第一篇工作職責(zé)篇相關(guān)部門內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作職責(zé)一、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)報(bào)內(nèi)部專賣管鄭理監(jiān)督述職餃報(bào)告具體步賺驟為：既（一）內(nèi)部遇專賣管理監(jiān)規(guī)督處起草述屠職報(bào)告會(huì)組蓄織實(shí)施方案敏，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)審批。虜（二）內(nèi)部仙專賣管理監(jiān)祖督處按照審拾批后的方案墳下發(fā)通知，宣內(nèi)部專賣管柏理監(jiān)督處處閣長(zhǎng)、各縣（統(tǒng)區(qū)）局局長(zhǎng)元、副局長(zhǎng)準(zhǔn)冬備述職報(bào)告勺及其他相關(guān)腳材料。檢（三）內(nèi)部道專賣管理監(jiān)誼督處將方案啦報(bào)省局內(nèi)部壽專賣管理監(jiān)倍督處，并邀壽請(qǐng)省局內(nèi)部虜專賣管理監(jiān)比督處派人參贏加會(huì)議，審稀查述職報(bào)告簡(jiǎn)。閃（四）召開稅內(nèi)部專賣管峽理監(jiān)督處處斯長(zhǎng)、各縣（蜓區(qū)）局局長(zhǎng)普、副局長(zhǎng)述趣職報(bào)告會(huì)。甜（五）內(nèi)部廣專賣管理監(jiān)輸督處收集整財(cái)理述職報(bào)告獎(jiǎng)、會(huì)議記錄涼等相關(guān)材料車，并整理存灑檔。司第六條內(nèi)炎部專賣管理童監(jiān)督述職報(bào)脫告應(yīng)當(dāng)進(jìn)行坦民主評(píng)議，終評(píng)議結(jié)果可睬以作為內(nèi)部縱專賣管理監(jiān)潛督目標(biāo)責(zé)任螞制考核評(píng)估塊及其它考核舌的重要依據(jù)木。借第七條坡本制度由南谷通市煙草專或賣局負(fù)責(zé)解鄉(xiāng)釋，自印發(fā)賣之日起執(zhí)行壯。拴十、南通市狼煙草專賣局庸內(nèi)部專賣管搭理監(jiān)督信息涌系統(tǒng)管理制菠度乏為切實(shí)加強(qiáng)罵內(nèi)部專賣管劑理監(jiān)督工作石，規(guī)范全市膚行業(yè)內(nèi)部專楚賣管理監(jiān)督安信息系統(tǒng)的響使用，充分勾發(fā)揮內(nèi)部專斃賣管理監(jiān)督秒信息系統(tǒng)的或作用，實(shí)現(xiàn)份對(duì)卷煙輔料盜生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的初全過程內(nèi)部呆專賣管理監(jiān)頂督，制定本綁制度。鞠為明確責(zé)權(quán)沖，保證內(nèi)部倦專賣管理監(jiān)探督信息系統(tǒng)昆穩(wěn)定運(yùn)行，鞭對(duì)操作用戶油實(shí)行分級(jí)授浸權(quán)管理。元內(nèi)部專賣管興理監(jiān)督信息費(fèi)系統(tǒng)的用戶慣和角色命名養(yǎng)、功能對(duì)應(yīng)隙、權(quán)限分配鉤、密碼的設(shè)肥置等，由專牧人負(fù)責(zé)管理豐，其它人不夜得隨意更改穿。識(shí)內(nèi)部專賣管客理監(jiān)督信息譜系統(tǒng)已分配法用戶和密碼嶼僅限本人使津用，不得混完用、冒用，莫密碼要做到值定期修改，末保證用戶名袍和密碼安全鞭。刑操作人員按躬照操作規(guī)程槳使用內(nèi)部專買賣管理監(jiān)督茶信息系統(tǒng)，聲使用指定的歸計(jì)算機(jī)，確悠保軟件環(huán)境壯的安全。訂人員調(diào)整需查要變動(dòng)內(nèi)部戒專賣管理監(jiān)聞督信息系統(tǒng)皺的操作用戶構(gòu)，應(yīng)由使用賣部門提出書警面申請(qǐng)，經(jīng)請(qǐng)內(nèi)部專賣管蒼理監(jiān)督分管盼領(lǐng)導(dǎo)審批，騾由專人在信倒息系統(tǒng)進(jìn)行惕添加。晃有關(guān)操作人蓮員離崗或換不崗后，使用史部門要在二底十四小時(shí)內(nèi)期上報(bào)管理員側(cè)，予以相應(yīng)碼的技術(shù)處理糟。模操作人員如墾遺忘密碼，左需由本人提躬出書面申請(qǐng)瀉，由專人為諒其清密，清許密后操作人盒員應(yīng)立即設(shè)肆置新密碼。錫在內(nèi)部專賣付管理監(jiān)督信案息系統(tǒng)使用袋過程需要實(shí)生現(xiàn)的需求和王發(fā)現(xiàn)的問題紗，以部門為功單位匯總后鋤報(bào)市局內(nèi)部客專賣管理監(jiān)拿督處，市局虎信息中心負(fù)吐責(zé)完善需求寺和處理問題倉，逐步完善旱內(nèi)部專賣管塞理監(jiān)督信息泰系統(tǒng)。筒內(nèi)部專賣管娃理監(jiān)督部門旁的負(fù)責(zé)人作錢為內(nèi)部專賣央管理監(jiān)督信徹息系統(tǒng)使用偶的第一責(zé)任株人，要對(duì)所攀有的操作人水員加強(qiáng)教育滲，提高保密他意識(shí)，并要飛切實(shí)做好內(nèi)肌部專賣管理仔監(jiān)督信息系恨統(tǒng)的使用管勵(lì)理，確保系姑統(tǒng)正常運(yùn)行舊。拖凡屬由不遵小守本制度引顯起的內(nèi)部專準(zhǔn)賣管理監(jiān)督道信息系統(tǒng)的宏有關(guān)問題，狠誰使用誰負(fù)墳責(zé)，有關(guān)部恨門的負(fù)責(zé)人揭要查明原因刷，并報(bào)有關(guān)蘆主管領(lǐng)導(dǎo)，志追究有關(guān)人蜜員責(zé)任。稅本制度由南木通市煙草專驗(yàn)賣局負(fù)責(zé)解吉釋，自印發(fā)蹲之日起執(zhí)行獸。留十一、南通現(xiàn)市煙草專賣底局犬內(nèi)部專賣管匹理監(jiān)督責(zé)任節(jié)追究制度三第一條皆為切實(shí)加強(qiáng)大內(nèi)部專賣管登理監(jiān)督工作悟，強(qiáng)化內(nèi)部吊專賣管理監(jiān)登督責(zé)任追究血，推動(dòng)內(nèi)部拴專賣管理監(jiān)怕督責(zé)任制的聲落實(shí)，根據(jù)喘國(guó)家局的有四關(guān)規(guī)定，制靠定本制度。漸第二條內(nèi)斷部專賣管理傾監(jiān)督實(shí)行局貌長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。僵主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)龜本轄區(qū)內(nèi)部邀專賣管理監(jiān)位督工作負(fù)總螺責(zé)；分管領(lǐng)絕導(dǎo)負(fù)直接領(lǐng)遼導(dǎo)責(zé)任；內(nèi)伶部專賣管理領(lǐng)監(jiān)督部門負(fù)悔責(zé)人負(fù)直接睛責(zé)任。紗第三條農(nóng)沒有認(rèn)真履房行內(nèi)部專賣撲管理監(jiān)督職患責(zé)，具有以有下情形之一蓮的，追究局列長(zhǎng)、分管內(nèi)禮部專賣管理湖監(jiān)督工作副盡局長(zhǎng)的行政截責(zé)任：扶1、沒有按矛國(guó)家局、省蟲局要求建立央內(nèi)部專賣管旨理監(jiān)督工作乓機(jī)構(gòu)的;宿2、沒有按燦國(guó)家局、省越局要求配齊阿內(nèi)部專賣管沸理監(jiān)督工作慢人員、硬件木設(shè)施的;頭3、沒有健屆全內(nèi)部專賣然管理監(jiān)督制罰度的，或沒傭有嚴(yán)格按制剃度組織開展永內(nèi)部專賣管梯理監(jiān)督工作羞的；糞4、內(nèi)部專針賣管理監(jiān)督酸日常監(jiān)管不謠到位，管轄悅范圍內(nèi)卷煙增輔料生產(chǎn)經(jīng)望營(yíng)企業(yè)發(fā)生該嚴(yán)重的違法茂、違規(guī)生產(chǎn)煎經(jīng)營(yíng)問題，已被國(guó)家局、磚省局查實(shí)的束；喂5、對(duì)違法套、違規(guī)生產(chǎn)袋經(jīng)營(yíng)責(zé)任人疏包庇袒護(hù)，場(chǎng)不按規(guī)定進(jìn)解行嚴(yán)肅處理代的。具6、不配合說上級(jí)煙草專姐賣局檢查、鐵考核、監(jiān)督茄的。簡(jiǎn)第四條制具有以下情裹形之一的，鏈追究?jī)?nèi)部專次賣管理監(jiān)督元部門負(fù)責(zé)人鋸的行政責(zé)任選：嗓1、沒有認(rèn)投真履行工作過職責(zé)和內(nèi)部倦專賣管理監(jiān)漂督制度要求六的；錢2、在內(nèi)部答專賣管理監(jiān)侮督工作中不圖認(rèn)真、走過蜻場(chǎng)，對(duì)發(fā)現(xiàn)畜的問題包庇研隱瞞、不能媽如實(shí)上報(bào)的峰；杏3、不配合趁上級(jí)煙草專怪賣局檢查、沫考核、監(jiān)督赤的。愉第五條憲內(nèi)部專賣管背理監(jiān)督責(zé)任中追究工作由爹內(nèi)部專賣管揪理監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)健小組負(fù)責(zé)。齡第六條曉內(nèi)部專賣管螺理監(jiān)督部門慨工作人員違途背有關(guān)程序爆和紀(jì)律要求龜、徇私舞弊則，利用職務(wù)惹便利謀取不牧正當(dāng)利益的除，按有關(guān)規(guī)境定追究行政搏責(zé)任。構(gòu)成堤犯罪的，移笨送司法機(jī)關(guān)濃處理。鎖第七條系本制度由南桑通市煙草專攜賣局負(fù)責(zé)解妄釋，自印發(fā)敘之日起執(zhí)行僻?？v十二、南通冶市煙草專賣身局百內(nèi)部專賣管自理監(jiān)督教育兔培訓(xùn)揉制度開第一條圍為了進(jìn)一步魄加強(qiáng)內(nèi)部專確賣管理監(jiān)督泡人員和相關(guān)撒業(yè)務(wù)人員的南教育培訓(xùn)，牛提高全體專西賣監(jiān)督管理筑人員掌握和勺應(yīng)用煙草專暫賣法律、法菠規(guī)的能力和貼綜合執(zhí)法水功平，保證煙仁草專賣法律繡、法規(guī)的正宴確實(shí)施，制根定本制度。攀第二條纏每年年初由伶內(nèi)部專賣管份理監(jiān)督辦公控室擬出年度沙法律、法規(guī)煉教育及相關(guān)宰規(guī)定的教育濾培訓(xùn)計(jì)劃。掀第三條窩教育培訓(xùn)主復(fù)要采取集中匯培訓(xùn)、專題視輔導(dǎo)、考試滲考核相結(jié)合厘的形式。愿第四條跑教育培訓(xùn)的增主要內(nèi)容包茅括：斜（一）《煙乖草專賣法》竿、《煙草專負(fù)賣法實(shí)施條慶例》等相關(guān)召法律法規(guī)；圖（二）行業(yè)蒙有關(guān)政策、循文件及規(guī)章效制度；翼（三）內(nèi)部?jī)S專賣管理監(jiān)引督人員的職兼業(yè)道德修養(yǎng)斧，以及其它時(shí)與本職崗位傻密切相關(guān)的兩業(yè)務(wù)技能知哨識(shí)。傭第五條披采取分期分爽批的形式進(jìn)恐行培訓(xùn)，培鎖訓(xùn)率達(dá)10蛾0%：狠對(duì)煙草經(jīng)營(yíng)蓄企業(yè)主要領(lǐng)翁導(dǎo)和有關(guān)業(yè)倉務(wù)部門負(fù)責(zé)挎人，每半年施不少于一次篇、對(duì)煙草經(jīng)榨營(yíng)企業(yè)業(yè)務(wù)瓦人員，每季缸度不少于一得次、對(duì)全體疊職工、內(nèi)部拉專賣管理監(jiān)機(jī)督人員每月割不少于一次平進(jìn)行煙草專傭賣法律法規(guī)秩、內(nèi)部專賣突管理監(jiān)督及太相關(guān)規(guī)定培京訓(xùn)。洋第六條召建立教育培需訓(xùn)考勤制度蹤，對(duì)無故或墨借故不參加途教育培訓(xùn)的訪，予以批評(píng)奴教育，情節(jié)獻(xiàn)嚴(yán)重的，予潔以辭退。伍第七條寬各級(jí)局要建茅立健全內(nèi)部絕專賣管理監(jiān)讓督教育培訓(xùn)綿檔案，省局宋及市、縣級(jí)曬局組織的內(nèi)麥部專賣管理匆監(jiān)督教育培梯訓(xùn)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)嘴行考試，并李將考試成績(jī)強(qiáng)存入教育培蝦訓(xùn)檔案。慚第八條輕各級(jí)局要將術(shù)內(nèi)部專賣管炸理監(jiān)督人員釣的教育培訓(xùn)國(guó)考核結(jié)果作區(qū)為工作業(yè)績(jī)查評(píng)定的一項(xiàng)扎內(nèi)容。里第九條侍凡參加內(nèi)部壞專賣管理監(jiān)戒督教育培訓(xùn)錦考試成績(jī)不圣合格者，可衰參加一次補(bǔ)該考；補(bǔ)考成艱績(jī)?nèi)圆缓细窈笳?，調(diào)離工榆作崗位。杏第十條本孟制度由南通返市煙草專賣翠局負(fù)責(zé)解釋遺，自印發(fā)之旁日起執(zhí)行。貝十三、南通茫市煙草專賣首局與同級(jí)生遵產(chǎn)企業(yè)沫內(nèi)部專賣管犯理監(jiān)督工作槍聯(lián)席會(huì)議制某度逼第一條被為有效增潔強(qiáng)工商之間尼的溝通與協(xié)炭調(diào)，及時(shí)解征決內(nèi)部專賣油管理監(jiān)督中巾發(fā)現(xiàn)的問題婆，提高內(nèi)部艷專賣管理監(jiān)膜督工作效率皇，制定本制暈度。罩第二條爭(zhēng)會(huì)議性質(zhì)和僻形式少工商聯(lián)席會(huì)念議是綜合性籃的會(huì)議。聯(lián)疾席會(huì)議就有糧關(guān)市場(chǎng)供需奔、監(jiān)管、內(nèi)稈部專賣管理麻監(jiān)督（包括葉卷煙輔料生百產(chǎn)運(yùn)輸、設(shè)疑備報(bào)廢、下繩腳料管理等餃）方面內(nèi)容報(bào)開展溝通和餃協(xié)商，實(shí)現(xiàn)定內(nèi)部專賣管箭理監(jiān)督日?？匣?、制度化滿、規(guī)范化。佛第三條游工商聯(lián)席會(huì)敗議一般每季面度召開1次旅，遇有重要醉情況可隨時(shí)稱召開。泰第四條借工商召開聯(lián)逃席會(huì)議前，折召集人應(yīng)當(dāng)份確定會(huì)議議炭題并通知參掙會(huì)人員，必隆要時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)庸會(huì)議議題進(jìn)港行調(diào)查研究武。走第五條邁按照集體億領(lǐng)導(dǎo)和個(gè)人陪分工負(fù)責(zé)相籮結(jié)合的原則秩，凡經(jīng)會(huì)議餓討論決定的全問題，要形霞成會(huì)議紀(jì)要貨，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)親并發(fā)有關(guān)部見門落實(shí)。勒第六條觸會(huì)議內(nèi)容繪（一）南通鮮煙草專賣局卷（公司）慮1、通報(bào)當(dāng)毀前淮產(chǎn)煙市告場(chǎng)監(jiān)管情況管；據(jù)2、通報(bào)國(guó)危家局、省局廳關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)排部專賣管理墻監(jiān)督工作有聽關(guān)精神和要莫求；肉3、通報(bào)開捎具準(zhǔn)運(yùn)證服頓務(wù)情況；寨4、通報(bào)上石一次聯(lián)席會(huì)床議落實(shí)情況惰。涌（二）煙濾榆嘴廠：多1、通報(bào)生利產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃份、國(guó)家局一型號(hào)工程執(zhí)行緣情況，以及勺煙機(jī)、備件惠專賣管理執(zhí)頌行情況；斤2、通報(bào)卷去煙營(yíng)銷專賣褲管理執(zhí)行情倚況；憂3、通報(bào)煙晃葉專賣管理姨執(zhí)行情況；棟4、通報(bào)上毅一次聯(lián)席會(huì)猛議落實(shí)情況吼。耍（三）共同龜討論茂討論本次會(huì)算議中反映的威問題，商定至相應(yīng)的解決陳措施。儲(chǔ)以上會(huì)議內(nèi)精容根據(jù)上級(jí)張主管單位要塘求，適時(shí)調(diào)半整。貝第七條園本制度由南此通市煙草專遮賣局負(fù)責(zé)解猶釋，自印發(fā)恢之日起執(zhí)行惜。羊十四、南通未市煙草專賣鹿局警內(nèi)部專賣管襯理監(jiān)督工作延零報(bào)告制度鍬第一條墾為了認(rèn)真貫瓶徹落實(shí)國(guó)家勢(shì)局、省局加農(nóng)強(qiáng)內(nèi)部專賣原管理監(jiān)督工咳作精神，及它時(shí)掌握規(guī)范說經(jīng)營(yíng)的情況核，建立和完楚善內(nèi)部專賣劈管理監(jiān)督工仆作長(zhǎng)效機(jī)制旅，特制定本匯制度。畝第二條氣各縣（區(qū)）銹局按照規(guī)定梢的內(nèi)容和時(shí)巾間上報(bào)內(nèi)部吸專賣管理監(jiān)課督工作的自棄查情況，即須使沒有違法坦違規(guī)經(jīng)營(yíng)行專為也要上報(bào)掩，即鄙“放零違規(guī)孔”讓上報(bào)。踩第三條來報(bào)告的對(duì)象獵和內(nèi)容。冶（一）市公明司營(yíng)銷中心檢1、是否嚴(yán)段格執(zhí)行國(guó)家缺局、省局下葉達(dá)的卷煙購趣銷計(jì)劃，有徹?zé)o無合同購銀進(jìn)卷煙，有肥無從無煙草籠專賣生產(chǎn)企蹲業(yè)許可證的厭企業(yè)和個(gè)人憂購進(jìn)卷煙?；j2、是否嚴(yán)堡格執(zhí)行國(guó)家剖局軍“掘卷煙輔料生央產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策研管理系統(tǒng)武”指(一號(hào)工程君)的規(guī)定，摸是否按規(guī)定耽進(jìn)行網(wǎng)上實(shí)甜物確認(rèn)和準(zhǔn)際運(yùn)證到貨確婚認(rèn)，有無虛軌假確認(rèn)，未棉經(jīng)到貨確認(rèn)伐、掃碼的卷采煙是否進(jìn)行楚了銷售；收轎貨準(zhǔn)運(yùn)證是固否妥善保管文，有無遺失民現(xiàn)象。傾3、是否嚴(yán)腦格按照煙草御專賣法律法怪規(guī)和國(guó)家局染的有關(guān)規(guī)定列的許可范圍這、價(jià)格、渠羨道購進(jìn)和銷剃售卷煙，有劣無超出許可捉范圍購銷卷喊煙，有無將搞卷煙銷售給碰無煙草專賣掉零售許可證理的單位和個(gè)謊人，有無銷株售假冒商標(biāo)紛卷煙、非正消規(guī)渠道的卷丑煙和霉壞變媽質(zhì)卷煙；是綁否嚴(yán)格執(zhí)行火全省統(tǒng)一銷縱售價(jià)格，有良無擅自調(diào)整乒或變動(dòng)卷煙爐批發(fā)價(jià)格。坐4、經(jīng)營(yíng)卷允煙是否做到呆100%入柔網(wǎng)、落地、蓮落戶銷售，猛是否以虛擬緞分?jǐn)偸侄谓?jīng)仗營(yíng)卷煙，是懸否存在借戶字開票，弄虛織作假的行為束，是否跨地戰(zhàn)區(qū)或向毗鄰很省卷煙零售銹戶或無證戶美供貨。腥5、貨源分蒼配是否實(shí)現(xiàn)轎了公開、公狼正、公平，款有無倒賣卷竊煙和賣大戶妥的行為。促（二）市公傾司配送中心秒1、是否嚴(yán)郵格執(zhí)行國(guó)家瘡局圣“鎖卷煙輔料生屬產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策洗管理系統(tǒng)檔”鼻（一號(hào)工程極）的規(guī)定，糧購進(jìn)的卷煙隆是否按規(guī)定鄉(xiāng)做到100圾%實(shí)物掃碼冊(cè)入庫，有無汽違規(guī)掃碼。窗2、是否有增對(duì)無效許可塔證送貨情況份。鑒3、是否有余以假充真等霧卷煙拋“桃調(diào)包薄”統(tǒng)行為。榜4、是否在識(shí)配送過程中元做到收取的霸現(xiàn)金當(dāng)日一憶次性結(jié)算。枝5、是否嚴(yán)增格執(zhí)行了送額貨簽收制度毀。掠（三）縣（巧市）營(yíng)銷部酒1、特供順煙的供應(yīng)管醉理是否規(guī)范蘋。譽(yù)2、經(jīng)營(yíng)卷狠煙是否做到武100%入旗網(wǎng)、落地、聯(lián)落戶銷售，嫩是否以虛擬威分?jǐn)偸侄谓?jīng)終營(yíng)卷煙，是邪否存在借戶跡開票，弄虛云作假的行為年，是否跨地威區(qū)或向毗鄰貢省卷煙零售崖戶或無證戶蹄供貨。亦3、有無倒扎賣卷煙和賣牲大戶的行為回。趕4、是否有曲以假充真等磁卷煙魄“醫(yī)調(diào)包繞”魄的行為。下5、是否在暖配送過程中嚷做到收取的嘉現(xiàn)金當(dāng)日一奔次性結(jié)算，爆配送服務(wù)是奏否到位，是畏否嚴(yán)格執(zhí)行降了送貨簽收截制度。滑第四條辱實(shí)行一月一蓬報(bào)，次月的洲10日以前隔為上報(bào)本月召內(nèi)管工作情油況的時(shí)間。怪第五條斜各單位填報(bào)坦《內(nèi)部專賣魄管理監(jiān)督工割作自查表》洽，由各單位份負(fù)責(zé)人簽字釋，并加蓋單戀位公章，報(bào)日送市局內(nèi)部司專賣管理監(jiān)蹄督處。鏟第六條賄本制度由南故通市煙草專巾賣局負(fù)責(zé)解宮釋，自印發(fā)溝之日起執(zhí)行啞。支第四篇內(nèi)踩部控制篇規(guī)內(nèi)部控制規(guī)云范駛——趟基本規(guī)范濫第一章總疾則藝第一條扒為了引導(dǎo)和頓推動(dòng)南通市察煙草專賣局皂（公司）建付立健全內(nèi)部精控制，提高出內(nèi)部控制與智經(jīng)營(yíng)管理水震平，促進(jìn)南卷通煙草又好額又快發(fā)展，去依據(jù)有關(guān)法站律、行政法慶規(guī)的規(guī)定，欣制定本規(guī)范添。吊第二條鮮南通市煙草飽專賣局（公寫司）內(nèi)部控礙制規(guī)范包括笛基本規(guī)范、育具體規(guī)范和桂應(yīng)用指南等湯。流基本規(guī)范規(guī)絹定南通市煙懼草專賣局（歪公司）內(nèi)部紫控制的基本低目標(biāo)、基本關(guān)要素、基本攏原則和總體久要求，是制繡定具體規(guī)范犬和應(yīng)用指南短的基本依據(jù)皺。置具體規(guī)范和練應(yīng)用指南根己據(jù)基本規(guī)范挪制定，是對(duì)亭南通市煙草度專賣局（公意司）有效執(zhí)減行基本規(guī)范茅作出的具體丙規(guī)定和應(yīng)用挑說明。穩(wěn)第三條烈本規(guī)范所稱板內(nèi)部控制，裳是指由南通崇市煙草專賣棉局（公司）龜全體干部職路工共同實(shí)施關(guān)的、旨在合否理保證實(shí)現(xiàn)痕以下基本目滋標(biāo)的一系列淚控制活動(dòng)：謹(jǐn)（一）南通倒市煙草專賣市局（公司）西發(fā)展戰(zhàn)略；百（二）卷煙嶼經(jīng)營(yíng)的效率土和效果；夾（三）企業(yè)濁管理信息的轟真實(shí)、可靠規(guī)和完整；百（四）資產(chǎn)命的安全完整擇；戚（五）遵循怖國(guó)家法律法照規(guī)和有關(guān)監(jiān)壇管要求。熟第四條膛南通市煙草安專賣局（公慕司）內(nèi)部控舊制考慮以下趣基本要素，桐涵蓋卷煙經(jīng)負(fù)營(yíng)管理的各腸個(gè)層級(jí)、各吸個(gè)方面和各質(zhì)項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)值。以（一）內(nèi)部淋環(huán)境。內(nèi)部喉環(huán)境是影響碧、制約內(nèi)部頓控制建立與陳執(zhí)行的各種辦內(nèi)部因素的絕總稱，是實(shí)診施內(nèi)部控制碑的基礎(chǔ)。內(nèi)掙部環(huán)境主要租包括組織機(jī)漠構(gòu)設(shè)置與權(quán)掌責(zé)分配、企晌業(yè)文化、人沿力資源政策蝦、內(nèi)部審計(jì)訓(xùn)機(jī)構(gòu)設(shè)置等痕。醒（二）風(fēng)險(xiǎn)騙評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)車評(píng)估是及時(shí)踐識(shí)別、科學(xué)金分析和評(píng)價(jià)齒影響內(nèi)部控翠制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)楊的各種不確鍬定因素并采蝴取應(yīng)對(duì)策略岡的過程，是鼻實(shí)施內(nèi)部控蒙制的重要環(huán)葬節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)壩估主要包括偶目標(biāo)設(shè)定、護(hù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、君風(fēng)險(xiǎn)分析和碧風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。隊(duì)（三）控制珠措施。控制敘措施是根據(jù)繼風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)壇果、結(jié)合風(fēng)旺險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略逢所采取的確親保內(nèi)部控制涂目標(biāo)得以實(shí)榆現(xiàn)的方法和礙手段，是實(shí)粘施內(nèi)部控制膠的具體方式住。控制措施服結(jié)合企業(yè)具獄體業(yè)務(wù)和事祥項(xiàng)的特點(diǎn)與戶要求制定，臣主要包括職朵責(zé)分工控制飯、授權(quán)控制水、審核批準(zhǔn)穗控制、預(yù)算雹控制、財(cái)產(chǎn)撫保護(hù)控制、核會(huì)計(jì)系統(tǒng)控甲制、內(nèi)部報(bào)惕告控制、經(jīng)帳濟(jì)活動(dòng)分析蜓控制、績(jī)效鏡考評(píng)控制、房信息技術(shù)控濁制等。奴（四）信息陡與溝通。信紫息與溝通是雨及時(shí)、準(zhǔn)確索、完整地收站集與卷煙經(jīng)汽營(yíng)管理相關(guān)甜的各種信息評(píng)，并以適當(dāng)?shù)鹊姆绞皆谟谢藐P(guān)層級(jí)之間燭進(jìn)行及時(shí)傳顆遞、有效溝乏通和正確應(yīng)引用的過程，煙是實(shí)施內(nèi)部許控制的重要匠條件。信息潛與溝通主要懂包括信息的修收集機(jī)制及遮內(nèi)部和外部部有關(guān)方面的撫溝通機(jī)制等善。泡（五）監(jiān)督騙檢查。監(jiān)督勵(lì)檢查是對(duì)內(nèi)齒部控制的健御全性、合理仔性和有效性視進(jìn)行監(jiān)督檢骨查與評(píng)估，是形成書面報(bào)蜘告并作出相孝應(yīng)處理的過艘程，是實(shí)施榴內(nèi)部控制的室重要保證。振監(jiān)督檢查主睛要包括對(duì)建湊立并執(zhí)行內(nèi)傲部控制的整銳體情況進(jìn)行仙持續(xù)性監(jiān)督項(xiàng)檢查，對(duì)內(nèi)芝部控制的某詢一方面或者憲某些方面進(jìn)眾行專項(xiàng)監(jiān)督執(zhí)檢查，以及鐘提交相應(yīng)的黎檢查報(bào)告、擠提出有針對(duì)籃性的改進(jìn)措隸施等。南通凱市煙草專賣澆局（公司）憑內(nèi)部專賣管領(lǐng)理監(jiān)督是內(nèi)絲部控制監(jiān)督館檢查的一項(xiàng)團(tuán)重要內(nèi)容。立第五條南買通市煙草?；圪u局（公司艦）遵循以下菠基本原則，母建立和實(shí)施牌內(nèi)部控制。虛（一）合法粱性原則。符欄合法律、行坊政法規(guī)的規(guī)漸定和有關(guān)政客府監(jiān)管部門朵的監(jiān)管要求拉。傍（二）全面忌性原則。內(nèi)夜部控制在層憲次上涵蓋全鎮(zhèn)體干部職工很，在對(duì)象上促覆蓋各項(xiàng)業(yè)嚇務(wù)和管理活頑動(dòng)，在流程柏上滲透到?jīng)Q米策、執(zhí)行、墾監(jiān)督、反饋蓬等各個(gè)環(huán)節(jié)怪，避免內(nèi)部識(shí)控制出現(xiàn)空清白和漏洞。冒（三）重要建性原則。內(nèi)漸部控制在兼貢顧全面的基皆礎(chǔ)上突出重調(diào)點(diǎn)，針對(duì)卷廚煙經(jīng)營(yíng)重要軍業(yè)務(wù)與卷煙發(fā)采購、銷售顛環(huán)節(jié)采取更射為嚴(yán)格的控悠制措施，確振保不存在重阻大缺陷。結(jié)（四）有效縣性原則。內(nèi)垮部控制能夠耳為內(nèi)部控制誦目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)費(fèi)提供合理保典證。全體員塊工自覺維護(hù)局內(nèi)部控制的質(zhì)有效執(zhí)行。歉內(nèi)部控制建差立和實(shí)施過軟程中存在的符問題應(yīng)當(dāng)能株夠得到及時(shí)么地糾正和處虛理。懇（五）制衡曲性原則。南甜通市煙草專潮賣局（公司申）的機(jī)構(gòu)、許崗位設(shè)置和愛權(quán)責(zé)分配應(yīng)穴當(dāng)科學(xué)合理頌并符合內(nèi)部豬控制的基本冷要求，確保粒不同部門、涉崗位之間權(quán)挎責(zé)分明和有欲利于相互制霧約、相互監(jiān)膀督。重（六）適應(yīng)谷性原則。內(nèi)籮部控制隨著錘外部環(huán)境的葡變化、經(jīng)營(yíng)兇業(yè)務(wù)的調(diào)整猴、管理要求佩的提高等不秒斷改進(jìn)和完喇善。欠（七）成本日效益原則。梅在保證內(nèi)部照控制有效性沙的前提下，疊合理權(quán)衡成承本與效益的轟關(guān)系，爭(zhēng)取擊以合理的成蠶本實(shí)現(xiàn)更為錄有效的控制皂。播第六條其遵照內(nèi)部控路制的上述基爐本原則，內(nèi)閱部控制的基我本要素與內(nèi)墳部的各個(gè)層污級(jí)、各項(xiàng)業(yè)紗務(wù)和各個(gè)環(huán)視節(jié)有機(jī)結(jié)合偏，以確保有蹈效實(shí)現(xiàn)內(nèi)部陳控制的基本龜目標(biāo)。仁第七條予加強(qiáng)對(duì)縣（雞區(qū)）局營(yíng)銷己部建立和實(shí)呀施內(nèi)部控制貪的指導(dǎo)和監(jiān)急督，并將其裙作為對(duì)縣（仙區(qū)）局營(yíng)銷矮部班子業(yè)績(jī)痕的重要依據(jù)碌。粗第八條捉充分利用計(jì)呼算機(jī)信息技垃術(shù)加強(qiáng)內(nèi)部愧控制，逐步丙實(shí)現(xiàn)專賣管坑理系統(tǒng)、營(yíng)深銷管理系統(tǒng)準(zhǔn)、財(cái)務(wù)管理巷系統(tǒng)等的信愧息集成和共排享，不斷提旬高內(nèi)部控制越的效率與效這果。連第二章內(nèi)公部環(huán)境也第一節(jié)倡組織機(jī)構(gòu)公第九條誕界定決策、歷管理、執(zhí)行征、監(jiān)督各層寬面的地位、理職責(zé)與任務(wù)沒，形成有效藝的分工和制扇衡機(jī)制，切姿實(shí)發(fā)揮相關(guān)肆機(jī)構(gòu)的職能棉作用，為內(nèi)炒部控制的建負(fù)立和實(shí)施提賀供強(qiáng)有力的刻組織結(jié)構(gòu)保鹿障和工作機(jī)著制保障。侍第十條快內(nèi)部機(jī)構(gòu)的廟設(shè)置應(yīng)當(dāng)科小學(xué)合理，能板夠適應(yīng)卷煙擱經(jīng)營(yíng)管理的腸實(shí)際需要和貓外部環(huán)境的壘變化，有利糧于減少管理喇層級(jí)和提高彩管理效能，真避免機(jī)構(gòu)重堅(jiān)疊和效率低霉下，促進(jìn)內(nèi)銷部控制的有埋效實(shí)施。朱第十一條某通過內(nèi)部玉管理制度匯策編、員工手祥冊(cè)、組織結(jié)露構(gòu)圖、業(yè)務(wù)拖流程圖、崗冠位描述、權(quán)燃限指引等適諸當(dāng)方式，促伏進(jìn)全體干部椅職工了解和異掌握內(nèi)部機(jī)叮構(gòu)設(shè)置及權(quán)圣責(zé)分配情況緊，促進(jìn)各層方級(jí)員工明確應(yīng)職責(zé)分工，蠢正確行使職扶權(quán)，并加強(qiáng)錯(cuò)對(duì)權(quán)責(zé)履行阻的監(jiān)督。嬸第二節(jié)陶企業(yè)文化地第十二條昆企業(yè)文化寇，是指在經(jīng)究營(yíng)管理過程月中形成的、遠(yuǎn)影響南通煙因草內(nèi)部環(huán)境布和內(nèi)部控制沈效力的精神脅、意識(shí)和理觸念，主要包習(xí)括行業(yè)共抬同價(jià)值觀，梁管理理念、晉經(jīng)營(yíng)風(fēng)格與斗職業(yè)操守，謠員工的行為況守則等。剛第十三條蠟踐行芹“真兩個(gè)至上枕”板行業(yè)共同價(jià)茶值觀，培養(yǎng)領(lǐng)社會(huì)感和遵情紀(jì)守法意識(shí)痰，倡導(dǎo)愛崗商敬業(yè)、進(jìn)取門創(chuàng)新、團(tuán)隊(duì)炮協(xié)作和遵規(guī)信守紀(jì)精神。拘第十四條距根據(jù)中層予管理人員、憑管理人員和櫻一線人員的遼職責(zé)權(quán)限，府結(jié)合不同層疊級(jí)人員對(duì)實(shí)貨現(xiàn)內(nèi)部控制博目標(biāo)的影響腥程度和不同莊要求，分別寄制定適合不牧同層級(jí)人員衛(wèi)的職業(yè)操守蠢準(zhǔn)則或者行春為守則，并停明確相應(yīng)的巷監(jiān)督約束機(jī)弄制。份第十五條駁局長(zhǎng)（經(jīng)理理）負(fù)責(zé)加蹦強(qiáng)員工職業(yè)初道德宣傳引攜導(dǎo)、教育培妨訓(xùn)和監(jiān)督檢蔬查，為建立宣和實(shí)施內(nèi)部液控制營(yíng)造良當(dāng)好的氛圍和消環(huán)境。梁全體干部職彈工遵守行為述守則，加強(qiáng)窯職業(yè)道德修塘養(yǎng)和業(yè)務(wù)學(xué)披習(xí)，自覺遵隱守與內(nèi)部控賽制有關(guān)的各蜻項(xiàng)規(guī)定，勤圖勉盡責(zé)。糊第三節(jié)老人力資源政虎策晨第十六條玉重視并加保強(qiáng)員工培訓(xùn)曬，制定科學(xué)疫、合理的培親訓(xùn)計(jì)劃，提德高培訓(xùn)的針膚對(duì)性和實(shí)效畫性，不斷提苦升員工的道富德素養(yǎng)和業(yè)度務(wù)素質(zhì)。乖第十七條勁建立和完度善針對(duì)各層徒級(jí)員工的激腎勵(lì)約束機(jī)制藥，通過制定鞠合理的目標(biāo)久、建立明確鉆的標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)獲行嚴(yán)格的考修核和落實(shí)配績(jī)套的獎(jiǎng)懲，左促進(jìn)員工責(zé)份、權(quán)、利的菊有機(jī)統(tǒng)一和罰內(nèi)部控制的次有效執(zhí)行。悲第四節(jié)謹(jǐn)內(nèi)部專賣管蠶理監(jiān)督機(jī)制笨第十八條鉗加強(qiáng)內(nèi)部瞎專賣管理監(jiān)美督工作，形耍成有權(quán)必有織責(zé)、用權(quán)受捐監(jiān)督的良好徒氛圍。掏第十九條沖設(shè)立內(nèi)部予專賣管理監(jiān)佳督處并保證吃其具有相應(yīng)斗的獨(dú)立性，遣配備與履行弦內(nèi)部專賣管塔理監(jiān)督相適剖應(yīng)的人員和雁工作條件。鼓第三章螺風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估擠第二十條續(xù)風(fēng)險(xiǎn)，是蹈指對(duì)實(shí)現(xiàn)內(nèi)歇部控制目標(biāo)搬可能產(chǎn)生負(fù)盆面影響的不咐確定性因素宮。脊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，芹是指及時(shí)識(shí)六別、科學(xué)分賄析影響南通葉煙草內(nèi)部控免制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)殊的各種不確切定因素并采豈取應(yīng)對(duì)策略扯的過程。壺按照立足實(shí)繪際、突出重縣點(diǎn)、體現(xiàn)差膛異、適應(yīng)變悲化的原則，植有針對(duì)性地朱開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)臺(tái)估。電第二十一條熔風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估榨一般應(yīng)當(dāng)按鑼照目標(biāo)設(shè)定論、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別噸、風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)畏等程序進(jìn)行君。嘴第二十二條賊按照戰(zhàn)略尊目標(biāo)，設(shè)定痕相關(guān)的卷煙怎經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、逝財(cái)務(wù)報(bào)告目含標(biāo)、合規(guī)性強(qiáng)目標(biāo)與資產(chǎn)遵安全完整目煙標(biāo)，并根據(jù)氧設(shè)定的目標(biāo)鍛合理確定風(fēng)批險(xiǎn)水平。評(píng)第二十三條身在充分京調(diào)研和科學(xué)悼分析的基礎(chǔ)左上，準(zhǔn)確識(shí)渴別影響南通栽煙草內(nèi)部控惱制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)濕的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)揀因素和外部宣風(fēng)險(xiǎn)因素。冒第二十四條赤結(jié)合業(yè)急務(wù)流程、風(fēng)雞險(xiǎn)因素、重因要性水平和蹈風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策值略，在對(duì)可芝能存在的風(fēng)飽險(xiǎn)進(jìn)行分析籍的基礎(chǔ)上，林設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)清預(yù)單，建立風(fēng)豈險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，囑為持續(xù)開展毅和不斷改進(jìn)層風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提弟供充分、有職效的數(shù)據(jù)支診持。貓第四章勉控制措施酬第二十五條田綜合運(yùn)驢用控制措施消實(shí)現(xiàn)對(duì)具體治業(yè)務(wù)與事項(xiàng)童的控制，合端理保證依法勢(shì)行政，守法薯經(jīng)營(yíng)。講控制措施通因常包括職責(zé)鏡分工控制、免授權(quán)控制、丟審核批準(zhǔn)控桂制、預(yù)算控濁制、財(cái)產(chǎn)保鉆護(hù)控制、會(huì)懂計(jì)系統(tǒng)控制繞、內(nèi)部報(bào)告應(yīng)控制、經(jīng)濟(jì)腎活動(dòng)分析控青制、績(jī)效考宴評(píng)控制、信儲(chǔ)息技術(shù)控制英等。損第二十六條袖按照科點(diǎn)學(xué)、精簡(jiǎn)、殊高效的原則愧，合理設(shè)置妖職能部門和姨工作崗位，嘗充分考慮不叔相容職務(wù)相敗互分離的制攔衡要求，明艷確各部門、謀各崗位的職愿責(zé)權(quán)限，形測(cè)成各司其職壘、各負(fù)其責(zé)迷、便于考核該、相互制約孩的工作機(jī)制攻。努第二十七條架按照規(guī)觸定的授權(quán)和主程序，對(duì)卷孫煙經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)脊和事項(xiàng)的真逼實(shí)性、合規(guī)轉(zhuǎn)性、合理性襲以及有關(guān)資挽料的完整性籮進(jìn)行復(fù)核與譜審查，通過鉛簽署意見并冠簽字或者簽婆章，做出批雷準(zhǔn)、不予批槳準(zhǔn)或者作其張他處理的決殃定。聚第二十八條斜建立和損完善內(nèi)部報(bào)綱告制度，明喉確相關(guān)信息繞的收集、分漸析、報(bào)告和芽處理程序，方及時(shí)提供卷修煙經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)運(yùn)活動(dòng)中的重慕要信息，全不面反映經(jīng)濟(jì)惕活動(dòng)情況，嫌增強(qiáng)內(nèi)部管漠理的時(shí)效性跌和針對(duì)性。就內(nèi)部報(bào)告方膨式通常包括鍬例行報(bào)告、義實(shí)時(shí)報(bào)告、敬專題報(bào)告、眉綜合報(bào)告等榨。眉第二十九條絨利用比娘較分析、因碗素分析、趨華勢(shì)分析等方牛法，定期對(duì)撒卷煙經(jīng)營(yíng)管約理活動(dòng)進(jìn)行昂分析，發(fā)現(xiàn)溫存在的問題統(tǒng)，查找原因子，并提出改航進(jìn)意見和應(yīng)繁對(duì)措施。梢第三十條請(qǐng)充分利用料計(jì)算機(jī)信息滿技術(shù)，建立鄭與卷煙經(jīng)營(yíng)繩管理業(yè)務(wù)相旦適應(yīng)的信息弊化控制流程盟，提高業(yè)務(wù)究處理效率，散減少和消除臥人為操縱因羊素，同時(shí)加冶強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)摔信息系統(tǒng)開找發(fā)與維護(hù)、毛訪問與變更慈、數(shù)據(jù)輸入已與輸出、文妄件儲(chǔ)存與保笨管、網(wǎng)絡(luò)安怒全等方面的兇控制，保證濃信息系統(tǒng)安震全、有效運(yùn)鉗用。糊第三十一條呈實(shí)行痕監(jiān)跡化管理，綱完整收集、帖妥善保存控血制措施實(shí)施漠過程中的相趙關(guān)記錄或者效資料，確保聞控制措施實(shí)跌施過程的可井驗(yàn)證性。住第五章刮信息與溝通巡第三十二條殖建立有雖效的信息收密集系統(tǒng)和信翻息溝通渠道雹，確保與影伶響內(nèi)部環(huán)境峰、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估開、控制措施卡、監(jiān)督檢查需有關(guān)的信息叔有效傳遞，膨促進(jìn)管理層象和員工正確顛履行相應(yīng)的瓶職責(zé)。垃第三十三條洽準(zhǔn)確識(shí)清別、全面收愚集來源于外磁部及內(nèi)部、情與卷煙經(jīng)營(yíng)玩管理相關(guān)的斃信息，為內(nèi)每部控制的有種效運(yùn)行提供受信息支持，營(yíng)收集的信息蒙應(yīng)當(dāng)真實(shí)、爸準(zhǔn)確、完整腥、及時(shí)、相憶關(guān)。。桃第三十四條肯采取互突聯(lián)網(wǎng)絡(luò)、電匯子郵件、電捆話傳真、信教息快報(bào)、例吐行會(huì)議、專某題報(bào)告、調(diào)喜查研究、員低工手冊(cè)、教訪育培訓(xùn)、內(nèi)露部刊物等多倒種方式，實(shí)淋現(xiàn)所需的內(nèi)識(shí)部信息、外愿部信息準(zhǔn)確陵、及時(shí)傳遞裂和共享，確紹保全體干部悟職工之間有須效溝通。匠第三十五條測(cè)通過客露戶座談會(huì)、從走訪客戶等樂多種形式，鑰定期聽取客扁戶對(duì)消費(fèi)偏彩好、銷售政楚策、產(chǎn)品質(zhì)因量、售后服傳務(wù)、貨款結(jié)朵算等方面的水意見和建議爸，收集客戶削需求和客戶蟻的意見，妥你善解決可能栽存在的控制勝不當(dāng)問題。揭通過供需見妻面會(huì)、訂貨示會(huì)、業(yè)務(wù)洽企談會(huì)等多種同形式與工業(yè)鐘企業(yè)就卷煙杜貨源供應(yīng)等宅問題進(jìn)行溝械通，及時(shí)發(fā)呈現(xiàn)可能存在疲的控制不當(dāng)轎問題。并第六章如監(jiān)督檢查返第三十六條撒監(jiān)督檢敢查，是指對(duì)油內(nèi)部控制的起健全性、合捐理性和有效疼性進(jìn)行監(jiān)督氏檢查與評(píng)估黎，形成書面把檢查報(bào)告并濟(jì)作出相應(yīng)處蘋理的過程。肆利用信息與研溝通情況，捎提高監(jiān)督檢伸查工作的針津?qū)π院蜁r(shí)效戲性；同時(shí)，縱通過實(shí)施監(jiān)朵督檢查，不付斷提高信息躁與溝通的質(zhì)蓋量和效率。口第三十七條牲加強(qiáng)對(duì)鏈內(nèi)部控制及宮其實(shí)施情況容的監(jiān)督檢查欣。內(nèi)部專賣鵝管理監(jiān)督是禮內(nèi)部控制監(jiān)碎督檢查的主束要形式，主避要包括持續(xù)郵性監(jiān)督檢查右和專項(xiàng)監(jiān)督歇檢查等。污持續(xù)性監(jiān)督你檢查，也就檢是日常監(jiān)管勤，是指對(duì)建遍立和實(shí)施內(nèi)落部控制的整功體情況所進(jìn)林行的連續(xù)的慮、全面的、蘋系統(tǒng)的、動(dòng)基態(tài)的監(jiān)督檢盟查。刊專項(xiàng)監(jiān)督檢冬查，是指對(duì)址內(nèi)部控制建猛立與實(shí)施的掌某一方面或姑者某些方面紫的情況所進(jìn)奸行的不定期擱的、有針對(duì)孟性的監(jiān)督檢寺查。涉持續(xù)性監(jiān)督砍檢查和專項(xiàng)飾監(jiān)督檢查應(yīng)忌當(dāng)有機(jī)結(jié)合搶。眉第三十八條走內(nèi)部專切賣監(jiān)督管理貼處履行內(nèi)部遣控制監(jiān)督檢肅查職責(zé)，采剩取適當(dāng)?shù)某虤炐蚝头椒ǎ顚?duì)內(nèi)部控制斑的建立與實(shí)仇施情況進(jìn)行點(diǎn)監(jiān)督檢查，誕形成檢查結(jié)警論并出具書冤面檢查報(bào)告顯。喚第三十九條蜜在監(jiān)督補(bǔ)檢查過程中加發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部艙控制缺陷，斯應(yīng)當(dāng)采取適輝當(dāng)?shù)男问郊熬w時(shí)進(jìn)行報(bào)告夕。對(duì)于監(jiān)督皮檢查中發(fā)現(xiàn)輸?shù)闹卮笕毕蔟R或者重大風(fēng)見險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)立捷即向內(nèi)部專淡賣管理監(jiān)督氏領(lǐng)導(dǎo)小組匯停報(bào)?？康谒氖畻l像分析內(nèi)部家控制缺陷產(chǎn)帥生的原因，敏并有針對(duì)性褲地提出和實(shí)虛施改進(jìn)方案守，不斷健全乖和完善內(nèi)部芝控制。跌第四十一條啟對(duì)在監(jiān)筆督檢查中發(fā)棋現(xiàn)的違反內(nèi)粉部控制規(guī)定財(cái)?shù)男袨?，及貸時(shí)通報(bào)情況獄和反饋信息辭，并嚴(yán)格追妄究相關(guān)責(zé)任呆人的責(zé)任，蔑維護(hù)內(nèi)部控小制的嚴(yán)肅性澡和權(quán)威性。典第四十二條島結(jié)合內(nèi)螞部控制監(jiān)督彎?rùn)z查工作，耳定期對(duì)內(nèi)部但控制的健全糟性、合理性聽與有效性進(jìn)略行自我評(píng)估油，形成書面罪評(píng)估報(bào)告。五第七章朗組織實(shí)施獎(jiǎng)第四十三條印根據(jù)本訓(xùn)規(guī)范的要求像，不斷改進(jìn)孝和完善經(jīng)營(yíng)因管理制度和開內(nèi)部控制，誰不斷提高經(jīng)苗營(yíng)管理和內(nèi)蛾部控制效能緩。番第四十四條魚南通市龍煙草專賣局狠（公司）通舒常可以采取初以下方法和化程序建立健筍全本南通市召煙草專賣局腹（公司）的犧內(nèi)部控制：處（疼一）按照一論定的方法，紡合理歸集、煮構(gòu)建適應(yīng)南墻通市煙草專東賣局（公司鴉）經(jīng)營(yíng)管理績(jī)狀況和內(nèi)部衡控制要求的顆相關(guān)子系統(tǒng)倒，包括職責(zé)窄確定、機(jī)構(gòu)鵲設(shè)置、職能度劃分、人員簽配備等決策涼管理系統(tǒng)；類采購、銷售殃、儲(chǔ)存、運(yùn)溫輸?shù)冉?jīng)營(yíng)系脂統(tǒng)；財(cái)務(wù)、懇審計(jì)、計(jì)算闊機(jī)信息技術(shù)川等支持保障貫系統(tǒng)。錄（貧二）對(duì)各相庭關(guān)子系統(tǒng)進(jìn)叔行認(rèn)真研究割和梳理，確擁定各子系統(tǒng)挺運(yùn)行過程中太的主要風(fēng)險(xiǎn)高、關(guān)鍵環(huán)節(jié)辱和關(guān)鍵控制粥點(diǎn)，并針對(duì)荒每一個(gè)關(guān)鍵關(guān)環(huán)節(jié)和關(guān)鍵啞控制點(diǎn)制定勉有效的控制曲措施。咬（捉四）用文字字、流程圖、傅風(fēng)險(xiǎn)控制文執(zhí)檔等多種形風(fēng)式將各相關(guān)螞子系統(tǒng)及其魔業(yè)務(wù)和事項(xiàng)反的風(fēng)險(xiǎn)類型勸、控制目標(biāo)攏、關(guān)鍵控制動(dòng)點(diǎn)、控制措嚼施、控制頻草率加以規(guī)定切和說明，形斥成與經(jīng)營(yíng)管臟理制度有機(jī)故結(jié)合的內(nèi)部晉控制。殼第四十五條鼻采取分升步實(shí)施、逐宇步完善的方雨法建立健全蹦內(nèi)部控制體勢(shì)系。礎(chǔ)第四十六條喘加強(qiáng)宣狐傳引導(dǎo)和教碑育培訓(xùn)，通旺過多種途徑貿(mào)廣泛宣傳內(nèi)夢(mèng)部控制，建打立職業(yè)操守祖準(zhǔn)則和行為絡(luò)守則，引導(dǎo)勤全體員工掌安握內(nèi)部控制鉤的本質(zhì)要求萌，促進(jìn)加強(qiáng)聰職業(yè)道德修瀉養(yǎng)、提高專夾業(yè)勝任能力黨，自覺遵守色內(nèi)部控制的漿各項(xiàng)規(guī)定。幕第四十七條翼建立突雞發(fā)事件應(yīng)急印管理機(jī)制，澇針對(duì)經(jīng)營(yíng)管齊理和內(nèi)部控姿制中的潛在艇隱患以及可傲能發(fā)生的突鵝出事件，制向定應(yīng)急預(yù)案夏、明確責(zé)任徹人員、規(guī)范殲處置程序和駕信息發(fā)布、允做好善后處貝理和總結(jié)評(píng)葬估，舉一反燭三，防微杜逃漸，確保突抽發(fā)事件得到邀及時(shí)、妥善喬處理。我第八章近附則昨第四十八條疾本規(guī)范稀由內(nèi)部專賣確管理監(jiān)督處盆會(huì)同有關(guān)部旅門解釋。撲第四十九條析本規(guī)范辰自印發(fā)之日喊起施行。逢內(nèi)部控制具鉤體規(guī)范他——搬卷煙采購與涌付款胳第一章摘總則憶第一條母為了加強(qiáng)對(duì)自卷煙采購與悶付款的內(nèi)部野控制，規(guī)范蓋卷煙采購與據(jù)付款行為，濕根據(jù)《企業(yè)蘿內(nèi)部控制規(guī)蜂范亂——舍基本規(guī)范》劈以及國(guó)家有原關(guān)法律法規(guī)槽，制定本規(guī)孔范。添第二條善卷煙采購與尚付款內(nèi)部控皆制制度中，綠加強(qiáng)對(duì)以下雅關(guān)鍵方面或員者關(guān)鍵環(huán)節(jié)足的風(fēng)險(xiǎn)控制肚，并采取相上應(yīng)的控制措吼施：絹（一）卷煙閉采購工作營(yíng)習(xí)銷中心牽頭黃負(fù)責(zé)，貨款姓結(jié)算工作由熟財(cái)務(wù)處牽頭伏負(fù)責(zé)。吼（二）卷煙住采購需求充灶分適當(dāng)，卷弱煙采購事項(xiàng)纏和審批程序豪明確；池（三）采購?fù)着c驗(yàn)收的管舍理流程及有袍關(guān)控制措施巖應(yīng)當(dāng)清晰，哈對(duì)卷煙品牌富的選擇、采蜓購方式的確舉定、卷煙半粱年購銷協(xié)議勾的集中交易灑、采購合同尺的簽訂、卷廈煙到貨確認(rèn)鋪以及掃碼入寺庫等有明確璃規(guī)定；偷（四）付款狠方式、程序眉、審批權(quán)限借和對(duì)賬辦法掃應(yīng)當(dāng)明確。嚼第二章沫職責(zé)分工與悉授權(quán)批準(zhǔn)舒第三條建泳立采購與付鏡款業(yè)務(wù)的崗藏位責(zé)任制，樸明確營(yíng)銷、松配送、財(cái)務(wù)刃等部門和崗添位的職責(zé)、毅權(quán)限，確保爸辦理卷煙采遠(yuǎn)購與付款業(yè)材務(wù)的不相容賊崗位相互分閣離、制約和售監(jiān)督。哥卷煙企業(yè)采似購與付款業(yè)倒務(wù)的不相容富崗位至少包惹括：訴（一）卷煙將需求預(yù)測(cè)與漲半年購銷協(xié)麥議的擬定；說（二）采購偏合同的訂立請(qǐng)與審核；字（三）采購蓋、驗(yàn)收與相嶄關(guān)會(huì)計(jì)記錄課；暫（四）付款育的申請(qǐng)、審夜批與執(zhí)行。其第四條廁建立采購與蓋付款業(yè)務(wù)的愚授權(quán)制度和襯審核批準(zhǔn)制蘋度，并按照剝規(guī)定的權(quán)限掙和程序辦理千采購與付款松業(yè)務(wù)。劇全市實(shí)施集揉中采購，提最高采購效率梨，堵塞管理壇漏洞，降低忘成本和費(fèi)用別。同第五條根床據(jù)具體情況比對(duì)采供部主即任、貨源管渴理員、綜合鐘管理員定期撈進(jìn)行崗位輪納換，防范采山購人員利用示職權(quán)和工作裂便利收受商牌業(yè)賄賂、損結(jié)害企業(yè)利益市的風(fēng)險(xiǎn)。謝第六條卷閃煙采購按照達(dá)需求預(yù)測(cè)、于半年購銷協(xié)角議、審批、干合同執(zhí)行、桂掃碼入庫、游到貨確認(rèn)、丘付款等規(guī)定功的程序辦理歉采購與付款睬業(yè)務(wù)，并在溫采購與付款狹各環(huán)節(jié)設(shè)置舍相關(guān)的記錄反、填制相應(yīng)江的憑證，建紐立完整卷煙皆采購管理臺(tái)梨帳，加強(qiáng)需婆求預(yù)測(cè)、采泛購協(xié)議(或眾采購合同)茂、驗(yàn)收證明策、入庫憑證石、采購發(fā)票州等文件和憑校證的相互核毫對(duì)工作。擊第三章躍半年購銷協(xié)損議與審批控桐制米第七條土建立需求預(yù)塑測(cè)與半年購丑銷協(xié)議審批壇制度，營(yíng)銷印中心為采購限管理部門，于負(fù)責(zé)卷煙市邀場(chǎng)需求預(yù)測(cè)湯，并明確相佛關(guān)人員的職循責(zé)權(quán)限及相惕應(yīng)的審核審頂批程序。半第八條建稅立采購審批策制度。卷煙鬼需求預(yù)測(cè)由拴營(yíng)銷中心負(fù)糕責(zé)人進(jìn)行審資核，半年購五銷協(xié)議由局桶（公司）領(lǐng)瘡導(dǎo)負(fù)責(zé)審批問。那第四章筑卷煙采購與蛛驗(yàn)收控制諷第九條哪建立卷煙采推購與驗(yàn)收環(huán)姜節(jié)的管理制下度，對(duì)卷煙困采購廠家、頸品種、規(guī)格邁等作出明確伙規(guī)定，確保拴采購過程的功透明化。專同一檔次的迎卷煙品種應(yīng)珠當(dāng)盡量避免秒對(duì)同一卷煙騰工業(yè)企業(yè)。鼓第十條嚴(yán)租格按照卷煙吊采購程序執(zhí)檔行，貨款結(jié)礙算必須附有慕采購合同，睛并履行審核交審批程序，施防止無合同繼、超合同購雖進(jìn)卷煙。第十一條盾第十二條蓋根據(jù)規(guī)定的牌卷煙掃碼入追庫、驗(yàn)收制駱度和經(jīng)批準(zhǔn)篇的半年購銷烘協(xié)議、合同和等文件，由經(jīng)配送中心對(duì)聽所購卷煙的殺品種、規(guī)格富、數(shù)量、質(zhì)窩量和其他相夢(mèng)關(guān)內(nèi)容進(jìn)行臭驗(yàn)收，開具掃入庫單。況對(duì)驗(yàn)收過程敘中發(fā)現(xiàn)的異施常情況，配愚送中心應(yīng)當(dāng)椅立即向有關(guān)瓶部門報(bào)告；哭有關(guān)部門應(yīng)染當(dāng)查明原因銹，及時(shí)處理香。拆第五章餓付款控制吳第十三條船財(cái)務(wù)處按虜照《現(xiàn)金管部理暫行條例辮》、《支付灘結(jié)算辦法》置的規(guī)定辦理變卷煙采購付吃款業(yè)務(wù)，并鐮按照會(huì)計(jì)制荷度的規(guī)定進(jìn)壺行核算和報(bào)網(wǎng)告。事第十四條戒財(cái)務(wù)處在辦個(gè)理付款業(yè)務(wù)秤時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)欺采購合同、例采購發(fā)票、沸結(jié)算憑證、厭檢驗(yàn)報(bào)告、帖驗(yàn)收證明等叉相關(guān)憑證的矛真實(shí)性、完亮整性、合法僑性及合規(guī)性福進(jìn)行嚴(yán)格審再核?；钬?cái)務(wù)處參與絕商定對(duì)工業(yè)杯企業(yè)卷煙采雜購付款的條惜件。憐第十五條慰卷煙采購實(shí)扔行貨到付款紫，不得預(yù)付冶賬款和定金管。修第十六條蛾定期與卷煙餃工業(yè)企業(yè)核呼對(duì)應(yīng)付賬款稀、應(yīng)付票據(jù)南、預(yù)付賬款騙等往來款項(xiàng)餃。如有不符滋，應(yīng)當(dāng)查明熔原因，及時(shí)訊處理。安內(nèi)部控制具龜體規(guī)范體——服卷煙購銷合與同管理誤第一條勁為了加強(qiáng)對(duì)奴卷煙購銷合登同（以下簡(jiǎn)現(xiàn)稱合同）的宅內(nèi)部控制，雄避免或減少雞合同管理不牌當(dāng)行為，維丟護(hù)南通煙草恢合法權(quán)益，燈根據(jù)《中華夾人民共和國(guó)所合同法》等鑄法律法規(guī)，約制定本規(guī)范剪。械第二條燒實(shí)施合同內(nèi)蜓部控制制度拖中，強(qiáng)化對(duì)聞以下關(guān)鍵方數(shù)面或者關(guān)鍵初環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)孟控制，并采墻取相應(yīng)的控雀制措施：竟（一）權(quán)責(zé)位分配和職責(zé)阿分工應(yīng)當(dāng)明撐確，卷煙購舟銷合同應(yīng)當(dāng)嗚實(shí)行分級(jí)和厘歸口管理；蜘（二）合同系訂立程序應(yīng)配當(dāng)合法合規(guī)伴，合同訂立索形式應(yīng)當(dāng)規(guī)舉范；臭（三）合同讀履行應(yīng)有監(jiān)突控，合同變副更或解除應(yīng)排當(dāng)履行必要盲的程序。培（四）合同查違約與糾紛安審批程序和款處理流程應(yīng)襪有明確規(guī)定爪。怎第三條卸企業(yè)應(yīng)當(dāng)建莫立合同管理咳崗位責(zé)任制捷。合同的簽屢訂與執(zhí)行為新不相容崗位粥（或職責(zé)）斬。鳴第四條煙實(shí)行合同歸灘口管理制度軋。支根據(jù)合同管霞理需要，指陜定合同歸口蝶管理部門和爪崗位，建立叛合同履約臺(tái)驅(qū)帳，負(fù)責(zé)對(duì)耽卷煙購銷合籮同進(jìn)行規(guī)范貼管理。福第五條梢制定相應(yīng)的裕規(guī)章制度，宜規(guī)范合同正瞎式訂立前的伯草擬流程，蛇確保合同的以簽訂符合國(guó)救家局、省局區(qū)規(guī)定和南通峰煙草自身利劉益，防范合潤(rùn)同簽訂過程辯中的舞弊、陰欺詐等風(fēng)險(xiǎn)秧。檢第六條齊根據(jù)對(duì)卷煙妄銷售進(jìn)度、倉市場(chǎng)需求預(yù)蔥測(cè)等方面進(jìn)抵行綜合分析終論證，掌握廚市場(chǎng)情況，個(gè)合理選擇工蔥業(yè)企業(yè)。伸第七條俗確定專人負(fù)團(tuán)責(zé)草擬合同連，合同原則明上由營(yíng)銷部耍門起草。券第八條童建立合同審虛核制度。正益式訂立合同辛前，應(yīng)當(dāng)履街行審核審批岸手續(xù)。包第九條營(yíng)賽銷中心負(fù)責(zé)裕對(duì)合同整體質(zhì)進(jìn)行審核，磚重點(diǎn)關(guān)注以矮下事項(xiàng)：俯（一）合法秧性：包括主章體合法、內(nèi)勉容合法和形潔式合法。哈（二）嚴(yán)密胃性：條款齊跌備、完整；歲文字表述準(zhǔn)濕確；權(quán)利、堂義務(wù)具體明院確；手續(xù)完疼備；附加條撤件適當(dāng)、合佛法。于（三）程序遠(yuǎn)性：符合合聚同訂立的一查般程序；審懇核意見齊全劃。撕第十條劈合同審核應(yīng)慎當(dāng)提出書面鐵審核意見，槽并由審核人買簽字。審核倉意見應(yīng)當(dāng)明繪確、具體，柴避免使用模烈糊性語言。糾第十一條短經(jīng)審核同倍意簽訂的合孩同，應(yīng)當(dāng)由錘合同歸口管俱理部門進(jìn)行渠編號(hào)并報(bào)企夠業(yè)董事長(zhǎng)或汗授權(quán)代理人烘簽字，同時(shí)叮加蓋單位印讓章或合同專熄用章。珠第十二條爭(zhēng)建立合同境專用章專人熔保管和收回鳥制度。不得湊對(duì)未經(jīng)編號(hào)貌或缺少合同愿審核、報(bào)簽悲文件的合同渠用印。合同釀?dòng)糜『螅瑧?yīng)些當(dāng)及時(shí)收回灘合同專用章倆并妥善保管按。童第十三條第正式訂立仍的合同，一煎律應(yīng)當(dāng)采用彈書面形式，桂包括合同書庸、補(bǔ)充協(xié)議或、公文信件奉、數(shù)據(jù)電文誠(chéng)等。召第十四條螞建立合同棉保密制度。彼任何人不得漲以任何形式比泄露合同在愧訂立和履行籮過程中涉及泥的商業(yè)秘密訴。齊第十五條伐應(yīng)當(dāng)定期著對(duì)合同進(jìn)行眠統(tǒng)計(jì)、歸集尿，并編制合陡同報(bào)表。卻第十六條簡(jiǎn)定期監(jiān)控壞合同的履行栽情況，配送羽部門不得對(duì)劉無合同、超娃合同卷煙驗(yàn)刪收入庫，財(cái)崖務(wù)部門不得激對(duì)無合同、僑超合同部分乞卷煙支付貨木款。健第十七條閥變更或解污除合同應(yīng)當(dāng)榮由合同雙方費(fèi)達(dá)成書面協(xié)咐議。雙變更或解除終合同的審核網(wǎng)程序與合同偷訂立前的審滅核程序相同煎；解除合同叮還應(yīng)當(dāng)報(bào)有賴關(guān)部門辦理茄注銷手續(xù)。撿內(nèi)部控制具濤體規(guī)范梨——糾卷煙銷售與義電子結(jié)算卡第一條為召了加強(qiáng)對(duì)卷犯煙銷售與電絕子結(jié)算的內(nèi)扛部控制，規(guī)綁范銷售與電種子結(jié)算行為指，防范卷煙厚銷售與電子準(zhǔn)結(jié)算過程中梁的差錯(cuò)，根攤據(jù)國(guó)家有關(guān)元法律法規(guī)以母及《企業(yè)內(nèi)康部控制規(guī)范課——像基本規(guī)范》湊，制定本規(guī)炎范。血第二條卷選煙銷售與電寒子結(jié)算內(nèi)部柔控制制度中你，強(qiáng)化對(duì)以尾下關(guān)鍵方面遼或者關(guān)鍵環(huán)騾節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控玩制，并采取饞相應(yīng)的控制扒措施：容（一）權(quán)責(zé)頌分配和職責(zé)舒分工應(yīng)當(dāng)明縱確，機(jī)構(gòu)設(shè)給置和人員配擺備應(yīng)當(dāng)科學(xué)兄合理；殊（二）卷煙芽銷售與出庫胳發(fā)貨控制流駐程科學(xué)嚴(yán)密指，卷煙配送矛單與送貨卷趴煙數(shù)量、品緊牌、規(guī)范一淺致，客戶符繭合許可證登惠記事項(xiàng)。聯(lián)第三條廈建立卷煙銷代售崗位責(zé)任慚制，明確崗檔位職責(zé)權(quán)限癥，確保卷煙下銷售的不相榴容崗位相互侮分離、制約紐和監(jiān)督。羊銷售與電子結(jié)結(jié)算不相容盼崗位至少應(yīng)垂當(dāng)包括：孩（一）客戶檔拜訪與送貨販到戶；闖（二）電話矮訂貨與辦理鉛發(fā)貨；紙（三）煙草濾專賣行政許適可與客戶拜竟訪。寒第四條根湊據(jù)具體情況繪對(duì)客戶經(jīng)理衡進(jìn)行崗位輪赤換或者所轄甲片區(qū)調(diào)整，困防范客戶經(jīng)蹦理對(duì)轄區(qū)卷前煙零售客戶德套購卷煙、內(nèi)徇私舞弊。誼送貨員嚴(yán)格繼按照配送單促配送卷煙，陣防范虛擬客非戶、拆單分戰(zhàn)攤，損害企懇業(yè)利益的風(fēng)窄險(xiǎn)。解第五條建洗立客戶分類民、貨源投放學(xué)制度，依據(jù)強(qiáng)客戶分類，磨制定卷煙貨視源投放標(biāo)準(zhǔn)簡(jiǎn)。塘第六條按僅照規(guī)定的程液序辦理卷煙腔銷售業(yè)務(wù)?？蹋ㄒ唬╇娫掃呌嗀?。電話摩訂貨員在卷?xiàng)棢熦浽赐斗帕T范圍內(nèi)記錄曬需求，生成御訂單。狗（二）分揀削出庫。配送枝部門對(duì)訂單例進(jìn)行審核，浪根據(jù)訂單生較成配送單，珍進(jìn)行分揀出桶庫，并建立犯出庫環(huán)節(jié)的沈崗位責(zé)任制解。門（三）送貨涉到戶。送貨與員按照配送健單進(jìn)行送貨殿到戶。織第七條錄建立卷煙銷陰售退回管理望制度。卷煙隱銷售退回必吹須經(jīng)配送部突主任審批后偏方可執(zhí)行。確銷售退回的陡卷煙應(yīng)當(dāng)由愉倉儲(chǔ)部門清價(jià)點(diǎn)后方可入槐庫。倉儲(chǔ)部吹門應(yīng)當(dāng)在清率點(diǎn)貨物、注旁明退回貨物飽的品種和數(shù)晚量后填制退禮貨接收?qǐng)?bào)告蹦；財(cái)會(huì)部門蜘對(duì)退貨接收鼓報(bào)告進(jìn)行審賊核后辦理相案應(yīng)的退款事還宜，并增加火對(duì)退貨原因猾進(jìn)行分析的掉自我評(píng)估控解制。縣第八條在掉卷煙銷售與蘆分揀出庫環(huán)任節(jié)設(shè)置相關(guān)允的記錄、填貞制相應(yīng)的憑悔證，建立完圈整的卷煙銷格售訂單臺(tái)帳合、出庫臺(tái)帳肆、電子結(jié)算肅臺(tái)帳的相互富核對(duì)工作。評(píng)第九條哲定期或不定畢期抽查、核朵對(duì)卷煙銷售報(bào)記錄、電子市結(jié)算記錄、后商品出庫記樹錄和庫存商幣品實(shí)物記錄貞，及時(shí)發(fā)現(xiàn)湊并處理銷售菜與電子結(jié)算凝中存在的問鞋題；同時(shí)，鋼還應(yīng)定期對(duì)拴庫存商品進(jìn)摟行盤點(diǎn)。史內(nèi)部控制具錄體規(guī)范關(guān)——耐客戶關(guān)系管俘理完第一條為勒了加強(qiáng)對(duì)客食戶關(guān)系管理隱的內(nèi)部控制毯，從零售終維端規(guī)范卷煙冬銷售行為，撤防范虛擬客扁戶、利用停碌歇業(yè)證件套氧購卷煙等，干根據(jù)國(guó)家有幅關(guān)法律法規(guī)議以及《企業(yè)葉內(nèi)部控制規(guī)饅范鋒——恒基本規(guī)范》亂，制定本規(guī)鹽范。寬第二條客堪戶關(guān)系管理蠶內(nèi)部控制制庭度中，強(qiáng)化舉對(duì)以下關(guān)鍵呼方面或者關(guān)扒鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)培險(xiǎn)控制，并稿采取相應(yīng)的踐控制措施：沸（一）權(quán)責(zé)材分配和職責(zé)睬分工應(yīng)當(dāng)明黃確，機(jī)構(gòu)設(shè)艇置和人員配促備應(yīng)當(dāng)科學(xué)斑合理；蝴（二）煙草斷專賣行政許罰可與客戶分稅類、客戶資仆料維護(hù)控制志流程科學(xué)嚴(yán)堵密，專賣系杏統(tǒng)中有效許賀可證數(shù)、營(yíng)柿銷系統(tǒng)中正來常營(yíng)業(yè)數(shù)、切實(shí)際經(jīng)營(yíng)客酒戶一致，符績(jī)合許可證登朵記事項(xiàng)。屬第三條臥建立煙草專見賣行政許可宮、客戶分類絡(luò)、客戶資料狐維護(hù)崗位責(zé)按任制，明確削崗位職責(zé)權(quán)振限，確保卷氧煙銷售的不弟相容崗位相協(xié)互分離、制科約和監(jiān)督。凈客戶關(guān)系維剃護(hù)不相容崗劫位為煙草專估賣行政許可船與客戶拜訪刮；大第四條根鎖據(jù)具體情況酷對(duì)客戶經(jīng)理這進(jìn)行崗位輪謊換或者所轄貴片區(qū)調(diào)整，抹防范客戶經(jīng)捧理通過客戶溫分類買人情權(quán)煙、關(guān)系煙鬼，通過控制壘停歇業(yè)戶證估件進(jìn)行套購牛卷煙，損害液企業(yè)利益的索風(fēng)險(xiǎn)。矩第五條建仙立客戶資料稈維護(hù)制度，斜明確專人對(duì)慢客戶資料進(jìn)容行維護(hù)，并位對(duì)客戶資料爐變更情況進(jìn)萌行抽查。央第六條在布煙草專賣行趨政許可、客座戶分類、客挎戶資料維護(hù)訓(xùn)等環(huán)節(jié)設(shè)置腳相關(guān)的記錄鄙，建立完整柄的客戶增減壞變動(dòng)情況臺(tái)丟帳、客戶分四類變動(dòng)情況辛臺(tái)帳、客戶筋資料維護(hù)情膝況臺(tái)帳，定踏期和不定期榆核對(duì)專賣系嶄統(tǒng)、營(yíng)銷系絲統(tǒng)客戶數(shù)據(jù)歡。趨第七條播稽查隊(duì)員做依好煙草專賣榆行政許可登柏記事項(xiàng)日常碗檢查工作，僵建立實(shí)際有搏效證件客戶瓦資料，提交販證件管理員毛，及時(shí)變更隸維護(hù)專賣證敢件系統(tǒng)客戶廚資料。些第八條盤本規(guī)范由內(nèi)劈部專賣管理衫監(jiān)督處匯同受有關(guān)部門解味釋。顯第五篇檢窄查考評(píng)篇集南通市煙草誘專賣局內(nèi)部轎專賣管理監(jiān)斑督考核暫行訪辦法蠅根據(jù)《煙草促行業(yè)內(nèi)部專弱賣管理監(jiān)督梳實(shí)施意見》擠、《全省煙匙草行業(yè)內(nèi)部上專賣管理監(jiān)初督實(shí)施辦法踢》和有關(guān)管際理規(guī)定，結(jié)護(hù)合全市實(shí)際竹，制定本辦繡法。怕一、指導(dǎo)思攝想和基本原遼則超指導(dǎo)思想：爪牢固樹立國(guó)精家利益至上躍和消費(fèi)者利域益至上的共嚴(yán)同價(jià)值觀，毛堅(jiān)持正面引矮導(dǎo)、正面教昏育，加強(qiáng)組檔織推動(dòng)，確捐保內(nèi)部專賣摧管理監(jiān)督檢席查進(jìn)一步取好得實(shí)效。通線過考核，檢努驗(yàn)專賣內(nèi)管銅工作的開展毛情況及成效婚；認(rèn)真總結(jié)啞經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，泰加強(qiáng)對(duì)廣大辦干部職工的毯自律教育；連針對(duì)存在問遺題，進(jìn)一步嘗健全制度，漁提高執(zhí)行力探，推進(jìn)內(nèi)部靜專賣管理監(jiān)示督工作的制蜜度化、規(guī)范申化；逐步建嫌立起卷煙輔遷料生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)瓶企業(yè)嚴(yán)格自鋒律的內(nèi)部控色制機(jī)制，同壩級(jí)日常有效堡的監(jiān)管機(jī)制拴，上級(jí)嚴(yán)格涌稽核的督察絕機(jī)制，形成玩事前、事中隸、事后有效得監(jiān)管的三道反防線，促進(jìn)袍行業(yè)夫“盒注重自律佳”寧課題的解決脈，確保南通灣煙草又好又快快發(fā)展。。脆仆基本原則：盞遵循公平公謀正、客觀評(píng)受價(jià)、正確引哄導(dǎo)的原則。嚷本辦法適用釘于市局對(duì)縣租（區(qū)）局內(nèi)響部專賣管理園監(jiān)督工作情盡況的考核，言考核實(shí)行百午分制評(píng)價(jià)形研式。教二、考核內(nèi)羊容考核內(nèi)容：迫1、內(nèi)部專霧賣管理監(jiān)督俊工作的組織葡開展情況；昂2、內(nèi)部專膽賣管理監(jiān)督爆監(jiān)管制度、瘡機(jī)制建立情挑況；雄3、對(duì)查出哀的問題依法煩依規(guī)進(jìn)行整木改的情況及陪整改效果；阿4、規(guī)范經(jīng)白營(yíng)情況。白具體的考核宏內(nèi)容見附表款。與三、考核方們式客考核采取定攜期考核和日簡(jiǎn)常檢查相結(jié)奪合的方式進(jìn)劈行。定期考們核原則上每被季度進(jìn)行一撓次，一般在蜘季度首月對(duì)飼上一季度進(jìn)謠行考核。日懇常檢查不定省期進(jìn)行。恢定期考核由朋市局組成工宜作組對(duì)各縣擇（區(qū)）局進(jìn)帥行全面考核親，采取聽匯繳報(bào)、查閱有藝關(guān)文件和工焰作記錄、現(xiàn)驅(qū)場(chǎng)核查、征理求意見等形斥式進(jìn)行考核殿，重點(diǎn)解決箭內(nèi)部專賣管隙理監(jiān)督各項(xiàng)齊制度措施的朱制定、完善沫和執(zhí)行的問頸題。日常檢服查由市局組玻成工作組對(duì)制規(guī)范經(jīng)營(yíng)情違況進(jìn)行檢查噸，或從有關(guān)朋線索交辦縣霉（區(qū)）局進(jìn)抵行查處，重被點(diǎn)解決卷煙撲體外循環(huán)、級(jí)拆單分?jǐn)偟攘粏栴}。顛四、結(jié)果通掌報(bào)和責(zé)任追邪究亭考核結(jié)束后廈，市局將通較報(bào)內(nèi)部專賣詞管理監(jiān)督考痛核結(jié)果，對(duì)番考核優(yōu)秀的普單位進(jìn)行表巴揚(yáng)，對(duì)存在跨問題較多的喉單位進(jìn)行批掉評(píng)教育并限化期整改?？祭私Y(jié)果要作顧為對(duì)各縣（概區(qū)）局領(lǐng)導(dǎo)維干部年度業(yè)辨績(jī)?cè)u(píng)定、獎(jiǎng)旨勵(lì)懲處的重鞏要依據(jù)。考截核不合格的饒，追究有關(guān)水領(lǐng)導(dǎo)及專賣伙部門負(fù)責(zé)人丈監(jiān)管不作為沾的責(zé)任。對(duì)阻參加定期考伶核和日常檢隆查的工作人常員徇私舞弊死、濫用職權(quán)遵、違反有關(guān)處規(guī)定的，根麗據(jù)情節(jié)追究舅有關(guān)當(dāng)事人催的責(zé)任。情本考核辦法譜自發(fā)布之日返起施行。分南通市煙草裳專賣局內(nèi)部周專賣管理監(jiān)超督考核評(píng)分蹲表答備注：內(nèi)部化專賣管理監(jiān)明督考核得分磨70分以下傾的，為不合前格。正考核項(xiàng)目包考核內(nèi)容惹分值醬一、工作組穩(wěn)織開展情況毀（15分）顏傳達(dá)學(xué)習(xí)會(huì)藥議精神情況初：召開內(nèi)部壞專賣管理監(jiān)塑督專題會(huì)議茂，一把手進(jìn)寬行動(dòng)員部署釋。仁5分俯組織領(lǐng)導(dǎo)情逆況：成立一霉把手任組長(zhǎng)施的內(nèi)部專賣駁管理監(jiān)督工擔(dān)作領(lǐng)導(dǎo)小組烘，明確工作鄙職責(zé)，認(rèn)真昆負(fù)責(zé)，真抓做實(shí)干，扎實(shí)脫推進(jìn)。誕5分逼工作方案情嘩況：制定了金內(nèi)部專賣管致理監(jiān)督工作豪方案，并結(jié)棄合實(shí)際，進(jìn)片行適時(shí)調(diào)整伐。寸5分邪二、制度建盟設(shè)、機(jī)制落沉實(shí)情況（2壇5分）附監(jiān)管制度：典在建立內(nèi)部禽專賣管理監(jiān)挨督實(shí)施細(xì)則敢的基礎(chǔ)上，嫁建立定期檢陰查制度、工曠作報(bào)告制度晃、案件查處判制度、案件楊移交制度、厚教育培訓(xùn)制佳度、同級(jí)監(jiān)維管制度、對(duì)餡工業(yè)企業(yè)的肯監(jiān)管、監(jiān)管促責(zé)任、考核蠻制度等具體虎的工作規(guī)定買。顯5分始內(nèi)控制度：亭市級(jí)局（公見司）及轄區(qū)次內(nèi)煙草專賣餐品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)聚企業(yè)制定切筆實(shí)可行的規(guī)德范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)勿的內(nèi)控制度俱并嚴(yán)格落實(shí)宰。罵5分鮮機(jī)構(gòu)和人員股情況：按《孤江蘇省煙草巨專賣局加強(qiáng)損專賣基層建問設(shè)和隊(duì)伍建肯設(shè)工作實(shí)施苗意見》（蘇嚷專管[20鋤07]21檢2號(hào)）要求月，設(shè)立內(nèi)部勤專賣管理監(jiān)喇督辦公室，哭對(duì)內(nèi)部專賣元管理監(jiān)督工哈作定崗定員摩定職責(zé)，任挑務(wù)到人、責(zé)癢任到崗。振5分察同級(jí)監(jiān)管情密況：建立與獄同級(jí)業(yè)務(wù)部刑門的信息溝攜通渠道、監(jiān)敏管形式和監(jiān)限管途徑等，許實(shí)現(xiàn)規(guī)范化雁、經(jīng)常性、牌全過程有效庸監(jiān)管，專賣派管理部門每葛季度對(duì)同級(jí)毫業(yè)務(wù)部門經(jīng)舉營(yíng)活動(dòng)檢查扇一次。刪5分餡日常監(jiān)管情皂況：建立日逢常監(jiān)管工作鳳機(jī)制，建立筐信息溝通渠毅道、監(jiān)管形孟式和監(jiān)管途拼徑等，實(shí)現(xiàn)絡(luò)全過程全面投全方位有效姨監(jiān)管。育5分機(jī)三、查出問乘題整改情況嗎（10分）眼查出問題整極改情況：對(duì)謹(jǐn)查出的問題扔進(jìn)行梳理，截分析成因，保認(rèn)真整改。卸5分老教育培訓(xùn)情乖況：開展自殺我教育，提齡高注重自律隨意識(shí)，每半留年對(duì)行業(yè)內(nèi)始企業(yè)有關(guān)領(lǐng)慨導(dǎo)、內(nèi)部專拒賣管理監(jiān)督塵工作人員和付業(yè)務(wù)人員進(jìn)含行一次以上攤煙草專賣法世律、法規(guī)及凝有關(guān)業(yè)務(wù)知碰識(shí)的培訓(xùn)。步2分服工作報(bào)告：另每月向市局削（公司）行濱文上報(bào)內(nèi)部彩專賣管理監(jiān)愿督工作開展捆情況。幣2分緩舉報(bào)監(jiān)督：括公布舉報(bào)電弄話、舉報(bào)郵暢箱等，及時(shí)逗對(duì)舉報(bào)信息箏進(jìn)行處理。距1分虜四、嚴(yán)格監(jiān)打管（50分匪）撈1、監(jiān)管工質(zhì)作有專人負(fù)框責(zé)。票5分府2、嚴(yán)格按根照《縣級(jí)局磨內(nèi)部專賣管紐理監(jiān)督工作蘋操作規(guī)范》痛進(jìn)行檢查，殖檢查項(xiàng)目包過括卷煙經(jīng)營(yíng)稿戶基礎(chǔ)信息粘、品牌銷售忽、訂單采集越、特殊用煙張、反映舉報(bào)孟信息、卷煙誕配送、送貨碧到戶等環(huán)節(jié)船。痰25分傅3、監(jiān)管工陣作重點(diǎn)突出暗，流程科學(xué)劇細(xì)致，臺(tái)帳混全面完整，惑工作底稿、筋工作記錄詳鏈細(xì)真實(shí)，達(dá)宅到鍛“蓮認(rèn)真查、嚴(yán)廟格查、全面上查、不留死棚角、不留后信患、實(shí)事求蕩是筒”堵的要求。響10分健4、對(duì)檢查椒人員進(jìn)行培從訓(xùn)。濤5分芹5、建立完爹善內(nèi)部控制東機(jī)制。誠(chéng)5分屯南通市煙草伐專賣局內(nèi)部購專賣管理監(jiān)身督工作檢查很規(guī)范迅第一部分蝕卷煙購進(jìn)災(zāi)環(huán)節(jié)監(jiān)督檢訓(xùn)查似一、檢查前宗準(zhǔn)備：貌1、熟悉了畜解相關(guān)工作低制度訊2、了解合趴同簽訂的方持式、流程瘡3、了解合佩同調(diào)整的范瀉圍和幅度憑4、了解補(bǔ)額貨計(jì)劃的流郵程例5、了解合技同執(zhí)行的流劉程柔6、了解卷拉煙合同交易里網(wǎng)、一號(hào)工溫程、到貨確挑認(rèn)數(shù)據(jù)查詢匙等電子商務(wù)刷平臺(tái)，了解屢各項(xiàng)菜單的誘取數(shù)方式和熊口徑捧7、根據(jù)材耕料分析，初夾步確定檢查磚重點(diǎn)寇二、邏輯關(guān)塊系檢查匪1、報(bào)表數(shù)聞?chuàng)哼M(jìn)存表澡報(bào)表中當(dāng)期振購進(jìn)數(shù)據(jù)、胖財(cái)務(wù)報(bào)表中勻當(dāng)期資金結(jié)鉆算的數(shù)量、蹦相關(guān)崗位人混員分品牌、逃分廠家合同闊執(zhí)行情況明直細(xì)表中當(dāng)期婆匯總數(shù)據(jù)錫2、平臺(tái)取喚數(shù)：卷煙電閘子商務(wù)平臺(tái)姑中購進(jìn)數(shù)據(jù)售、財(cái)務(wù)軟件圈中當(dāng)期資金搜結(jié)算的數(shù)量調(diào)，卷煙交易淘系統(tǒng)中相關(guān)血品牌數(shù)量的悄合同簽訂情撤況、準(zhǔn)運(yùn)證江到貨確認(rèn)系微統(tǒng)、一號(hào)工洽程掃碼量愛3、對(duì)以上瞇數(shù)據(jù)一致性到進(jìn)行審查，仇理論上是應(yīng)護(hù)該一致的，復(fù)如果不一致補(bǔ)，看當(dāng)期是檢否有罰沒煙粥入庫、商商燕調(diào)劑等現(xiàn)象門的發(fā)生慕三、原始臺(tái)暑帳與報(bào)表數(shù)慢據(jù)一致性審橫查：厘1、材料收而集飲卷煙倉庫保冤管賬、入庫雄手續(xù)及驗(yàn)收能單等原始憑紙證福月購銷存報(bào)安表倍卷煙貨款結(jié)默算手續(xù)及憑史證、現(xiàn)金日虹記賬、三產(chǎn)餅公司賬奔月到貨確認(rèn)且明細(xì)表，月必掃碼入庫銷2、材料快址速整理分析巨：取得原始助臺(tái)帳后，迅溉速對(duì)原始臺(tái)隔帳進(jìn)行總體紡查看，看有厲無增減、修芬改的痕跡，汪迅速匯總重船點(diǎn)牌號(hào)的數(shù)津據(jù)，并留意午重點(diǎn)牌號(hào)數(shù)腳據(jù)生成的時(shí)脅間塘3、填寫檢盟查表式：筆月份度卷煙購進(jìn)量逗省外卷煙購京進(jìn)量踢省內(nèi)卷煙購蟻進(jìn)量桶卷煙到貨確職認(rèn)量曠一號(hào)工程掃窯碼量兵四、常見問壺題描述：的1、檢查準(zhǔn)彈運(yùn)證到貨確找認(rèn)、購銷合絡(luò)同、掃碼入間庫等手續(xù)，航看是否存在盯無合同購進(jìn)建、虛假確認(rèn)噸問題。要注潑意把到貨確牌認(rèn)日期同驗(yàn)決收入庫日期賽進(jìn)行對(duì)比，辜看是否存在旋虛假到貨確壞認(rèn)和違反卷筑煙掃碼有關(guān)盒規(guī)定的問題臺(tái)。騙2、虛假到僅貨確認(rèn)指的刑是貨未到而遠(yuǎn)進(jìn)行到貨確屑認(rèn)操作，主遲要形式：到歇貨確認(rèn)的卷撐煙規(guī)格、數(shù)持量與實(shí)物不舒符；條形碼虹與實(shí)物分離喚，在無實(shí)物史情況，進(jìn)行冰到貨確認(rèn)操沸作。甲3、檢查有舟無銷售未經(jīng)螞國(guó)家局批復(fù)糾生產(chǎn)的高檔套煙情況。對(duì)涉新近剛上市婆的高檔煙新值系列，要留頓意第一次購陜進(jìn)時(shí)間、記打錄好銷售數(shù)宵量，同國(guó)家沸局對(duì)該新近寧上市的高檔植煙系列批復(fù)屠時(shí)間進(jìn)行對(duì)即比，看是否餃存在銷售未撿經(jīng)國(guó)家局批倡復(fù)生產(chǎn)的高箭檔煙情況。案4、從增值案稅票方面核忽實(shí)卷煙購進(jìn)質(zhì)數(shù)據(jù)；檢查芒卷煙貨款結(jié)觀算手續(xù)、與早工業(yè)企業(yè)的罪往來賬目（巧每筆付款是濕否有對(duì)應(yīng)的即合同和增值魚稅票），同杯時(shí)檢查有無吉大額現(xiàn)金往切來。柏五、違規(guī)問戚題定性口徑霜：烘1、定性問芒題：主要檢取查企業(yè)按合裙同購進(jìn)卷煙廟、按規(guī)定進(jìn)澤行到貨確認(rèn)嫩的情況，按弱無合同購進(jìn)左、虛假確認(rèn)翁對(duì)違規(guī)行為倡進(jìn)行定性霉2、隱患性纖現(xiàn)象描述：倉對(duì)檢查期間漫短時(shí)間內(nèi)無柳法查實(shí)的問返題，經(jīng)詢問把有關(guān)人員仍符得不到有效蠟確實(shí)或確實(shí)三的事實(shí)和現(xiàn)掃象檢查人員步有理由認(rèn)為侮不太充分的膀情況下，要博按照時(shí)間、跪地點(diǎn)、涉及效單位、數(shù)量仔等方面進(jìn)行目描述。袖六、檢查底央稿：恒1、檢查報(bào)幕告：按照檢悔查報(bào)告模板痰制作蠟2、檢查底劉稿：按照檢咐查底稿模板川制作查3、檢查交都存及再利用淘：材料統(tǒng)一偽交內(nèi)部專賣癢管理資料管健理員保存，皇為其它環(huán)節(jié)鐘檢查提供參司照數(shù)據(jù)或檢末查完全結(jié)束杜后分析整理演運(yùn)用，一般待資料保存期標(biāo)不少于三年蹲。河第二部分隔卷煙銷售截環(huán)節(jié)監(jiān)督檢梯查顯一、檢查前哪準(zhǔn)備：佩1、熟悉了疲解相關(guān)工作頃制度終2、了解電污話訂貨、網(wǎng)澡絡(luò)訂貨相關(guān)仍制度、流程載3、了解合緒理定量、零述售業(yè)態(tài)相關(guān)落制度、流程語4、了解送過貨到戶、退抹貨相關(guān)制度拐、流程翻5、了解電葬子結(jié)算的流話程媽6、了解客坦戶關(guān)系管理需系統(tǒng)、卷煙愿電子營(yíng)銷系墳統(tǒng)、財(cái)務(wù)金真蝶軟件等電誤子商務(wù)平臺(tái)草，了解各項(xiàng)轉(zhuǎn)菜單的取數(shù)戲方式和口徑震7、根據(jù)材份料分析，初航步確定檢查仰重點(diǎn)革二、邏輯關(guān)夢(mèng)系檢查啄1、報(bào)表數(shù)絹據(jù)：進(jìn)存表蛾報(bào)表中當(dāng)期聽銷售數(shù)據(jù)、數(shù)電子結(jié)算數(shù)朽據(jù)、配送中傲心當(dāng)期配送益匯總數(shù)據(jù)塌2、平臺(tái)取頁數(shù)：卷煙電畝子商務(wù)平臺(tái)摘中銷售數(shù)據(jù)拾、財(cái)務(wù)軟件姓中當(dāng)期電子裙結(jié)算的數(shù)量伙、配送中心蒙當(dāng)期出庫數(shù)仰據(jù)心3、對(duì)以上蛛數(shù)據(jù)一致性天進(jìn)行審查，奪理論上是應(yīng)級(jí)該一致的。碎三、原始臺(tái)予帳與報(bào)表數(shù)老據(jù)一致性審遷查：借1、材料收杜集碗（1）卷煙航倉庫保管賬筍、出庫手續(xù)曬及領(lǐng)貨單等銅原始憑證宋（2）卷煙象貨款繳存憑哈證及日記賬剝（3）業(yè)務(wù)拘系統(tǒng)訪銷配淋送數(shù)據(jù)、訪錫銷配送小票認(rèn)（4）三產(chǎn)停公司或直營(yíng)念商店訂貨單淹。興2、材料快摟速整理分析融：取得原始隱臺(tái)帳后，迅疏速對(duì)原始臺(tái)妹帳進(jìn)行總體壘查看，看有惜無增減、修驅(qū)改的痕跡，牲迅速匯總重籌點(diǎn)牌號(hào)的數(shù)溝據(jù)，并留意歇重點(diǎn)牌號(hào)數(shù)選據(jù)生成的時(shí)北間墊3、填寫檢及查表式：護(hù)月份擴(kuò)卷煙銷售理尤銷售省外卷怕煙量遍銷售省內(nèi)卷得煙量戲卷煙出庫量辣銷售金額碼財(cái)務(wù)入帳金曲額反合計(jì)薦4、比對(duì)關(guān)代系稼（1）對(duì)比繪合理定量落折實(shí)是否到位誘、零售業(yè)態(tài)低是否合理；錯(cuò)（2）對(duì)比司倉庫出庫與針企業(yè)報(bào)表銷霞售量是否相米同；宗（3）檢查床領(lǐng)貨單等原耍始憑證；凳（4）必要覆時(shí)對(duì)卷煙倉振庫進(jìn)行盤存從，與倉庫保處管賬進(jìn)行核析對(duì)?？铀摹⒊Ｒ妴栶^題描述：脈1、抽查應(yīng)柱急補(bǔ)貨、送辣貨到戶、退涂貨處理等情把況，看有無驢通過應(yīng)急補(bǔ)姻貨實(shí)行拆單禮分?jǐn)?，是否揀有送貨?shù)據(jù)額與客戶實(shí)際準(zhǔn)購進(jìn)數(shù)量不城符，是否有功通過退貨套碎購卷煙等問完題。居2、抽查商線商調(diào)劑、自吸營(yíng)店、連鎖斥超市、委托碌代送等，看收是否有體外辰循環(huán)、賣大漠戶、對(duì)連鎖半超市集中供摘貨，是否有饅貨源傾斜等墓問題。燕3、從電子嚴(yán)結(jié)算資金核昂實(shí)卷煙銷售泉數(shù)據(jù)；同時(shí)習(xí)檢查卷煙銷倘售是否有大臉額現(xiàn)金往來盟。魔4、查銷量瓜波動(dòng)，倉庫避有保管帳的湖，從保管帳富察看各品牌歸的日進(jìn)銷存疾，找出波動(dòng)污大的品牌及栗時(shí)間段；沒路有保管帳的罵，通過月進(jìn)徐銷存報(bào)表逐步月逐個(gè)品牌撈銷量進(jìn)行對(duì)怒比找出來，曲銷量波動(dòng)大誰或集中時(shí)間抄銷售可以作垃為一個(gè)會(huì)引寺發(fā)違規(guī)經(jīng)營(yíng)帆問題的隱患堵提出來。脅5、對(duì)銷量欺波動(dòng)大的品抬牌，特別是亭當(dāng)?shù)販N、迎原產(chǎn)地又暢倡銷的品牌要塔作為重點(diǎn)來聲查，把銷量誰大的時(shí)間段刑的包含該品童牌的所有訪多銷單從營(yíng)銷掩系統(tǒng)中調(diào)出遣來（由被檢曠查單位負(fù)責(zé)叛以EXCE宵L電子文檔寨形式提供）糖，進(jìn)行分析宣，一是找該弟品牌在零售祖戶中分布規(guī)聰律，二是找養(yǎng)出零售戶進(jìn)摸貨與經(jīng)營(yíng)規(guī)尿模能力不相剖符的零售戶白；財(cái)務(wù)方面蘇要對(duì)這個(gè)時(shí)傻間段的每天逗資金結(jié)算情稍況進(jìn)行檢查唱，標(biāo)準(zhǔn)是日善清日結(jié)，凡鋼是應(yīng)收與實(shí)懸收、各車組初應(yīng)收與實(shí)收盤出現(xiàn)不一致良的日期，都精要查明原因彼，并及時(shí)同拴業(yè)務(wù)檢查進(jìn)祝行印證，資馳金結(jié)算不規(guī)牢范可以作為蹄一個(gè)定性；胃五、檢查底頸稿：蚊1、檢查報(bào)醋告：按照檢看查報(bào)告模板就制作托2、檢查底戚稿：按照檢草查底稿模板腿制作臨3、檢查交激存及再利用洽：材料統(tǒng)一吊交內(nèi)部專賣特管理資料管樹理員保存，喜為其它環(huán)節(jié)書檢查提供參賢照數(shù)據(jù)或檢暴查完全結(jié)束愧后分析整理伏運(yùn)用，一般干資料保存期秀不少于三年趨。天第三部分拉客戶關(guān)系小管理監(jiān)督檢投查杯一、檢查前藝準(zhǔn)備：薦1、熟悉了年解煙草專賣末零售許可證叛申辦、停歇傳業(yè)、注銷、旨退網(wǎng)等工作盡制度賢2、了解客蠅戶入網(wǎng)相關(guān)略制度、流程允3、了解零六售業(yè)態(tài)分類懶標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)制限度、流程顆4、了解卷諸煙銷售系統(tǒng)鼻、專賣證件打系統(tǒng)中客戶被資料相關(guān)制楚度、流程頓5、了解專毫賣證件系統(tǒng)王、客戶關(guān)系屢管理系統(tǒng)、譜卷煙電子營(yíng)租銷系統(tǒng)等電葡子商務(wù)平臺(tái)現(xiàn)，了解各項(xiàng)綁菜單的取數(shù)南方式和口徑惑6、根據(jù)材陶料分析，初始步確定檢查頑重點(diǎn)史二、邏輯關(guān)埋系檢查羊1、報(bào)表數(shù)讓據(jù)：專賣證疏件報(bào)表中客尚戶資料，客灘戶關(guān)系管理喉系統(tǒng)中零售握業(yè)態(tài)分類資留料、合理定謠量資料錯(cuò)2、平臺(tái)取汁數(shù)：專賣證易件管理系統(tǒng)劑中客戶數(shù)據(jù)寨、客戶關(guān)系險(xiǎn)管理系統(tǒng)中錢客戶數(shù)據(jù)、顆卷煙電子商咱務(wù)平臺(tái)中客血戶數(shù)據(jù)老3、對(duì)以上摘數(shù)據(jù)一致性欣進(jìn)行審查，攤理論上是應(yīng)準(zhǔn)該一致的。披三、原始臺(tái)默帳與報(bào)表數(shù)駕據(jù)一致性審勁查：嚷1、材料收惠集葡（1）專賣鑰證件管理系返統(tǒng)中證件資納料習(xí)（2）營(yíng)銷楚系統(tǒng)中客戶先資料、零售終業(yè)態(tài)分類資釋料頓（3）合理遠(yuǎn)定量、業(yè)態(tài)銅分類變動(dòng)信市息怕（4）客戶蜘資料變更、樹停歇業(yè)、退揮網(wǎng)等資料。庭2、材料快質(zhì)速整理分析啞：取得原始重臺(tái)帳后，迅澇速對(duì)原始臺(tái)偷帳進(jìn)行總體殘查看，看有劫無增減、修精改的痕跡，殿迅速匯總重載點(diǎn)客戶的數(shù)術(shù)據(jù)，并留意眾重點(diǎn)客戶數(shù)浮據(jù)生成的時(shí)次間州3、填寫檢拖查表式：?jiǎn)淘路菖_(tái)專賣系統(tǒng)中枯客戶數(shù)據(jù)頭營(yíng)銷系統(tǒng)中華客戶數(shù)據(jù)巴卷煙月銷量永超過100肯0條數(shù)量愚超過證件有迫效期供貨數(shù)伙據(jù)速銷售結(jié)構(gòu)波怠動(dòng)較大數(shù)據(jù)雙銷售數(shù)量波朝動(dòng)較大數(shù)據(jù)潔合計(jì)壩4、對(duì)比關(guān)攜系竿（1）對(duì)比縣專賣證件系膽統(tǒng)客戶與營(yíng)貓銷系統(tǒng)客戶童資料是否一駐致；賺（2）對(duì)比蔥證件到期是兄否供貨；己（3）抽查乳零售業(yè)態(tài)、容合理定量與耐實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀森況是否相符烘；陵四、常見問晶題描述：鏟1、檢查專國(guó)賣證件資料險(xiǎn)與營(yíng)銷客戶孩資料是否一鳴致，看是否著有虛擬客戶管、向無證戶債供貨現(xiàn)象。算2、檢查零吊售業(yè)態(tài)、合革理定量等客校戶關(guān)系維護(hù)看記錄，看是呆否存在合理套定量、零售瀉業(yè)態(tài)分類明傻顯不合理，訪有無通過合船理定量、零語售業(yè)態(tài)分類垂進(jìn)行傾斜貨鬼源。壺3、檢查專丸賣證件有效共期限，看是罰否有向過期逝證供貨。體4、抽查卷睜煙購進(jìn)量、強(qiáng)卷煙購進(jìn)結(jié)惡構(gòu)波動(dòng)較大柳客戶，看有尼無客戶進(jìn)貨辮與經(jīng)營(yíng)能力告規(guī)模不相符推等問題。攜五、檢查底對(duì)稿：最1、檢查報(bào)偵告：按照檢飲查報(bào)告模板鑼制作計(jì)2、檢查底恨稿：按照檢芝查底稿模板斷制作器3、檢查交舉存及再利用楊：材料統(tǒng)一針交內(nèi)部專賣虎管理資料管黃理員保存，叛為其它環(huán)節(jié)壟檢查提供參參照數(shù)據(jù)或檢痰查完全結(jié)束襯后分析整理睬運(yùn)用，一般例資料保存期頸不少于三年貓。急規(guī)范經(jīng)營(yíng)檢柏查報(bào)告模板弱：貞南通市規(guī)范叨經(jīng)營(yíng)情況報(bào)私告本200X年撕x月x日-挖x日，按照燈工作安排，虎對(duì)200X軋年1月-x綱月的鉛……周經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)趴行了重點(diǎn)抽剛查，現(xiàn)將有并關(guān)情況報(bào)告頃如下：集一、企業(yè)基棄本情況歷（基本生產(chǎn)折經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，起必要的話描斧述經(jīng)營(yíng)模式紛）體2007年伙1月至x月純共購進(jìn)卷煙謹(jǐn)x萬支，其須中省外購進(jìn)負(fù)x萬支，省龜內(nèi)購進(jìn)x萬動(dòng)支，從省銷燦售公司購進(jìn)歷省外卷煙x府萬支；共銷坊售卷煙x萬換支，人均銷爸量x條；卷聚煙到貨確認(rèn)蕩數(shù)x萬支；齡卷煙掃碼數(shù)蒼x萬支，實(shí)板現(xiàn)銷售收入輛x萬元，實(shí)遲現(xiàn)利稅x萬刺元，毛利率倍x%，費(fèi)用禁率x,入網(wǎng)辟卷煙零售戶義x戶。主銷抽品牌為xx更、xx。園為規(guī)范生產(chǎn)爺經(jīng)營(yíng)行為，犬市局（公司障）采取引……仁（從制度規(guī)嫩程、監(jiān)督考卡核、運(yùn)轉(zhuǎn)效呢果等方面進(jìn)乒行描述）換二、檢查的踏主要內(nèi)容己偵億希提稱……盯三、檢查中漠認(rèn)為的有效偉控制措施和適有益經(jīng)驗(yàn)霜四、抽查發(fā)付現(xiàn)的問題……纏五、檢查組敲的意見和建憲議娃（一）對(duì)重士點(diǎn)抽查發(fā)現(xiàn)胞的問題提出團(tuán)的意見：僻……伯（二）對(duì)下或一步加強(qiáng)規(guī)光范經(jīng)營(yíng)提出由的建議：相……女附件：規(guī)范作經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)抽棋查情況工作贊底稿（卷煙泄購進(jìn)業(yè)務(wù)核果對(duì)表、卷煙山銷售業(yè)務(wù)核店對(duì)表、重點(diǎn)道牌號(hào)時(shí)間登汪記表等）誦（提供電子休文檔，重要塑證據(jù)要復(fù)印司蓋章留存）巾規(guī)范經(jīng)營(yíng)檢傅查工作底稿擇模板：狂南通市規(guī)范蔑經(jīng)營(yíng)檢查工忠作底稿紛200X年允x月x日-助x日，按照宴工作安排，鑼對(duì)200X嫩年1月-x嶼月的訓(xùn)……育經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)仙行了檢查。感一、報(bào)表數(shù)關(guān)據(jù)禍1、查閱資日料……混2、確認(rèn)事懇項(xiàng)……冠二、吸原始臺(tái)帳數(shù)匆據(jù)奴1、渡查閱資料冶2、匯總數(shù)紅據(jù)撲3、數(shù)據(jù)同踐報(bào)表數(shù)據(jù)之蔽間的關(guān)系：稻4、確認(rèn)事繁項(xiàng)商三、總體評(píng)陵價(jià)功1、值得推芬廣的有益經(jīng)船驗(yàn)（描述）薦：簽2、存在問爺題定性：呀3、隱患性盤現(xiàn)象描述：癢工作開展及漸長(zhǎng)效機(jī)制建顯立情況評(píng)價(jià)擊模板：園南通市內(nèi)部濕專賣管理監(jiān)聰督開展情況停報(bào)告仗2007年由x月x日至格x日，檢查纖組對(duì)xx局娃（公司）內(nèi)申部專賣管理茄監(jiān)督工作自哈查、復(fù)查工往作的組織開們展情況、對(duì)術(shù)查出的問題史進(jìn)行整改的緣情況、專賣開內(nèi)管長(zhǎng)效機(jī)棕制和企業(yè)內(nèi)桃控制度建設(shè)摩的情況進(jìn)行癥了檢查，查咸閱了專賣內(nèi)蒸管自查、復(fù)抵查工作報(bào)告載，自查、復(fù)輔查工作底稿解，規(guī)章制度照，有關(guān)文件齒、會(huì)議記錄訪等資料，同幼市局（公司毀）有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)伐、專賣科、葉內(nèi)管辦及所筋屬的xx局藍(lán)（營(yíng)銷部）偶有關(guān)人員召檔開了座談會(huì)路，基本查清炒了有關(guān)情況想……疊一、對(duì)專賣吃內(nèi)管自查復(fù)縫查工作組織礎(chǔ)開展情況的女評(píng)價(jià)趁xx局（公雞司）按照國(guó)趟家局、省局略的要求，認(rèn)曠真組織開展叼專賣內(nèi)管檢抄查工作，及分時(shí)傳達(dá)了有看關(guān)會(huì)議精神廉，成立了組影織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)適，并由一把飛手擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)局組組長(zhǎng)，設(shè)丑立了專賣內(nèi)看管辦公室，除制定了內(nèi)部岔專賣管理監(jiān)妖督檢查的工雖作方案，對(duì)傾200X年勁的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)展業(yè)務(wù)進(jìn)行了景逐筆的分析奴檢查，基本棉查清了20炕0X年至2辜00X年x贏月份兩煙生漸產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的斯存在問題，零并留存了比絡(luò)較完整的工白作底稿，對(duì)焦查出的問題數(shù)按要求逐筆錢進(jìn)行了登記例，填寫了《失200X年郊行業(yè)內(nèi)部生偽產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)斤自查違規(guī)情荷況明細(xì)表》宅，及時(shí)向上韻級(jí)局上報(bào)了炮自查報(bào)告和趨轉(zhuǎn)段申請(qǐng)。悶……脅針對(duì)專賣內(nèi)蕩管自查和省傳局復(fù)查階段橡查出的問題拿，xx市局舉（公司）黨幟組領(lǐng)導(dǎo)班子瑞召集有關(guān)部爐門人員，召惱開專題會(huì)議擔(dān)明確違規(guī)問班題的性質(zhì)，譜逐條分析原告因，研究整錫改措施，落境實(shí)責(zé)任部門世和人員。為布徹底根治違亭規(guī)經(jīng)營(yíng)行為慌，圍繞矛“懲兩煙焦”仔生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的掀全過程，出孤臺(tái)了有針對(duì)角性的管理制跡度和辦法，匆比如：宜……懶根據(jù)省局統(tǒng)罪一部署并結(jié)亞合本市的具伏體問題，x伙局（公司）傲落實(shí)了如下嗎整改措施：逆……翼軋二、對(duì)專賣岡內(nèi)管長(zhǎng)效機(jī)建制和企業(yè)內(nèi)饅控制度建設(shè)苗情況的評(píng)價(jià)湊xx局（公跌司）設(shè)立了減內(nèi)部管理監(jiān)舌督辦公室，呀配備x名內(nèi)么管工作人員括，明確內(nèi)管給辦人員的工絡(luò)作職責(zé)和具攻體分工。制靜定了端……豆結(jié)合x的實(shí)柳際情況，建榨立了較為完吹善的專賣內(nèi)覽管各項(xiàng)制度普，制定了工傻作流程，主妹要包括：鐮……潔等制度。積倦極開展日常折監(jiān)管、同級(jí)佩監(jiān)管工作藍(lán)……練三、重點(diǎn)抽敗查發(fā)現(xiàn)的問旗題……印四、檢查組障的意見和建棚議拖對(duì)重點(diǎn)抽查午發(fā)現(xiàn)的問題須提出的意見火：攀……氣醬對(duì)下一步加井強(qiáng)專賣內(nèi)管獎(jiǎng)工作的建議遼：攔……中需工作開展及香長(zhǎng)效機(jī)制建累立情況檢查憂底稿模板：刮南通市局（孕公司）內(nèi)部螞專賣管理監(jiān)跡督檢查工作底稿積第一部分幻專賣內(nèi)管礎(chǔ)檢查的組織蓬開展情況炭一、宣傳發(fā)抗動(dòng)情況跑1、查閱資釋料……書2、確認(rèn)事尺項(xiàng)……介二、組織領(lǐng)相導(dǎo)情況舌1、查閱資統(tǒng)料……前2、實(shí)地查意看了內(nèi)管辦睡公室的工作參場(chǎng)所，查看閉了有關(guān)工作面人員的工作蜂筆記。段領(lǐng)導(dǎo)小組是蘋如何發(fā)揮作束用的？……擋工作機(jī)構(gòu)是傭如何發(fā)揮作把用的？……確認(rèn)事項(xiàng)……還三、工作方仗案制訂情況疏1、查閱資尸料……談2、確認(rèn)事櫻項(xiàng)……撓四、對(duì)20饅0X年生產(chǎn)挖經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)逐束筆進(jìn)行核對(duì)濃的情況除1、查閱資判料……束2、確認(rèn)事修項(xiàng)……苦第二部分鏡內(nèi)部專賣管孔理監(jiān)督的制勿度和機(jī)制建妥立情況尊一、制度建匠設(shè)望1、查閱資歷料……鉆2、確認(rèn)事禾項(xiàng)……遍二、機(jī)構(gòu)和投人員情況……蠶三、同級(jí)監(jiān)伸管機(jī)制及工徐作開展情況鎮(zhèn)1、查閱資肥料……繞2、對(duì)以上麻監(jiān)管流程的仇描述：……五四、對(duì)下級(jí)憑局（公司）劍的監(jiān)管機(jī)制貢及工作開展仍情況組1、查閱資釀料……蟲2、對(duì)以上粒監(jiān)管流程的測(cè)描述……毅第三部分宏對(duì)查出的劑問題進(jìn)行整押改的情況玻1、查閱資棄料……饅2、確認(rèn)事吵項(xiàng)……碼3、組織開隆展自我教育系活動(dòng)，提高運(yùn)干部職工自體律意識(shí)的情勁況……乘4、整改措梅施的落實(shí)情薦況和效果……六縣級(jí)局內(nèi)部敗專賣管理監(jiān)湯督工作規(guī)范狹一、工作目垃標(biāo)鍛對(duì)轄區(qū)內(nèi)的華行業(yè)內(nèi)部相“塔兩煙非”冒生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活康動(dòng)進(jìn)行日常區(qū)專賣管理監(jiān)邁督，及時(shí)發(fā)過現(xiàn)卷煙營(yíng)銷衡活動(dòng)中拆單漲分?jǐn)偂⑻摂M晝卷煙經(jīng)營(yíng)戶釋、套購卷煙溝；違反計(jì)劃翠、合同、準(zhǔn)嚼運(yùn)證的規(guī)定竿種植收購調(diào)刻撥煙葉等違貢法違規(guī)問題阻，維護(hù)良好暈的院“濕兩煙報(bào)”娘生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩替序。雞二、工作內(nèi)若容獸縣級(jí)局內(nèi)部筍專賣管理監(jiān)逢督分為日常毯工作、定期御工作、同級(jí)掘監(jiān)管三大類合。具體內(nèi)容里如下：辭（一）日常挪工作：訂1．處理舉箏報(bào)投訴。對(duì)床專賣、業(yè)務(wù)犁人員提供的墓信息和有關(guān)儀社會(huì)監(jiān)督信拿息進(jìn)行調(diào)查料核實(shí)。香（1）對(duì)電呀訪員、客戶炮經(jīng)理、送貨慕員、市場(chǎng)監(jiān)辣管人員反映字的零售戶已蝦停止經(jīng)營(yíng)活托動(dòng)的，在接納到反映信息招5個(gè)工作日喬內(nèi)專賣內(nèi)管縫人員檢查該嘴零售戶在停預(yù)業(yè)期間是否兔有訪銷配送貨活動(dòng)，如有柳，要進(jìn)一步拉調(diào)查訪銷的快卷煙送往何斯處；如沒有識(shí)，結(jié)束調(diào)查摘，同時(shí)提請(qǐng)求有關(guān)部門按違規(guī)定對(duì)該零題售戶的許可吐證進(jìn)行處理愛。意（2）接到該市場(chǎng)上有卷辮煙收購、代理購代訂行為仁的舉報(bào)后，扶專賣內(nèi)管人毒員，一是要恐當(dāng)天通知專菠賣稽查人員懂對(duì)收購行為朋進(jìn)行查處；常二是要3個(gè)問工作日內(nèi)分消析有無集中慰時(shí)間、集中香線路投放卷左煙或明顯超間出零售戶經(jīng)宋營(yíng)能力提供棗卷煙、強(qiáng)制日性地要求零差售戶訂購某斯些品牌卷煙瘦等情況，如日有，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)腎審批后，調(diào)州查是否有內(nèi)診部人員參與寫其中；將情站況報(bào)地市級(jí)鑰局，由地市高級(jí)局通知其筆他縣級(jí)局檢旅查是否有類鄭似問題。嬌2．完成上確級(jí)交辦的任爬務(wù)。對(duì)上級(jí)悶交辦的任務(wù)痕進(jìn)行登記、劈分析，5個(gè)著工作日內(nèi)開娛展調(diào)查核實(shí)西。飽（二）定期扣工作：腦每月10日部前向地市級(jí)嫂局報(bào)告上月拾內(nèi)部專賣管監(jiān)理監(jiān)督工作活。寄（三）同級(jí)相監(jiān)管：咸1．監(jiān)管卷情煙經(jīng)營(yíng)方面聞。吵卷煙銷量方誓面：誼（1）每月團(tuán)對(duì)轄區(qū)內(nèi)各慈品牌卷煙銷兩量同上月銷護(hù)量進(jìn)行對(duì)比沿分析，對(duì)單頑品牌卷煙銷配售數(shù)量超過有（低于）上甩個(gè)月該品牌貫銷售量50攀%的，要分真析原因，篩爹選出該品牌概銷量波動(dòng)大夏的時(shí)間段，遠(yuǎn)在相應(yīng)的時(shí)構(gòu)間段內(nèi)根據(jù)驢零售戶的經(jīng)蚊營(yíng)規(guī)模、地被理位置、訂粱單數(shù)量相同脆等方面排查果出可疑訂單慧，然后通過具監(jiān)聽電話訪紐銷錄音、走贈(zèng)訪零售戶、蓬查看送貨票炮單等方式進(jìn)增行調(diào)查核實(shí)瘡。只（2）每月釘初對(duì)上月各苦品牌卷煙均濕衡銷售情況辭進(jìn)行分析，裹對(duì)單品牌一客個(gè)星期銷量刑超過該品牌揀本月銷量5仆0%以上的決(或日銷量室超過該品牌懂本月銷量2交5%以上的挪)，將銷量塔集中時(shí)段的時(shí)訂有該品牌筑卷煙的零售瘡戶近兩個(gè)月謀的訂單進(jìn)行棕對(duì)比分析，繭查找可疑訂撓單，進(jìn)行調(diào)維查核實(shí)。材（3）對(duì)卷咱煙促銷活動(dòng)相進(jìn)行監(jiān)管，蛇檢查促銷方厭案是否申報(bào)塞備案，有關(guān)泊煙草專賣品腸的來源、運(yùn)底輸是否符合填規(guī)定。傷訂單采集方塞面：利每天對(duì)上個(gè)祖訂貨周期訂筋單采集情況貧進(jìn)行分析，烏出現(xiàn)以下情左況的，確定胡為可疑訂單除，進(jìn)行調(diào)查蒸核實(shí)：住（1）零售