·PAGE1·畢業(yè)論文解決我國(guó)中小企業(yè)籌資難題的對(duì)策研究系部名稱(chēng)：會(huì)計(jì)系專(zhuān)業(yè)：投資與理財(cái)年級(jí)：2008級(jí)學(xué)號(hào)：論文作者：指導(dǎo)老師：2011年05月?PAGE9?摘要中小企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，在積累社會(huì)財(cái)富、豐富市場(chǎng)、解決就業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新等方面都起到了積極的作用。但由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模的限制，中小企業(yè)融資之路遇到重重困難。從各地區(qū)的調(diào)查結(jié)果看，中小企業(yè)普遍存在著融資難的問(wèn)題，融資難引起的中小企業(yè)資金匱乏已制約和影響到中小企業(yè)的生存和發(fā)展。中小企業(yè)資金告急，這不僅制約了我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展，也對(duì)我國(guó)整體良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境產(chǎn)生了不可忽視的負(fù)面影響中小企業(yè)融資困難是是當(dāng)今社會(huì)發(fā)展中的一個(gè)較為突出的問(wèn)題，而有鑒于中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)生活中所發(fā)揮的巨大作用，因此，解決好中小企業(yè)融資困難的局面就成為了一個(gè)比較迫切的任務(wù)。但是中小企業(yè)融資困難的原因是由于多方面的因素而造成的，所以要想能夠有效的解決好這一難題就需要通過(guò)中小企業(yè)內(nèi)外各個(gè)機(jī)構(gòu)的攜手努力合作共同為中小企業(yè)融資創(chuàng)造更好的籌資渠道與籌資方式，為中小企業(yè)創(chuàng)造出更好的金融環(huán)境。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；對(duì)策目錄摘要 I一、中小企業(yè)內(nèi)在缺陷與競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì) 1（一）中小企業(yè)的內(nèi)在缺陷 1（二）中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)和擔(dān)保劣勢(shì) 1二、貨幣政策緊縮效應(yīng)與非公企業(yè)政策虛位 2（一）貨幣總量緊縮 2（二）結(jié)構(gòu)失衡 2（三）非公經(jīng)濟(jì)政策虛位 2三、金融市場(chǎng)發(fā)展不平衡與金融改革滯后 3（一）金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，中小企業(yè)融資渠道狹窄 3（二）金融改革滯后，國(guó)有銀行保大舍小 3（三）地方中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展滯后，業(yè)務(wù)定位有所偏離實(shí)際 3四、中小企業(yè)融資的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與對(duì)策 4（一）對(duì)不同地區(qū)、不同類(lèi)型中小企業(yè)的融資支持方案不同4(二)建立地區(qū)性的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)4（三）中小企業(yè)應(yīng)積極改善自身的融資環(huán)境…………..51.規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)制度，滿足銀行的貸款條件52.規(guī)范自身經(jīng)營(yíng)行為，提高信用程度與經(jīng)營(yíng)素質(zhì)5（四）建立專(zhuān)門(mén)的中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)中小企業(yè)間建立互助金融組織……………………...5五、結(jié)論……………………...5致謝 ………….6參考文獻(xiàn) ……………………7學(xué)生姓名：畢業(yè)（設(shè)計(jì)）論文題目（不要加副標(biāo)題）鄭州經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院會(huì)計(jì)系畢業(yè)論文解決我國(guó)中小企業(yè)籌資難題的對(duì)策研究一、中小企業(yè)內(nèi)在缺陷與競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)從我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀的分析可以看出，由于中小企業(yè)的內(nèi)在缺陷與競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)，“融資難”已經(jīng)成了制約中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的嚴(yán)重“瓶頸”之一。（一）中小企業(yè)的內(nèi)在缺陷中小企業(yè)作為一個(gè)整體，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步中的作用十分突出。但作為個(gè)體，則存在一些內(nèi)在的“缺陷”，比如信息不透明、財(cái)務(wù)不健全、發(fā)展不穩(wěn)定等。由于這些“缺陷”，金融部門(mén)對(duì)其貸款會(huì)更謹(jǐn)慎，主要表現(xiàn)為貸前花費(fèi)大量的人力、物力去調(diào)查企業(yè)的真實(shí)情況，防范“逆向選擇”風(fēng)險(xiǎn)，貸后也要加倍監(jiān)督，避免企業(yè)“道德風(fēng)險(xiǎn)”發(fā)生。這使得銀行拉長(zhǎng)信貸流程和增加審貸環(huán)節(jié)，影響了放貸的及時(shí)性。更重要的是，當(dāng)銀行信息收集和監(jiān)督成本過(guò)高、交易不經(jīng)濟(jì)時(shí)、會(huì)選擇不貸。上述“缺陷”在各國(guó)中小企業(yè)中普遍存在，但它對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)影響要比成熟經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)大國(guó)大得多。因?yàn)槲覈?guó)還未建立起完善的社會(huì)信用體系，社會(huì)信用缺失嚴(yán)重。社會(huì)信用缺失是個(gè)很寬泛的概念，我們可以把它歸納為兩點(diǎn)，即：信用信息系統(tǒng)缺位和無(wú)嚴(yán)格的懲罰制度。在這種情況下，作為理性經(jīng)濟(jì)人的借款者很可能會(huì)產(chǎn)生機(jī)會(huì)主義傾向，即為實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化，他們會(huì)利用自身信息上的優(yōu)勢(shì)，隱瞞事實(shí)真相，在不同銀行間作連續(xù)的“一次性”博弈，逃廢金融債務(wù)。而金融機(jī)構(gòu)在知道企業(yè)可能會(huì)采取“欺騙”的策略后，會(huì)被迫選擇“不貸”的相應(yīng)對(duì)策。它也可成為目前“企業(yè)貸款難，銀行難貸款”的理論緣由。（二）中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)和擔(dān)保劣勢(shì)中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)較弱，受市場(chǎng)等因素的影響較大。從中小企業(yè)的特點(diǎn)來(lái)看，大多是中小企業(yè)處于產(chǎn)業(yè)鏈的后端，為大中企業(yè)提供配套服務(wù)，一旦大中企業(yè)感到資金緊張后，往往通過(guò)自身處于產(chǎn)業(yè)鏈前端的優(yōu)勢(shì)將“緊張”轉(zhuǎn)移給中小企業(yè)，造成“大中企業(yè)感冒，中小企業(yè)吃藥”狀況。所以，中小企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，往往處于劣勢(shì)。由于金融機(jī)構(gòu)對(duì)特定抵押品的價(jià)值進(jìn)行判斷的成本通常比對(duì)企業(yè)的未來(lái)現(xiàn)金流進(jìn)行判斷的成本低，而且一定程度的抵押擔(dān)保能夠提高企業(yè)的違約成本，減少企業(yè)的逃債沖動(dòng)。所以，近年來(lái)金融部門(mén)在審貸時(shí)都加強(qiáng)了對(duì)企業(yè)擔(dān)保抵押品的要求。但這卻成了中小企業(yè)貸款難的最直接的原由。因?yàn)橐环矫嫠鼈儗?shí)力薄弱、資信度較低，很難爭(zhēng)取有擔(dān)保資格的單位出面為其擔(dān)?；蛳嗷ヂ?lián)保；另一方面，它們資產(chǎn)很少，即使擁有少量資產(chǎn)，也難已滿足銀行的對(duì)于抵押物流動(dòng)性和變現(xiàn)能力的要求。針對(duì)中小企業(yè)抵押擔(dān)保難，各地先后成立了多家貸款擔(dān)保公司，它們部分分解了中小企業(yè)的融資難問(wèn)題。但就目前情況來(lái)看，貸款擔(dān)保機(jī)制本身仍然存在諸多不完善之處。表現(xiàn)在：1.擔(dān)保基金規(guī)模小，地區(qū)間發(fā)展不平衡。有資料顯示，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)戶均注冊(cè)資本額度，遠(yuǎn)高于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)戶均注冊(cè)資本額度，這樣就大大的制約了廣大經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)的擔(dān)保需求。2.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不完善，有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避制度尚未形成。貸款擔(dān)保是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，必須建立有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避制度，如提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和參與再擔(dān)保等。但現(xiàn)實(shí)是，擔(dān)保公司盈利還很少，大多沒(méi)提取風(fēng)險(xiǎn)保證金；再擔(dān)保公司有的省會(huì)已成立，但投保主體不甚廣泛。3.專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員少，運(yùn)作不規(guī)范。表現(xiàn)為：機(jī)構(gòu)人員大多從政府部門(mén)分流而來(lái)或政府部門(mén)員工兼職，專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高；業(yè)務(wù)流程也基本沒(méi)設(shè)計(jì)，具體業(yè)務(wù)多憑個(gè)人經(jīng)驗(yàn)和感情做。這些都使得公司在對(duì)外擔(dān)保時(shí)承受很大的風(fēng)險(xiǎn)。4.地方政府干預(yù)嚴(yán)重，市場(chǎng)化程度不高。很多擔(dān)保公司從業(yè)人員、主管機(jī)關(guān)看像是政府的派出機(jī)構(gòu)。擔(dān)保過(guò)程中的行政指令、人情擔(dān)保難以避免，政府隨時(shí)撤出擔(dān)?；鹨矔r(shí)有發(fā)生，這使金融機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保公司的信任度下降，某些國(guó)有商業(yè)銀行甚至認(rèn)為擔(dān)保公司不過(guò)是地方政府用來(lái)“套取”銀行信貸資金的工具。二、貨幣政策緊縮效應(yīng)與非公企業(yè)政策虛位（一）貨幣總量緊縮受金融調(diào)控的影響，貨幣供應(yīng)量與貸款增速明顯下降。中央銀行為緩解經(jīng)濟(jì)中投資過(guò)熱及通貨膨脹的壓力，多次提高法定準(zhǔn)備金率，在一定程度上影響了金融機(jī)構(gòu)的信貸擴(kuò)張力，使銀行超額準(zhǔn)備額減少，可貸資金下降，企業(yè)獲得的資金隨之削減，從而間接調(diào)控貨幣供應(yīng)量。在實(shí)施國(guó)家貨幣緊縮政策的過(guò)程中，中小企業(yè)受到的沖擊比大企業(yè)大得多。主要原因是：1.主要服務(wù)于中小企業(yè)的地方性金融機(jī)構(gòu)受到了比四大國(guó)有銀行、全國(guó)性股份制銀行更深的影響。因?yàn)閲?guó)有和全國(guó)性股份制銀行資金較為充裕，資產(chǎn)多樣化，它們可以通過(guò)調(diào)整自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來(lái)“對(duì)沖”緊縮政策的影響，而地方中小金融機(jī)構(gòu)原本資金就較緊張，再加上貨幣緊縮，自然會(huì)被迫減少信貸投放。2.中小企業(yè)融資渠道相對(duì)單一。在大企業(yè)可選擇其他替換融資渠道時(shí)，中小企業(yè)卻無(wú)計(jì)可施。事實(shí)上，中小企業(yè)大都與當(dāng)?shù)劂y行結(jié)成長(zhǎng)期融資關(guān)系，但由于中小企業(yè)信息不透明，在貨幣政策緊縮時(shí)，即使中小企業(yè)想轉(zhuǎn)向其它銀行融資，也很不容易，因?yàn)榕c新銀行達(dá)成關(guān)系需要一個(gè)相互了解的過(guò)程。（二）結(jié)構(gòu)失衡貨幣供應(yīng)量總量緊縮，增速放緩，是造成中小企業(yè)融資困難的另一個(gè)原因，但貨幣供應(yīng)結(jié)構(gòu)失衡更使中小企業(yè)融資困難“雪上加霜”。盡管貨幣政策表述仍然是“穩(wěn)健”，實(shí)際效果卻是“偏緊”。人民幣信貸增幅偏低，主要是由于央行與銀監(jiān)會(huì)共同執(zhí)行的嚴(yán)格控制商業(yè)銀行信貸的做法。盡管監(jiān)管層反復(fù)強(qiáng)調(diào)“有保有壓”，但由于商業(yè)銀行信貸調(diào)控機(jī)制缺乏彈性和靈活性，在貫徹執(zhí)行宏觀調(diào)控政策時(shí)，往往更多地采用貸款余額控制等硬性調(diào)控手段，難以避免“一刀切”的現(xiàn)象。所以在貸款總規(guī)模快速下降的同時(shí)，貸款結(jié)構(gòu)也出現(xiàn)惡化。一是貸款期限結(jié)構(gòu)上，中長(zhǎng)期化趨勢(shì)持續(xù)加強(qiáng)。二是貸款投放向大行業(yè)、大企業(yè)集團(tuán)的趨勢(shì)加劇，中小企業(yè)貸款難問(wèn)題進(jìn)一步突出。（三）非公經(jīng)濟(jì)虛位從中小企業(yè)的特點(diǎn)看大多數(shù)是非公企業(yè)，而對(duì)非公企業(yè)，從政府宏觀政策上講，往往是“口頭支持，實(shí)際支持少?！逼渚唧w主要體現(xiàn)在以下幾方面：1.對(duì)中小企業(yè)的認(rèn)識(shí)不夠。客觀的講，在中國(guó)一直存在著對(duì)中小企業(yè)重視不夠的傾向，如宏觀政策上一直強(qiáng)調(diào)“抓大放小”和對(duì)中小企業(yè)按所有制或地域進(jìn)行“劃線”等。從政府方面講，缺乏對(duì)中小企業(yè)明確的、可操作性強(qiáng)的資金扶持政策和鼓勵(lì)向中小企業(yè)貸款政策，沒(méi)有為中小企業(yè)開(kāi)辟多種直接融資渠道。因此，從制度上沒(méi)有給予中小企業(yè)以相應(yīng)的保障。2.對(duì)中小企業(yè)的支持力度不夠。我國(guó)的眾多法律沒(méi)有專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)“量身定做”，沒(méi)有把中小企業(yè)作為特殊的服務(wù)對(duì)象看待。2003年1月1日起開(kāi)始實(shí)施的《中小企業(yè)促進(jìn)法》明確規(guī)定了扶持中小企業(yè)發(fā)展的資金來(lái)源，為改變當(dāng)前我國(guó)扶持中小企業(yè)發(fā)展財(cái)政資金總量過(guò)少、使用分散、來(lái)源無(wú)保證等問(wèn)題奠定了基礎(chǔ)，從而在一定程度上緩解了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。但是《中小企業(yè)促進(jìn)法》只是比較寬泛的政策性指導(dǎo)原則，法律規(guī)范強(qiáng)制不足，可操作性不強(qiáng)，還需要補(bǔ)充和完善相關(guān)配套的法規(guī)和得力的實(shí)施保證措施，以形成完整的國(guó)家中小企業(yè)規(guī)范與促進(jìn)法律。3.國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行的管理、考核中，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)服務(wù)和規(guī)范，沒(méi)有把中小企業(yè)客戶按大、小區(qū)別開(kāi)來(lái)，而是把大、小企業(yè)籠統(tǒng)對(duì)待。因此，商業(yè)銀行自然就更愿意向風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)小、信貸成本低的大企業(yè)、大項(xiàng)目和優(yōu)質(zhì)客戶貸款，從根本上無(wú)法調(diào)動(dòng)銀行向中小企業(yè)貸款的。三、金融市場(chǎng)發(fā)展不平衡與金融改革滯后前面初步討論了中小企業(yè)融資困難的基本原因，事實(shí)上，我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題由來(lái)已久，有著更深層次的原因。（一）金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，中小企業(yè)融資渠道狹窄雖然企業(yè)可能的融資方式有多種，但現(xiàn)實(shí)的狀況是：資本市場(chǎng)進(jìn)入門(mén)檻高，二板市場(chǎng)起步晚；民間融資較不規(guī)范，地區(qū)差距大；商業(yè)信用不發(fā)達(dá)，票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展慢；融資租賃水平低，典當(dāng)融資額度??；各種科技投資基金、創(chuàng)業(yè)基金屬新生事物，方興未艾。有統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)的主要外源融資渠道仍然是銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)。（二）金融改革滯后，國(guó)有銀行保大舍小目前我國(guó)金融管理體制改革滯后，信貸市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不充分，壟斷供給較嚴(yán)重。我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行在存款、貸款市場(chǎng)上處于主導(dǎo)地位。似乎它們應(yīng)該是支持企業(yè)發(fā)展的主力軍。但歷史的沿襲是：1997年?yáng)|南亞金融危機(jī)的警示和國(guó)內(nèi)金融資產(chǎn)不高的現(xiàn)實(shí)，使國(guó)有商業(yè)銀行意識(shí)到防范風(fēng)險(xiǎn)的重要性；而外資銀行進(jìn)入的步伐加快，也使銀行倍感降低不良貸款比率、提高資本充足率的壓力。于是四大國(guó)有商業(yè)銀行相繼對(duì)業(yè)務(wù)授權(quán)和分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整：一方面統(tǒng)一評(píng)級(jí)、集中授信、上收信貸審批權(quán)；另一方面削減分支機(jī)構(gòu)、減員增效。結(jié)果各級(jí)分支行都把信貸戰(zhàn)略轉(zhuǎn)向于“雙大”和“雙優(yōu)”的企業(yè)、行業(yè)，而把數(shù)量上占絕對(duì)多數(shù)，但單個(gè)規(guī)模較小的中小企業(yè)排除在外了。嚴(yán)格的“抓大仿小”，嚴(yán)厲的“零風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制”，使中小企業(yè)成了此次改革的犧牲者。（三）地方中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展滯后，業(yè)務(wù)定位有所偏離實(shí)際地方中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展滯后，實(shí)力單薄，本身對(duì)中小企業(yè)的支持力度就不夠。但其在業(yè)務(wù)定位上，也未將業(yè)務(wù)“重點(diǎn)”放在中小企業(yè)上。應(yīng)該說(shuō)國(guó)有商業(yè)銀行的信貸退出給地方中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展提供了一個(gè)難得的歷史機(jī)遇。他們可以充分利用自身貼近基層、熟悉當(dāng)?shù)?、掌握?zhǔn)確信息資源的優(yōu)勢(shì)，迅速占領(lǐng)中小企業(yè)信貸市場(chǎng)。但仔細(xì)考察就會(huì)發(fā)現(xiàn)：農(nóng)村信用社由于服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨和資本實(shí)力以及歷史遺留問(wèn)題，短期內(nèi)還沒(méi)有能力太多的擠占國(guó)有商業(yè)銀行退出后的信貸市場(chǎng)；而城市商業(yè)銀行（信用社）同樣存在實(shí)力方面的困境。另外，全國(guó)股份制商業(yè)銀行因市場(chǎng)定位、資本約束等因素，一般采取了“跟隨”國(guó)有商業(yè)銀行的信貸策略，也不太關(guān)注中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的拓展。四、中小企業(yè)融資的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與對(duì)策中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要地位和突出作用早已為國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)踐所證實(shí)，因此有必要借鑒國(guó)際成功的經(jīng)驗(yàn)，深入研究中小企業(yè)發(fā)展的特點(diǎn)、規(guī)律及在融資方面的需求，更好地支持中小企業(yè)的發(fā)展。（一）對(duì)不同地區(qū)、不同類(lèi)型中小企業(yè)的融資支持方案不同。由于不同地區(qū)、不同類(lèi)型的中小企業(yè)融資需求特點(diǎn)不同，其對(duì)融資渠道和條件的要求也不盡相同。從不同地區(qū)中小企業(yè)融資的視野看，各個(gè)國(guó)家是有所側(cè)重的，如美國(guó)強(qiáng)調(diào)為社區(qū)型企業(yè)進(jìn)行融資，加拿大為促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和解決地區(qū)間經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡問(wèn)題，成立了區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展部，建立了中小企業(yè)區(qū)域擔(dān)保體系。而意大利則采取發(fā)展區(qū)域產(chǎn)業(yè)網(wǎng)絡(luò)解決中小企業(yè)融資問(wèn)題，日本則分為都市銀行和地方銀行來(lái)解決中小企業(yè)的融資難題。從不同類(lèi)型的企業(yè)看，中小企業(yè)可分為制造業(yè)型、服務(wù)業(yè)型、高科技型等，而不同國(guó)家的支持重點(diǎn)也有所差異，如美國(guó)相對(duì)重視高科技型中小企業(yè)的融資問(wèn)題，因此創(chuàng)辦了納斯達(dá)克市場(chǎng)；意大利比較注重制造業(yè)型中小企業(yè)的融資問(wèn)題；而加拿大政府則將重點(diǎn)放在就業(yè)潛力比較大的服務(wù)業(yè)型中小企業(yè)上。此外，由于不同發(fā)展階段的中小企業(yè)對(duì)融資有不同需求，故各國(guó)政府針對(duì)不同發(fā)展階段的中小企業(yè)進(jìn)行相應(yīng)的政策支持?？梢?jiàn)，大國(guó)由于地區(qū)差異往往導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)非均衡的發(fā)展，因此，政府在建立地區(qū)經(jīng)濟(jì)中小企業(yè)融資制度供給方面有著重要的責(zé)任，為防止地區(qū)經(jīng)濟(jì)的差距拉大，需要構(gòu)建符合地區(qū)特色的金融機(jī)構(gòu)和融資機(jī)制。（二）建立地區(qū)性的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為提高中小企業(yè)信用擔(dān)保能力，分擔(dān)中小企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)，各國(guó)政府都不同程度地建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和信用保證制度。美國(guó)地域范圍比較廣闊，屬于聯(lián)邦制國(guó)家，聯(lián)邦政府與州、縣、市之間的財(cái)權(quán)和事權(quán)劃分非常清楚，政府與社區(qū)之間在發(fā)展經(jīng)濟(jì)中職責(zé)分工也相當(dāng)明確。因此，在美國(guó)形成了三套小企業(yè)信用擔(dān)保體系：一是由美國(guó)聯(lián)邦小企業(yè)管理局直接操作的全國(guó)性小企業(yè)信用擔(dān)保體系，一般采取選擇協(xié)作銀行以直接擔(dān)保和援信擔(dān)保方式進(jìn)行。具體做法有一般擔(dān)保貸款、少量的“快速車(chē)道”貸款擔(dān)保以及出口及國(guó)際貿(mào)易企業(yè)的貸款擔(dān)保。二是由地方政府操作的區(qū)域性專(zhuān)業(yè)擔(dān)保體系，美國(guó)各地情況不同，故此建立了不同特色的區(qū)域性專(zhuān)業(yè)擔(dān)保體系，如加州出口信用擔(dān)保體系的目的就是幫助加州地區(qū)的小企業(yè)擴(kuò)大出口，采取政府出資與協(xié)作銀行合作方式，通過(guò)分擔(dān)銀行發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)，使銀行不僅關(guān)注小企業(yè)現(xiàn)實(shí)的現(xiàn)金流量，更關(guān)注小企業(yè)未來(lái)收益，使小企業(yè)成為銀行穩(wěn)定的客戶。在這個(gè)區(qū)域性擔(dān)保體系的幫助下，許多小企業(yè)成為成功的出口商，促進(jìn)了加州地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是社區(qū)性擔(dān)保體系，其主要作用在于幫助杜區(qū)內(nèi)的貧困人口通過(guò)創(chuàng)辦小企業(yè)來(lái)實(shí)現(xiàn)脫貧?？梢钥闯觯绹?guó)這種有針對(duì)性的具有不同地區(qū)特色的信用擔(dān)保制度體系為其中小企業(yè)融資和金融支持起到了不容忽視的作用。(三)中小企業(yè)應(yīng)積極改善自身的融資環(huán)境1.規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)制度，滿足銀行的貸款條件中小企業(yè)只有不斷加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高自身經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理水平，加強(qiáng)金融知識(shí)的學(xué)習(xí)，才能充分利用現(xiàn)有金融工具，更好的使用現(xiàn)有資金，提高資金的使用效率，提供出合理、全面、準(zhǔn)確的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析，合理評(píng)估項(xiàng)目。2.規(guī)范自身經(jīng)營(yíng)行為，提高信用程度與經(jīng)營(yíng)素質(zhì)提高中小企業(yè)自我生存發(fā)展的能力，加大中小企業(yè)體制改革力度，要杜絕經(jīng)營(yíng)上的短期行為，加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系與合作，建立新型銀企關(guān)系，使銀行的信貸支持和金融服務(wù)在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮更加積極的作用。（四）建立專(zhuān)門(mén)的中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)中小企業(yè)間建立互助金融組織隨著我國(guó)金融機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)化程度的不斷加深，專(zhuān)門(mén)服務(wù)于中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)必將應(yīng)運(yùn)而生。實(shí)踐證明，金融機(jī)構(gòu)是偏愛(ài)實(shí)力雄厚的大型企業(yè)的，特別是大型的金融機(jī)構(gòu)更是主要為大型企業(yè)提供服務(wù)，即使它們?cè)O(shè)有中小企業(yè)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)也往往是一種擺設(shè)，并不起什么作用。專(zhuān)門(mén)化的中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)則不同，它們的金融實(shí)力與中小企業(yè)相當(dāng)，或有政府的大力支持，可以專(zhuān)門(mén)從事對(duì)中小企業(yè)的融資活動(dòng)，從而有利于不斷積累為中小企業(yè)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，提高中小企業(yè)融資的質(zhì)量，促進(jìn)金融業(yè)和中小企業(yè)的共同健康發(fā)展。中小企業(yè)間也可建立互助金融組織，加強(qiáng)共同發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的能力，并為建立專(zhuān)門(mén)的中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)打下良好的基礎(chǔ)。五、結(jié)論中小企業(yè)在農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移、農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和農(nóng)村的社會(huì)保障中扮演著重要的角色。因此僅靠出臺(tái)一些政策是不足以解決問(wèn)題的，必須深化經(jīng)濟(jì)體制改革，加快制度調(diào)整，從國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展全局出發(fā)來(lái)綜合考慮民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展問(wèn)題，要培育咨詢機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)并鼓勵(lì)中小民營(yíng)企業(yè)改變?cè)瓉?lái)的思維，加強(qiáng)自身的建設(shè)。再一方面：不同的金融機(jī)構(gòu)給不同規(guī)模的企業(yè)提供金融服務(wù)的成本和效率是不一樣的，大力發(fā)展和完善中小金融機(jī)構(gòu)是解決我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題的根本出路。總之，中小企業(yè)要獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展必須要有清晰的長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略，企業(yè)運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理策略必須放到企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略層面考慮，從里到外營(yíng)造一個(gè)利于企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的格局。

致謝首先誠(chéng)摯的感謝我的論文指導(dǎo)老師ｘｘ老師。她在忙碌的教學(xué)工作中擠出時(shí)間來(lái)審查、修改我的論文。本論文在選題到完成，每一步都是在導(dǎo)師的指導(dǎo)下完成的，傾注了導(dǎo)師大量的心血。在此，謹(jǐn)向?qū)煴硎境绺叩木匆夂椭孕牡母兄x！其次，感謝培養(yǎng)教育我的ｘｘ學(xué)院，是它讓我的人生有了很大的轉(zhuǎn)折。祝母校蒸蒸日上，永創(chuàng)輝煌！再次，感謝生我養(yǎng)我的父母，他們給予了我最無(wú)私的愛(ài)，為我的成長(zhǎng)付出了許多許多，焉得諼草，言樹(shù)之背，養(yǎng)育之恩，無(wú)以回報(bào)，惟愿他們健康長(zhǎng)壽！最后，感謝所有關(guān)心和支持我的同學(xué)們和老師們。

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