年5月29日會計信息系統(tǒng)課程設(shè)計文檔僅供參考目錄Ⅰ.<會計信息系統(tǒng)>上機實驗 2<會計信息系統(tǒng)>上機指導(dǎo)書 2<會計信息系統(tǒng)>實驗一 4<會計信息系統(tǒng)>實驗二 11<會計信息系統(tǒng)>實驗三 14<會計信息系統(tǒng)>實驗四 18<會計信息系統(tǒng)>實驗五 20Ⅱ.<會計信息系統(tǒng)>課程設(shè)計 22<會計信息系統(tǒng)>課程設(shè)計指導(dǎo)書 22模擬企業(yè)實驗數(shù)據(jù) 281．賬套信息 282．基礎(chǔ)檔案 303.期初數(shù)據(jù) 424.日常業(yè)務(wù)處理 515．報表編制 576.報表分析 57Ⅰ.<會計信息系統(tǒng)>上機實驗<會計信息系統(tǒng)>上機指導(dǎo)書適用專業(yè):會計學(xué)學(xué)時:20編寫人:邱強審定人:陸萍實習(xí)性質(zhì)與目的<會計信息系統(tǒng)>上機實習(xí)是會計學(xué)專業(yè)重要的實踐性環(huán)節(jié),與<會計信息系統(tǒng)>課程配套的綜合性實驗。本實驗需要20學(xué)時,共5個與課堂理論教學(xué)配套的實驗組成,要求學(xué)生在學(xué)完相應(yīng)的知識點后按順序進行。經(jīng)過本課程的上機實習(xí),能夠使學(xué)生功學(xué)以至用,提高會計信息系統(tǒng)應(yīng)用技能。二、實習(xí)內(nèi)容、時間安排與組織形式按照教學(xué)計劃,實習(xí)內(nèi)容與計劃安排如下表:序號實驗項目學(xué)時內(nèi)容實驗性質(zhì)1總賬與報表系統(tǒng)實驗81、系統(tǒng)初始化2、日常業(yè)務(wù)處理3、期末處理4、報表綜合性實驗2固定資產(chǎn)子系統(tǒng)實驗4固定資產(chǎn)卡片管理、固定資產(chǎn)減少與增加的業(yè)務(wù)處理綜合性實驗3工資子系統(tǒng)實驗2工資計算與分配處理綜合性實驗4應(yīng)付賬款子系統(tǒng)實驗3應(yīng)付賬款系統(tǒng)初始設(shè)置與采購業(yè)務(wù)處理綜合性實驗5應(yīng)收賬款子系統(tǒng)實驗3應(yīng)收賬款系統(tǒng)初始設(shè)置與銷售業(yè)務(wù)處理綜合性實驗合計20三、參考書目1、<會計信息系統(tǒng)>,,溫作民,中國林業(yè)出版社,出版。2、<會計信息系統(tǒng)>,黃正瑞,暨南大學(xué)出版社,1995年出版。3、<電算化會計>,袁樹民,上海三聯(lián)書店,1995年出版。4、<會計管理信息系統(tǒng)>,楊周南,首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社,出版。四、實習(xí)報告要求學(xué)生在完成規(guī)定實驗項目后,以書面形式獨立完成<會計信息系統(tǒng)上機實驗報告>,報告按實驗項目進行撰寫,要求內(nèi)容完整、結(jié)構(gòu)齊全、書寫規(guī)范。五、成績平定辦法1、根據(jù)<南京林業(yè)大學(xué)實習(xí)教學(xué)工作管理規(guī)定>,考核成績采用五級計分制,分為優(yōu)、良、中、及格、不及格。2、成績由兩部分組成:實習(xí)表現(xiàn)包括出勤情況、實習(xí)態(tài)度、實驗問題回答情況等,占30%;實習(xí)質(zhì)量包括任務(wù)完成情況、實驗操作熟練程度、實習(xí)報告質(zhì)量等,占70%。<會計信息系統(tǒng)>實驗一實驗題目:總賬子系統(tǒng)(用友U8)和通用會計報表子系統(tǒng)(用友U8)實驗?zāi)康?1、掌握如何建立賬套、如何進行用戶及權(quán)限的設(shè)置;2、掌握賬套的引入與輸出;3、掌握總賬子系統(tǒng)的初始設(shè)置并理解初始設(shè)置的意義;4、掌握總賬子系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理;5、掌握總賬子系統(tǒng)的期末處理;6、熟悉總賬子系統(tǒng)的主要工作。7、掌握如何創(chuàng)立報表文件;8、掌握報表格式定義;9、掌握報表公式定義;10、掌握報表數(shù)據(jù)的生成;11、掌握如何利用報表模板生成一張報表;12、理解報表編制的原理及流程。實驗資料:一、賬套及初始化資料1、創(chuàng)立公司機構(gòu)及賬套公司機構(gòu)代碼:01公司名稱:北京三A有限公司賬套號:001賬套名稱:三A公司企業(yè)類型:工業(yè)企業(yè)公司地址:北京市海淀區(qū)單位郵編:100080公司聯(lián)系電話:62666666賬套啟用日期:1月1日會計期間:自然會計年度期間稅務(wù)登記號:206開戶銀行:工行北京分行海淀支行開戶行賬號:0765937記賬本位幣:人民幣;貨幣代碼:RMB分類編碼方案(未指定采用系統(tǒng)默認(rèn)):客戶、供應(yīng)商分類編碼級次:2編碼結(jié)構(gòu):2-3部門編碼級次:2編碼結(jié)構(gòu):2-1職員編碼級次:1編碼結(jié)構(gòu):3結(jié)算方式編碼級次:1編碼結(jié)構(gòu):2科目編碼級次:3編碼結(jié)構(gòu):4-2-2數(shù)據(jù)精度:系統(tǒng)默認(rèn)預(yù)置科目:是二、用戶設(shè)置用戶名認(rèn)證方式用戶組權(quán)限華工密碼認(rèn)證(001)系統(tǒng)管理員、財務(wù)主管不需授權(quán)李明密碼認(rèn)證(002)一般用戶組授予所有權(quán)限劉力密碼認(rèn)證(003)一般用戶組授予除總賬憑證審核、記賬、結(jié)賬外所有權(quán)限王紅密碼認(rèn)證(004)一般用戶組授予除總賬憑證填制外所有權(quán)限三、系統(tǒng)基礎(chǔ)資料1、外幣及外匯設(shè)置:幣別代碼幣別名稱記賬匯率折算方式匯率類型HKD港幣1.08原幣×匯率=本幣浮動匯率USD美元8.3原幣×匯率=本幣浮動匯率2、憑證類型設(shè)置代碼簡稱憑證名稱JP記記賬憑證3、結(jié)算方式:支票、現(xiàn)金4、客戶資料:代碼名稱01華北地區(qū)01001北京長城公司01002天津津門公司02華東地區(qū)0上海明珠公司0上海大偉公司0江蘇華豐廠0山東魯興公司5、部門資料代碼名稱01管理部02財務(wù)部03銷售部031銷售一部032銷售二部04采購部041采購一部05生產(chǎn)部051機一車間052機二車間053裝配車間06倉庫6、職員資料代碼姓名所在部門001華工財務(wù)部002李明管理部003劉力財務(wù)部004王紅財務(wù)部005黎去采購一部006王化采購一部007王亮倉庫008李競銷售一部009李備銷售二部010王強機一車間7、供應(yīng)商資料代碼名稱01北京地區(qū)01001ABC公司01002京升公司02上海地區(qū)0三強公司四、會計科目維護1、在已經(jīng)預(yù)置一級科目的基礎(chǔ)上增加以下會計科目:科目代碼科目名稱備注數(shù)量單位輔助核算1001現(xiàn)金資產(chǎn)、普通、三欄100201工行資產(chǎn)、銀行、三欄100202中行資產(chǎn)、銀行、復(fù)幣外幣核算(美元)100203建行資產(chǎn)、銀行、復(fù)幣外幣核算(港元)1133其它應(yīng)收款113301職員個人往來1211原材料121101甲材料資產(chǎn)、普通、數(shù)量公斤121102乙材料資產(chǎn)、普通、數(shù)量公斤1201物資采購11甲材料資產(chǎn)、普通、數(shù)量公斤12乙材料資產(chǎn)、普通、數(shù)量公斤2171應(yīng)交稅金217105應(yīng)交所得稅負(fù)債、普通、三欄217101增值稅負(fù)債、普通、三欄21710101進項稅負(fù)債、普通、三欄21710105銷項稅負(fù)債、普通、三欄21710102已交稅金負(fù)債、普通、三欄1301待攤費用資產(chǎn)、普通、三欄130101書報費資產(chǎn)、普通、三欄5502管理費用損益、普通、三欄分部門550201工資及福利損益、普通、三欄分部門550202折舊費損益、普通、三欄分部門550203差旅費損益、普通、三欄分部門550204通訊費損益、普通、三欄分部門550205其它損益、普通、三欄分部門4101生產(chǎn)成本成本、普通、三欄分部門410101基本生產(chǎn)成本成本、普通、三欄分部門410102輔助生產(chǎn)成本成本、普通、三欄分部門41010101工資及福利成本、普通、三欄分部門4105制造費用成本、普通、三欄分部門410501折舊費成本、普通、三欄分部門410502工資及福利成本、普通、三欄分部門5101主營業(yè)務(wù)收入損益、普通、三欄分部門5503財務(wù)費用損益、普通、三欄550301利息損益、普通、三欄550302匯兌損益損益、普通、三欄2、修改一級科目:科目代碼科目名稱備注數(shù)量單位輔助核算1131應(yīng)收賬款資產(chǎn)、三欄客戶往來2121應(yīng)付賬款負(fù)債、三欄供應(yīng)商往來1501固定資產(chǎn)資產(chǎn)、普通、三欄分部門1502累計折舊資產(chǎn)、普通、三欄分部門1505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn)、普通、三欄分部門五、期初余額科目名稱外幣/數(shù)量借方余額貸方余額現(xiàn)金40000銀行存款—工商銀行350000銀行存款—建設(shè)銀行200000(HKD)216000銀行存款—中國銀行300000(USD)2490000應(yīng)收賬款250000應(yīng)收票據(jù)20000原材料—甲材料50050000原材料—乙材料50075000待攤費用—書報費1500壞賬準(zhǔn)備10000應(yīng)交所得稅94500固定資產(chǎn)5600000累計折舊900000應(yīng)付賬款400000短期借款300000實收資本7400000其它應(yīng)收款—職員劉力5000其它應(yīng)收款—職員李明7000合計91045009104500其中:(1)應(yīng)收賬款科目明細(xì)表客戶時間事由金額北京長城公司/11/05銷貨款70000天津津門公司/10/25銷貨款100000上海大偉公司/03/20銷貨款80000合計250000(2)應(yīng)付賬款科目明細(xì)表供應(yīng)商時間事由金額ABC公司/09/10購料150000京升公司/06/30購料180000三強公司/11/15購料70000合計400000(3)各部門固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)名稱類別編碼所在部門數(shù)量增加方式經(jīng)濟用途開始使用日期原值累計折舊辦公樓011管理部1在建工程轉(zhuǎn)入經(jīng)營用1998-6-21500000235000廠房011機一1在建工程轉(zhuǎn)入經(jīng)營用1998-6-13950000146500廠房011機二1在建工程轉(zhuǎn)入經(jīng)營用1998-6-221000000180000廠房011裝配1在建工程轉(zhuǎn)入經(jīng)營用1998-6-10960000160000生產(chǎn)線021機一1直接購入經(jīng)營用1998-12-2130000045000生產(chǎn)線021機二1直接購入經(jīng)營用1998-12-153048000平臺021裝配1直接購入經(jīng)營用1998-12-1843000064500計算機042財務(wù)部3直接購入經(jīng)營用1998-12-8240003600計算機042銷售一部2直接購入經(jīng)營用1998-12-8160002400計算機042銷售二部2直接購入經(jīng)營用1998-12-8160002400計算機042采購部2直接購入經(jīng)營用1998-12-8160002400計算機042管理部2直接購入經(jīng)營用1998-12-8160002400消防設(shè)備022管理部1直接購入經(jīng)營用1998-12-957800補充說明:1、賬套號設(shè)置范圍為001-999;2、客戶及供應(yīng)商資料中包含客戶和供應(yīng)商的分類資料;3、該企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅率為17%;實驗步驟及要求:1、上機前熟悉一下實驗資料,對日常業(yè)務(wù)處理中給出的各項業(yè)務(wù)編制會計分錄,其中計提固定資產(chǎn)折舊不需處理;2、啟動”系統(tǒng)管理”程序,選擇【系統(tǒng)】菜單的【注冊】項,以系統(tǒng)管理員進行注冊,第一次的口令為空;3、設(shè)置操作員、建立帳套、分配操作員權(quán)限;4、啟動”系統(tǒng)控制臺”程序,選擇所建的賬套,以賬套主管進行注冊,選擇”基礎(chǔ)信息”中的”基礎(chǔ)檔案”進行各項基礎(chǔ)檔案的設(shè)置;5、啟動”總賬”程序,以賬套主管進行注冊,錄入各科目的初始余額;(注:這一步完成后務(wù)必進行一次賬套輸出)6、進行總賬業(yè)務(wù)處理。7、啟動”UFO表”程序,編輯生成資產(chǎn)負(fù)責(zé)表和利潤表實驗上繳材料:總賬科目余額表資產(chǎn)負(fù)債表利潤表上機報告附:日常賬務(wù)處理1、1日,向ABC公司購入甲材料1500公斤,單價120元/公斤,計180000元,尚未付款。2、3日,購入計算機5臺,其中裝配車間1臺,價款(含增值稅)12000元,財務(wù)部4臺價款(含增值稅)48000元,以銀行存款支付;同日,財務(wù)部購入打印機3臺,價款(含增值稅)27000元,以銀行存款支付。3、5日,從工行提取現(xiàn)金20000元備用。4、7日,以工行存款支付ABC公司部分材料款200000元,其中20000元為償還前欠貨款。5、9日,銷售一部向山東魯能公司銷售A產(chǎn)品,銷售價款400000元,該批產(chǎn)品實際成本180000元,產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出,貨款尚未收到。6、13日,償還前欠京升公司貨款180000元。7、15日,銷售二部向上海明珠公司銷售A產(chǎn)品,銷售價款300000元,產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出,貨款未收。8、15日,職員王紅因私向公司借款5000元。9、20日,采購一部從京升公司購買乙材料500公斤,單價115元/公斤,貨已到,未入庫,貨款暫欠。10、20日,收到大連某廠捐贈刨床一臺,原值200000元,已提折舊10000元,重估價值165000元,交接手續(xù)已經(jīng)辦完,機床交付機一車間使用,尚可使用6年。11、24日,收到大偉公司去年所欠貨款80000元。12、25日,收到某外商交來投資款20000美元,存入中行美元戶,當(dāng)日匯率8.35。13、計提折舊14、28日,從工行提取現(xiàn)金300000元準(zhǔn)備發(fā)放工資。15、29日,支付職工工資。16、30日,收回津門公司前欠貨款100000元,存入工行。17、30日,支付本月通訊費4000元,其中銷售一部1500元,銷售二部1200元,采購一部500元,管理部600元,財務(wù)部200元。<會計信息系統(tǒng)>實驗二實驗題目:固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)(用友U8)實驗?zāi)康?1、掌握固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的初始設(shè)置;2、掌握固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理;3、掌握固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的期末處理;4、熟悉固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的主要工作。實驗資料:一、基礎(chǔ)資料1、資產(chǎn)類別資料編碼類別名稱凈殘值率單位使用年限計提折舊條件折舊方法01房屋及建筑物5幢50一定提折舊平均年限法011房屋5幢50一定提折舊平均年限法012建筑物5幢50一定提折舊平均年限法02通用設(shè)備310由使用狀態(tài)決定是否提折舊平均年限法021生產(chǎn)用設(shè)備310由使用狀態(tài)決定是否提折舊平均年限法022非生產(chǎn)用設(shè)備310由使用狀態(tài)決定是否提折舊平均年限法03交通運輸設(shè)備3輛10由使用狀態(tài)決定是否提折舊工作量法031生產(chǎn)用運輸設(shè)備3輛10由使用狀態(tài)決定是否提折舊工作量法032非生產(chǎn)用運輸設(shè)備3輛10由使用狀態(tài)決定是否提折舊工作量法04電子及其它通訊設(shè)備5臺5由使用狀態(tài)決定是否提折舊平均年限法041生產(chǎn)用設(shè)備5臺5由使用狀態(tài)決定是否提折舊平均年限法042非生產(chǎn)用設(shè)備5臺5由使用狀態(tài)決定是否提折舊平均年限法2、部門資料見實驗一3、部門及對應(yīng)折舊資料車間、部門對應(yīng)折舊科目管理部門管理費用——折舊費財務(wù)部管理費用——折舊費銷售部管理費用——折舊費采購部管理費用——折舊費倉庫管理費用——折舊費生產(chǎn)部門制造費用——折舊費4、固定資產(chǎn)原始卡片資料名稱類別編碼所在部門數(shù)量增加方式經(jīng)濟用途開始使用日期原值累計折舊辦公樓011管理部1在建工程轉(zhuǎn)入經(jīng)營用1998-6-21500000235000廠房011機一1在建工程轉(zhuǎn)入經(jīng)營用1998-6-13950000146500廠房011機二1在建工程轉(zhuǎn)入經(jīng)營用1998-6-221000000180000廠房011裝配1在建工程轉(zhuǎn)入經(jīng)營用1998-6-10960000160000生產(chǎn)線021機一1直接購入經(jīng)營用1998-12-2130000045000生產(chǎn)線021機二1直接購入經(jīng)營用1998-12-153048000平臺021裝配1直接購入經(jīng)營用1998-12-1843000064500計算機042財務(wù)部3直接購入經(jīng)營用1998-12-8240003600計算機042銷售一部2直接購入經(jīng)營用1998-12-8160002400計算機042銷售二部2直接購入經(jīng)營用1998-12-8160002400計算機042采購部2直接購入經(jīng)營用1998-12-8160002400計算機042管理部2直接購入經(jīng)營用1998-12-8160002400消防設(shè)備022管理部1直接購入經(jīng)營用1998-12-957800二、企業(yè)1月發(fā)生的涉及固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)1、3日,購入計算機5臺,其中裝配車間1臺,價款(含增值稅)12000元,財務(wù)部4臺價款(含增值稅)48000元,以銀行存款支付;同日,財務(wù)部購入打印機3臺,價款(含增值稅)27000元,以銀行存款支付?？ㄆ蛱柮Q類別編碼所在部門數(shù)量經(jīng)濟用途開始使用時間原值014計算機042財務(wù)部4經(jīng)營用/1/348000015計算機042裝配車間1經(jīng)營用/1/312000016打印機042財務(wù)部3經(jīng)營用/1/3270002、20日,收到大連某廠捐贈刨床一臺,原值200000元,已提折舊10000元,重估價值165000元,交接手續(xù)已經(jīng)辦完,機床交付機一車間使用,尚可使用6年。3、計提折舊4、減少固定資產(chǎn):將固定資產(chǎn)卡片中的一臺計算機報廢,該資產(chǎn)編碼是0420。清理費用以現(xiàn)金支付,殘值收入存入銀行。清理日期清理數(shù)量清理費用殘值收入變動方式/1/2015001000報廢實驗步驟及要求:上機前熟悉一下實驗資料;在總賬子系統(tǒng)上機實驗中,在錄入各科目的初始余額后進行過一次賬套的輸出,將此賬套經(jīng)過”系統(tǒng)管理”程序引入;啟動”固定資產(chǎn)”程序,注冊進入上面引入的賬套;固定資產(chǎn)類別編碼:采用最大4級10位,用戶根據(jù)需要自行定義級數(shù)、每級長度。建議采用國家標(biāo)準(zhǔn)2112方式。固定資產(chǎn)編碼設(shè)定規(guī)則:類別編碼+部門編碼+卡片序號。其中,部門編碼2級,2-1;卡片序號長度3位。卡片項目格式采用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定,登賬科目缺省時,系統(tǒng)默認(rèn):固定資產(chǎn)(1501),累計折舊(1502);對賬科目:固定資產(chǎn)原值為1501——固定資產(chǎn),累計折舊為1502——累計折舊。按照實驗資料的要求進行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)賬套的初始化設(shè)置(即有關(guān)賬套參數(shù)的配置);進行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的初始設(shè)置,包括資產(chǎn)類別設(shè)置、部門對應(yīng)科目設(shè)置、增減方式設(shè)置、使用狀況設(shè)置、折舊方法設(shè)置等;進行固定資產(chǎn)增減變動的日常業(yè)務(wù)處理;計提固定資產(chǎn)折舊,并生成相應(yīng)的憑證;與總賬子系統(tǒng)對賬;進行一些賬表的查詢;13、期末結(jié)賬。實驗上繳材料:固定資產(chǎn)明細(xì)賬上機報告<會計信息系統(tǒng)>實驗三實驗題目:工資管理子系統(tǒng)(用友U8)實驗?zāi)康?1、掌握工資管理子系統(tǒng)的初始設(shè)置;2、掌握工資管理子系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理;3、掌握工資管理子系統(tǒng)的期末處理;4、熟悉工資管理子系統(tǒng)的主要工作。實驗資料:公司基礎(chǔ)資料見總賬實驗基礎(chǔ)資料工資管理參數(shù)設(shè)置方案類別名稱:全體員工是否多類別:否幣別:人民幣是否銀行代發(fā):是是否代扣所得稅:是是否扣零:是結(jié)賬與總賬同步職員資料代碼姓名所在部門職員類別個人賬號001華工財務(wù)部管理人員002李明管理部管理人員003劉力財務(wù)部管理人員004王紅財務(wù)部管理人員005黎去采購一部生產(chǎn)管理人員006王化采購一部生產(chǎn)管理人員007王亮倉庫生產(chǎn)管理人員008李競銷售一部銷售人員009李備銷售二部銷售人員010王強機一車間生產(chǎn)人員銀行資料代碼名稱賬號長度1001工行河海支行10工資項目設(shè)置項目名稱類型位數(shù)屬性職員代碼文字其它職員姓名文字其它部門文字其它基本工資數(shù)值2增項浮動工資數(shù)值2增項津貼數(shù)值2增項加班數(shù)值2增項獨補數(shù)值2增項病假數(shù)值2減項事假數(shù)值2減項應(yīng)發(fā)合計數(shù)值2增項房租水電數(shù)值2減項代扣所得稅數(shù)值2減項醫(yī)療保險數(shù)值2減項養(yǎng)老保險數(shù)值2減項工會費數(shù)值2減項扣款合計數(shù)值2減項實發(fā)合計數(shù)值2增項個人賬號文字其中,工資計算公式:公式名稱:全體員工應(yīng)發(fā)合計=基本工資+浮動工資+津貼+加班+獨補扣款合計=病假+事假+房租水電+代扣所得稅+醫(yī)療保險+養(yǎng)老保險+工會費實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計-扣款合計職員工資數(shù)據(jù)職員姓名基本工資浮動工資津貼加班獨補病假事假房租水電醫(yī)療保險養(yǎng)老保險工會費華工18001000600300250369015李明1800900380150151602867.512劉力18006503802001501702467.512王紅18006503802801502067.512黎去900100010015150305010王化800100010015125255010王亮8001000100300134255010李競5001100200124255010李備5001600200152255010王強8001000400450110255010個人所得稅資料應(yīng)稅所得=應(yīng)發(fā)合計-獨補-醫(yī)療保險-養(yǎng)老保險基本扣除:1600工資分配分配名稱工資分配憑證字記摘要內(nèi)容分配工資費用分配比例100%部門職員類別工資項目費用科目工資科目管理部管理人員應(yīng)發(fā)合計管理費用——工資及福利應(yīng)付工資財務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計管理費用——工資及福利應(yīng)付工資銷售部銷售人員應(yīng)發(fā)合計營業(yè)費用——工資及福利應(yīng)付工資采購、倉庫生產(chǎn)管理人員應(yīng)發(fā)合計制造費用——工資及福利應(yīng)付工資生產(chǎn)部生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計生產(chǎn)成本——工資及福利應(yīng)付工資福利費用分配表分配名稱福利費分配憑證字記摘要內(nèi)容計提職工福利費分配比例14%部門職員類別工資項目費用科目工資科目管理部管理人員應(yīng)發(fā)合計管理費用——工資及福利應(yīng)付福利費財務(wù)部管理人員應(yīng)發(fā)合計管理費用——工資及福利應(yīng)付福利費銷售部銷售人員應(yīng)發(fā)合計營業(yè)費用——工資及福利應(yīng)付福利費采購、倉庫生產(chǎn)管理人員應(yīng)發(fā)合計制造費用——工資及福利應(yīng)付福利費生產(chǎn)部生產(chǎn)人員應(yīng)發(fā)合計生產(chǎn)成本——工資及福利應(yīng)付福利費實驗步驟及要求:1、上機前熟悉一下實驗資料;2、在總賬子系統(tǒng)上機實驗中,在錄入各科目的初始余額后進行過一次賬套的輸出,將此賬套經(jīng)過”系統(tǒng)管理”程序引入;3、啟動”工資”程序,注冊進入上面引入的賬套;4、按照實驗資料的要求進行工資子系統(tǒng)賬套的初始化設(shè)置(即有關(guān)賬套參數(shù)的配置);5、進行工資管理子系統(tǒng)的初始設(shè)置,包括人員類別設(shè)置、人員檔案設(shè)置、工資項目設(shè)置、工資計算公式定義、個人所得稅計算扣減設(shè)置等;6、錄入職員工資數(shù)據(jù),進行工資計算匯總;7、進行工資費用分配,福利費用分配并生成相應(yīng)憑證;8、在總賬子系統(tǒng)中查詢這張憑證;9、進行一些賬表的查詢;10、期末結(jié)賬。實驗上繳材料:工資明細(xì)表分錢清單代扣個人所得稅明細(xì)表上機報告<會計信息系統(tǒng)>實驗四實驗題目:應(yīng)付賬款子系統(tǒng)(用友U8)實驗?zāi)康?1、掌握應(yīng)付賬款子系統(tǒng)的初始設(shè)置;2、掌握采購業(yè)務(wù)的日常處理;3、掌握應(yīng)付賬款的日常業(yè)務(wù)處理;4、理解應(yīng)付賬款子系統(tǒng)與其它子系統(tǒng)之間的關(guān)系。實驗資料:一、基礎(chǔ)資料見總賬實驗二、初始設(shè)置資料1、供應(yīng)商資料代碼名稱01北京地區(qū)01001ABC公司01002京升公司02上海地區(qū)0三強公司2、應(yīng)付賬款初始數(shù)據(jù)供應(yīng)商單據(jù)類型日期部門業(yè)務(wù)員事由發(fā)生額商品數(shù)量單價應(yīng)付日期往來科目ABC公司采購發(fā)票/9/10采購一部黎去購料20000130000甲乙2001000100130/1/10應(yīng)付賬款京升公司采購發(fā)票/6/30采購一部王化購料55000125000甲乙5001000110125/12/30應(yīng)付賬款三強公司采購發(fā)票/11/15采購一部黎去購料70000甲700100/2/15應(yīng)付賬款三、日常業(yè)務(wù)1、1日,向ABC公司購入甲材料1500公斤,單價120元/公斤,計180000元,尚未付款。2、7日,以工行存款支付ABC公司部分材料款200000元,其中20000元為償還前欠貨款。3、13日,償還前欠京升公司貨款180000元。4、20日,采購一部從京升公司購買乙材料500公斤,單價115元/公斤,貨已到,未入庫,貨款暫欠。實驗步驟及要求:啟動應(yīng)付賬款子系統(tǒng),進行初始設(shè)置;對1月份發(fā)生的采購業(yè)務(wù)進行相應(yīng)的處理;與總賬子系統(tǒng)對賬;期末結(jié)賬;進行各項賬表的查詢輸出。實驗上繳材料:應(yīng)付賬款明細(xì)賬2、上機報告<會計信息系統(tǒng)>實驗五實驗題目:應(yīng)收賬款系統(tǒng)實驗?zāi)康?掌握應(yīng)收賬款系統(tǒng)的初始設(shè)置掌握應(yīng)收賬款系統(tǒng)的日常處理理解應(yīng)收賬款系統(tǒng)與其它系統(tǒng)的關(guān)系實驗資料:基礎(chǔ)資料見總賬實驗初始設(shè)置1、基本要求壞賬計提方法:應(yīng)收賬款余額百分比法壞賬損失科目:管理費用——壞賬損失壞賬準(zhǔn)備科目:壞賬準(zhǔn)備計提壞賬科目:應(yīng)收賬款計提比例:0.5%2、單據(jù)審核與制單可為同一人3、客戶資料代碼名稱01華北地區(qū)01001北京長城公司01002天津津門公司02華東地區(qū)0上海明珠公司0上海大偉公司0江蘇華豐廠0山東魯興公司4、應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)客戶職員單據(jù)類型日期部門業(yè)務(wù)員事由往來科目發(fā)生額商品數(shù)量單價應(yīng)收日期北京長城公司銷售發(fā)票/11/05銷售一部李競銷售應(yīng)收賬款50000A產(chǎn)品100500/12/5天津津門公司銷售發(fā)票/10/25銷售二部李備銷售應(yīng)收賬款72000A產(chǎn)品150480/1/25商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日/10/25李備銷售應(yīng)收票據(jù)28000B產(chǎn)品140200/1/25劉力應(yīng)收單/8/18其它應(yīng)收款5000/2李明應(yīng)收單/10/3其它應(yīng)收款7000/10上海大偉公司銷售發(fā)票/3/20銷售一部李競銷售應(yīng)收賬款80000/12/20江蘇華豐廠期初壞賬/10/2銷售一部李競逾期未還10000三、日常業(yè)務(wù)處理1、9日,銷售一部李競向山東魯能公司銷售A產(chǎn)品,數(shù)量850件,銷售價款400000元,該批產(chǎn)品實際成本180000元,產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出,貨款尚未收到。2、15日,銷售二部李備向上海明珠公司銷售A產(chǎn)品,625件,銷售價款300000元,產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出,貨款未收,預(yù)計收款日期為4月15日。3、15日,職員王紅因私向公司借款5000元,預(yù)計2月15日還。4、24日,收到大偉公司去年所欠貨款80000元,結(jié)算方式為電匯。5、26日,銷售一部收回華豐廠初始壞賬10000中的3000元,結(jié)算方式為現(xiàn)金。6、30日,收回津門公司前欠貨款72000元,票據(jù)兌現(xiàn),28000元存入工行。7、31日,將長城公司逾期未還,且明顯無法收回的前欠貨款50000元中的10000元列為壞賬。實驗步驟及要求:啟動應(yīng)收賬款系統(tǒng),進行初始設(shè)置進行日常業(yè)務(wù)處理與總賬系統(tǒng)對話期末結(jié)賬進行各項賬表的輸出實驗上繳材料:1、應(yīng)收賬款明細(xì)表以及賬齡分析表2、上機報告Ⅱ.<會計信息系統(tǒng)>課程設(shè)計<會計信息系統(tǒng)>課程設(shè)計指導(dǎo)書適用專業(yè):會計學(xué)學(xué)時:2周學(xué)分:2編寫人:邱強審定人:陸萍一、課程設(shè)計目的本課程設(shè)計是會計學(xué)專業(yè)學(xué)習(xí)<會計信息系統(tǒng)>的重要實踐環(huán)節(jié),目的在于適應(yīng)市場經(jīng)濟以及企業(yè)信息化對會計專業(yè)人才的需求,加強理論聯(lián)系實際,鍛煉學(xué)生實際操作技能和綜合分析能力,提高教學(xué)質(zhì)量。經(jīng)過實驗的操作,學(xué)生能比較系統(tǒng)、全面掌握會計信息系統(tǒng)的初始化流程與日常核算流程,有利于加強對會計信息系統(tǒng)基本理論的理解、基本方法的運用和基本技能的訓(xùn)練,為她們即將從事的會計工作打下基礎(chǔ)。二、實習(xí)內(nèi)容1、根據(jù)實習(xí)資料進行會計信息系統(tǒng)的初始化;2、根據(jù)實習(xí)資料進行會計核算;3、在報表系統(tǒng)中進行報表定義并生成報表;4、根據(jù)財務(wù)分析的要求在EXCEL中進行財務(wù)分析。三、企業(yè)會計政策1、企業(yè)基本情況北京泰和科技有限公司(簡稱泰和科技)始建于1997年,1998年1月正式投產(chǎn),三由國家、法人、個人共同投資興建的股份制企業(yè)。該公司位于北京市朝陽區(qū)勝利路23號,占地100畝,注冊資本600萬元,稅務(wù)登記號385。該企業(yè)在中國工商銀行北京分行開立基本存款賬戶,賬號。企業(yè)現(xiàn)有職工413人,主要生產(chǎn)打印機。該公司為一般納稅人。在日益激烈的競爭環(huán)境下,企業(yè)意識到信息化是提升企業(yè)競爭力的強勁工具,經(jīng)過多方論證,于10月購買用友U8.5管理軟件,雙方協(xié)定于12月1日開始手工與計算機并行的方式處理會計業(yè)務(wù)。該企業(yè)以人民幣作為記賬本位幣,單位”元”。執(zhí)行頒布的企業(yè)會計制度,采用”收、付、轉(zhuǎn)”3類憑證記錄企業(yè)日常發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。2、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)3、企業(yè)流程生產(chǎn)流程4、企業(yè)核算制度(1)、外幣核算要求外幣業(yè)務(wù)按浮動匯率核算,外幣賬戶余額按月末市場匯率進行調(diào)整。(2)、壞賬準(zhǔn)備采用應(yīng)收帳款余額百分比法,計提比例為1%。(3)、差旅費報銷出差前預(yù)借,回公司后報銷。(4)、借款利息的處理短期借款和長期借款的利息均按月計提,按季付息。短期借款的月利率為0.5%,長期借款的月利率為0.55%。借款利息按月資本化。西南銷售部的租金按月計提,季末支付。(5)、對外投資的核算辦法投資于北京長勝股份有限公司650000元占被投資企業(yè)的2%,采用成本法核算。(6)、稅金及附加增值稅率:17%運費的增值稅扣除率:7%營業(yè)稅:5%教育附加:3%城建稅:7%房產(chǎn)稅:出租:月租金收入×12%自用:房產(chǎn)原值×(1-30%)×1.2%÷12個人所得稅:計稅工資為1600元企業(yè)所得稅:33%(7)、材料核算制度原材料、包裝物、低值易耗品采用計劃成本法,計劃成本如下:材料目錄計量單位計劃單價期初結(jié)存數(shù)量期末結(jié)存數(shù)量材料編號名稱原材料101T28窄行針式打印機材料套65068044102T53激光打印機材料套1370670917000103T28窄行針式打印機機殼個6068040800104T53激光打印機機殼個13067087100105機物料公斤7.8015600包裝物201包裝箱個106906900低值易耗品301工具把5026013000302勞動保護用品套300309000物資采購、材料成本差異分類核算,物資采購分類項目為:T28窄行針式打印機材料、T53激光打印機材料、機物料、包裝箱、工具、勞動保護用品;材料成本差異分類項目為:原材料差異、包裝物差異、低值易耗品差異。T28窄行針式打印機機殼、T53激光打印機機殼采用委托外加工方式。收入材料在平時逐筆入庫并節(jié)轉(zhuǎn)差異;發(fā)出材料平時只編制領(lǐng)料單,登記材料明細(xì)賬,月末根據(jù)本月領(lǐng)料單、退料單,以及原材料、包裝物、低值易耗品和材料成本差異明細(xì)賬記錄,計算本月材料成本差異,編制發(fā)料匯總表。在建工程和盤虧材料按月初材料成本差異核算。外購材料共同發(fā)生的費用,按外購材料的數(shù)量進行分?jǐn)偂５椭狄缀钠凡捎靡淮螖備N法。(8)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的核算固定資產(chǎn)折舊分類計提折舊,月折舊率為:房屋建筑0.4%,機器設(shè)備0.6%,運輸設(shè)備0.5%,工具器具0.6%分類管理部門加工車間機修車間北京銷售部西南銷售部其它合計在用固定資產(chǎn)房屋建筑20000014500005000004000005000003050000機器設(shè)備40500003000004350000運輸設(shè)備6000060000工具器具100000100000未使用機器設(shè)備150000150000出租房屋建筑300000300000土地23400002340000合計2700000550000080000040000050000045000010350000固定資產(chǎn)修理一次金額超5000元,視金額大小和修理間隔長短分期攤銷;一次金額小于5000元,直接記入成本費用。固定資產(chǎn)增加必須填制驗收單。無形資產(chǎn)中專利權(quán)和商標(biāo)權(quán)均于2月購入并開始攤銷,攤銷期6年,截至11月底,二者攤余期限為50個月。(9)、水電費的分配水費按部門分配。外購電費按部門耗用量分配,其中基本生產(chǎn)車間的電費按生產(chǎn)工時比例分配給各產(chǎn)品,各產(chǎn)品所耗用生產(chǎn)工時如下:T53激光打印機11760工時T28窄行針式打印機10080工時(10)、人工費用按部門或產(chǎn)品的實際發(fā)生額進行歸集分配。(11)、與工資由有關(guān)的福利、費用職工福利費14%;工會經(jīng)費2%,職工教育經(jīng)費1.5%(12)、輔助生產(chǎn)車間生產(chǎn)費用的歸集與分配采用直接分配法:基本生產(chǎn)車間756小時銷售部門108小時廠部216小時合計1080小時(13)、制造費用的歸集與分配制造費用按人工工時比例分配給各產(chǎn)品,各產(chǎn)品所耗人工工時:T53激光打印機58800工時T28窄行針式打印機50400工時(14)、本月產(chǎn)品投產(chǎn)及完工情況產(chǎn)品名稱期初在產(chǎn)品數(shù)量本期投產(chǎn)量本期完工量期末在產(chǎn)品量T28窄行針式打印機40臺1190臺1230臺0T53激光打印機40臺1080臺1120臺0(15)、產(chǎn)品成本計算方法及成本費用核算流程成本計算的方法采用品種法,基本生產(chǎn)車間到間接費用設(shè)”制造費用”核算,輔助生產(chǎn)車間的間接費用不設(shè)專戶核算。完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品的成本分配方法,采用按直接材料成本確定在產(chǎn)品成本的方法,直接人工與制造費用項目成本全部計入當(dāng)月完工產(chǎn)品成本。在產(chǎn)品的直接材料定額成本如下:T11噴墨打印機580元T53激光打印機1580元T28窄行針式打印機750元費用成本核算流程:(16)、產(chǎn)品發(fā)出計價方法庫存商品采用實際成本計價,發(fā)出庫存商品的成本計價采用全月一次加權(quán)平均單價。庫存商品科目應(yīng)進行數(shù)量核算,平時入庫、發(fā)出在明細(xì)賬登記數(shù)量,不記金額。(17)、存貨、短期投資跌價準(zhǔn)備、長期投資、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的提取存貨按單項計提短期投資按總體計提長期投資按單項計提固定資產(chǎn)按單項計提無形資產(chǎn)按單項計提(18)、銷售收入的確認(rèn)產(chǎn)品售價:T11噴墨打印機780元T53激光打印機2300元T28窄行針式打印機1200元(19)、或有負(fù)債的核算三包按主營業(yè)務(wù)收入的0.3%計提,記入”預(yù)計負(fù)債”。(20)、利潤結(jié)轉(zhuǎn)及利潤分配利潤分配的比例:按10%提取法定盈余公積;按5%提取法定盈余公益金;按可供分配利潤的50%分配利潤,其中60%分給國家,30%分給法人,10%分給個人。四、參考書目1、<會計信息系統(tǒng)>,,溫作民,中國林業(yè)出版社,出版。2、<會計信息系統(tǒng)>,黃正瑞,暨南大學(xué)出版社,1995年出版。3、<電算化會計>,袁樹民,上海三聯(lián)書店,1995年出版。4、<會計管理信息系統(tǒng)>,楊周南,首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)出版社,出版。五、課程設(shè)計時間安排與組織形式按教學(xué)計劃安排,組織學(xué)生按下表進行實習(xí),教師隨堂指導(dǎo)。序號內(nèi)容安排課時1建立賬套0.5天2系統(tǒng)初始化,錄入系統(tǒng)初始資料5.5天3日常業(yè)務(wù)處理2天4結(jié)帳及生成報表1天5報表分析1天合計10天六、課程設(shè)計報告撰寫要求本課程設(shè)計要求學(xué)生獨立完成建賬、初始化,以不同角色進行日常業(yè)務(wù)處理,培養(yǎng)學(xué)生會計應(yīng)用技能。學(xué)生在完成規(guī)定內(nèi)容后,以書面形式獨立完成<會計信息系統(tǒng)課程設(shè)計報告>,要求內(nèi)容完整、結(jié)構(gòu)齊全、書寫規(guī)范。七、成績平定辦法1、根據(jù)<南京林業(yè)大學(xué)實習(xí)教學(xué)工作管理規(guī)定>,考核成績采用五級計分制,分為優(yōu)、良、中、及格、不及格。2、成績由兩部分組成:實習(xí)表現(xiàn)包括出勤情況、實習(xí)態(tài)度、實驗問題回答情況等,占30%;實習(xí)質(zhì)量包括任務(wù)完成情況、實驗操作熟練程度、實習(xí)報告質(zhì)量等,占70%。模擬企業(yè)實驗數(shù)據(jù)1．賬套信息一、操作員及權(quán)限設(shè)置部門操作員編碼操作員姓名角色賦權(quán)總經(jīng)理辦公室ZG曾洪翔賬套主管財務(wù)部CW001吳強賬套主管、財務(wù)總監(jiān)CW002馬惠瓊總賬會計、應(yīng)收會計、應(yīng)付會計CW003楊柳工資管理員、材料會計、成本會計CW004季蘋出納出納簽字原料庫CK001李小鵬倉庫主管成品庫CK002趙明倉庫主管采購部CG001劉海采購主管生產(chǎn)供應(yīng)CG002顧云采購業(yè)務(wù)員生產(chǎn)供應(yīng)CG003周子斌采購業(yè)務(wù)員北京銷售部XS001楊洋銷售主管西南銷售部XS002孫森銷售主管二、建立賬套1、賬套信息賬套號:100賬套名稱:泰和科技啟用會計期:-122、單位信息企業(yè)名稱:北京泰和科技有限責(zé)任公司簡稱:泰和科技地址:北京市朝陽區(qū)勝利路23號郵編:100083法人代表:曾洪翔電話:傳真:Email:稅務(wù)登記號:3853、核算類型本幣:人民幣企業(yè)類型:工業(yè)企業(yè)行業(yè)性質(zhì):新會計制度賬套主管:吳強科目:按行業(yè)性質(zhì)預(yù)設(shè)4、基礎(chǔ)信息對存貨、客戶、供應(yīng)商分類,有外幣核算。5、分類編碼方案科目編碼級次:4-2-2-2部門編碼級次:2-2地區(qū)分類編碼級次:2-2客戶、供應(yīng)商分類編碼級次:2結(jié)算方式編碼級次:1-2存貨分類編碼級次:1-2-2收發(fā)類別編碼級次:1-2三、數(shù)據(jù)精度系統(tǒng)默認(rèn)四、啟用系統(tǒng)1、先啟用采購管理和銷售管理,然后啟用庫存管理和存貨核算系統(tǒng)。2、啟用購銷存系統(tǒng)和總賬后,再啟用應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)。五、基礎(chǔ)信息采購和銷售系統(tǒng)中單據(jù)編號設(shè)置為”允許手工修改”。2．基礎(chǔ)檔案一、部門檔案編號名稱信用額度01總經(jīng)理辦公室02財務(wù)部03人事部04生產(chǎn)部0401基本生產(chǎn)車間0402輔助生產(chǎn)車間05采購部0501設(shè)備管理科0502生產(chǎn)供應(yīng)科06銷售部0601北京銷售部20000000602西南銷售部100000007倉庫0701原材料倉庫0702產(chǎn)成品倉庫二、職員檔案職員編碼職員名稱部門名稱信用額度備注101曾洪翔總經(jīng)理辦公室根據(jù)銷售環(huán)節(jié)的管理要求,建立信用管理機制,規(guī)定:普通業(yè)務(wù)員信用額度為10萬元,10萬元以上須部門主管審批。北京銷售部主管北京、內(nèi)蒙、上海地區(qū);西南銷售部主管成都、西安地區(qū)。201吳強財務(wù)部301張東人事部401吳平基本生產(chǎn)車間501沈飛設(shè)備管理科502顧蕓生產(chǎn)供應(yīng)科601楊洋北京銷售部602張艷北京銷售部100000603孫森西南銷售部604黃鶯西南銷售部100000三、客戶分類分類編碼分類名稱備注01國內(nèi)建立計算機系統(tǒng)后,要求加強客戶關(guān)系管理,按銷售性質(zhì)對客戶進行分類,并掌握每個客戶的應(yīng)收賬齡、收款帳齡、進行收款預(yù)測和欠款分析。02國外四、供應(yīng)商分類分類編碼分類名稱備注01原材料供應(yīng)商02委托外加工供應(yīng)商五、地區(qū)分類類別編碼類別名稱01北方02華東03華南04西部05國外六、客戶檔案(發(fā)展日期為-1-1)客戶編碼客戶全稱客戶簡稱所屬分類所屬地區(qū)稅號開戶銀行賬號分管部門分管業(yè)務(wù)員001成都東方實業(yè)有限公司東方實業(yè)01045186工行成都分行西南銷售部黃鶯002北京強盛實業(yè)有限公司北京強盛實業(yè)01011936工行北京分行北京銷售部張艷003北京西圣股份有限公司北京西圣股份0101358工行北京分行北京銷售部張艷004上海禾嘉有限公司上海禾嘉01024335工行上海分行北京銷售部楊洋005廣州超強股份有限公司廣州超強股份0103659工行廣州分行西南銷售部孫森006西安華新有限公司西安華新0104816工行西安分行西南銷售部黃鶯007內(nèi)蒙古天山股份有限公司內(nèi)蒙天山股份0101581工行內(nèi)蒙分行北京銷售部楊洋008北京永鑫股份有限公司北京永鑫股份0101658工行北京分行北京銷售部張艷009深圳藍(lán)寶實業(yè)有限公司深圳藍(lán)寶0103561工行深圳分行西南銷售部孫森010美國HK公司美國HK公司0205西南銷售部孫森011北京市大眾運輸公司大眾運輸0101北京銷售部楊洋七、供應(yīng)商檔案(發(fā)展日期為-1-1)供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱供應(yīng)商簡稱所屬分類所屬地區(qū)稅號開戶銀行賬號專營業(yè)務(wù)員001北京朝陽科技股份有限公司北京朝陽科技0101435工行北京分行顧蕓002天津盛強實業(yè)有限公司天津盛強實業(yè)0101985工行天津分行顧蕓003北京和平實業(yè)公司北京和平實業(yè)01011543工行北京分行顧蕓004石家莊市升平貿(mào)易公司升平貿(mào)易公司0101653工行石家莊分行顧蕓005天津王朝實業(yè)有限公司天津王朝0101891工行天津分行顧蕓006北京創(chuàng)新有限責(zé)任公司北京創(chuàng)新0201745工行北京分行顧蕓八、存貨分類存貨分類編碼存貨分類名稱備注1原材料在企業(yè)日常經(jīng)營中,經(jīng)常會發(fā)生一些勞務(wù)費用,如運輸費、裝卸費等,這些費用也是構(gòu)成存貨成本的組成部分,而且她們可能擁有不同于一般存貨的稅率。為了能夠正確核算和反映這些費用,在存貨分類中單獨設(shè)置一類。2包裝物3低值易耗品4產(chǎn)成品9應(yīng)稅勞務(wù)九、計量單位(1)、計量單位組企業(yè)存貨不涉及多種計量單位之間的換算,因此只需要建立一個計量單位組。計量單位組編碼:01計量單位組名稱:無換算關(guān)系計量單位組類別:無換算(2)、計量單位計量單位編號計量單位名稱所屬計量單位組計量單位組類別01個無換算無換算關(guān)系02臺無換算無換算關(guān)系03套無換算無換算關(guān)系04公斤無換算無換算關(guān)系05把無換算無換算關(guān)系06公里無換算無換算關(guān)系07次無換算無換算關(guān)系十、存貨檔案(啟用時間為1月1日)存貨編碼存貨名稱存貨分類計量單位稅率存貨屬性101T28窄行針式打印機材料1套17%外購、生產(chǎn)耗用102T53激光打印機材料1套17%外購、生產(chǎn)耗用103T28窄行針式打印機機殼1個17%外購、生產(chǎn)耗用104T53激光打印機機殼1個17%外購、生產(chǎn)耗用105機物料1公斤17%外購、生產(chǎn)耗用111T28窄行針式打印機機殼材料1公斤17%外購、生產(chǎn)耗用112T53激光打印機機殼材料1公斤17%外購、生產(chǎn)耗用201包裝箱2個17%外購、生產(chǎn)耗用301勞保用品3套17%外購、生產(chǎn)耗用302工具3把17%外購、生產(chǎn)耗用401T28針式打印機4臺17%自制、銷售402T53激光打印機4臺17%自制、銷售403T11噴墨打印機4臺17%自制、銷售901運費9公里7%外購、銷售、應(yīng)稅勞務(wù)902雜費9次0外購、銷售、應(yīng)稅勞務(wù)十一、外幣設(shè)置企業(yè)有美元外幣業(yè)務(wù),采用浮動匯率核算,月初匯率為8.26。十二、會計科目(1)、資產(chǎn)類科目編碼科目名稱賬頁格式幣別計量單位輔助核算余額方向備注1001現(xiàn)金日記賬1002銀行存款日記賬、銀行賬100201工商銀行存款日記賬、銀行賬100202中行人民幣存款賬號日記賬、銀行賬100203中行美元存款賬號外幣金額美元日記賬、銀行賬1009其它貨幣資金100905信用證保證金外幣金額美元100906存出投資款1101短期投資110101股票數(shù)量金額股1111應(yīng)收票據(jù)客戶往來1131應(yīng)收賬款客戶往來113101應(yīng)收人民幣客戶往來113102應(yīng)收美元外幣金額美元客戶往來1133其它應(yīng)收款113301個人個人往來1141壞賬準(zhǔn)備貸1151預(yù)付帳款供應(yīng)商往來1201物資采購1211原材料1221包裝物1231低值易耗品1232材料成本差異1243庫存商品1251委托加工物資1301待攤費用130101財產(chǎn)保險費130102報刊雜志費1401長期股權(quán)投資140103聯(lián)營投資-北京長勝股份公司1501固定資產(chǎn)150101在用房屋建筑物150102在用機器設(shè)備150103在用運輸設(shè)備150104工具器械150105未使用固定資產(chǎn)150106出租用固定資產(chǎn)1502累計折舊貸1603在建工程項目核算1801無形資產(chǎn)180101專利權(quán)180102商標(biāo)權(quán)1901長期待攤費用190101大修理費用(2)、負(fù)債類科目編碼科目名稱賬頁格式幣別計量單位輔助核算余額方向備注2101短期借款210101工商銀行借款2111應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來2121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來2131預(yù)收賬款客戶往來2151應(yīng)付工資2153應(yīng)付福利費2161應(yīng)付股利216101國家股股利216102法人股股利216103個人股股利2171應(yīng)交稅金217101應(yīng)交增值稅21710101進項稅21710102已交稅金21710103轉(zhuǎn)出未交增值稅2176其它應(yīng)交款217601應(yīng)交教育附加2181其它應(yīng)付款218101工會經(jīng)費218102職工教育經(jīng)費218103市社保218104住房公積金中心218105待領(lǐng)工資(葉明)218106北京市朝陽區(qū)供電局218107北京市自來水公司2191預(yù)提費用219101短期借款利息219102西南銷售部房屋租金2211預(yù)計負(fù)債221101產(chǎn)品質(zhì)量保證2301長期借款230101工行借款-本金230102工行借款-利息(3)、所有者權(quán)益類科目編碼科目名稱賬頁格式幣別計量單位輔助核算余額方向3101實收資本310101國家股本310102法人股本310103個人股本3111資本公積(4)、成本類科目編碼科目名稱賬頁格式幣別計量單位輔助核算余額方向備注4101生產(chǎn)成本410101基本生產(chǎn)成本項目核算41010101直接材料項目核算41010102直接人工項目核算41010103燃料動力項目核算41010104制造費用項目核算41010105基本生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)項目核算410102輔助生產(chǎn)成本41010201機物料消耗41010202工資及福利41010203折舊費41010204修理費41010205水電費41010206辦公費41010207差旅費41010208財產(chǎn)保險費41010209郵電費41010210報刊雜志費4105制造費用410501機物料消耗410502工資及福利410503折舊費410504修理費410505水電費410506辦公費410507差旅費410508財產(chǎn)保險費410509郵電費410510報刊雜志費410511勞動保護費410512低值易耗品攤銷(5)、損益類科目編碼科目名稱賬頁格式幣別計量單位輔助核算余額方向備注5101主營業(yè)務(wù)收入510101T28針式打印機收入數(shù)量金額臺510102T53激光打印機收入數(shù)量金額臺510103T11噴墨打印機收入數(shù)量金額臺5102其它業(yè)務(wù)收入510201固定資產(chǎn)出租收入5201投資收益51股票投資收益52債券投資收益5401主營業(yè)務(wù)成本540101T28針式打印機成本數(shù)量金額540102T53激光打印機成本數(shù)量金額540103T11噴墨打印機成本數(shù)量金額5402主營業(yè)務(wù)稅金及附加5405其它業(yè)務(wù)支出540501固定資產(chǎn)出租-折舊540502固定資產(chǎn)出租-稅金5501營業(yè)費用550101機物料消耗550102工資及福利550103折舊費550104修理費550105水電費550106辦公費部門核算550107差旅費部門核算550108財產(chǎn)保險費550109郵電費550110報刊雜志費550111運雜費550112廣告宣傳費550113產(chǎn)品質(zhì)量保證費550114房屋租金5502管理費用550201機物料消耗550202工資及福利部門核算550203折舊費550204修理費550205水電費部門核算550206辦公費部門核算550207差旅費部門核算550208財產(chǎn)保險費550209郵電費部門核算550210報刊雜志費部門核算550211勞動保險費550212業(yè)務(wù)招待費部門核算550213壞賬損失550214印花稅550215房產(chǎn)稅550216無形資產(chǎn)攤銷550217存貨盤點損失550218存貨跌價損失550219工會及教育經(jīng)費550220其它5503財務(wù)費用550301借款利息費用550302存款利息收入借550303其它籌資費用550304匯兌損益5701所得稅十三、憑證類別類別字類別名稱限制類型限制科目備注收收款憑證借方必有1001,1002意義在于讓計算機判斷用戶輸入憑證與所選類型是否相符。付付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002十四、項目目錄項目大類1:產(chǎn)品項目分類:打印機項目目錄:項目編號項目名稱項目分類01T28窄行針式打印機打印機02T53激光打印機打印機核算科目:基本生產(chǎn)成本科目下設(shè)置直接材料、直接人工、燃料動力、制造費用和基本生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)。2、項目大類2:工程項目分類:設(shè)備安裝工程項目目錄:項目編號項目名稱項目分類01KR-D設(shè)備設(shè)備安裝工程核算科目:在建工程十五、結(jié)算方式編號結(jié)算方式是否進行支票登記1現(xiàn)金結(jié)算2支票結(jié)算201現(xiàn)金支票202轉(zhuǎn)賬支票3匯兌4托收承付5商業(yè)匯票501商業(yè)承兌匯票502銀行承兌匯票9其它十六、開戶銀行開戶銀行編碼開戶銀行名稱銀行賬號01工行北京分行02中行人民幣存款03中行美元存款十七、倉庫檔案倉庫編碼倉庫名稱計價方式01原材料先進先出法02成品庫先進先出法十八、收發(fā)類別收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱收發(fā)標(biāo)志收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱收發(fā)標(biāo)志1入庫收2出庫發(fā)101采購入庫收201銷售出庫發(fā)102產(chǎn)成品入庫收202材料領(lǐng)用出庫發(fā)103其它入庫收203其它出庫發(fā)十九、采購類型采購類型編碼采購類型名稱入庫類別是否默認(rèn)值01普通采購采購入庫是二十、銷售類型銷售類型編碼銷售類型名稱出庫類別是否默認(rèn)值01普通銷售銷售出庫是3.期初數(shù)據(jù)一、采購期初數(shù)據(jù)(1)、期初暫估入庫數(shù)據(jù)無(2)、期初在途存貨數(shù)據(jù)發(fā)票類型發(fā)票號日期部門名稱供貨單位稅率存貨名稱數(shù)量單價金額(1)、11月1日,采購部收到和平實業(yè)提供的機物料500公斤,發(fā)票號是2548,憑證號是102,發(fā)票價格為3900元(價稅合計)(2)、11月1日,采購部收到和平實業(yè)提供的包裝箱1710個,發(fā)票號是2754,憑證號是104,發(fā)票價格為17100元(價稅合計)二、銷售期初數(shù)據(jù)上月銷售業(yè)務(wù)已經(jīng)全部處理完畢,不存在尚未完成的業(yè)務(wù)。三、庫存、存貨期初數(shù)據(jù)經(jīng)過整理的按計劃價格法核算的各存貨期初數(shù)量及金額情況:倉庫存貨分類存貨編碼名稱計量單位期初結(jié)存數(shù)量期初結(jié)存金額差異實際成本原料庫原材料總計:1488366101T28窄行針式打印機材料套680442000-4420437580102T53激光打印機材料套670917900-9179908721103T28窄行針式打印機機殼個68040800-40840392104T53激光打印機機殼個67087100-87186229105機物料公斤200015600-15615444包裝物總計:7107201包裝箱個69069002077107低值易耗品總計:21504302工具把26013000-29412706301勞保用品套309000-2028798產(chǎn)品庫庫存商品403T11噴墨打印機臺11074800401T28窄行針式打印機臺730715400402T53激光打印機臺6601247400注意:在計算機系統(tǒng)中已經(jīng)改為實際成本法核算。四、總賬及輔助賬期初數(shù)據(jù)截止12月,企業(yè)各類賬戶期初數(shù)據(jù)整理如下:(1)、資產(chǎn)類科目名稱方向幣別/計量年初余額1-11月借方發(fā)生額1-11月貸方發(fā)生額期初余額數(shù)據(jù)入口現(xiàn)金1001借12038.507256157.397254000.0014195.89銀行存款1002借1806423.1762776077.3161154644.193427856.29工商銀行存款借1806423.1762462317.3161154644.193114096.29中行人民幣存款借0.00165080.00165080.00中行美元存款借0.00148680.00148680.00借美元18000.0018000.00其它貨幣資金1009借201080.00668000.00285000.00584080.00存出投資款借135000.00668000.00285000.00518000.00信用證保證金借66080.0066080.00美元8000.008000.00短期投資1101借7000.00285000.0082000.00210000.00股票借7000.00285000.0082000.00210000.00股1000.0027000.008000.0020000.00應(yīng)收票據(jù)1111借30000.004100000.003680000.00450000.00輔助應(yīng)收賬款1131借1098200.0022718300.0022586500.001230000.00應(yīng)收人民幣借1098200.0022495280.0022586500.001006980.00輔助應(yīng)收美元借223020.00223020.00輔助美元27000.0027000.00其它應(yīng)收款1133借10300.00107700.00106400.0011600.00個人借10300.00107700.00106400.0011600.00輔助壞賬準(zhǔn)備1141貸3800.008500.0012300.00預(yù)付賬款1151借118000.008600000.008560000.00158000.00輔助物資采購1201借0.0024045013.0024024013.0021000.00原材料1211借1764233.0026135202.8026411069.801488366.00實際成本包裝物1221借7334.00242676.00242903.007107.00低值易耗品1231借22040.00117051.00117587.0021504.00庫存商品1243借2320312.9233594487.0833877200.002037600.00委托加工物資1251借0.002291200.002210000.0081200.00待攤費用1301借134400.00123200.0011200.00財產(chǎn)保險費借78000.0071500.006500.00報刊雜志費借56400.0051700.004700.00長期股權(quán)投資1401借650000.00650000.00聯(lián)營投資-北京長勝股份公司借650000.00650000.00固定資產(chǎn)1501借10350000.0010350000.00在用房屋建筑物借3050000.003050000.00在用機器設(shè)備借4350000.004350000.00在用運輸設(shè)備借60000.0060000.00工具器械借100000.00100000.00未使用固定資產(chǎn)(設(shè)備)借150000.00150000.00出租用固定資產(chǎn)(房屋)借300000.00300000.00土地借2340000.002340000.00累計折舊1502貸2477640.00547360.003025000.00無形資產(chǎn)1801借305000.0055000.00250000.00專利權(quán)借219600.0039600.00180000.00商標(biāo)權(quán)借85400.0015400.0070000.00長期待攤費用1901借0.00219600.0067100.00152500.00大修理費用借0.00219600.0067100.00152500.00(2)、負(fù)債類科目名稱方向幣別/計量年初余額1-11月借方發(fā)生額1-11月貸方發(fā)生額期初余額數(shù)據(jù)入口短期借款2101貸798000.004943000.004945000.00800000.00工商銀行借款貸798000.004943000.004945000.00800000.00應(yīng)付票據(jù)2111貸420676.93835600.00825000.00410076.93輔助應(yīng)付賬款2121貸954443.074666520.004867000.001154923.07輔助預(yù)收賬款2131貸54865.001498450.001511585.0068000.00輔助應(yīng)付工資2151貸486050.405341000.005397307.60542358.00應(yīng)付福利費2153貸161650.88789632.00755623.12127642.00應(yīng)付股利2161貸1200000.001200000.000.00國家股股利貸720000.00720000.000.00法人股股利貸360000.00360000.000.00個人股股利貸120000.00120000.000.00應(yīng)交稅金2171貸134515.219844659.639897947.42187803.00應(yīng)交增值稅貸7059845.007059845.000.00進項稅貸4601262.20-4601262.20已交稅金貸1432536.00-1432536.00轉(zhuǎn)出未交增值稅貸1026046.80-1026046.80銷項稅貸7059845.007059845.00未交增值稅貸4103.00979149.801026046.8051000.00應(yīng)交營業(yè)稅貸2200.002200.000.00應(yīng)交城建稅貸287.21168994.69172277.483570.00應(yīng)交房產(chǎn)稅貸3875.0042625.0042625.003875.00應(yīng)交所得稅貸115000.001437015.141437015.14115000.00應(yīng)交個人所得稅貸11250.00154830.00157938.0014358.00其它應(yīng)交款2176貸123.1072426.3073833.201530.00應(yīng)交教育附加貸123.1072426.3073833.201530.00其它應(yīng)付款2181貸135587.381003246.961001718.96134059.38工會經(jīng)費貸25043.84123690.00107946.169300.00職工教育經(jīng)費貸29544.1672503.7880959.6238000.00市社保貸32541.48357956.28357956.2832541.48住房公積金中心貸27117.90298296.90298296.9027117.90待領(lǐng)工資(葉明)貸9940.0023600.0028960.0015300.00北京海淀區(qū)供電局貸8600.0096400.0096800.009000.00北京市自來水公司貸2800.0030800.0030800.002800.00預(yù)提費用2191貸70723.0082323.0011600.00短期借款利息貸54523.0062523.008000.00西南部房屋租金貸16200.0019800.003600.00預(yù)計負(fù)債2211貸124269.00125869.00124600.00123000.00產(chǎn)品質(zhì)量保證貸124269.00125869.00124600.00123000.00長期借款2301貸4650000.00408400.00193600.004435200.00工行借款-本金貸4650000.00250000.004400000.00工行借款-利息貸158400.00193600.0035200.00(3)、所有者權(quán)益類科目名稱方向幣別/計量年初余額1-11月借方發(fā)生額1-11月貸方發(fā)生額期初余額實收資本3101貸6000000.006000000.00國家股本貸3600000.003600000.00法人股本貸1800000.001800000.00個人股本貸600000.00600000.00資本公積3111貸105000.008000.00113000.00其它資本公積貸105000.00105000.00接受現(xiàn)金捐贈貸8000.008000.00盈余公積3121貸927340.62927340.62法定盈余公積貸618227.08618227.08法定公益金貸309113.54309113.54本年利潤31310.0038657923.8241575500.002917576.18利潤分配3141貸258000.00258000.00未分配利潤貸258000.00258000.00(4)、成本類科目名稱方向幣別/計量年初余額1-11月借方發(fā)生額1-11月貸方發(fā)生額期初余額生產(chǎn)成本4101借55600.0034067509.0834029909.0893200.00基本生產(chǎn)成本借55600.0033634637.0833597037.0893200.00直接材料借55600.0027362200.0027324600.0093200.00直接人工借4701300.004701300.000.00燃料動力借59600.0059600.000.00制造費用借1511537.081511537.080.00基本生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)借輔助生產(chǎn)成本-機修車間借432872.00432872.000.00機物料消耗借183121.00183121.000.00工資及福利借141200.00141200.000.00折舊費借41800.0041800.000.00修理費借5500.005500.00水電費借3150.003150.000.00辦公費借7800.007800.000.00差旅費借25800.0025800.000.00財產(chǎn)保險費借9900.009900.000.00郵電費借9101.009101.000.00報刊雜志費借5500.005500.000.00制造費用4105借1511537.081511537.080.00機物料消耗借138201.00138201.000.00工資及福利借330800.50330800.500.00折舊費借331100.00331100.000.00修理費借370100.00370100.000.00水電費借69452.0069452.000.00辦公費借5300.585300.580.00差旅費借74806.0074806.000.00財產(chǎn)保險費借36300.0036300.000.00郵電費借14156.0014156.000.00報刊雜志費借24200.0024200.000.00勞動保護費借19800.0019800.000.00低值易耗品攤銷借97321.0097321.000.00(5)、損益類科目名稱方向幣別/計量年初余額1-11月借方發(fā)生額1-11月貸方發(fā)生額期初余額主營業(yè)務(wù)收入510141528500.0041528500.000.00T28針式打印機收入15647500.0015647500.000.00臺13050.0013050.000.00T53激光打印機收入25481000.0025481000.000.00臺11080.0011080.000.00T1