新員工財(cái)務(wù)入職培訓(xùn)1財(cái)務(wù)認(rèn)知3組織架構(gòu)2案例看財(cái)務(wù)4財(cái)務(wù)知識(shí)5信息平臺(tái)財(cái)務(wù)認(rèn)知34項(xiàng)目金額備注資產(chǎn)：600000

房子400000

汽車200000

土地

借出款

負(fù)債：240000

房貸150000

車貸60000

欠款30000

凈資產(chǎn)360000

收入合計(jì)：14600

1、工資8000

2、獎(jiǎng)金4000

3、其他補(bǔ)助或福利1200

4、股票或基金投資收入

5、其他流入1400房租收入等支出合計(jì)：12400

1、房子（按揭或房租）5000

2、房租水電1300

3、保險(xiǎn)等支出1100

4、孩子教育1000

5、生活費(fèi)用1000

6、交通、服飾等費(fèi)用2000

7、其它支出1000父母、人情結(jié)余2200

財(cái)務(wù)認(rèn)知通過(guò)家庭報(bào)表看財(cái)務(wù)家庭擁有多少資產(chǎn)？家庭每月能賺多少錢(qián)？賺錢(qián)能力怎樣？錢(qián)從哪里來(lái)的？用到哪里去了？開(kāi)支是否可以再節(jié)約？有沒(méi)有增加賺錢(qián)能力的辦法？如果想再投資有沒(méi)有潛能？讓數(shù)據(jù)說(shuō)話5財(cái)務(wù)認(rèn)知在企業(yè)中的價(jià)值定位集團(tuán)戰(zhàn)略指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理方向信息加工廠三大報(bào)表報(bào)表經(jīng)營(yíng)成果好壞的證明財(cái)務(wù)資源增值財(cái)務(wù)管理融于集團(tuán)決策經(jīng)營(yíng)案例看財(cái)務(wù)6案例17某天，小明向朋友小強(qiáng)借款，并寫(xiě)了借條，寫(xiě)明10,000元，沒(méi)有大寫(xiě)金額

。

三個(gè)月后，小強(qiáng)拿著一張110,000元的借條要小明歸還，并成功獲得此筆資金。

為什么？正確應(yīng)該怎么做？

案例28小明因公去代收客戶貨款，回來(lái)后將收回的貨款6000元轉(zhuǎn)交給小強(qiáng)，小強(qiáng)將其轉(zhuǎn)交給出納。小強(qiáng)未向出納索要“收據(jù)”，小明也未向小強(qiáng)索要憑據(jù)。結(jié)果：出納未收到貨款，小明被罰款200元并賠償6000元貨款損失。

為什么？正確應(yīng)該怎么做？

案例39小明因公出差，火車票1000元丟失，無(wú)票不能報(bào)銷只能自行承擔(dān)。后經(jīng)充分證明事實(shí)發(fā)生，經(jīng)過(guò)高層領(lǐng)導(dǎo)審批，念初犯，給予半價(jià)報(bào)銷，小明自己承擔(dān)500元損失。為什么？正確應(yīng)該怎么做？

案例410某公司負(fù)責(zé)人小明，向A公司采購(gòu)原料100萬(wàn)元，結(jié)果A公司給了一張B公司的同種原料同種金額發(fā)票給小明。某天稅務(wù)檢查，認(rèn)定：小明犯偷稅罪，處罰并補(bǔ)繳稅款，同時(shí)承擔(dān)法律責(zé)任。為什么？正確應(yīng)該怎么做？

案例總結(jié)11財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)122023/5/252023/5/25財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)15161、運(yùn)用OA辦公平臺(tái)申報(bào)

（1）登錄OA平臺(tái)（2）選擇合適單據(jù)類型填報(bào)（3）粘貼票據(jù)（4）送交審核2、多人參加同一次活動(dòng)，如何報(bào)銷？如同一次培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)，由組織人集中報(bào)銷，禁止零散報(bào)銷。3、報(bào)銷附件和合同

辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、餐費(fèi)明細(xì)附件；

設(shè)備合同、采購(gòu)合同、宣傳資料及廣告合同等。

報(bào)銷方法單據(jù)選擇17費(fèi)用報(bào)銷單現(xiàn)金支出單付款申請(qǐng)單借款審批單需要票據(jù)報(bào)銷的費(fèi)用保險(xiǎn)、預(yù)付款不需要票據(jù)支出的款項(xiàng)：如暫扣款、員工績(jī)效、公戶資金轉(zhuǎn)入備用金卡、補(bǔ)發(fā)提成等因公事而支出的個(gè)人借款原則上上次借款未還清，本次拒絕借款。核銷時(shí)間：一周內(nèi)報(bào)賬特殊情況：不超過(guò)一個(gè)月，同時(shí)資金會(huì)計(jì)備案審核支付流程18單據(jù)由誰(shuí)審核19審核支付時(shí)間規(guī)定及注意事項(xiàng)20項(xiàng)目審核時(shí)間審批時(shí)間支付時(shí)間說(shuō)明采購(gòu)款周二下午周三上午周三下午費(fèi)用報(bào)銷周三下午至周四上午周四下午周五下午未按時(shí)遞交的移到下周報(bào)銷。工資支付2日4日5日入職資料齊全，工資卡限農(nóng)行賬戶。銷售人員差旅費(fèi)支付8日-14日14日15日單據(jù)截止時(shí)間為每月7日，7日以后收到的費(fèi)用票據(jù)將移到下月審核支付注：特殊情況如預(yù)算調(diào)撥款、緊急借支等，先由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后，會(huì)計(jì)方可受理OA審核支付流程。當(dāng)年的費(fèi)用當(dāng)年報(bào)銷完畢，跨年度的費(fèi)用不再報(bào)銷?，F(xiàn)金支付規(guī)定211、所有報(bào)銷原則上采用無(wú)現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬形式網(wǎng)銀打款。2、超過(guò)2000元以上的非職工個(gè)人報(bào)銷款項(xiàng)，一律網(wǎng)銀打款，不允許現(xiàn)金支付（特別情況需說(shuō)明詳細(xì)原因財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后方可辦理）。3、公司收支兩條線管理：?jiǎn)T工在外收取公司款項(xiàng)，一律交給公司，不允許將收款直接支付費(fèi)用。

填寫(xiě)規(guī)定22財(cái)務(wù)憑據(jù)對(duì)筆的要求：鋼筆或碳水筆（黑色），禁用圓珠筆、鉛筆。大小寫(xiě)正確書(shū)寫(xiě)：如：報(bào)賬金額為2045元

小寫(xiě)：￥2045.00

大寫(xiě)：拾

萬(wàn)貳仟零佰肆拾伍元零角零分

標(biāo)準(zhǔn)寫(xiě)法：壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬(wàn)元角分不合格發(fā)票23232013年各地稅務(wù)機(jī)關(guān)和公安等部門(mén)共查處制售假發(fā)票和非法代開(kāi)發(fā)票案件9.1萬(wàn)件，抓獲犯罪嫌疑人9799人，查獲虛假發(fā)票1.3億份，查處違法企業(yè)8.9萬(wàn)戶，查補(bǔ)收入138億元。發(fā)票真?zhèn)尾樵兺緩剑?、電話：123662、網(wǎng)上查詢發(fā)票要求24除折扣折讓、個(gè)人勞務(wù)費(fèi)用、員工工資、獎(jiǎng)金提成及補(bǔ)助為公司自制憑證外，其它所有費(fèi)用支出，必須有取得規(guī)范的發(fā)票。1、發(fā)票必須開(kāi)具抬頭，具體抬頭為公司全稱（“長(zhǎng)沙偉嘉飼料有限公司”）。2、印章要求：必須有開(kāi)具單位的公章或發(fā)票專用章且印章必須清晰可辨認(rèn)。網(wǎng)上查詢務(wù)必能跟印章單位及發(fā)票信息核對(duì)一致。3、發(fā)票必須真實(shí)，發(fā)票的使用日期沒(méi)有過(guò)期，對(duì)待假票、套票、錯(cuò)票等，堅(jiān)決拒收。票據(jù)要求—印章問(wèn)題25票據(jù)要求—步驟一整理票據(jù)26

將票據(jù)分類，同類票據(jù)應(yīng)集中在一起，按發(fā)生時(shí)間、行程順序編號(hào)處理后再按編號(hào)從小到大按順序分類粘貼。27

票據(jù)粘貼單要保持平整，票據(jù)粘貼要整齊，平鋪于粘貼單上，票據(jù)較多時(shí)，票據(jù)按票面金額、紙張的大小依次從右向左粘貼在粘貼單上。123提示：票據(jù)固定點(diǎn)4提示：粘貼好的票據(jù)附于報(bào)銷單據(jù)封面后3票據(jù)要求—步驟二票據(jù)粘貼28

票據(jù)較少時(shí)，票據(jù)按票面金額、紙張的大小依次從左向右粘貼在粘貼單上，也可直接附于報(bào)銷單據(jù)后。1提示：票據(jù)固定點(diǎn)234提示：粘貼好的票據(jù)附于報(bào)銷單據(jù)封面后票據(jù)要求—步驟二票據(jù)粘貼29

票據(jù)要求—步驟三票據(jù)折疊提示：齊封面底邊線對(duì)折齊上邊沿線將長(zhǎng)出部份折攏，使上下兩段長(zhǎng)短相當(dāng)上邊沿線超過(guò)粘貼單的票據(jù)將下側(cè)和右側(cè)輕折疊與粘貼單并齊即可長(zhǎng)型的票據(jù)折疊方法將票據(jù)折疊，使大小、長(zhǎng)短與單據(jù)封面保持一致30

最后效果票據(jù)要求—步驟四報(bào)銷單填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷—會(huì)計(jì)審核什么？31單據(jù)填寫(xiě)是否完整；票據(jù)粘貼是否規(guī)范是否有預(yù)算；是否超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用是否真實(shí)、合理；計(jì)算是否準(zhǔn)確發(fā)票是否真實(shí)；發(fā)票是否匹配；發(fā)票是否有效附件（合同、協(xié)議、自制表格等）、簽字手續(xù)是否齊全32票據(jù)要求—目的我們的目的33預(yù)算管理月度正常預(yù)算各部門(mén)經(jīng)理于每月16日提交部門(mén)預(yù)算至行政部——17日行政部匯總復(fù)核后至財(cái)務(wù)部——財(cái)務(wù)部審核與平衡后至總經(jīng)理——總經(jīng)理審核——總裁審批——財(cái)務(wù)秘書(shū)（暫為資金會(huì)計(jì)）反饋結(jié)果給各部門(mén)——各部門(mén)執(zhí)行——財(cái)務(wù)編寫(xiě)預(yù)算執(zhí)行分析月度預(yù)算外各部門(mén)經(jīng)理將需求報(bào)至行政部，由行政部匯總后填報(bào)EXCEL極通服務(wù)器，總經(jīng)理和總裁審批。（注意：日常費(fèi)用不允許做預(yù)算外）預(yù)算執(zhí)行原則“有預(yù)算不超支、無(wú)預(yù)算不開(kāi)支、預(yù)算不超制度”的原則；預(yù)算不跨月執(zhí)行原則；特殊情況可以在當(dāng)季跨報(bào)，如1-3月、4-6月。

34資產(chǎn)管理

1、所有的資產(chǎn)采購(gòu)報(bào)銷均需有審批的預(yù)算；2、資產(chǎn)的采購(gòu)、處置、調(diào)撥、報(bào)廢等出入庫(kù)均需要填制“相應(yīng)表格”，經(jīng)使用部門(mén)經(jīng)理簽字、行政部簽字、財(cái)務(wù)部簽字、總經(jīng)理審批方可進(jìn)行處理。3、任何人無(wú)權(quán)私自處理公司的資產(chǎn)，處理公司的資產(chǎn)必須由行政部走申請(qǐng)程序才可處理。35財(cái)務(wù)相關(guān)制度資產(chǎn)管理制度預(yù)算管理制度費(fèi)用報(bào)銷制度發(fā)票管理辦法

財(cái)務(wù)相關(guān)信息平臺(tái)3637財(cái)務(wù)相關(guān)信息平臺(tái)集團(tuán)信息化工具賬務(wù)處理輔助管理報(bào)表管理銷售開(kāi)單庫(kù)存管理存貨管理集團(tuán)內(nèi)實(shí)時(shí)交流發(fā)分享、發(fā)日志發(fā)審批、發(fā)指令信息共享文件傳輸預(yù)算申報(bào)與執(zhí)行所有經(jīng)營(yíng)報(bào)表內(nèi)部往來(lái)核對(duì)資金周報(bào)集團(tuán)內(nèi)部收據(jù)支付申請(qǐng)與審批壞賬申報(bào)浪潮ERP系統(tǒng)（軟件需安裝）分享銷客勤哲報(bào)表（軟件需安裝）OA系統(tǒng)96:8080/indexbusiness.jsp38個(gè)人辦公招聘管理偉嘉商學(xué)院財(cái)務(wù)報(bào)銷員工管理市場(chǎng)管理財(cái)務(wù)管理決策分析飼料采購(gòu)行政管理績(jī)效薪酬福利OA幫助檔案管理勞動(dòng)合同法務(wù)管理資產(chǎn)管理培訓(xùn)管理法務(wù)監(jiān)察自動(dòng)化辦公系統(tǒng)：現(xiàn)設(shè)有18個(gè)模塊什么是OA找人事行政索要登錄號(hào)獲取員工賬號(hào)維護(hù)流程基礎(chǔ)維護(hù)業(yè)務(wù)辦理合同管理外部賬號(hào)維護(hù)支付報(bào)銷差旅報(bào)銷借款申請(qǐng)自己維護(hù)財(cái)務(wù)維護(hù)建議部門(mén)費(fèi)用預(yù)算員辦理，個(gè)人費(fèi)用自已辦理基本程序40填單順序注意事項(xiàng)1、收款人和賬號(hào)要寫(xiě)412、審批信息、收款信息要查看和核對(duì)3、流程跟進(jìn)：OA提交后，跟進(jìn)主管領(lǐng)導(dǎo)、跟進(jìn)資金會(huì)計(jì)1、登陸密碼修改：

工作臺(tái)右上方個(gè)人設(shè)置—密碼修改2、登陸密碼忘記怎么辦？

發(fā)紛享審批給集團(tuán)信息主管張宇善重置3、OA中財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)提交后還需做什么？

跟進(jìn)部門(mén)主管、經(jīng)理審批，方能到財(cái)務(wù)審批工作臺(tái)；

紙質(zhì)報(bào)銷附件手寫(xiě)簽名，提交給資金會(huì)計(jì)；

如是借支還需提供手寫(xiě)借支單。424、備注欄填寫(xiě)

必須寫(xiě)清付款、借支、報(bào)銷等事由，對(duì)表格不能詳述的內(nèi)容補(bǔ)充。5、支付報(bào)銷單中預(yù)借、預(yù)付金額填寫(xiě)

如有預(yù)借、預(yù)付金額填寫(xiě)，如無(wú)可填0。6、委托付款或沖他人借支

本人借支或報(bào)銷時(shí)，需委托付款給他人或沖他人借支時(shí)，需在提交單上由制單人本人親自手寫(xiě)注明。437、先打印，再提交否則提交后不能再實(shí)施打印命令。8、OA提交后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤需要修改怎么辦？

可請(qǐng)求下一流程審核人拒絕。9、OA工作臺(tái)收到被退回的單據(jù)怎么處理