酒經(jīng)收數(shù)估A酒總投資億元其中土地成4億元，資金來源為資本4億元，銀行貸款4億元。酒店建面積6.2萬M，共有客房400間，配會(huì)議、餐、娛樂和商業(yè)等經(jīng)營項(xiàng)目，其中餐飲、樂和商業(yè)租經(jīng)營，正式營業(yè)。一收數(shù)模的用??

酒店經(jīng)營收數(shù)據(jù)模型算酒店正常經(jīng)收入的估方法：可用酒店有效投（不含地成本）*38%來估算或用酒店每平方建筑面積生大約2000元的營收入來估算個(gè)估算值可以用修正評價(jià)入預(yù)測數(shù)。按估算，A酒店的營業(yè)收入在15200元（扣土地成本后有效投資億元*38%）12400萬元(建筑面6.2萬M2*2000)。?

酒店平均房的估算方一般用當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)的平均房價(jià)進(jìn)行推算五星級(jí)酒平均房價(jià)當(dāng)于當(dāng)?shù)胤慨a(chǎn)最高平房價(jià)的10%，四星級(jí)酒平均房價(jià)五星級(jí)酒平均房價(jià)基礎(chǔ)上乘以80%三星級(jí)酒店平均房價(jià)在五星級(jí)酒店均房價(jià)基上乘以60%按此估算，A酒店平均房價(jià)應(yīng)在1000-1200元之間???

按當(dāng)?shù)亟?jīng)營況測算經(jīng)收入經(jīng)營收入=客房收入+餐飲收入+其他收入本案例選用幾個(gè)經(jīng)營據(jù)按當(dāng)?shù)亟?jīng)情況估算淡季客房出租率60％季客房出率80％，季平均房600元天，旺季均房價(jià)800元/天，淡季餐飲上座率經(jīng)驗(yàn)數(shù)值(本例餐飲為租經(jīng)營,為簡化算,不估算飲經(jīng)營收入)。?

按當(dāng)?shù)亟?jīng)營況測算收為10320萬元，詳下表：項(xiàng)名

測模

實(shí)（）

金

客房收入

（元旺季客房收＝客數(shù)量*經(jīng)旺400*6*30*80%*800=4609萬元7200季月份數(shù)*30天*旺季房率會(huì)議室收入

400*6*30*60%*600=2592萬元旺季平均房;淡季客房收＝客數(shù)量*經(jīng)淡季月份數(shù)*30天*淡季房率淡季平均房;會(huì)議區(qū)面積*每天平米租金*使3000*10*180用天數(shù)

540餐飲出租收餐飲旺季入客房數(shù)*旺季開第二層飲面積4800M2,按1000房率*1.8*旺季上率*旺餐飲年租金收1000萬元估算人均消高檔請）*30天*旺季月份；餐飲淡季收=客房數(shù)量淡開房率*1.8*淡季上率*淡餐飲人均消高檔請）*30天*淡季月份商業(yè)出租收根據(jù)當(dāng)?shù)貥I(yè)出租費(fèi)估算

第一層商業(yè)積2580.29M2,1080按年租金收1080萬元估算娛樂出租收酒店娛樂等設(shè)提供有償服務(wù)，下一層娛樂面積2738.83M500根據(jù)當(dāng)?shù)叵蛻羧旱馁M(fèi)能力進(jìn)2,按租金收入萬元估估算。

算收總

??

偏分通過比較按地經(jīng)營情測算的收與按數(shù)據(jù)模型估算數(shù)負(fù)偏差32％－17％，偏差較大主要原因是餐飲樂出租營金收入低于營業(yè)收入二是酒店運(yùn)營初收入不穩(wěn)，按照當(dāng)?shù)亟?jīng)情況測算取值較為守，平均房價(jià)測算偏低。二本費(fèi)數(shù)模的用???

由于成本費(fèi)可通過經(jīng)利潤數(shù)據(jù)型反映，在此不再分析成本費(fèi)用數(shù)模型。按當(dāng)?shù)亟?jīng)營況測算A酒店本費(fèi)用酒店總成本=固定成+運(yùn)營費(fèi)用

?

固定費(fèi)用包折舊費(fèi)和務(wù)費(fèi)用運(yùn)費(fèi)用是根據(jù)酒店行業(yè)特點(diǎn)及國家對于店這一特行業(yè)的要求必須支付費(fèi)用根酒店的成本控制員變化及經(jīng)營管理能力高低會(huì)有不同。?

本案例選用估算值為驗(yàn)值與國實(shí)際征收標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合的費(fèi)用值在實(shí)際使過程中還需結(jié)合當(dāng)?shù)貨r及國家費(fèi)調(diào)整信進(jìn)行測算，以期保證其費(fèi)用的真實(shí)。?

按當(dāng)?shù)亟?jīng)營況測算A酒店成本為10550萬元其中固成本5410萬元，運(yùn)費(fèi)用5140萬，詳見下：項(xiàng)名

測模

實(shí)(元)

金折舊費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用固成

資產(chǎn)原值*凈殘值率/預(yù)計(jì)使用年限貸款額*貸款率折費(fèi)+財(cái)費(fèi)用

(元)8億元*95%/30年25304億元*0.072%2880人工成本費(fèi)用高低壓電力年檢排污費(fèi)

客房總數(shù)*1.5（根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際用400*1.5*2000*12工情況及人熟練程度1.5至1.8之變動(dòng)）*月平工資額*12個(gè)當(dāng)?shù)仉娏δ曩M(fèi)率高低配置組5300*10數(shù)按照國家環(huán)局制定標(biāo)根據(jù)酒店400*70%*360*3*1.1實(shí)際用水及污量而定

1440533.3有線電視收視費(fèi)境外電視收視費(fèi)境外臺(tái)管理費(fèi)消防器材維保

費(fèi)率*客房數(shù)量216*4008.7費(fèi)率*接收外臺(tái)數(shù)量22000*511當(dāng)?shù)啬旯潭ㄙM(fèi)1500元/年0.15費(fèi)率*滅火數(shù)量50*10005溫?zé)煾刑筋^電梯維保價(jià)

費(fèi)率*溫?zé)熖筋^數(shù)量,年固定收費(fèi)

50*150030萬元

7.530格保險(xiǎn)費(fèi)

按保險(xiǎn)協(xié)議算資產(chǎn)原值*費(fèi)率

8億元*0.375‰30

員工餐

員工用餐人*每天餐費(fèi)（地區(qū)480*8*365不同可在6元至10元之浮動(dòng)）*365天

140日常設(shè)備設(shè)施維保費(fèi)能源消耗客房一次性

全年?duì)I業(yè)收*2%10320萬元206全年自營營收入*15%7200萬*15%1080旺季客房用消耗客房數(shù)量*400*80%*6*30*(10+10+7)=155.52272.2用品、洗滌旺季房率*經(jīng)營季天數(shù)*（單萬元清潔費(fèi)用、公共區(qū)域大理石保養(yǎng)費(fèi)用公共區(qū)域地毯清潔保養(yǎng)費(fèi)用其他費(fèi)用

間客房客用次性消耗價(jià)格＋布400*60%*6*30*(10+10+7)＝草洗滌單次格＋單次潔費(fèi)用價(jià)116.64萬元格）;淡季客房用消耗客房數(shù)量*淡季開房率*經(jīng)營季天數(shù)*（單間客房客用次性消耗價(jià)格＋布草洗滌單次格＋單次潔費(fèi)用價(jià)格）每平米月平清潔費(fèi)用公共區(qū)3.8*13700*12大理石面積*12個(gè)月每平米月平清潔費(fèi)用公共區(qū)1．2*36900*12地毯面積*12個(gè)月交通、通訊綠化、消殺菌、服10320萬元*2%等費(fèi)用,全年業(yè)收入*1%

62.453.1206營業(yè)稅金

全年?duì)I業(yè)收*5.5%10320萬元*5.5%567.6房產(chǎn)稅

房產(chǎn)原值*稅率*(1-扣除比例8億*1.2%*(1-30%)

672銷售費(fèi)用餐飲成本

全年?duì)I業(yè)收*3%酒店餐飲年入*50%

10320萬*3%出租經(jīng)營,無

3100餐飲其它費(fèi)用運(yùn)費(fèi)

（洗滌、客品、低值耗品）餐出租經(jīng)無年?duì)I業(yè)收入*3%客成+餐成+其成

0營總本

固成+運(yùn)費(fèi)

元+5140元

三利預(yù)模?

酒店經(jīng)營利（GOP）數(shù)據(jù)模型估

?

行業(yè)平均值算方法：物業(yè)出租酒店，按照營業(yè)收入的33%計(jì)算；有物出租的酒店按照營業(yè)收的38%—42%計(jì)算。?

按以上辦法算的A酒店經(jīng)利潤為3922萬元（入10320*38%）至萬元收入10320*42%)。???

按當(dāng)?shù)亟?jīng)營況測算酒的經(jīng)營利酒店的經(jīng)營潤（GOP）=全年?duì)I收入-運(yùn)營費(fèi)按當(dāng)?shù)亟?jīng)營況測算的A酒店?duì)I利潤為5180萬元，利潤為-230萬元，現(xiàn)金凈流入2300萬，詳見下：項(xiàng)名

測模

實(shí)(萬)

金(萬經(jīng)營利潤

元)全年經(jīng)營收-運(yùn)營費(fèi)用10320-51405180利潤總額所得稅凈利潤經(jīng)營現(xiàn)金流

全年經(jīng)營收-營業(yè)總成10320-10550營業(yè)利潤*25%營業(yè)利潤-所得稅折舊費(fèi)+凈利潤2530-230

-2300-2302300??

分偏按當(dāng)?shù)亟?jīng)營況測算的A酒店?duì)I利潤與按數(shù)據(jù)模型估算數(shù)正偏差32%-20%,偏差較。經(jīng)分析預(yù)測據(jù)后發(fā)現(xiàn)酒店施較新測運(yùn)營費(fèi)用的日常設(shè)備施維保費(fèi)取值較低四結(jié)大量的經(jīng)驗(yàn)據(jù)表