采購與付款業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)目標(biāo)1。經(jīng)營目標(biāo)通過規(guī)范采購業(yè)務(wù)流程，確保采購業(yè)務(wù)按規(guī)定程序和適當(dāng)授權(quán)進行，實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。2。財務(wù)目標(biāo)確保采購與付款業(yè)務(wù)及相關(guān)會計賬目的核算真實、完整、規(guī)范、防止差錯和舞弊；保證帳實相符，財務(wù)會計報告合理揭示采購業(yè)務(wù)享有的折扣、折讓。3。合規(guī)目標(biāo)保證采購及付款業(yè)務(wù)、相關(guān)采購、招標(biāo)合同等符合國家有關(guān)法律法規(guī)。確保付款、與采購有關(guān)的貨幣資金管理符合中國人民銀行等國家有關(guān)部門的法規(guī)要求。（二）業(yè)務(wù)風(fēng)險1。經(jīng)營風(fēng)險由于采購業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理或控制不當(dāng)，可能導(dǎo)致采購物資及價格偏離目標(biāo)要求，或出現(xiàn)舞弊和差錯。2．財務(wù)風(fēng)險可能導(dǎo)致會計核算多記、錯記、漏記物資采購成本和應(yīng)付帳款以及其他應(yīng)付負(fù)債，造成核算和反映不真實、不完整、不規(guī)范。3．合規(guī)風(fēng)險可能導(dǎo)致采購業(yè)務(wù)處理違反國家有關(guān)規(guī)定而受到行政處罰或法律制裁。（三）業(yè)務(wù)流程步驟與控制點1．采購申請和采購計劃（1）使用單位根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營、建設(shè)需要和預(yù)算，提出采購申請。注明所需物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、技術(shù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與要求等，經(jīng)單位、部門領(lǐng)導(dǎo)審核后報倉儲部門審核?！铮?）倉儲部門根據(jù)物資儲備定額，符合儲備定額的給予辦理發(fā)貨手續(xù)；定額不足的編制物資請購計劃，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核后報采購部門?！铮?）采購部門根據(jù)采購申請計劃編制物資采購實施方案，報部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后再報主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2．編制、審定采購實施方案（1）經(jīng)審批的采購計劃，交財務(wù)部申請資金計劃。采購計劃需按照貨幣資金內(nèi)部控制制度的規(guī)定審批?！铮?）采購部門依據(jù)經(jīng)審定的采購實施方案和資金計劃制定相關(guān)采購計劃。包括選擇確定采購價格、供應(yīng)商、采購合同、采購物資的技術(shù)指標(biāo)等。3．選擇確定采購價格及供應(yīng)商（1）采購部門依據(jù)批準(zhǔn)的物資采購實施訂單和資金計劃，通過詢比價、招標(biāo)、網(wǎng)上采購和公開采購信息等公平、透明的方式，并按公司物資采購的有關(guān)規(guī)定提出選擇和確定采購價格和供應(yīng)商的方案，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核確定。★（2）需與供應(yīng)商就價格、付款方式或供貨質(zhì)量及要求等進行談判確定的，由采購、財務(wù)及相關(guān)技術(shù)部門等人員組成談判組，提出初步意見，報授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審定后由采購部門前頭談判?！铮?）對公司要求實施統(tǒng)一采購的大宗或進口物資，應(yīng)按公司的相關(guān)規(guī)定辦理。屬招標(biāo)采購范圍的