大修理狀況及運用效率狀況作出說明，為公司進(jìn)行固定資產(chǎn)更新、改造項目投資決策做依據(jù)。

（5）負(fù)債及財務(wù)風(fēng)險分析

依據(jù)負(fù)債比率、流淌比率及速動比率分析企業(yè)的償債實力及財務(wù)風(fēng)險的大小；

分析本期增加的借款的去向；

三.措施與建議

(1)依據(jù)分析結(jié)合詳細(xì)狀況，對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營提出合理化建議。

(2)對現(xiàn)行各項管理制度提出建議。

(3)總結(jié)前期工作中的勝利閱歷XXXXX集團(tuán)XX年XX月運營分析報告

一、

集團(tuán)管理駕駛艙（一）當(dāng)月各公司主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)表注：“●”為最好、“●”為最差、“●”為中間值。二）當(dāng)月其它指標(biāo)數(shù)據(jù)表通過上表可以看出：1、從效益指標(biāo)上來看，C公司和D公司公司相對較差，特殊是本月凈利潤較上月有大幅降低，A公司和B公司保持了穩(wěn)定效益；2、從運營實力指標(biāo)上來看，F(xiàn)公司和C公司的人均凈利潤較低，要加強(qiáng)人員成本限制，B公司的應(yīng)收款最高，在資金限制上要加大力度；3、從風(fēng)險限制上來看，E公司和F公司的短期償債實力較弱，且集團(tuán)各公司的流淌比率、速凍比率指標(biāo)差距較大，應(yīng)做適當(dāng)調(diào)整。二、關(guān)鍵指標(biāo)預(yù)警（略）三、經(jīng)營狀況總結(jié)：集團(tuán)XX月份生產(chǎn)TT萬噸，生產(chǎn)QQ萬噸，加工WW萬噸，加工EE萬噸，實現(xiàn)銷售收入億元，凈利潤萬元。1—8月份累計生產(chǎn)TT萬噸，QQ萬噸，加工WW萬噸，加工EE萬噸，實現(xiàn)銷售收入億元，凈利潤億元。（一）各公司產(chǎn)量、收入、利潤完全狀況對比表（二）各事業(yè)部產(chǎn)量、收入、利潤完全狀況對比表四、運營狀況分析：（一）原料選購 及庫存管理1、XX月份原料選購 及庫存狀況表：表：XX月份原料庫存統(tǒng)計表2、選購 安排完成狀況分析3、1-8月份平安庫存分析4、比價選購 政策執(zhí)行分析（二）生產(chǎn)產(chǎn)量分析1、當(dāng)月產(chǎn)量與完成比分析2、當(dāng)月產(chǎn)量與歷史數(shù)據(jù)對比分析3、精細(xì)生產(chǎn)執(zhí)行狀況分析（三）設(shè)備運營狀況1、設(shè)備維護(hù)狀況分析2、1-8月份設(shè)備開機(jī)狀況與歷史狀況對比分析3、設(shè)備精細(xì)化管理狀況分析（四）產(chǎn)品質(zhì)量分析1、當(dāng)月質(zhì)量狀況分析表2、1-8月份質(zhì)量分析對比圖3、執(zhí)行質(zhì)量管理體系狀況分析（五）銷售狀況分析：1、1-8月份發(fā)貨量統(tǒng)計表2、1-8月份大客戶狀況統(tǒng)計表3、1-8月