第七章營(yíng)運(yùn)管20142015201622332224121211111分分分分5第一節(jié)營(yíng)運(yùn)管理的主要內(nèi)一、營(yíng)運(yùn)的概念和特營(yíng)運(yùn)的來源具有多樣性營(yíng)運(yùn)的數(shù)量具有波動(dòng)性營(yíng)運(yùn)的周轉(zhuǎn)具有短期性（『答案解析』營(yíng)運(yùn)一般具有如下特點(diǎn)：營(yíng)運(yùn)的來源具有多樣性；營(yíng)運(yùn)的數(shù)量具有波動(dòng)性；營(yíng)運(yùn)的周轉(zhuǎn)具有短期性；營(yíng)運(yùn)的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性。二、營(yíng)運(yùn)的管理原滿足合理的需求——營(yíng)運(yùn)管理的首要任務(wù)三、營(yíng)運(yùn)管理策 長(zhǎng)期來【2016·單選題】下列流動(dòng)資產(chǎn)融資策略中，收益和風(fēng)險(xiǎn)均較低的是（）A【2015·單選題】某公司用長(zhǎng)期來源滿足全部非流動(dòng)資產(chǎn)和部分永久性流動(dòng)資產(chǎn)的需要，而用短期來源滿足剩余部分永久性流動(dòng)資產(chǎn)和全部波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)的需要，則該公司的流動(dòng)資產(chǎn)融資策略是（）。＞波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn)，收益和風(fēng)險(xiǎn)較高。所以選項(xiàng)A第二節(jié)＝機(jī)會(huì)成本＋成10%。元 是（）萬元。 『答案解析』公司實(shí)際現(xiàn)金持有量大于最佳持有量，多出部分就可以投資于有價(jià)，以獲取短期收益，即投額為220－80＝140（萬元）。四、集中管理?！?015·多選題】下列各項(xiàng)措施中，能夠縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的有（）D【2016·多選題】下列管理措施中，可以縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的有（）第三節(jié)應(yīng)收賬款管理毛利（元＝4000－3000＝1000（元＝9000－5000＝4000（元＝20000－7000－1000－4000＝8000（元30快付款，提出“0.8/30，N/60”的現(xiàn)金折扣條件，估計(jì)會(huì)有一半的顧客（60的銷售量計(jì)算）將享受現(xiàn)金折扣。請(qǐng)決策是否提供現(xiàn)金折扣？＝600000×0.4%－0＝2400（元＝4000（元④增加的收賬費(fèi)用＝4000－3000＝1000（元⑤增加的壞賬損失＝9000－5000＝4000（元＝20000－（2400＋4000＋1000＋4000）＝8600（元）對(duì)供應(yīng)商更有利，對(duì)保理商更不利。（）『答案解析』有追索權(quán)保理指供應(yīng)商將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，供應(yīng)商向保理商融通貨幣后，如果購貨商付款或無力付款，保理商有權(quán)向供應(yīng)商要求償還預(yù)付的貨幣，如購貨商破第四節(jié)存貨管理防止意外的發(fā)生定義：為保持存貨而發(fā)生的成本，包括存貨占用應(yīng)計(jì)的利息、倉庫費(fèi)用、費(fèi)用、存貨物是入庫 D＝8000K＝5000U＝1000080010500001000840000平均占用＝Q／2×UR＝平均交貨時(shí)間L×【2015·X18000360的時(shí)間為5天，儲(chǔ)備量為100件。該材料的再訂貨點(diǎn)是（）件。 儲(chǔ)備成本＝儲(chǔ)備×單位成25%，24儲(chǔ)備成本100儲(chǔ)備成本＝100×50×25%＝1250（元）200儲(chǔ)備成本＝200×50×25%＝2500（元）ABC控就是把企業(yè)種類繁多的存貨，依據(jù)其重要程度、價(jià)值大小或者占用等標(biāo)準(zhǔn)分為第五節(jié)流動(dòng)負(fù)債管理 【·單選題】某公司向銀行借款萬元，年利率為812%的補(bǔ)償性余額，則該借款的實(shí)際年利率為（）。（1）人為非金融企業(yè)（2）和對(duì)象是銀行間債券市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)投資者，不向社會(huì)公眾和 41098