2023年財會金融-信貸綜合管理考試歷年真題甄選版帶答案（圖片大小可自由調整）題型一二三四五六七總分得分一.單選題(共30題)1.（）三級機構，應根據(jù)部門職能分工，明確專門部門負責信貸業(yè)務風險監(jiān)測、預警和處置工作

A、省、市、縣

B、辦事處、市聯(lián)社、審計中心

C、審計中心、縣級聯(lián)社、辦貸網點

D、市聯(lián)社、審計中心、縣級辦貸網點

答案：A

解析：（出自《山西省農村信用社信貸業(yè)務風險監(jiān)測管理辦法》第二章第六條的規(guī)定）2.法人分立的，其債權由分立后的法人享有（），但是債權人和債務人另有約定的除外。

A、全部債權

B、連帶債權

C、部分債權

D、按份債權

答案：B

解析：出自《民法典》第一編總則第六十七條

法人分立的，其權利和義務由分立后的法人享有連帶債權，承擔連帶債務，但是債權人和債務人另有約定的除外。3.根據(jù)《山西省農村信用社不良貸款清收處置盡職管理辦法》規(guī)定采取重組盤活不良貸款的，原則上對于同一客戶只能采?。ǎ┐巍?/p>

A、一

B、二

C、三

D、四

答案：A

解析：(出自《山西省農村信用社不良貸款清收處置盡職管理辦法》第五章第三十一條規(guī)定）4.個人客戶信用評級實行評分制，滿分100分，分五個等級，在符合評分標準的基礎上，下列選項中關于C級信用等級定義描述正確的是（）。

A、資信較差，償債能力不足，存在較大風險

B、資信一般，基本具備償債能力，存在一定風險

C、資信良好，償債能力較強，風險很小

D、資信很好，償債能力很強，風險極小

答案：A

解析：（出自《山西省農村信用社個人客戶評級授信辦法》之規(guī)定）5.資深二檔客戶經理條件正確的：()

A、從事銀行業(yè)工作五年以上，其中從事信貸工作八年以上；具有全日制大專(含)以上學歷，所學專業(yè)為金融、經濟、會計、法律等相關專業(yè)且取得金融、會計、經濟、法律、審計等中級(含)以上職稱；

B、遵紀守法，無違規(guī)違紀行為

C、熟悉信貸領域的會計、法律等知識

D、上年度考評結果為優(yōu)秀

答案：B

解析：(出自《客戶經理等級化管理辦法》第四章第十八條客戶經理等級規(guī)定)6.各級征信工作（）負責本級職責范圍內征信從業(yè)人員合規(guī)教育計劃的組織實施

A、征信部門

B、信貸部門

C、牽頭部門

D、管理部門

答案：C

解析：（出自《山西省農村信用社征信從業(yè)人員合規(guī)教育管理辦法》第四章合規(guī)教育流程第十四條）7.山西省農村信用社在客戶關系識別過程中應遵循的原則是（）。

A、實質重于形式

B、真實性

C、可比性

D、相關性

答案：A

解析：（出自《山西省農村信用社統(tǒng)一授信管理指引》第四章第二十條風險管理的規(guī)定）8.根據(jù)《山西省農村信用社信合通信用卡風險管理辦法（試行）》的規(guī)定，信用卡按五級風險分類管理，關注類標準為：持卡人未按事先約定的還款規(guī)則在到期還款日足額償還應付款項，逾期天數(shù)在（）。

A、1-60天（含）

B、1-90天（含）

C、91-120天（含）

D、121-180天（含）

答案：B

解析：（出自《山西省農村信用社信合通信用卡風險管理辦法（試行）》第三章第十三條第二款）9.對于因存貸比例、單戶貸款集中度等監(jiān)管指標限制而在市轄范圍內無法自行解決的社團貸款項目，（）須通過市級機構報告省聯(lián)社，申請省聯(lián)社為發(fā)放全省社團貸款提供必要的服務支持。

A、牽頭行社

B、代理行社

C、成員行社

D、牽頭行社、代理行社和成員行社

答案：A

解析：（出自《山西農村信用社社團貸款管理辦法》第四章第二十八條社團的發(fā)起與組織）10.抵債資產保管過程中發(fā)生費用，應按實際支付的金額，借記（）科目，貸記有關科目。

A、其他業(yè)務支出

B、業(yè)務及管理費用

C、營業(yè)外支出

D、手續(xù)費及傭金支出

答案：A11.縣級行社應根據(jù)本辦法規(guī)定，結合自身實際制定實施細則，并報省聯(lián)社（）。

A、備案

B、審批

C、審查

D、調查

答案：A

解析：（出自《山西省農村信用社固定資產貸款管理辦法》第五章第二十八條）12.商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務需要可以在中華人民共和國境內外設立分支機構。設立分支機構必須經（）審查批準。

A、中國人民銀行

B、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構

C、財政部

D、中國銀行業(yè)協(xié)會

答案：B13.電子商業(yè)匯票以人民幣為計價單位，單張票據(jù)金額由縣級行社根據(jù)抗風險能力大小、資本約束、客戶信用度以及風險保障系數(shù)等因素合理確定，最大不得超過()億元。

A、1

B、3

C、5

D、10

答案：D

解析：（出自《山西省農村信用社電子商業(yè)匯票業(yè)務管理辦法》第二章第六條）14.任何單位和個人購買商業(yè)銀行股份總額（）以上的，應當事先經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準。

A、5%

B、8%

C、10%

D、15%

答案：A15.涉農貸款的辦理應合法、合規(guī)，因外部因素形成不良，符合責任人可免于承擔責任的是（）

A、經聽證問責工作機構聽證后，認為可以免除責任的

B、經五級分類認定工作機構聽證后，認為可以免除責任的

C、以上均正確

D、以上均不正確

答案：A

解析：（出自《山西省農村信用社涉農貸款盡職免責辦法》第十條涉農貸款免責情形的規(guī)定）16.存款人因（），不必向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶申請。

A、被撤并、解散、宣告破產或關閉的

B、單位的法定代表人或主要負責人變更

C、因遷址需要變更開戶銀行的

D、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的

答案：B17.在貸款客戶管理過程中，存在遲報、虛報、瞞報、漏報客戶信息，導致分類信息失真、影響貸款管理決策、貸款風險增大或造成信貸資產損失的，給予（）處罰。

A、直接責任人經濟處罰500-1000元；情節(jié)較重的，給予警告至記大過處分并處經濟處罰1000-2000元

B、直接責任人經濟處罰1000-2000元；情節(jié)較重的，給予警告至記大過處分并處經濟處罰2000-4000元

C、直接責任人記過直至開除處分

D、直接責任人記過直至留用察看處罰

答案：A

解析：（出自《山西省農村信用社貸款客戶管理辦法（試行）》第九章第四十九條）18.下列選項中汽車經銷商有關情況，不符合農村信用社個人汽車貸款合作條件是（）。

A、有合法經營的資格

B、有一定的汽車市場銷售網絡

C、在農村信用社開立結算賬戶

D、未建立汽車經銷商貸款保證金制度

答案：D

解析：(出自《山西省農村信用社個人汽車消費貸款管理辦法》第二章第七條規(guī)定)19.以公司的信用基礎為標準，可以將公司劃分為人合公司與資合公司。典型的資合公司是（

）。

A、有限責任公司

B、股份有限公司

C、無限公司

D、兩合公司

答案：B20.從人民幣產品到流通中現(xiàn)金需要經（）環(huán)節(jié)。

A、印鈔廠--業(yè)務庫--發(fā)行庫--企業(yè)和個人

B、印鈔廠--發(fā)行庫--業(yè)務庫--企業(yè)和個人

C、印鈔廠--企業(yè)和個人--發(fā)行庫--業(yè)務庫

D、印鈔廠--企業(yè)和個人--業(yè)務庫--發(fā)行庫

答案：B21.第五套人民幣50元紙幣有色熒光油墨印刷圖案特征有（）。

A、位于票面背面主景上、下方膠印圖案中的紅藍色線紋，在特定波長的紫外光下顯現(xiàn)藍色熒光圖案

B、位于票面背面主景上、下方膠印圖案中的黃綠色線紋，在特定波長的紫外光下顯現(xiàn)黃色熒光圖案

C、位于票面背面主景上、下方膠印圖案中的黃綠色線紋，在特定波長的紫外光下顯現(xiàn)綠色熒光圖案

D、位于票面背面主景上、下方膠印圖案中的綠色線紋，在特定波長的紫外光下顯現(xiàn)綠色熒光圖案

答案：B22.在買入交易中，農村信用社向（）支付的價款為轉讓日原始借款合同項下的剩余貸款本金及截止轉讓日轉出方應收未收的利息。

A、轉入方

B、轉出方

C、賣出方

D、買入方

答案：C

解析：（出自《山西省農村信用社信貸資產轉讓業(yè)務管理暫行辦法》）23.信貸業(yè)務管理基本制度規(guī)定，（）是指持票人為了取得資金，將未到期的匯票轉讓給農村信用社，由農村信用社向持票人融通資金的一種方式。

A、承兌

B、匯票貼現(xiàn)

C、信用證

D、國內保理業(yè)務

答案：B

解析：(出自《山西省農村信用社信貸管理基本制度》第五章第二十七條有關匯票貼現(xiàn)的定義)24.下列關于信貸系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理，說法錯誤的是（）。

A、數(shù)據(jù)管理是指對信貸系統(tǒng)中各類數(shù)據(jù)信息的采集傳輸、聯(lián)動交互的過程進行控制和規(guī)范

B、信貸系統(tǒng)數(shù)據(jù)是信貸關聯(lián)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)源

C、內部關聯(lián)系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)，由關聯(lián)系統(tǒng)數(shù)據(jù)提取單位向使用單位直接傳送

D、對外報送數(shù)據(jù)，需經省聯(lián)社審批同意后，信貸系統(tǒng)維護人員通過加密專用通道進行傳送

答案：C

解析：（出自《山西省農村信用社信貸管理系統(tǒng)辦法》第四章第二十三條有關數(shù)據(jù)報送和傳輸?shù)囊?guī)定）25.監(jiān)測評估包括（）。

A、機構監(jiān)測和信貸業(yè)務監(jiān)測

B、風險監(jiān)測和機構監(jiān)測

C、風險監(jiān)測和信貸業(yè)務監(jiān)測

D、信貸業(yè)務監(jiān)測和分層監(jiān)測

答案：A

解析：（出自《山西省農村信用社信貸業(yè)務風險監(jiān)測管理辦法》第三章第十四條的規(guī)定）26.個人汽車貸款管理辦法規(guī)定，新車貸款期限（含展期）不得超過（）。（）

A、1年

B、2年

C、3年

D、5年

答案：D

解析：(出自《山西省農村信用社個人汽車消費貸款管理辦法》第三章第八條貸款期限的規(guī)定)27.信貸業(yè)務風險監(jiān)測中，省、市、縣各級機構重點監(jiān)測的內容為（）。

A、1000萬元及以上、500萬元及以上、50萬元以上

B、3000萬元及以上、1000萬元及以上、50萬元以上

C、1000萬元及以上、300萬元及以上、轄內全部業(yè)務

D、3000萬元及以上、300萬元及以上、轄內全部業(yè)務

答案：D

解析：（出自山西省農村信用社信貸業(yè)務風險監(jiān)測管理辦法》第三章第十三條的規(guī)定）28.征信系統(tǒng)對個人不良信息的保存期限，自不良行為或者事件終止之日起為()年。

A、1

B、3

C、5

D、10

答案：C

解析：（出自《個人征信系統(tǒng)管理辦法》第四章第二十條個人征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集及報送的規(guī)定）29.違反利率管理規(guī)定，未制定科學、合理的貸款利率定價制度的，情節(jié)較輕的，給予直接責任人、制約責任人、領導責任人（）處罰。

A、經濟處罰500-1000元

B、經濟處罰1000-3000元

C、警告至記大過處分

D、降級至留用察看處分

答案：A

解析：（出自《山西省農村信用社工作人員違規(guī)行為處罰辦法》第三百一十七條）30.紙質票據(jù)再貼現(xiàn)的期限最長不超過（）個月。

A、6

B、5

C、4

D、3

答案：C

解析：(根據(jù)《山西省農村信用社柜面業(yè)務操作規(guī)程等60項操作規(guī)程》轉貼現(xiàn)業(yè)務操作規(guī)程的規(guī)定。)二.多選題(共30題)1.下列符合貸款主體資格的有（）。

A、項目部

B、企業(yè)法人

C、個體工商戶

D、事業(yè)單位

答案：BCD2.下列（）的1000港元紙張中，含有無色熒光纖維。

A、匯豐銀行2000年版

B、中國銀行1996年版

C、中國銀行2001年版

D、渣打銀行2001年版

E、渣打銀行1993年版

答案：ACD3.下列哪些行為屬于因違規(guī)行為導致的不良后果情形（）。

A、造成信息系統(tǒng)輕度、中度、嚴重事故的

B、造成人、財、物浪費或工作進度延誤的

C、對山西省農村信用社形象、聲譽造成一定負面影響的

D、造成國家秘密或AA以上商業(yè)秘密信息泄露的

E、造成直接經濟損失50萬元以下的

答案：ABCE

解析：（出自《山西省農村信用社征信業(yè)務與信息安全違規(guī)行為問責辦法》第三章第二十一條問責標準的規(guī)定）4.《山西省農村信用社銀行承兌匯票承兌管理辦法（試行）》規(guī)定，開辦銀行承兌匯票承兌業(yè)務的縣級聯(lián)社必須具備（）條件。

A、具有完善的規(guī)章制度

B、崗位設置明晰

C、業(yè)務經辦人員需經過統(tǒng)一培訓，熟悉業(yè)務操作

D、應當依法從事票據(jù)活動,行使票據(jù)權利,履行票據(jù)義務

答案：ABCD

解析：（出自《山西省農村社銀行承兌匯票承兌管理辦法（試行）》第二章第六條）5.農村合作金融機構股東持有的股份，按照有關規(guī)定可以（）。

A、轉讓

B、繼承

C、贈予

D、退股

答案：ABC6.合規(guī)風險管理部門應當按照檔案管理的有關規(guī)定，收集整理訴訟、仲裁案件檔案材料，下列（）為案件檔案材料。

A、訴訟、仲裁費用和外聘律師代理費的支付憑證（復印件）；

B、貸款調查、風險評價和審議相關資料

C、律師出具的代理詞或法律意見書等材料

D、判決書、裁決書等法律文書

答案：ACD

解析：（出自《山西省農村信用社訴訟（仲裁）工作管理辦法（試行）》第四章第二十六條）7.一般存款賬戶與基本存款賬戶相比，不同點描述正確的有（）。

A、一般存款賬戶不能辦理現(xiàn)金支取業(yè)務

B、一個單位只能開立一個一般存款賬戶

C、一般存款賬戶只能在基本存款賬戶開戶行以外的其他銀行開立

D、一般存款賬戶為核準類賬戶

答案：AC8.信合通信用卡按發(fā)行對象分為（）。

A、個人卡

B、單位卡

C、團體卡

D、學生卡

答案：AB

解析：（出自《山西省農村信用社信合通信用卡章程（試行）》第一章第三條）9.在信貸業(yè)務檔案管理過程中，下列（）情況存在違規(guī)行為。

A、系統(tǒng)內部審計、稽核人員攜“三證一信”進行貸款專項檢查，對信貸業(yè)務檔案進行調閱

B、在貸款逾期的情況下，貸款本息未結清前，提前解除抵質押手續(xù)、抽取抵質押權證及代保管有家價物品、釋放抵質押品或撤保，動用、解凍或釋放保證金

C、公檢法等有權部門持相關手續(xù)進行調閱，檔案管理崗不必陪同

D、客戶經理簽訂調閱登記簿，對信貸業(yè)務檔案進行調閱

E、信貸業(yè)務檔案只可現(xiàn)場調閱，不得外借，用后必須及時歸還

答案：BC

解析：（出自《山西省農村信用社信貸業(yè)務檔案管理辦法》第五章第二十三條規(guī)定）10.擬定擔保方式為抵（質）押的，應對抵（質）押物的()進行調查，抵（質）押物必須是借款人或第三人擁有或有權處分、無爭議的財產，并符合《物權法》相關規(guī)定。

A、可變現(xiàn)價值

B、安全性

C、穩(wěn)定性

D、流通性

答案：ABC

解析：(出自《法人客戶信貸業(yè)務基本操作流程》授信調查（2）盡職調查擔保調查的規(guī)定)11.關于個人客戶分類定性標準，下列選項中屬于個人客戶限制類分類條件的是（）。

A、客戶身體狀況出現(xiàn)問題，可能影響到期貸款償還

B、涉及民間借貸糾紛，或存在不良行為

C、按照合同約定還本結息困難，需要臨時從外部籌集資金轉貸

D、存在互保、擔保圈貸款現(xiàn)象

答案：ABCD

解析：（出自《山西省農村信用社貸款客戶管理辦法（試行）》第四章第十四條有關個人客戶分類標準的規(guī)定）12.應收賬款融資服務平臺參與方主要包括（）。

A、應收賬款債權人

B、應收賬款債務人

C、資金提供方

D、中國人民銀行

答案：ABC

解析：（出自《山西省農村信用社新版客戶風險統(tǒng)計報送系統(tǒng)管理辦法》第五章第二十二條）13.某增值稅一般納稅人當月銷項稅額合計120萬元，進項稅額80萬元，進項稅額轉出5萬元，預交增值稅10萬元，則月末的賬務處理正確的有()。

A、借：應交稅費一應交增值稅(已交稅金)35

貸：應交稅費一應交增值稅(轉出未交增值稅)35

B、借：應交稅費一應交增值稅(轉出多交增值稅)10

貸：應交稅費一未交增值稅10

C、借：應交稅費一應交增值稅(轉出未交增值稅)45

貸：應交稅費一未交增值稅45

D、借：應交稅費一未交增值稅10

貸：應交稅費一預交增值稅10

答案：CD14.若出現(xiàn)突發(fā)事件或意外情況，并有可能出現(xiàn)不可控風險時，資金業(yè)務專營部門向分管領導報告的同時，應向本機構風險管理部門或風險管理的牽頭部門、經營管理層提交書面報告，書面報告的主要內容有（）。

A、事項描述

B、原因分析及趨勢預測

C、已采取的補救措施及結果

D、擬采取的措施及工作建議

答案：ABCD15.傳統(tǒng)的四種債券投資策略模式是（）。

A、久期策略模式

B、杠桿策略模式

C、騎乘策略模式

D、利差策略模式

E、做空模式

答案：ABCD16.各級機構應在信貸管理系統(tǒng)中（）的錄入信貸基礎信息。

A、及時

B、準確

C、完整

D、真實

答案：ABC

解析：（出自《山西省農村信用社征信合規(guī)與信息安全管理辦法》第四章第二十二條）17.智慧銀行的類型可分為（）。

A、旗艦店

B、星級店

C、標準店

D、體驗店

答案：ABC18.征信業(yè)務與信息安全違規(guī)行為問責標準按照（）等內容分別確定。

A、日常管理

B、操作管理

C、用戶管理

D、信息管理

E、異議處理

答案：ABCDE

解析：（出自《山西省農村信用社征信業(yè)務與信息安全違規(guī)行為問責辦法》第三章第十三條問責標準的規(guī)定）19.富裕貸還款方式由各縣級行社根據(jù)客戶（）情況合理確定。

A、經營情況

B、盈利情況

C、資金周轉情況

D、征信情況

答案：AC

解析：（出自《山西省農村信用社富裕貸貸款管理辦法（試行）》第三章第十二條還款方式）20.《山西省農村信用社呆賬核銷管理辦法》中所稱中小企業(yè)標準為（）均不超過2億元的企業(yè)。

A、年銷售額

B、資產總額

C、年純收入

D、年生產值

答案：AB

解析：(出自《山西省農村信用社呆賬核銷管理辦法》第一章第五條規(guī)定)21.辦貸機構負責（）、（）和（）與征信信息風險監(jiān)測報告工作相關的檔案資料。（）

A、整理

B、歸檔

C、保管

D、上報

答案：ABC

解析：（出自《山西省農村信用社征信信息風險監(jiān)測報告管理辦法》第二章第十一條規(guī)定）22.山西省農村信用社對同業(yè)客戶授信時，各法人機構應綜合考慮同業(yè)客戶的（）等因素，并結合自身的風險承受能力和風險偏好，核定同業(yè)客戶最高授信額度。

A、資產規(guī)模

B、資本實力

C、監(jiān)管評級

D、外部信用評級

答案：ABCD

解析：（出自《山西省農村信用社統(tǒng)一授信管理指引》第三章第十六條操作管理的規(guī)定）23.根據(jù)《人民幣鑒別儀通用技術條件》(GB_16999-2010)，以下說法正確的是（）。

A、A級點驗鈔機應具有券別、套別及版別識別能力中的3種

B、A級點驗鈔機應具有券別、套別及版別識別能力中的2種

C、B級點驗鈔機應具有券別、套別及版別識別能力中的不少于1種

D、C級點驗鈔機應具有券別、套別及版別識別能力中的2種

答案：AC24.訂立合同可以用以下哪些形式？（）

A、信件

B、電子郵件

C、口頭

D、傳真

答案：ABCD

解析：出自《民法典》第三編合同第四百六十九條當事人訂立合同，可以采用書面形式、口頭形式或者其他形式。

書面形式是合同書、信件、電報、電傳、傳真等可以有形地表現(xiàn)所載內容的形式。25.制定《銀行業(yè)金融機構人民幣冠字號碼查詢解決涉假糾紛工作指引（試行）》的依據(jù)是（）等法律法規(guī)。

A、《中華人民共和國中國人民銀行法》

B、《中華人民共和國人民幣管理條例》

C、《中國人民銀行貨幣鑒別及假幣收繳、鑒定管理辦法》

答案：AB26.需要委托人提供電子文件的代收代付業(yè)務，必須要求委托人同時提供紙質文件，內容包括（）。

A、業(yè)務提交日期

B、業(yè)務提交總筆數(shù)

C、業(yè)務提交總金額

D、加蓋委托人公章及經辦人簽章

答案：ABCD27.專項教育培訓中，合規(guī)教育重點為（）。

A、新頒布和制訂出臺的法律法規(guī)

B、征信制度、業(yè)務流程、征信產品

C、內部規(guī)章制度

D、征信系統(tǒng)、信息安全等業(yè)務技能

答案：ABD

解析：（出自《山西省農村信用社征信從業(yè)人員合規(guī)教育管理辦法》第三章合規(guī)教育內容第九條）28.農村信用社應當以服務（）發(fā)展為宗旨，堅持區(qū)別對待、擇優(yōu)扶持的原則，在同等條件下，“三農”貸款優(yōu)先。

A、農民

B、農業(yè)

C、農村

D、縣域經濟

答案：ABCD

解析：(山西省農村信用社個人客戶評級授信管理辦法》第一章第四條的規(guī)定)29.硬幣邊部的處理技術有（）。

A、間斷絲齒

B、連續(xù)斜絲齒

C、全齒間隔半齒

D、邊部滾字、邊部凹槽滾字

答案：ABCD30.當前會計檔案管理的年限有（）。

A、三年

B、十年

C、三十年

D、永久

答案：BCD三.判斷題(共20題)1.口頭掛失可在任意一個網點辦理。（）

答案：A2.在經濟中如果總需求過度增加，超過了既定價格水平下商品和勞務等方面的供給，就可能引起貨幣貶值、物價總水平上漲。（）

A、T

B、F

答案：A3.壓數(shù)機是在票據(jù)上壓印大寫金額數(shù)字的一種防偽工具。（）

答案：B4.代收罰沒款業(yè)務不支持抹賬。（）

答案：A5.凡人民幣票面被揭去一面的損傷幣，應按票面半額進行兌付。（）

答案：B6.{1}審計部門應建立完整的審計項目檔案，將與審計事項有關的全部資料及存儲介質進行歸集、立卷，列入檔案保存，嚴格管理。（）[審計條線]

答案：A7.委托第三方代為履行客戶身份識別義務的，縣級行社無需承擔未履行客戶身份識別義務的責任。（）

答案：B8.{1}經濟責任審計報告應當包括被審計人員履行經濟責任的基本情況，以及被審計人員對審計發(fā)現(xiàn)問題承擔的責任。（）[審計條線]

答案：A9.財務報表附注是對資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權益變動表等報表中列示項目的文字描述或明細資料，以及對未能在這些報表中列