中級銀行職業(yè)資格《風(fēng)險管理》模擬試卷二（精選）[單選題]1.假設(shè)某商業(yè)銀行以市場價值表示的簡化資（江南博哥）產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn)A＝1000億元，負(fù)債L＝800億元，資產(chǎn)久期為DA＝6年，負(fù)債久期為DL＝4年，根據(jù)久期分析法，如果年利率從2.5%上升到3%，則利率變化將使商業(yè)銀行的整體價值()。A.減少B.增加C.不變D.以上都不對參考答案：A參考解析：資產(chǎn)和負(fù)債的變化可表示為：△VA＝－[DA×VA×△R/（1＋R）]，△VL＝－[DL×VL×△R/（1＋R）]。帶入計算可得，資產(chǎn)價值減少大于負(fù)債減少，故整體價值減少。[單選題]2.下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報告的表述，錯誤的是()。A.報告應(yīng)評估銀行實際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險B.評估主要風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響C.監(jiān)管機構(gòu)在銀行提交評估報告后.不需要再對銀行內(nèi)部資本充足評估程序進(jìn)行檢查D.報告可以作為內(nèi)部完善風(fēng)險管理體系和控制機制的重要參考文件參考答案：C參考解析：C項，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。[單選題]3.以下不屬于利率風(fēng)險的是()。A.重新定價風(fēng)險B.利率結(jié)構(gòu)性風(fēng)險C.期權(quán)性風(fēng)險D.基準(zhǔn)風(fēng)險參考答案：B參考解析：利率風(fēng)險按照來源不同，分為重新定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險。[單選題]4.()是商業(yè)銀行的決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任。A.董事會B.最高風(fēng)險管理委員會C.高級管理層D.風(fēng)險管理部門參考答案：A參考解析：董事會向股東大會負(fù)責(zé)，是商業(yè)銀行的決策機構(gòu)，在風(fēng)險管理方面，董事會對商業(yè)銀行風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任。[單選題]5.新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)因沒有遵循規(guī)則和準(zhǔn)則可能受到監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險是指()。A.市場風(fēng)險B.監(jiān)管風(fēng)險C.合規(guī)風(fēng)險D.操作風(fēng)險參考答案：C參考解析：合規(guī)風(fēng)險指新產(chǎn)品(業(yè)務(wù))因沒有遵循規(guī)則和準(zhǔn)則可能受到監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。[單選題]6.商業(yè)銀行應(yīng)該高度重視借款人的第一還款來源，要求借款人以不影響其正常生活的、可變現(xiàn)的財產(chǎn)作為抵押，并且要求借款人購買()。A.保證保險B.信用保險C.財產(chǎn)保險D.責(zé)任保險參考答案：C參考解析：由于個人貸款的抵押權(quán)實現(xiàn)困難，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)高度重視借款人的第一還款來源，要求借款人以不影響其正常生活的、可變現(xiàn)的財產(chǎn)作為抵押，并且要求借款人購買財產(chǎn)保險。[單選題]7.下列不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估內(nèi)容的是()。A.風(fēng)險評估B.信息披露C.壓力測試D.資本規(guī)劃參考答案：B參考解析：內(nèi)部資本充足評估報告是整個內(nèi)部資本充足評估的總結(jié)性報告，內(nèi)容涵蓋內(nèi)部資本充足評估的主要內(nèi)容，即風(fēng)險評估、資本規(guī)劃和壓力測試。[單選題]8.下列關(guān)于商業(yè)銀行進(jìn)行充分信息披露的作用的表述,錯誤的是()。A.信息披露是消除信息不對稱及降低代理成本的有效途徑之一B.信息披露能夠強化外部市場對經(jīng)營者行為的約束C.信息披露會增加審計人員發(fā)表不恰當(dāng)審計意見的可能性D.信息披露能夠揭示商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況及商業(yè)銀行經(jīng)營者的行為參考答案：C參考解析：透明的信息披露有利于提高審計效率、降低審計風(fēng)險。信息披露對外部審計的影響表現(xiàn)在以下方面:①信息披露是消除信息不對稱及降低代理成本的最有效途徑,是公司治理機制的重要組成部分;②信息披露能降低審計人員發(fā)表不恰當(dāng)審計意見的可能性,減少企業(yè)經(jīng)營者與所有者的信息不對稱,從而降低審計風(fēng)險;③信息披露能強化外部市場對經(jīng)營者行為的約束,優(yōu)化審計環(huán)境;④信息披露將企業(yè)及企業(yè)經(jīng)營者的行為充分“暴露”在會計報表相關(guān)使用者面前,能夠促進(jìn)經(jīng)營者形成有效的自我約束;⑤信息披露使得投資、債券等市場運行基礎(chǔ)更加穩(wěn)固,有效性提高,同時促使企業(yè)和經(jīng)營者的行為更加規(guī)范,審計風(fēng)險得以降低。[單選題]9.表1－1為A、B、C三種交易類金融產(chǎn)品每日收益率的相關(guān)系數(shù)。表1—1A、B、C每日收益率的相關(guān)系數(shù)假設(shè)3種產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)差相同，則下列投資組合中風(fēng)險最低的是()。A.60％的A和40％的BB.40％的B和60％的CC.40％的A和60％的BD.40％的A和60％的C參考答案：B參考解析：如果資產(chǎn)組合中各資產(chǎn)存在相關(guān)性，則風(fēng)險分散的效果會隨著各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)有所不同。假設(shè)其他條件不變.當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時，風(fēng)險分散效果較差；當(dāng)相關(guān)系數(shù)為負(fù)時，風(fēng)險分散效果最好。由表可知，BC組合的相關(guān)系數(shù)為負(fù)，風(fēng)險最低。[單選題]10.關(guān)于久期分析，下列說法正確的是()。A.如采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，可以很好地反映期權(quán)性風(fēng)險B.如采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險C.久期分析只能計量利率變動對銀行短期收益的影響D.對于利率的大幅變動，久期分析的結(jié)果仍能保證準(zhǔn)確性參考答案：B參考解析：缺口分析側(cè)重于計量利率變動對銀行當(dāng)期收益的影響，而久期分析則計量利率風(fēng)險對銀行整體經(jīng)濟(jì)價值的影響。久期分析的局限性包括：①如果在計算敏感性權(quán)重時對每一時段使用平均久期，即采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，久期分析只能反映重新定價風(fēng)險，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險及因利率和支付時間的不同而導(dǎo)致的頭寸的實際利率敏感性差異，也不能很好地反映期權(quán)性風(fēng)險；②對于利率的大幅變動(大于1％)，由于頭寸價格的變化與利率的變動無法近似為線性關(guān)系，久期分析的結(jié)果就不再準(zhǔn)確，需要進(jìn)行更為復(fù)雜的技術(shù)調(diào)整。[單選題]11.假設(shè)商業(yè)銀行的一個資產(chǎn)組合由相互獨立的兩筆貸款A(yù)、B組成（如下表所示），其中A、B的資產(chǎn)風(fēng)險暴露分別為1000萬元、2000萬元，預(yù)期損失率分別為4%，3%。則該資產(chǎn)組合一年期的預(yù)期損失為()萬元。A.20B.40C.60D.100參考答案：D參考解析：預(yù)期損失＝違約概率×違約損失率×違約風(fēng)險暴露1000×4%＋2000×3%＝100（萬元）。[單選題]12.()可能由一國或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況惡化、政治和社會動蕩、資產(chǎn)被國有化或被征用、政府拒付對外債務(wù)、外匯管制或貨幣貶值等情況引發(fā)。A.聲譽風(fēng)險B.戰(zhàn)略風(fēng)險C.國別風(fēng)險D.匯率風(fēng)險參考答案：C參考解析：國別風(fēng)險源于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會變化及事件，如經(jīng)濟(jì)惡化、政治和社會動蕩、資產(chǎn)被國有化或被征用、政府拒償外債、外匯管制及貨幣貶值等，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行金融機構(gòu)債務(wù)，使銀行金融機構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，到期資金無法收回，進(jìn)而影響流動性安全。[單選題]13.商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一國家的借款者，應(yīng)是多方面開展，這是基于()。A.風(fēng)險對沖B.風(fēng)險分散C.風(fēng)險轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險規(guī)避參考答案：B參考解析：風(fēng)險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險的策略性選擇?！安灰獙⑺械碾u蛋放在一個籃子里”的古老投資格言形象地說明了這一方法。風(fēng)險對沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品,抵消標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。風(fēng)險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場,以避免承擔(dān)該業(yè)務(wù)或市場風(fēng)險的策略性選擇。[單選題]14.商業(yè)銀行資金交易部門采用風(fēng)險價值（VaR）計量某交易頭寸，第一種方案是選取置信水平95%，持有期5天，第二種方案是選取置信水平99%，持有期10天，則()。A.第一種方案的VaR值大于第二種方案的VaRB.第一種方案的VaR值小于第二種方案的VaRC.兩種方案的VaR值不可比D.由于是針對同一交易頭寸，兩種方案的VaR值相等參考答案：B參考解析：VaR值隨置信水平和持有期的增大而增加。由于是針對同一交易頭寸，所以第二種方案的VaR值大于第一種方案的VaR。[單選題]15.下列選項中，屬于商業(yè)銀行面臨的技術(shù)風(fēng)險是()。A.技術(shù)開發(fā)失敗B.我國金融業(yè)開放之后，行業(yè)競爭更加激烈C.銀行的信息系統(tǒng)安全性存在風(fēng)險D.銀行缺乏獨特的品牌形象參考答案：C參考解析：技術(shù)風(fēng)險：商業(yè)銀行必須確保所采用的核心業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理信息系統(tǒng)具有高度的適用性、安全性和前瞻性。選項A屬于項目風(fēng)險；選項B屬于行業(yè)風(fēng)險；選項D屬于品牌風(fēng)險。[單選題]16.下列情形屬于因系統(tǒng)缺陷而引發(fā)的操作風(fēng)險的是()。A.洪災(zāi)損毀了某銀行的大量重要賬冊B.某銀行因為通信系統(tǒng)不穩(wěn)定而發(fā)生業(yè)務(wù)中斷C.某銀行財務(wù)系統(tǒng)建設(shè)存在缺陷，丟失部分重要文件D.某銀行員工李某超越授權(quán)使用客戶的資金進(jìn)行投資.造成客戶損失參考答案：B參考解析：A項是由于外部事件而引發(fā)的操作風(fēng)險；C項是由于內(nèi)部流程而引發(fā)的操作風(fēng)險：D項是由于人員因素而引發(fā)的操作風(fēng)險。[單選題]17.當(dāng)商業(yè)銀行遭遇大量存款客戶的擠提行為時，會面臨嚴(yán)重的()。A.國家風(fēng)險B.流動性風(fēng)險C.市場風(fēng)險D.操作風(fēng)險參考答案：B參考解析：流動性是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財務(wù)狀況的情況下，能夠以合理成本及時獲得充足資金，以滿足資產(chǎn)增長或履行到期債務(wù)的能力。流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無法以合理戚本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險。[單選題]18.某一經(jīng)濟(jì)體銀行體系的崩潰指()，尤其易發(fā)生在金融危機的背景下。A.貨幣貶值B.銀行業(yè)危機C.轉(zhuǎn)移事件D.政治動蕩參考答案：B參考解析：銀行業(yè)危機指某一經(jīng)濟(jì)體銀行體系的崩潰，尤其易發(fā)生在金融危機的背景下。衡量系統(tǒng)性危機的風(fēng)險，即持有銀行總資產(chǎn)10％或以上的銀行資不抵債，無法償還儲戶和／或債權(quán)人債務(wù)。[單選題]19.下列屬于公司治理中董事會的職責(zé)的是()。A.制定并組織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度B.制訂和組織實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃C.組織內(nèi)部資本充足評估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)工作，確保信息管理系統(tǒng)及時、準(zhǔn)確地提供評估所需信息D.審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效參考答案：D參考解析：ABC屬于高管層的職責(zé)董事會的職責(zé)（1）設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險偏好和資本充足目標(biāo)，審批銀行內(nèi)部資本充足評估程序，確保資本充分覆蓋主要風(fēng)險；（2）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效；（3）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效性；（4）審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應(yīng)急性資本補充需要；（5）至少每年一次審批資本充足率管理計劃，審議資本充足率管理報告及內(nèi)部資本充足評估報告，聽取對資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況的審計報告；（6）審批資本充足率信息披露政策、程序和內(nèi)容，并保證披露信息的真實、準(zhǔn)確和完整；（7）確保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨立、有效地開展資本管理工作；（8）商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，董事會還應(yīng)負(fù)責(zé)審批資本計量高級方法的管理體系實施規(guī)劃和重大管理政策，監(jiān)督高級管理層制定并實施資本計量高級方法的管理政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計量高級方法管理體系的運行。[單選題]20.下列選項中，關(guān)于聲譽風(fēng)險管理，敘述不正確的是()。A.保持與媒體的良好接觸有助于改善商業(yè)銀行聲譽管理的操作實踐B.聲譽風(fēng)險的損害是短期的C.聲譽風(fēng)險通常與信用、市場、操作、流動性等風(fēng)險交叉存在、相互作用D.聲譽危機管理規(guī)劃給商業(yè)銀行創(chuàng)造了價值參考答案：B參考解析：選項B，在激烈競爭的市場條件下，聲譽風(fēng)險的損害可能是長期的，甚至是致命的。[單選題]21.流動性風(fēng)險成因的()決定了它可以是資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)等不匹配等因素引發(fā)的直接風(fēng)險。A.單一性B.復(fù)雜性C.多維性D.客觀性參考答案：B參考解析：流動性風(fēng)險成因的復(fù)雜性決定了它既可以是資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)不匹配等因素引發(fā)的直接風(fēng)險，也可能是由于信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險及其他風(fēng)險引發(fā)的次生風(fēng)險，但同時流動性風(fēng)險又可能引發(fā)其他風(fēng)險，或進(jìn)一步加劇其他風(fēng)險的嚴(yán)重程度，使銀行蒙受嚴(yán)重?fù)p失，甚至最終引發(fā)清償性風(fēng)險。[單選題]22.商業(yè)銀行在風(fēng)險動態(tài)識別、評估的基礎(chǔ)上，綜合平衡成本與收益對每一個風(fēng)險點有針對地制定風(fēng)險防控措施，在新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)推向市場前和投產(chǎn)后全面有效落實相應(yīng)風(fēng)險防控措施的過程是指()。A.新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)風(fēng)險評估B.新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)風(fēng)險識別C.新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)風(fēng)險控制D.新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)風(fēng)險計量參考答案：C參考解析：1).新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)風(fēng)險識別：新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)風(fēng)險識別是指商業(yè)銀行在產(chǎn)品主管部門在新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)研發(fā)和投產(chǎn)過程中結(jié)合產(chǎn)品線的風(fēng)險類型和風(fēng)險點，對潛在風(fēng)險事項或因素進(jìn)行全面分析和識別并查找出風(fēng)險原因的過程。2).新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)風(fēng)險評估：新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)風(fēng)險評估是指商業(yè)銀行在風(fēng)險識別確定風(fēng)險類型和風(fēng)險點的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險點出現(xiàn)的可能性和后果進(jìn)行評估，衡量確定產(chǎn)品風(fēng)險等級的過程。3).新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)風(fēng)險控制：新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)風(fēng)險控制是指商業(yè)銀行在風(fēng)險動態(tài)識別、評估的基礎(chǔ)上，綜合平衡成本與收益對每一個風(fēng)險點有針對地制定風(fēng)險防控措施，在新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)推向市場前和投產(chǎn)后全面有效落實相應(yīng)風(fēng)險防控措施的過程。[單選題]23.股票風(fēng)險分為股票風(fēng)險特定風(fēng)險和股票風(fēng)險一般風(fēng)險，其資本計提比率都為()。A.3%B.5%C.8%D.10%參考答案：C參考解析：股票風(fēng)險分為股票風(fēng)險特定風(fēng)險和股票風(fēng)險一般風(fēng)險，其資本計提比率都為8%。[單選題]24.操作風(fēng)險評估的評估階段不包括()。A.識別主要風(fēng)險點B.開展評估C.制定改進(jìn)方案D.整合結(jié)果參考答案：D參考解析：操作風(fēng)險評估的評估階段：（1）識別主要風(fēng)險點；（2）召開會議；（3）開展評估；（4）制定改進(jìn)方案。D項整合結(jié)果是報告階段的內(nèi)容。[單選題]25.下列關(guān)于風(fēng)險管理組織中各個機構(gòu)的說法，正確的是()。A.董事會負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好組織實施資本管理工作B.高級管理層設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險偏好和資本充足目標(biāo)C.董事會負(fù)責(zé)審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效D.風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價參考答案：C參考解析：商業(yè)銀行董事會承擔(dān)本行資本管理的首要責(zé)任，履行以下職責(zé)：設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險偏好和資本充足目標(biāo)，審批銀行內(nèi)部資本充足評估程序，確保資本充分覆蓋主要風(fēng)險；審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效；監(jiān)督內(nèi)部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效性；審批并監(jiān)督資本規(guī)劃的實施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應(yīng)急性資本補充需要；至少每年一次審批資本充足率管理計劃，審議資本充足率管理報告及內(nèi)部資本充足評估報告，聽取對資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況的審計報告；審批資本充足率信息披露政策、程序和內(nèi)容，并保證披露信息的真實、準(zhǔn)確和完整；確保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨立、有效地開展資本管理工作；商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，董事會還應(yīng)負(fù)責(zé)審批資本計量高級方法的管理體系實施規(guī)劃和重大管理政策，監(jiān)督高級管理層制定并實施資本計量高級方法的管理政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計量高級方法管理體系的運行。商業(yè)銀行高級管理層根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好負(fù)責(zé)組織實施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險水平相適應(yīng)，落實各項監(jiān)控措施。商業(yè)銀行監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價，并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。[單選題]26.當(dāng)久期缺口為正值時，市場利率上升，銀行價值將()；市場利率下降，銀行價值將()。A.上升，上升B.下降，下降C.上升，下降D.下降，上升參考答案：D參考解析：在絕大多數(shù)情況下，銀行的久期缺口都為正值。此時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)與負(fù)債的價值都會增加，但資產(chǎn)價值增加的幅度比負(fù)債價值增加的幅度大，銀行的市場價值將增加；如果市場利率上升，則資產(chǎn)與負(fù)債的價值都將減少，但資產(chǎn)價值減少的幅度比負(fù)債價值減少的幅度大，銀行的市場價值將減少。[單選題]27.()屬于商業(yè)銀行所面臨的市場風(fēng)險。A.商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險B.金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸造成損失的風(fēng)險C.交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風(fēng)險D.由于人為錯誤、流程缺失給商業(yè)銀行造成損失的風(fēng)險參考答案：B參考解析：市場風(fēng)險是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險。[單選題]28.違約損失率的計算公式是()。A.LGD＝1－回收率B.LGD＝1－回收率÷2C.LGD＝1－回收率÷3D.LGD＝1－回收率÷4參考答案：A參考解析：違約損失率指估計的某一債項違約后損失的金額占該違約債項風(fēng)險暴露的比例，即損失占風(fēng)險暴露總額的百分比。根據(jù)違約歷史清收情況，預(yù)測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流，并計算出LGD，即LGD＝1－回收率＝1－(回收金額－回收成本)÷違約風(fēng)險暴露。[單選題]29.()是指保持其他條件不變的前提下，對單個市場風(fēng)險要素（利率、匯率、股票價格和商品價格）的微小變化對金融工具或資產(chǎn)組合收益或經(jīng)濟(jì)價值影響程度所設(shè)定的限額。A.敏感度限額B.頭寸限額C.風(fēng)險價值限額D.止損限額參考答案：A參考解析：敏感度限額是指保持其他條件不變的前提下，對單個市場風(fēng)險要素（利率、匯率、股票價格和商品價格）的微小變化對金融工具或資產(chǎn)組合收益或經(jīng)濟(jì)價值影響程度所設(shè)定的限額。[單選題]30.關(guān)于系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險，說法錯誤的是()。A.系統(tǒng)性風(fēng)險是因為外部條件的變化B.非系統(tǒng)性風(fēng)險是一項資產(chǎn)特有的風(fēng)險，隨資產(chǎn)組合中其他資產(chǎn)價格的變動而同方向同幅度變動C.宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和市場的波動、經(jīng)濟(jì)政策的突然變化等因素給資產(chǎn)價格帶來的變化屬于系統(tǒng)性風(fēng)險D.非系統(tǒng)性風(fēng)險是可以被消除的，系統(tǒng)性風(fēng)險是不能被消除的參考答案：B參考解析：系統(tǒng)性風(fēng)險是因外部條件的變化，如宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和市場的波動、經(jīng)濟(jì)政策的突然變化等因素給資產(chǎn)價格帶來的變化；非系統(tǒng)性風(fēng)險是一項資產(chǎn)特有的風(fēng)險，這種風(fēng)險不隨資產(chǎn)組合中其他資產(chǎn)價格的變動而同方向同幅度變動。充分多樣化的資產(chǎn)組合可以消除組合中不同資產(chǎn)的非系統(tǒng)性風(fēng)險，但不能消除系統(tǒng)性風(fēng)險。[單選題]31.假設(shè)違約損失率(LGD)為14％，商業(yè)銀行估計預(yù)期損失率最大值(BEEL)為10％，違約風(fēng)險暴露(EAD)為20億元，則根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)(RWA)為()億元。A.8.5B.10C.14.5D.20參考答案：B參考解析：資本要求K＝Max[0，(LGD－BEEL)]；風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)(RWA)＝K×12.50×EAD＝Max[0，(LGD－BEEL)]×12.50×EAD＝Max(0，14％－10％)×12.50×20＝10(億元)。[單選題]32.以下()不是商業(yè)銀行在完善內(nèi)部控制體系過程中應(yīng)包括的主要要素。A.內(nèi)部交流制度B.控制環(huán)境C.風(fēng)險評估D.信息與溝通參考答案：A參考解析：企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立起包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控五個要素的內(nèi)部控制體系。[單選題]33.甲公司2014年銷售收入為2億元，銷售成本為1.5億元，2014年期初應(yīng)收賬款為7500萬元，2014年期末應(yīng)收賬款為9500萬元，則下列財務(wù)比率計算正確的有()。A.銷售毛利率為75％B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為2.11C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為171天D.銷售毛利率為25％參考答案：D參考解析：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/（（期初應(yīng)收賬款＋期末應(yīng)收賬款）/2）＝2/（（0.75＋0.95）/2）＝2.35，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝360/2.35＝153天，銷售毛利率＝（銷售收入－銷售成本）/銷售收入＝（2－1.5）/2＝25%。[單選題]34.()是商業(yè)銀行和其利益相關(guān)群體保持密切聯(lián)系的紐帶。A.媒體B.股東大會C.可信賴的第三方D.董事會參考答案：A參考解析：商業(yè)銀行的良好聲譽源自利益持有者的持久信任，而媒體是商業(yè)銀行和這些利益相關(guān)群體保持密切聯(lián)系的紐帶。[單選題]35.流動性覆蓋率(LCR)旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，能夠在國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少()日的流動性需求。A.30B.60C.90D.15參考答案：A參考解析：流動性覆蓋率(LCR)旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，能夠在國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30日的流動性需求。[單選題]36.為確保客觀、公正地發(fā)表審計意見，外部審計機構(gòu)有權(quán)()。A.實施銀行監(jiān)管B.要求被審計單位按照規(guī)定提供預(yù)算或者財務(wù)收支計劃C.披露被審計單位的風(fēng)險管理狀況D.查看被審計單位的年度重大事件參考答案：B參考解析：外部審計機構(gòu)有權(quán)力要求被審計單位按照規(guī)定提供預(yù)算或者財務(wù)收支計劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、財務(wù)報告以及其他與財政收支或者財務(wù)收支有關(guān)的資料，被審計機構(gòu)不得拒絕、拖延、謊報。[單選題]37.對于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，一般需要()來轉(zhuǎn)移。A.提取損失準(zhǔn)備金B(yǎng).沖減利潤C.資本金D.保險手段參考答案：D參考解析：金融風(fēng)險可能造成的損失分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失。商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤的方式連應(yīng)對和吸取預(yù)期損失；利用資本金來應(yīng)對非預(yù)期損失；對于規(guī)模巨大的災(zāi)難性損失，如地震、火災(zāi)等，可以通過購買保險手段來轉(zhuǎn)移風(fēng)險；但對于因衍生品交易等過度投機行為造成的災(zāi)難性損失，則應(yīng)擔(dān)采取嚴(yán)格限制高風(fēng)險業(yè)務(wù)/行為的做法加以規(guī)避。[單選題]38.下列不屬于商業(yè)銀行了解個人借款人資信狀況的途徑的是()。A.通過與借款人面談了解客戶提供的信息的真實性B.查詢?nèi)嗣胥y行個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫C.從其他銀行購買客戶借款記錄D.查詢法院部門個人客戶信用記錄參考答案：C參考解析：商業(yè)銀行可以通過與借款人面談、電話訪談、實地考察等方式了解客戶提供的信息的真實性，還可以利用內(nèi)外部征信系統(tǒng)調(diào)查了解個人借款人的資信狀況。[單選題]39.應(yīng)設(shè)立首席信息官，直接向()匯報，并參與決策。A.董事長B.總經(jīng)理C.行長D.董事會參考答案：C參考解析：應(yīng)設(shè)立首席信息官，直接向行長匯報，并參與決策。[單選題]40.場外衍生工具交易需要計量的信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)包括()。A.違約風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和衍生品工具價值變動損失風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)B.信用點差風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)C.違約風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和信用估值調(diào)整風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)D.違約風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和信用點差風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)參考答案：C參考解析：場外衍生工具交易、證券融資交易和與中央交易對手的交易都需要計量交易對手違約風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，只有場外衍生工具交易需要計量信用估值調(diào)整風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。[單選題]41.從資金交易業(yè)務(wù)流程來看，資金交易不包括()環(huán)節(jié)。A.前臺交易B.中臺風(fēng)險管理C.后臺清算D.柜臺審核參考答案：D參考解析：從資金交易業(yè)務(wù)流程來看，可分為前臺交易、中臺風(fēng)險管理、后臺結(jié)算／清算三個環(huán)節(jié)。[單選題]42.下列關(guān)于流動性風(fēng)險的說法，不正確的是()。A.流動性風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相比，形成的原因單一，通常被視為獨立的風(fēng)險B.流動性風(fēng)險堪稱銀行風(fēng)險中的“終結(jié)者”C.流動性風(fēng)險對商業(yè)銀行來說，指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險D.大量存款人的擠兌行為可能會使商業(yè)銀行面臨較大的流動性風(fēng)險參考答案：A參考解析：流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財務(wù)狀況的情況下無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金,以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險；C項正確；流動性風(fēng)險堪稱銀行風(fēng)險中的“終結(jié)者”；B項正確；流動性風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險相比,形成的原因更加復(fù)雜,涉及的范圍更廣,通常被視為一種多維風(fēng)險；A項錯誤；大量存款人的擠兌行為可能會使商業(yè)銀行面臨較大的流動性風(fēng)險。D項正確。[單選題]43.()已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補充。A.信息披露B.風(fēng)險披露C.外部審計D.以上均不是參考答案：C參考解析：外部審計已經(jīng)成為銀行監(jiān)管的重要補充，根據(jù)巴塞爾委員會的建議，銀行董事會應(yīng)當(dāng)把注冊會計師看做是他們最重要的代理人，利用注冊會計師獨立、公正地評價銀行經(jīng)營管理信息，有效制約和監(jiān)督管理層的行為。[單選題]44.對銀行體系流動性產(chǎn)生沖擊的常見因素不包括()。A.宏觀經(jīng)濟(jì)因素和貨幣政策因素B.金融市場因素C.季節(jié)性因素D.法律因素參考答案：D參考解析：對銀行體系流動性產(chǎn)生沖擊的常見因素：（1）宏觀經(jīng)濟(jì)因素和貨幣政策因素；（2）金融市場因素；（3）季節(jié)性因素。[單選題]45.違約發(fā)生的主要原因不包括()。A.債務(wù)人自身因素B.債務(wù)人所在行業(yè)或區(qū)域因素C.宏觀經(jīng)濟(jì)因素D.微觀經(jīng)濟(jì)因素參考答案：D參考解析：違約的發(fā)生主要基于以下原因：（1）債務(wù)人自身因素；（2）債務(wù)人所在行業(yè)或區(qū)域因素；（3）宏觀經(jīng)濟(jì)因素。其中，行業(yè)或區(qū)域因素將同時影響同一行業(yè)或地區(qū)所有債務(wù)人違約的可能性，而宏觀經(jīng)濟(jì)因素將導(dǎo)致不同行業(yè)之間的違約相關(guān)性。[單選題]46.商業(yè)銀行因黃金價格波動而遭受損失，此風(fēng)險事件應(yīng)當(dāng)歸屬于()。A.利率風(fēng)險B.匯率風(fēng)險C.股票價格風(fēng)險D.商品價格風(fēng)險參考答案：B參考解析：商業(yè)銀行因黃金價格波動而遭受損失，此風(fēng)險事件應(yīng)當(dāng)歸屬于市場風(fēng)險中的匯率風(fēng)險。[單選題]47.某商業(yè)銀行由X、Y兩個核心業(yè)務(wù)部門構(gòu)成，其總體經(jīng)濟(jì)資本為120億元，假設(shè)單獨計算X、Y業(yè)務(wù)部門的非預(yù)期損失分別為60億元、90億元，則應(yīng)當(dāng)給X、Y業(yè)務(wù)部門配置的經(jīng)濟(jì)資本分別為()。A.X60億元，Y60億元B.X60億元，Y90億元C.X48億元，Y72億元D.X30億元，Y90億元參考答案：C參考解析：以資本表示的組合限額＝資本×資本分配權(quán)重，所以X的經(jīng)濟(jì)資本＝60/150×120＝48億元；Y的經(jīng)濟(jì)資本＝90/150*120＝72億元。[單選題]48.在現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系中，商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險管理的最根本驅(qū)動力是()。A.客戶利益B.股東利益C.資本D.金融監(jiān)管機構(gòu)的要求參考答案：C參考解析：資本是風(fēng)險的最終承擔(dān)者，因而也是風(fēng)險管理最根本的動力來源。在商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動中，風(fēng)險管理始終是由代表資本利益的董事會來推動并承擔(dān)最終風(fēng)險責(zé)任的。[單選題]49.我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得()。A.高于75%B.低于75%C.高于25%D.低于25%參考答案：D參考解析：商業(yè)銀行的流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于25%。[單選題]50.新產(chǎn)品／業(yè)務(wù)因借款人或交易對手未按照約定履行義務(wù)從而可能使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風(fēng)險指()。A.市場風(fēng)險B.違規(guī)風(fēng)險C.信用風(fēng)險D.操作風(fēng)險參考答案：C參考解析：信用風(fēng)險：信用風(fēng)險指新產(chǎn)品(業(yè)務(wù))因借款人或交易對于未按照約定履行義務(wù)從而可能使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風(fēng)險。[單選題]51.通常情況下,下列商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性自高至低排序正確的是()。(1)國債(2)同業(yè)借款(3)銀行自有房產(chǎn)(4)可出售的貸款組合A.(2)>(1)>(4)>(3)B.(1)>(2)>(4)>(3)C.(1)>(2)>(3)>(4)D.(2)>(1)>(3)>(4)參考答案：B參考解析：巴塞爾委員會將銀行資產(chǎn)按流動性高低分為四類：（1）最具有流動性的資產(chǎn)，如現(xiàn)金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券，這類資產(chǎn)可用于從中央銀行獲得流動性支持，或者在市場上出售、回購或抵押融資；（2）其他可在市場上交易的證券，如股票和同業(yè)借款，這些證券是可以出售的，但在不利情況下可能會喪失流動性；（3）商業(yè)銀行可出售的貸款組合，一些貨款組合雖然有可供交易的市場，但在流動性分析的框架內(nèi)卻可能被視為不能出售；（4）流動性最差的資產(chǎn)包括實質(zhì)上無法進(jìn)行市場交易的資產(chǎn)，如無法出售的貨款、銀行的房產(chǎn)和在子公司的投資、存在嚴(yán)重問題的信貨資產(chǎn)等。[單選題]52.下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險管理模式經(jīng)歷的四個發(fā)展階段的說法，不正確的是()。A.資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，強調(diào)保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性B.負(fù)債風(fēng)險管理模式階段，西方商業(yè)銀行由積極性的主動負(fù)債變?yōu)楸粍迂?fù)債C.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段，重點強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險的協(xié)調(diào)管理，通過匹配資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、經(jīng)營目標(biāo)互相替換和資產(chǎn)分散，實現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險控制D.全面風(fēng)險管理模式階段，金融學(xué)、數(shù)學(xué)、概率統(tǒng)計等一系列知識技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理參考答案：B參考解析：B選項：負(fù)債風(fēng)險管理模式階段，西方商業(yè)銀行由被動負(fù)債方式向主動負(fù)債方式轉(zhuǎn)變。[單選題]53.商業(yè)銀行正確處理投訴和批評對于維護(hù)其聲譽至關(guān)重要。據(jù)此，下列描述最不恰當(dāng)?shù)氖?)。A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將接受投訴和批評看作與客戶／公眾溝通的好時機B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)學(xué)會從投訴和批評中積累聲譽風(fēng)險的早期預(yù)警經(jīng)驗C.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)能夠準(zhǔn)確預(yù)測投訴／批評可能造成的風(fēng)險損失及影響D.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)能夠通過投訴和批評，深入發(fā)掘自身潛在的風(fēng)險參考答案：C參考解析：商業(yè)銀行在運營和發(fā)展過程中，出現(xiàn)某些錯誤是不可避免的，但及時改正并且正確處理投訴和批評至關(guān)重要，有助于商業(yè)銀行提高金融產(chǎn)品／服務(wù)的質(zhì)量和效率。恰當(dāng)處理投訴和批評對于維護(hù)商業(yè)銀行的聲譽固然重要，但是商業(yè)銀行不能將工作僅停留在解決問題的層面上，通過接受利益持有者的投訴和批評，深入發(fā)掘商業(yè)銀行的潛在風(fēng)險，才更具價值。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從投訴和批評中積累早期聲譽風(fēng)險預(yù)警經(jīng)驗。選項c，風(fēng)險管理人員應(yīng)當(dāng)有能力分析和判斷投訴的起因、規(guī)模、趨勢、規(guī)律與潛在風(fēng)險之間的相關(guān)性，但無法做到準(zhǔn)確預(yù)測。[單選題]54.影響超額備付金頭寸的主要因素不包括()。A.外匯占款B.貸款投放C.工作日因素D.節(jié)假日因素參考答案：C參考解析：影響超額備付金頭寸的主要因素包括，外匯占款、貸款投放、節(jié)假日因素等。[單選題]55.金融資產(chǎn)的公允價值是指()。A.在計量日市場參與者之間的有序交易中，出售一項金融資產(chǎn)時所能收到或轉(zhuǎn)移一項金融負(fù)債時將會支付的價格B.在評估基準(zhǔn)日，自愿買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價值C.金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值D.對交易賬簿頭寸按照當(dāng)前市場行情重估獲得的市場價值參考答案：A參考解析：B項是指市場價值；C項是指名義價值；D項是指市值重估。[單選題]56.歷史上曾多次發(fā)生銀行工作人員違反公司規(guī)定私自操作給銀行造成重大經(jīng)濟(jì)損失的事故，銀行面臨的這種風(fēng)險屬于()。A.法律風(fēng)險B.政策風(fēng)險C.操作風(fēng)險D.策略風(fēng)險參考答案：C參考解析：操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括聲譽風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險。本題中銀行面臨的這種風(fēng)險屬于由人員因素引起的操作風(fēng)險。[單選題]57.()并不消滅風(fēng)險源，只是風(fēng)險承擔(dān)主體改變。A.風(fēng)險規(guī)避B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移C.風(fēng)險分散D.風(fēng)險對沖參考答案：B參考解析：風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。[單選題]58.()通常被認(rèn)為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因。A.流動性風(fēng)險B.信用風(fēng)險C.操作風(fēng)險D.戰(zhàn)略風(fēng)險參考答案：A參考解析：流動性風(fēng)險成因的復(fù)雜性決定了它既可以是資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)等不匹配等因素引發(fā)的直接風(fēng)險，也可能是由于信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險及其他風(fēng)險引發(fā)的次生風(fēng)險，但同時流動性風(fēng)險又可能引發(fā)其他風(fēng)險，或進(jìn)一步加劇其他風(fēng)險的嚴(yán)重程度，使銀行蒙受嚴(yán)重?fù)p失，甚至最終引發(fā)清償性風(fēng)險。因此流動性風(fēng)險通常被認(rèn)為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因。[單選題]59.商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要策略不包括()。A.風(fēng)險分散B.風(fēng)險對沖C.風(fēng)險規(guī)避D.風(fēng)險隱藏參考答案：D參考解析：商業(yè)銀行通常運用的風(fēng)險管理策略可以大致概括為風(fēng)險分散、風(fēng)險對沖、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險規(guī)避和風(fēng)險補償五種策略。[單選題]60.商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，客戶身份資料發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)及時更新客戶身份資料?？蛻羯矸葙Y料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)至少保存()。A.3年B.4年C.5年D.2年參考答案：C參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立客戶身份資料和交易記錄保存制度。在業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，客戶身份資料發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)及時更新客戶身份資料?？蛻羯矸葙Y料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)至少保存五年。[單選題]61.投資組合理論是由()提出來的。A.詹森B.馬柯維茨C.馬斯洛D.莫迪利安尼參考答案：B參考解析：詹森提出了詹森指數(shù)，詹森指數(shù)是測定證券組合經(jīng)營績效的一種指標(biāo)；馬斯洛提出的是馬斯洛需求層次理論；莫迪利安尼提出了生命周期消費理論；馬柯維茨提出了投資組合理論，他提出的均值一方差模型描繪出了資產(chǎn)組合選擇的最基本、最完整的框架，是目前投資理論和投資實踐的主流方法。[單選題]62.以下()屬于柜臺業(yè)務(wù)存在的主要操作風(fēng)險點。A.柜員為實名客戶開立賬戶B.有價單據(jù)實行專人管理、柜員領(lǐng)用C.定期核對賬務(wù)D.管庫員單人出入庫房參考答案：D參考解析：ABC三項都是正確的行為。[單選題]63.()是用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力。A.盈利能力比率B.效率比率C.杠桿利率D.流動比率參考答案：D參考解析：(1)盈利能力比率，用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力。(2)效率比率，又稱營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。(3)杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。(4)流動比率，用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金支付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。[單選題]64.國別風(fēng)險應(yīng)當(dāng)至少劃分為()個等級。A.三B.四C.五D.六參考答案：C參考解析：國別風(fēng)險應(yīng)當(dāng)至少劃分為低、較低、中、較高、高五個等級，風(fēng)險暴露較大的機構(gòu)可以考慮建立更為復(fù)雜的評級體系。[單選題]65.某客戶的2015年度的銷售收入為1000萬元，銷售成本為600萬元，凈利潤為200萬元，則該客戶的銷售毛利率為()。A.20%B.40%C.60%D.80%參考答案：B參考解析：該客戶的銷售毛利率為：＝［（銷售收入－銷售成本）/銷售收入］x100%＝［（1000－600）/1000］x100%＝40%[單選題]66.在國際監(jiān)管機構(gòu)的倡導(dǎo)下，各國監(jiān)管機構(gòu)也已致力于建立有效的處置機制，要求()建立具有可操作性的恢復(fù)和處置計劃。A.非系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)B.系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)C.財務(wù)公司D.汽車金融公司參考答案：B參考解析：在國際監(jiān)管機構(gòu)的倡導(dǎo)下，各國監(jiān)管機構(gòu)也已致力于建立有效的處置機制，要求系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)建立具有可操作性的恢復(fù)和處置計劃。考點恢復(fù)與處置計劃的定義及作用[單選題]67.商業(yè)銀行管理信息科技運行時，應(yīng)滿足的要求中，說法錯誤的是()。A.在選擇數(shù)據(jù)中心的地理位置時，應(yīng)充分考慮環(huán)境威脅B.應(yīng)嚴(yán)格控制第三方人員進(jìn)入安全區(qū)域C.應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)要求保存交易記錄D.不需要將信息科技運行與系統(tǒng)開發(fā)和維護(hù)分離參考答案：D參考解析：D項應(yīng)是：應(yīng)將信息科技運行與系統(tǒng)開發(fā)和維護(hù)分離，確保信息科技部門內(nèi)部的崗位制約；對數(shù)據(jù)中心的崗位和職責(zé)作出明確規(guī)定；A項，在選擇數(shù)據(jù)中心的地理位置時，應(yīng)充分考慮環(huán)境威脅，采取物理控制措施，監(jiān)控對信息處理設(shè)備運行構(gòu)成威脅的環(huán)境狀況，并防止因意外斷電或供電干擾影響數(shù)據(jù)中心的正常運行；B項，應(yīng)嚴(yán)格控制第三方人員進(jìn)入安全區(qū)域，如確需進(jìn)入應(yīng)得到適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)，其活動也應(yīng)受到監(jiān)控；C項，應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)要求保存交易記錄，采取必要的程序和技術(shù)，確保存檔數(shù)據(jù)的完整性，滿足安全保存和可恢復(fù)要求。故D項錯誤，ABC三項均正確。[單選題]68.凈穩(wěn)定資金比率指標(biāo)的觀察區(qū)間為一個()，有助于抑制銀行使用期限剛好大于流動性覆蓋率規(guī)定的30日時間區(qū)間的短期資金行為。A.月度B.季度C.年度D.半年度參考答案：C參考解析：凈穩(wěn)定資金比率指標(biāo)的觀察區(qū)間為一個年度，有助于抑制銀行使用期限剛好大于流動性覆蓋率規(guī)定的30日時間區(qū)間的短期資金行為。[單選題]69.下列關(guān)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債幣種結(jié)構(gòu)流動性風(fēng)險管理的說法，不正確的是()。A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計和重要幣種分別進(jìn)行流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制，對其他幣種的流動性風(fēng)險可以進(jìn)行合并管理B.為保持安全的外幣流動性狀況，商業(yè)銀行可根據(jù)其外幣債務(wù)結(jié)構(gòu)，選擇以百分比方式匹配外幣債務(wù)組合C.多幣種的資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)降低了銀行流動性風(fēng)險管理的復(fù)雜程度D.商業(yè)銀行如果認(rèn)為歐元是最重要的對外結(jié)算工具，可以完全持有歐元用來匹配所有的外幣債務(wù)，而減少其他外幣的持有量參考答案：C參考解析：對于從事國際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行而言，多幣種的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)增加了流動性風(fēng)險管理的復(fù)雜程度。在本國或國際市場出現(xiàn)異常狀況時，外幣債權(quán)方通常因為對債務(wù)方缺乏足夠了解并且無法對市場發(fā)展作出正確判斷，而要求債務(wù)方提前償付債務(wù)。在這種不利的市場條件下，商業(yè)銀行如果不能迅速滿足外幣債務(wù)的償付需求，將不可避免地陷入外幣流動性危機，并嚴(yán)重影響其在國際市場上的聲譽。因此，從事國際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行必須高度重視各主要幣種的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。[單選題]70.“不要將所有雞蛋放在一個籃子里”這一投資格言說明的風(fēng)險管理策略是()。A.風(fēng)險分散B.風(fēng)險對沖C.風(fēng)險轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險補償參考答案：A參考解析：風(fēng)險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險的策略性選擇?！安灰獙⑺械碾u蛋放在一個籃子里”的古老投資格言形象地說明了這一方法。風(fēng)險對沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品,抵消標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。風(fēng)險補償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務(wù)活動造成實質(zhì)性損失之前,對所承擔(dān)的風(fēng)險進(jìn)行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇。[單選題]71.假設(shè)目前收益率曲線是向上傾斜的，如果預(yù)期收益率曲線基本維持不變，則可以()。A.買入期限較短的金融產(chǎn)品B.買入期限較長的金融產(chǎn)品C.賣出期限較短的金融產(chǎn)品D.賣出期限較長的金融產(chǎn)品參考答案：B參考解析：假設(shè)目前收益率曲線是向上傾斜的，如果預(yù)期收益率曲線基本維持不變，則可以買入期限較長的金融產(chǎn)品。[單選題]72.某銀行資產(chǎn)負(fù)債表如表4—1所示。由于銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理人員事先無法預(yù)知歐元兌美元的匯率年底會發(fā)生什么樣的變化.所以這筆相當(dāng)于3億美元的歐元貸款對于銀行來說是一種()。表4—1某銀行資產(chǎn)負(fù)債表A.交易性外匯敞口B.非交易性外匯敞口C.基準(zhǔn)風(fēng)險D.收益率曲線風(fēng)險參考答案：B參考解析：非交易性外匯敞口是因為銀行資產(chǎn)、負(fù)債之間的幣種不匹配而產(chǎn)生的，也包括商業(yè)銀行在對資產(chǎn)負(fù)債表的會計處理中，將功能貨幣轉(zhuǎn)換成記賬貨幣時，因匯率變動產(chǎn)生的風(fēng)險。題中，相當(dāng)于3億美元的歐元貸款與5億美元定期存款之間幣種不匹配，存在非交易性外匯敞口。[單選題]73.國別風(fēng)險的評估指標(biāo)不包括()。A.質(zhì)量指標(biāo)B.等級指標(biāo)C.比例指標(biāo)D.數(shù)量指標(biāo)參考答案：A參考解析：國別風(fēng)險評估指標(biāo)包括：數(shù)量指標(biāo)、比例指標(biāo)、等級指標(biāo)。[單選題]74.下列關(guān)于風(fēng)險管理策略的說法，正確的是()。A.對于由相互獨立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合，只要組成的資產(chǎn)個數(shù)足夠多，其系統(tǒng)性風(fēng)險就可以通過分散化的投資完全消除B.風(fēng)險補償是指事前(損失發(fā)生以前)對風(fēng)險承擔(dān)的價格補償C.風(fēng)險轉(zhuǎn)移簡單的說是不做業(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險D.風(fēng)險規(guī)避可分為保險規(guī)避和非保險規(guī)避參考答案：B參考解析：對于由相互獨立的多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合，只要組成的資產(chǎn)個數(shù)足夠多，其非系統(tǒng)性風(fēng)險就可以通過分散化的投資完全消除；風(fēng)險規(guī)避簡單的說是不做業(yè)務(wù)，不承擔(dān)風(fēng)險；風(fēng)險轉(zhuǎn)移可分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移，是可以降低系統(tǒng)風(fēng)險的；風(fēng)險補償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務(wù)活動造成實質(zhì)性損失之前,對所承擔(dān)的風(fēng)險進(jìn)行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇。[單選題]75.風(fēng)險限額管理不包括()環(huán)節(jié)。A.風(fēng)險限額設(shè)定B.風(fēng)險限額監(jiān)測C.超限額處理D.風(fēng)險限額識別參考答案：D參考解析：風(fēng)險限額管理包括風(fēng)險限額設(shè)定、風(fēng)險限額監(jiān)測和超限額處理三個環(huán)節(jié)。[單選題]76.某企業(yè)由于財務(wù)印章被盜用,導(dǎo)致該企業(yè)在開戶行的巨額存款在幾天內(nèi)被取走,給該行造成不良影響。對該銀行而言,此操作風(fēng)險事件應(yīng)歸于()類別。A.信息科技系統(tǒng)事件B.內(nèi)部欺詐事件C.執(zhí)行、交割和流程管理事件D.外部欺詐事件參考答案：D參考解析：外部欺詐事件，指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的損失事件。[單選題]77.久期缺口等于資產(chǎn)加權(quán)平均久期與負(fù)債加權(quán)平均久期和()的乘積之差。A.資產(chǎn)負(fù)債率B.收益率C.指標(biāo)利率D.市場利率參考答案：A參考解析：久期缺口＝資產(chǎn)加權(quán)平均久期－（總負(fù)債/總資產(chǎn)）×負(fù)債加權(quán)平均久期久期缺口等于資產(chǎn)加權(quán)平均久期與負(fù)債加權(quán)平均久期和資產(chǎn)負(fù)債率的乘積之差。[單選題]78.下列關(guān)于信用風(fēng)險組合模型，說法正確的是()。A.CreditPortfolioView模型直接將轉(zhuǎn)移概率與微觀因素的關(guān)系模型化，然后通過不斷加入微觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，得出模型中的一系列參數(shù)值。B.CreditMetrics模型本質(zhì)上是一個VaR模型，目的是為了計算出在一定的置信水平下，一個信用資產(chǎn)組合在無期限內(nèi)可能發(fā)生的最大損失。C.CreditRisk＋模型是根據(jù)針對火險的財險精算原理，對貸款組合違約率進(jìn)行分析，并假設(shè)在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。D.CreditPortfolioView模型比較適用于沖動類型的借款人，因為該類借款人對宏觀經(jīng)濟(jì)因素的變化更敏感。參考答案：C參考解析：選項A，CreditPortfolioView模型是直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，然后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，得出模型中的一系列參數(shù)值，而不是微觀因素。選項B，CreditMetrics模型本質(zhì)上是一個VaR模型，目的是為了計算出在一定的置信水平下，一個信用資產(chǎn)組合在持有期限內(nèi)可能發(fā)生的最大損失。選項D，CreditPortfolioView模型比較適用于投機類型而不是沖動類型的借款人，因為投機類借款人對宏觀經(jīng)濟(jì)因素的變化更敏感。[單選題]79.()是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預(yù)期的經(jīng)濟(jì)損失（即非預(yù)期損失）所需要的持有的資本數(shù)額。A.監(jiān)管資本B.經(jīng)濟(jì)資本C.會計資本D.賬面資本參考答案：B參考解析：經(jīng)濟(jì)資本是在給定置信水平下，銀行用來抵御非預(yù)期損失的資本量，也稱風(fēng)險資本，它是一種虛擬的、與銀行風(fēng)險的非預(yù)期損失額相等的資本。[單選題]80.超額備付金率計算公式中的各項存款不包括下列哪項?()A.財政性存款B.庫存現(xiàn)金C.各項存款D.超額準(zhǔn)備金存款參考答案：A參考解析：超額備付金率＝(在中國人民銀行的超額準(zhǔn)備金存款＋庫存現(xiàn)金)/各項存款[多選題]1.國別風(fēng)險情況包括但不限于()。A.國別風(fēng)險暴露B.風(fēng)險評估和評級C.壓力測試D.準(zhǔn)備金計提水平E.超限額業(yè)務(wù)處理情況參考答案：ABCDE參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期、及時向董事會和高級管理層報告國別風(fēng)險情況，包括但不限于國別風(fēng)險暴露、風(fēng)險評估和評級、風(fēng)險限額遵守情況、超限額業(yè)務(wù)處理情況、壓力測試、準(zhǔn)備金計提水平等。[多選題]2.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)()決定信息科技內(nèi)部審計范圍和頻率。A.業(yè)務(wù)性質(zhì)B.規(guī)模C.復(fù)雜程度D.信息科技應(yīng)用情況E.信息科技風(fēng)險評估結(jié)果參考答案：ABCDE參考解析：內(nèi)部審計方面，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，信息科技應(yīng)用情況，以及信息科技風(fēng)險評估結(jié)果，決定信息科技內(nèi)部審計范圍和頻率。[多選題]3.標(biāo)準(zhǔn)法的業(yè)務(wù)條線包括()。A.公司金融B.交易和銷售C.零售銀行業(yè)務(wù)D.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)E.支付和清算參考答案：ABCDE參考解析：標(biāo)準(zhǔn)法業(yè)務(wù)條線分為9個：公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)和其他業(yè)務(wù)。[多選題]4.聲譽風(fēng)險的最佳實踐操作包括()。A.推行全面風(fēng)險管理理念，改善公司治理B.預(yù)先做好防范危機的準(zhǔn)備C.確保各類主要風(fēng)險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理D.制定危機管理規(guī)劃E.盡量保持大多數(shù)利益持有者的期望與商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略相一致參考答案：ABC參考解析：截至目前，國內(nèi)外金融機構(gòu)尚未開發(fā)出有效的聲譽風(fēng)險管理量化技術(shù)，但普遍認(rèn)為聲譽風(fēng)險管理的最佳實踐操作是：推行全面風(fēng)險管理理念，改善公司治理，并預(yù)先做好防范危機的準(zhǔn)備；確保各類風(fēng)險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。DE兩項是聲譽風(fēng)險管理的具體做法。[多選題]5.按照風(fēng)險來源的不同，利率風(fēng)險通?？梢苑譃?)。A.期權(quán)性風(fēng)險B.結(jié)構(gòu)性風(fēng)險C.定價風(fēng)險D.基準(zhǔn)風(fēng)險E.缺口風(fēng)險參考答案：ADE參考解析：利率風(fēng)險按照來源不同，分為缺口風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險。[多選題]6.信息與溝通主要包括()。A.信息搜集B.信息傳遞C.信息處理D.信息共享E.反舞弊機制參考答案：ABDE參考解析：信息與溝通主要包括:信息收集、信息傳遞、信息共享和反舞弊機制。[多選題]7.日常國別風(fēng)險信息監(jiān)測應(yīng)遵循()原則。A.全面性B.完整性C.及時性D.客觀性E.獨立性參考答案：BCE參考解析：日常國別風(fēng)險信息監(jiān)測應(yīng)遵循完整性、獨立性和及時性原則。[多選題]8.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢，報告的內(nèi)容包括()。A.評估主要風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢B.評估戰(zhàn)略目標(biāo)C.提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險的建議D.評估實際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險E.評估外部環(huán)境對資本水平的影響參考答案：ABCDE參考解析：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。報告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一）評估主要風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響。（二）評估實際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險。（三）提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險的建議。[多選題]9.下列屬于資本的作用的是()。A.為銀行提供融資B.吸收和消化損失C.限制業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險D.維持市場信心E.增強銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性參考答案：ABCDE參考解析：相對而言，商業(yè)銀行資本發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要，主要體現(xiàn)在以下幾個方面:第一，為銀行提供融資。第二，吸收和消化損失。第二，限制業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險，增強銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性。第四，維持市場信心。[多選題]10.下列屬于代理業(yè)務(wù)的主要操作風(fēng)險點的是()。A.人員因素B.外部事件C.現(xiàn)金存取款D.柜員管理E.信貸審查參考答案：AB參考解析：人員因素和外部事件屬于代理業(yè)務(wù)的主要操作風(fēng)險點；柜員管理和現(xiàn)金存取款屬于柜面業(yè)務(wù)，信貸審查屬于法人信貸業(yè)務(wù)。[多選題]11.當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債久期缺口為正時，下列關(guān)于市場利率與銀行整體價值變化的描述，正確的有()。A.如果市場利率下降，則資產(chǎn)與負(fù)債的價值都會增加，且資產(chǎn)價值增加的幅度比負(fù)債價值增加的幅度大，銀行的市場價值將會增加B.如果市場利率下降，則資產(chǎn)與負(fù)債的價值都會增加，且負(fù)債價值增加的幅度比資產(chǎn)價值增加的幅度大，銀行的市場價值將會減少C.如果市場利率上升，則資產(chǎn)與負(fù)債的價值都會減少，且資產(chǎn)價值減少的幅度比負(fù)債價值減少的幅度大，銀行的市場價值將會增加D.如果市場利率上升，則資產(chǎn)與負(fù)債的價值都會減少，且資產(chǎn)價值減少的幅度比負(fù)債價值減少的幅度大，銀行的市場價值將會減少E.如果市場利率下降，則資產(chǎn)與負(fù)債的價值都會增加，且資產(chǎn)價值增加的幅度比負(fù)債價值增加的幅度小，銀行的市場價值將會增加參考答案：AD參考解析：在絕大多數(shù)情況下，銀行的久期缺口都為正值。此時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)與負(fù)債的價值都會增加，但資產(chǎn)價值增加的幅度比負(fù)債價值增加的幅度大，銀行的市場價值將增加；如果市場利率上升，則資產(chǎn)與負(fù)債的價值都將減少，但資產(chǎn)價值減少的幅度比負(fù)債價值減少的幅度大，銀行的市場價值將減少。[多選題]12.在我國商業(yè)銀行中，導(dǎo)致違反用工法的原因主要包括()。A.勞資關(guān)系B.環(huán)境安全性C.經(jīng)濟(jì)波動D.差別待遇E.性別歧視參考答案：ABDE參考解析：操作風(fēng)險的人員因素主要是指因商業(yè)銀行員工發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險。其中，違反用工法是指商業(yè)銀行違反勞動合同法、就業(yè)、健康或安全方面的法規(guī)或協(xié)議，包括勞資關(guān)系、環(huán)境安全性、歧視及差別待遇事件。[多選題]13.一級資本扣減項包括()A.商譽B.自持股票C.對未并表金融機構(gòu)投資中的其他一級資本D.協(xié)議互持的其他一級資本E.資產(chǎn)證券化銷售利得參考答案：ABCDE參考解析：一級資本扣減項包括核心一級資本扣減項和其他一級資本扣減項。核心一級資本的扣減項包括商譽、除土地使用權(quán)以外的其他無形資產(chǎn)、由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口、資產(chǎn)證券化銷售利得、確定收益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)、自持股票、對資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價值計量的項目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲備、商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)收益;其他一級資本的扣減項包括直接或間接持有的本銀行其他一級資本、協(xié)議互持的其他一級資本、對未并表金融機構(gòu)投資中的其他一級資本等。[多選題]14.某企業(yè)于當(dāng)年初向商業(yè)銀行申請了一筆1000萬元1年期專用機器設(shè)備抵押貸款。到年底時，由于企業(yè)財務(wù)狀況惡化，無法如期全額償還本金和利息。為了減少損失，銀行緊急與企業(yè)磋商進(jìn)行貸款重組，則下列重組措施可行的有()。A.調(diào)整信貸產(chǎn)品B.減少貸款額度C.調(diào)整貸款期限D(zhuǎn).調(diào)整貸款利率E.限制企業(yè)經(jīng)營活動參考答案：ABCDE參考解析：貸款重組的主要措施（包括但不限于）：（1）調(diào)整信貸產(chǎn)品；（2）減少貸款額度；（3）調(diào)整貸款期限（貸款展期或縮短貸款期限）；（4）調(diào)整貸款利率；（5）增加控制措施，限制企業(yè)經(jīng)營活動。[多選題]15.2007年頒布的《商業(yè)銀行信息披露辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)披露的其經(jīng)營狀況主要信息有()。A.財務(wù)會計報告B.各類風(fēng)險管理狀況C.公司治理情況D.年度利潤報告E.年度重大事項參考答案：ABCE參考解析：銀監(jiān)會于2007年頒布的《商業(yè)銀行信息披露辦法》,要求銀行披露其經(jīng)營狀況的主要信息,包括財務(wù)會計報告、各類風(fēng)險管理狀況、公司治理情況、年度重大事項等。[多選題]16.衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險變化的程度，表示資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率指標(biāo)有()。A.不良貸款率B.不良貸款撥備覆蓋率C.正常貸款遷徙率D.正常類貸款遷徙率E.以上都是參考答案：CD參考解析：風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)監(jiān)測指標(biāo)。貸款風(fēng)險遷徙指標(biāo)有正常貸款遷徙率、正常類貸款遷徙率、關(guān)注類貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率、可疑類貸款遷徙率。[多選題]17.商業(yè)銀行可以從()維度對貸款組合進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析，有效監(jiān)測信用組合風(fēng)險。A.第一B.第二C.第三D.第四E.第五參考答案：AB參考解析：商業(yè)銀行的內(nèi)部評級應(yīng)具有彼此相對獨立、特點鮮明的兩個維度:第一維度即客戶評級，必須針對客戶的違約風(fēng)險;第二維度即債項評級，必須反映交易本身特定的風(fēng)險要素。[多選題]18.下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險管理策略的說法中，正確的有()。A.某商業(yè)銀行向多個國家的企業(yè)發(fā)放貸款，這應(yīng)用了風(fēng)險分散的方法B.某商業(yè)銀行在買入股票的同時，買入相應(yīng)的看跌期權(quán)，這應(yīng)用了風(fēng)險轉(zhuǎn)移方法C.某商業(yè)銀行購買出口信貸保險，這應(yīng)用了風(fēng)險對沖的方法D.某商業(yè)銀行董事會在確定經(jīng)濟(jì)資本分配時，對某項業(yè)務(wù)配置非常有限的資本以限制其規(guī)模，這應(yīng)用了風(fēng)險規(guī)避的方法E.某商業(yè)銀行對于信用等級較低的借款客戶，給與高于基準(zhǔn)貸款利率的利率水平，這應(yīng)用了風(fēng)險補償?shù)姆椒▍⒖即鸢福篈DE參考解析：商業(yè)銀行的風(fēng)險管理策略通?？筛爬轱L(fēng)險分散、風(fēng)險對沖、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險規(guī)避和風(fēng)險補償五種策略。某商業(yè)銀行購買出口信貸保險，這應(yīng)用了風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方法；某商業(yè)銀行在買入股票的同時，買入相應(yīng)的看跌期權(quán)，這應(yīng)用了風(fēng)險對沖方法。[多選題]19.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立起內(nèi)部控制體系的相關(guān)要素，包括()。A.控制環(huán)境B.風(fēng)險評估C.控制活動D.信息與溝通E.監(jiān)控參考答案：ABCDE參考解析：企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立起包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控五個要素的內(nèi)部控制體系。[多選題]20.下列哪些情形可以被商業(yè)銀行認(rèn)為是貸款客戶所在行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險因素預(yù)警指標(biāo)()。A.行業(yè)整體衰退B.出現(xiàn)金融危機C.產(chǎn)能明顯過剩D.市場需求出現(xiàn)明顯下降E.出現(xiàn)重大的技術(shù)變革參考答案：ABCDE參考解析：行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險因素：（1）.行業(yè)整體衰退；（2）.出現(xiàn)重大的技術(shù)變革，影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變；（3）.經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，如經(jīng)濟(jì)蕭條或出現(xiàn)金融危機，對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響；（4）.產(chǎn)能過剩；（5）.市場需求出現(xiàn)明顯下降；（6）.行業(yè)出現(xiàn)整體虧損或行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)出現(xiàn)虧損。共享題干題請根據(jù)下表，回答下列試題。表某銀行持有的各種貨幣的外匯敞口頭寸[不定項選擇題]1.如果該銀行資產(chǎn)負(fù)債表上有日元資產(chǎn)1500，日元負(fù)債800，銀行賣出的日元遠(yuǎn)期合約頭寸為500，買入的日元遠(yuǎn)期合約頭寸為200，持有的期權(quán)敞口頭寸為50，則日元的敞口頭寸是()。A.多頭750B.空頭750C.多頭450D.空頭450參考答案：C參考解析：單幣種敞口頭寸＝即期凈敞口頭寸＋遠(yuǎn)期凈敞口頭寸＋期權(quán)敞口頭寸＋其他敞口頭寸＝(即期資產(chǎn)－即期負(fù)債)＋(遠(yuǎn)期買入－遠(yuǎn)期賣出)＋期權(quán)敞口頭寸＋其他敞口頭寸＝(1500－800)＋(200－500)＋50＝450>0，因此，該銀行在日元上處于多頭，即日元的敞口頭寸為多頭450。表某銀行持有的各種貨幣的外匯敞口頭寸[不定項選擇題]2.根據(jù)表中數(shù)據(jù)和第1題的計算結(jié)果，計算銀行持有的貨幣組合的累積總敞口頭寸和凈總敞口頭寸分別是()。A.350；－70B.350；70C.930；－370D.930