趙俊康社會保障理論研究山西財經(jīng)大學公共管理學院第一頁，共八十八頁。第一章平等與效率的協(xié)調(diào)：

—社會保障制度的永恒主題第二頁，共八十八頁。主要內(nèi)容公平與效率的基本理論協(xié)調(diào)公平與效率是社會保障制度的永恒主題社會保障中公平與效率的協(xié)調(diào)方法第三頁，共八十八頁。序言第四頁，共八十八頁?，F(xiàn)代社會保障制度的標志：1883～1889年德國建立疾病、工傷和老年三項保險制度。120多年來，社會保障制度得到極大發(fā)展。截止20世紀末，全世界有168個國家和地區(qū)建立了社會保障制度。第五頁，共八十八頁?，F(xiàn)代社會保障的項目體系：社會保險社會救助社會福利。特殊保障第六頁，共八十八頁。

從經(jīng)濟學的角度看，社會保障屬于分配范疇，社會保障制度是一種再分配的手段。

它以國家為主體，以立法的形式，強制性地實施，把一部分社會資源從一部分人手中轉(zhuǎn)移到另一部分人手中，從一個時期轉(zhuǎn)移到另一個時期，穩(wěn)定和促進經(jīng)濟的發(fā)展，保護社會弱勢群體的生存，實現(xiàn)社會的穩(wěn)定。第七頁，共八十八頁。為什么要建立這樣一種制度？這種制度如何運作？這種制度的社會經(jīng)濟效應(yīng)如何評價？如此等等的問題，都涉及到一個基本的社會抉擇問題：公平與效率的抉擇。下面，看看幾位學者對這個問題的看法：第八頁，共八十八頁。李珍：社會保障理論，第二版P40效率與公平是一個古老的話題，也是最難達成共識的話題。效率與公平的取舍是社會保障不能回避的話題。社會保障制度是政府追求公平的工具之一，在化解社會風險的同時發(fā)揮再分配的作用，在追求公平的同時提高了配置效率。當然，設(shè)計和管理不當?shù)纳鐣Ｕ现贫葘π实膿p害也是明顯的。第九頁，共八十八頁。鄭功成：中國社會保障改革與發(fā)展戰(zhàn)略P27～28公平與效率是社會保障制度建設(shè)中必須妥善處理的一對基本關(guān)系。妥善處理公平與效率的關(guān)系，客觀上構(gòu)成了社會保障制度能否健康、持續(xù)發(fā)展的先決條件。公平是社會保障制度追求的根本目標，是這一制度本質(zhì)的體現(xiàn)，而效率則是幫助實現(xiàn)這一目標的手段。中國的社會保障制度改革，既應(yīng)高舉公平的旗幟，堅守公平、正義、共享的理念，又不能排斥效率。第十頁，共八十八頁。公平與效率是健全而完善的社會保障制度的最基本價值，離開公平講社會保障制度無異于南轅北轍，離開效率講社會保障制度必將自身不保。因此社會保障制度的公平與效率問題是影響社會保障制度建設(shè)與變革的根本性問題杜飛進（人民日報高級記者）：

中國社會保障制度的公平與效率

問題研究，序言第十一頁，共八十八頁。為了從更高層次上理解社會保障制度，為社會保障制度和政策的完善提供理論依據(jù)，必須正確、深入、全面、系統(tǒng)地認識公平與效率及其關(guān)系。第十二頁，共八十八頁。第一節(jié)公平與效率的基本理論第十三頁，共八十八頁。公平與效率問題根源于人類實踐，其中最根本的是勞動實踐。人類的勞動實踐一開始就表現(xiàn)為雙重關(guān)系—人與自然的關(guān)系和人與人的關(guān)系：一、公平與效率問題的產(chǎn)生第十四頁，共八十八頁。一方面，人們在勞動中所追求的不僅是改造客體使之適合主體生存和發(fā)展的需要，而且還要以較少的勞動量獲得更多的勞動成果，也就是不斷提高勞動效率；第十五頁，共八十八頁。另一方面，人類勞動實踐總是在一定的社會關(guān)系中進行的，對各種復雜社會關(guān)系的調(diào)節(jié)，提出了公平問題，公平即是不同的實踐主體在社會交往活動中按雙方都能接受的規(guī)則和標準采取行動和處理他們之間的關(guān)系。第十六頁，共八十八頁。人類的理想是，既要求社會具有較高的效率以創(chuàng)造更多的財富，同時又要求能夠?qū)崿F(xiàn)財富的公平分配，以體現(xiàn)人與人之間合理的社會關(guān)系第十七頁，共八十八頁。二、公平與效率的含義（一）公平1、公平的基本含義關(guān)于公平的含義，學界有不同的認識和理解。它涉及幾個相關(guān)概念：正義、公平、公正、平等，它們有不同的優(yōu)先等級。第十八頁，共八十八頁。第十九頁，共八十八頁。正義：【美】約翰·羅爾斯（1971）《正義論》建立社會基本結(jié)構(gòu)時的正義二原則：第一個正義原則：平等自由原則，即政治上的平等自由，權(quán)利、地位的平等自由權(quán)。第二個正義原則：機會的公正平等原則和差別原則，即社會和經(jīng)濟的資源分配時，使最小受惠者獲得最大利益（差別原則）；在平等自由原則下的職務(wù)和地位向所有人開放（機會的公正平等）。第二十頁，共八十八頁。賈可卿（中國社科院，2010）《分配正義論》正義：社會發(fā)展所必須的、有助于增進公共利益的應(yīng)然安排。它超越既定的法律法規(guī)和其他一切制度規(guī)范，高于公平、公正和平等。第二十一頁，共八十八頁。公平、公正是指社會成員的利益和權(quán)利分配符合公認的、既定的標準，它們是正義的基本表現(xiàn)形式。二者的細微差別：公平主要是就當事人而言的，而公正則側(cè)重于對第三者的評價指其行為獨立，不受干擾，不偏不倚。第二十二頁，共八十八頁。平等則是指利益和權(quán)利完全相同或相等的分配，是公平、公正從而也是正義的一種基本形式。關(guān)系：按順序前者由于后者：正義、公平公正、平等。第二十三頁，共八十八頁。美國的阿瑟·奧肯：平等與效率，（20世紀70年代）美國社會為背景，闡述平等與效率及其關(guān)系。這本書里，平等與公平、公正是同一概念。鄭功成也在這個意義上使用這幾個概念第二十四頁，共八十八頁。本文使用賈可卿關(guān)于公平、公正的概念，并在同等意義上使用這三個概念。第二十五頁，共八十八頁。鄭功成：社會保障中的公平是指平等地對待每一個國民并保障滿足其基本生活需求，普遍性地增進國民的福利，不因身份、性別、民族、地域等差異而歧視或者排斥任何人。2、社會保障視閾下的公平第二十六頁，共八十八頁。經(jīng)濟公平與社會公平經(jīng)濟公平指的是經(jīng)濟學家們所說的公平的三要素，即機會公平、過程公平（規(guī)則公平）和結(jié)果公平。社會公平則是指對公平的判斷和感受。3、公平的劃分第二十七頁，共八十八頁。機會公平也稱起點公平，即一個人的成就，應(yīng)該與他努力及才能的結(jié)果，而不是由其所擁有的背景決定，這就是機會公平。第二十八頁，共八十八頁。阿瑟·奧肯的比喻：在田徑場上人們站在同一條起跑線上賽跑，這就是機會均等。中國大百科全書的解釋：社會每個成員平等地享有追求自身利益、自我發(fā)展和自我完善的必要的機會和條件。第二十九頁，共八十八頁。機會均等是社會追求的目標之一。但在實際社會經(jīng)濟生活中，機會不均等的現(xiàn)象比比皆是。用奧肯的話說，就是很難找到賽跑中的“起跑線”。按照機會不均等的原因劃分，曾湘泉把機會不均等進一步細分為自然天生的機會不均等和后天外部環(huán)境原因造成的機會不均等。因此，政府應(yīng)該提供機會公平的條件。第三十頁，共八十八頁。過程公平規(guī)則、程序?qū)τ趨⑴c經(jīng)濟活動的人是同一的，一視同仁的，所有的人，都遵循同一規(guī)則參與經(jīng)濟活動。第三十一頁，共八十八頁。結(jié)果公平社會成員在公平起點和公平過程后的與個人貢獻相應(yīng)的收入狀況。由于個人的稟賦及貢獻的大小不一致，收入自然有差距，只有機會公平、過程公平的情況下，結(jié)果的差異才是公平的。第三十二頁，共八十八頁。目前，國際上對收入分配的均等性有一個大致的參考標準：基尼系數(shù)0.2之下為高度平等0.2～0.4是低度的不平等0.4以上是高度的不平等。4、公平的一個評價標準：收入分配視角第三十三頁，共八十八頁。

阿瑟·奧肯認為，美國社會在物質(zhì)福利的分配中，存在著巨大的和特殊的不平等。第三十四頁，共八十八頁。一是財富（資產(chǎn)，是一個存量概念）的不平等。美國最富有的百分之一的家庭．大約擁有財富總量的三分之一，同時他們得到約百分之六的稅后收入。全美國收入最低的那一半家庭，僅擁有全部財富的百分之五，盡管他們得到大約全部收入的四分之一。第三十五頁，共八十八頁。二是收入不平等1974年去掉所得稅后的平均收入：大約是—萬四千美元。最低層（總?cè)丝诘?1%）的家庭，對于一個非農(nóng)業(yè)的四口之家、這種預(yù)算大約為五千美元最底層的五分之一的家庭，稅后收入低于七千美元。稅后收入約九千五百美元的家庭，占最底層的三分之一。第三十六頁，共八十八頁。在頂端占美國全部家庭五分之一的最高層的收入超過一萬八干美元占全部家庭百分之五的處在收入金字塔頂端的家庭，可支配收入約有二萬八干美元。第三十七頁，共八十八頁。在富人和窮人均已提高生活水平的同時，大批的美國人仍處在貧窮之中第三十八頁，共八十八頁。（二）效率的含義分類⒈效率的含義相對于公平在理解上的困難，學界對效率的認識基本一致。效率是產(chǎn)出與投入的比。在社會資源量一定的情況下，產(chǎn)出越多，效率就越高。第三十九頁，共八十八頁。按照效率變動的原因，經(jīng)濟學上一般把效率分為兩類：資源配置效率：通過改變資源的用途而取得的效果；X效率：在資源用途既定條件下，通過人的積極性的發(fā)揮等取得的效果。第四十頁，共八十八頁。2、社會保障中的效率社會保障的效率宏觀效率（國民經(jīng)濟效率：穩(wěn)定社會角度）微觀效率（企業(yè)效率：人力資源角度）制度自身效率（促進制度可持續(xù)發(fā)展的作用）第四十一頁，共八十八頁。3、效率的評價在西方經(jīng)濟學中，資源配置效率是以社會福利來衡量的。社會福利是個人福利的總和第四十二頁，共八十八頁。個人福利從物質(zhì)生活得到的快樂和幸福（效用）從精神生活得到的快樂和幸福（效用）。第四十三頁，共八十八頁。福利經(jīng)濟學評價資源配置的基本標準帕累托法則：如果某種社會經(jīng)濟狀況變化使某些人(或一個人)福利狀況改善，而無其他任何人的福利狀況惡化，則認為是整個社會福利狀況改進，帕累托效率：隨著帕累托改善的提高，當全體社會成員都無法在不損害任何一個個別的社會成員的福利條件下得到改善時，這時的社會狀態(tài)就是所謂的帕累托最優(yōu)狀態(tài)，又叫帕累托效率。第四十四頁，共八十八頁。（一）收入平等與效率⒈收入平等和效率的基本矛盾⒉收入平等與效率的相互補充三、平等與效率的關(guān)系第四十五頁，共八十八頁。1、收入平等與效率的基本矛盾

在總收入不變的情況下，平等分配有代價：效率損失

第四十六頁，共八十八頁。2、單純強調(diào)效率，會影響平等由市場自發(fā)調(diào)節(jié)，按因素分配社會產(chǎn)品，必然產(chǎn)生不平等。進而會影響到總收入。第四十七頁，共八十八頁。例1．社會不穩(wěn)定。罷工、動亂、內(nèi)戰(zhàn)等；例2．經(jīng)濟不穩(wěn)定。需求不足，失業(yè)嚴重，經(jīng)濟危機；通貨膨脹等等例3．對立情緒、盜竊等等。例4．散失受教育機會，勞動者素質(zhì)低下。第四十八頁，共八十八頁。關(guān)于經(jīng)濟平等與效率關(guān)系的結(jié)論二者是對立統(tǒng)一的關(guān)系。對立，即二者處于矛盾中，強調(diào)一方就影響另一方，魚和熊掌不能兼得；統(tǒng)一，即二者相互依存，在一定條件下可以互相促進。社會保障制度的任務(wù)，就是要正確地把握平等與效率的最佳結(jié)合點，實現(xiàn)社會福利的最大化。第四十九頁，共八十八頁。⒈機會均等與收入均等。奧肯認為，一般來說，更大的機會均等會帶來更大的收入平等。機會不均等往往是收入不平等的重要原因。中國的城鄉(xiāng)差別中國的身份制度美國的種族歧視（二）機會均等與效率第五十頁，共八十八頁。機會均等的主要方面：⑴就業(yè)機會均等（統(tǒng)一、有序、開放的勞動力市場）。這是實現(xiàn)收入均等的基本條件。⑵受教育機會均等（人力資本是就業(yè)、報酬高低的重要基礎(chǔ)）。⑶投資機會均等。⑷升遷機會均等。第五十一頁，共八十八頁。⒉機會均等與效率在自由競爭的市場經(jīng)濟條件下，機會均等是實現(xiàn)經(jīng)濟總量（社會福利）最大化的前提條件。在自愿的條件下，從退出單位損失的效用一定小于進入單位得到的效用。這樣，從全社會來看，社會經(jīng)濟總量（社會福利）一定是最大的。第五十二頁，共八十八頁。⒈在不同分配領(lǐng)域，兩者應(yīng)該有不同的側(cè)重。具體來講，初次分配領(lǐng)域更加注重效率，再分配領(lǐng)域更加注重公平。形象地說，就是首先要把餅子做大，然后在“切”的時候，主義公平。三、處理平等與效率關(guān)系的一般原則第五十三頁，共八十八頁。⒉在不同的經(jīng)濟發(fā)展水平下，兩者應(yīng)該有不同的側(cè)重。低經(jīng)濟發(fā)展水平下（餅子小的時候），社會的主要矛盾是溫飽問題，應(yīng)該更多地考慮效率；到經(jīng)濟發(fā)展水平下（餅子做大以后），社會的主要矛盾是收入和財富的不均等，應(yīng)該更多地考慮公平。第五十四頁，共八十八頁。（一）靜態(tài)方式：社會福利函數(shù)

簡單功利主義社會福利函數(shù)

W＝U1＋U2＋…＋Un羅爾斯主義的社會福利函數(shù)

社會福利的高低取決于社會上境況最差的那個人的效用W＝min【U1，U2?！?，Un】四、平等與效率的綜合度量第五十五頁，共八十八頁。（二）動態(tài)方式：社會福利指數(shù)把國民按照收入由低到高劃分為5類。社會福利指數(shù)為：G＝w1g1＋w2g2＋w3g3＋w4g4＋w5g5其中：G—社會福利增長的加權(quán)指數(shù)；wi—權(quán)數(shù)gi—第I類人口收入的增長率。權(quán)數(shù)不同，社會福利指數(shù)會有不同的數(shù)值。第五十六頁，共八十八頁。權(quán)數(shù)的設(shè)定反映一個社會對發(fā)展目標的社會價值判斷。有三種設(shè)計權(quán)數(shù)的方法：第五十七頁，共八十八頁。⒈第I類人口所得收入占全社會總收入的比重；這樣設(shè)計的權(quán)數(shù)，高收入群體對社會福利指數(shù)的影響大，低收入群體對社會福利指數(shù)的影響小。第五十八頁，共八十八頁。⒉均等權(quán)數(shù)。即wi＝20%，對于所有的I。社會福利指數(shù)居于各類人群福利增長的上、下限之間。第五十九頁，共八十八頁。⒊貧困加權(quán)。w1＝60%，w2＝40%。其他為0。這種權(quán)數(shù)，社會福利指數(shù)反映窮人福利的增長。第六十頁，共八十八頁。第二節(jié)協(xié)調(diào)平等與效率是社會保障

制度的永恒主題第六十一頁，共八十八頁。（一）現(xiàn)代社會保障制度是在效率與平等的矛盾激化中產(chǎn)生和發(fā)展的，協(xié)調(diào)平等與效率是社會保障制度本身的責任。

一、社會保障制度是協(xié)調(diào)平等與效率的重要制度

第六十二頁，共八十八頁。第一，現(xiàn)代社會保障制度是在平等與效率的矛盾激化中產(chǎn)生出來的；第二，現(xiàn)代社會保障制度對于促進經(jīng)濟平等具有重要意義；第三，現(xiàn)代社會保障制度需要在協(xié)調(diào)公平與效率的矛盾中不斷完善，片面強調(diào)效率而削弱社會保障制度是不行的，而過分強調(diào)社會保障制度的公平功能也是不可取的。第六十三頁，共八十八頁。（二）用社會保障制度協(xié)調(diào)效率與公平的矛盾，是社會經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求第六十四頁，共八十八頁?！袷袌鼋?jīng)濟偏愛效率?！袷袌鼋?jīng)濟運行必然產(chǎn)生效率與平等的矛盾?！裆鐣暮椭C發(fā)展，需要有正規(guī)的制度安排，來協(xié)調(diào)二者的矛盾，這種制度安排被歷史選擇了社會保障制度。第六十五頁，共八十八頁。（三）社會保障制度具有協(xié)調(diào)平等與效率的功能第六十六頁，共八十八頁。⒈社會保障制度的道路選擇和層次選擇●在道路選擇上，以保險為主還是以救助為主，或者福利為主：或者二者的結(jié)合？救助的公平力度大于福利和保險?！駥哟芜x擇上：國家基本保險、企業(yè)補充保險、個人強制性儲蓄及其結(jié)合。以上三個層次對社會公平的力度依次減弱。第六十七頁，共八十八頁。⒉社會保險基金籌集與使用模式的選擇現(xiàn)收現(xiàn)付制與社會統(tǒng)籌基金積累制與個人帳戶前者更多地強調(diào)公平，后者更多地強調(diào)效率。第六十八頁，共八十八頁。⒊稅制設(shè)計與給付方式的選擇稅制設(shè)計方面：單一比例稅、累進稅、累退稅，稅基限制（對稅基設(shè)最高限和最低限。比如，對工資低于X元的，以X元作為基礎(chǔ)征收，工資高于Y元的，高出部分不征收。工資在X—Y元之間的，按比例征收。目的是為了使退休待遇的差別不大。第六十九頁，共八十八頁。給付項目：項目的多少；給付水平：水平的高低；給付方式：繳費確定制與給付確定制、收入關(guān)聯(lián)制與均一制等等；給付資格條件：資格條件的寬嚴；給付期限：享受待遇的時間、等待期；第七十頁，共八十八頁。⒋社會保障制度轉(zhuǎn)移支付的力度：對弱勢群體的轉(zhuǎn)移支付力度，主要是救助制度。第七十一頁，共八十八頁。第三節(jié)社會保障中平等與效率的協(xié)調(diào)方法第七十二頁，共八十八頁。一、初次分配和再分配都要處理好效率和公平的關(guān)系，再分配更加注重公平。（十七大報告）第七十三頁，共八十八頁。二、創(chuàng)造均等機會，促進經(jīng)濟效率和收入分配均等⒈教育：義務(wù)教育制度；獎、貸、助學制度。⒉就業(yè)：⑴職業(yè)信息、職業(yè)介紹、重視培訓；⑵統(tǒng)一勞動力市場，消除市場壁壘；⑶消除各種就業(yè)中的歧視性辦法。第七十四頁，共八十八頁。三、制度設(shè)計研究（一）多項目、多層次的組合項目上的組合：保險、救助、福利、社會互助等層次上組合：基本、補充、儲蓄等給付方面的組合：資格、標準、項目等第七十五頁，共八十八頁。（二）救助中的負所得稅制。最低生活水平線法負所得稅法第七十六頁，共八十八頁。補貼后收入補貼前收入最低生活水平線第七十七頁，共八十八頁。補貼前收入C補貼后收入M補貼前收入Y補貼后收入OABYB第七十八頁，共八十八頁。

（三）減少或避免再分配過程中的“漏出量”

富人窮人漏桶（再分配）第七十九頁，共八十八頁。Ra富人收入Rb窮人收入450OAEBZAE為帕累托效率的收入可能性曲線，即社會上的收入最大總量在窮富人之間的所有分配狀況。E點表示絕對平均分配，A點表示絕對不平均