—期權(quán)激勵(lì)方案期權(quán)鼓勵(lì)方案1創(chuàng)業(yè)公司進(jìn)行員工期權(quán)鼓勵(lì)的初衷就是要鼓勵(lì)員工，授予期權(quán)不是把期權(quán)給出去就完事兒了，重點(diǎn)是通過這個(gè)過程，結(jié)合公司機(jī)制，給予員工管理企業(yè)的權(quán)利和責(zé)任。1、鼓勵(lì)員工的三種方法：期權(quán)、限制性股權(quán)、利益共享（1）期權(quán)VS限制性股權(quán)期權(quán)，是在條件滿意時(shí)，員工在將來以事先確定的價(jià)格購置公司股權(quán)的權(quán)利。限制性股權(quán)，是指有權(quán)利限制的股權(quán)。相同點(diǎn)：從最終結(jié)果看，它們都和股權(quán)掛鉤，都是對員工的中長期鼓勵(lì)；從過程看，都可以設(shè)定權(quán)利限制，比方分期成熟，離職回購等。不同點(diǎn)：鼓勵(lì)對象真正取得股權(quán)（即行使股東權(quán)利）的時(shí)間節(jié)點(diǎn)不一樣。對于限制性股權(quán)，鼓勵(lì)對象取得的時(shí)間前置，一開頭即取得股權(quán)，取得股權(quán)即以股東身份開頭參與公司的決策管理與分紅，鼓勵(lì)對象的參與感和心理安全感都會(huì)比擬高，主要適用于合伙人團(tuán)隊(duì)。對于期權(quán)，鼓勵(lì)對象取得股權(quán)的時(shí)間后置。只有在到達(dá)商定條件，比方到達(dá)服務(wù)期限或業(yè)績指標(biāo)，且鼓勵(lì)對象長期看好公司前景掏錢行權(quán)后，才開頭取得股權(quán)，參與公司的決策管理與分紅。在期權(quán)變?yōu)楣蓹?quán)之前，鼓勵(lì)對象的參與感和心理安全感較低。股權(quán)鼓勵(lì)，也可以成為一種儀式，可以成為把公司組織細(xì)胞激活的過程，給創(chuàng)始人松綁、把責(zé)任義務(wù)下沉的過程。（2）利益共享主要有股票增值權(quán)、虛擬股票，或直接的工資獎(jiǎng)金。利益共享主要是一事一結(jié)，短期鼓勵(lì)。2、員工期權(quán)鼓勵(lì)中必要的溝通工作在鼓勵(lì)過程中，員工根本不參與游戲規(guī)章的制定，參與感弱。相關(guān)的法律文件本身專業(yè)性強(qiáng)，晦澀難懂。假如此時(shí)與員工的溝通不到位，那么員工的鼓勵(lì)體驗(yàn)會(huì)極差。先要講清員工期權(quán)的規(guī)律。員工期權(quán)的規(guī)律是員工通過一個(gè)很低的價(jià)格買入公司的股權(quán)，并以長期為公司服務(wù)來讓手里的期權(quán)升值。首先是員工買入期權(quán)的價(jià)格低：公司在給員工發(fā)放期權(quán)時(shí)，是以公司當(dāng)時(shí)估值的一個(gè)極低的價(jià)格把股權(quán)賣給員工，員工在買入股權(quán)的時(shí)分就已經(jīng)賺錢了。另外，員工手里期權(quán)是將來收益，需要員工長期為公司服務(wù)來完成股權(quán)的升值。因此期權(quán)協(xié)議不是賣身契，而是給員工一個(gè)共享公司成長收益的時(shí)機(jī)。關(guān)于期權(quán)，員工會(huì)有許多問題、內(nèi)心會(huì)反復(fù)去找答案、但又不會(huì)公開問公司的問題：比方如何拿到這些股權(quán)，股權(quán)什么時(shí)分能夠變現(xiàn)以及如何變現(xiàn)，這些問題都需要和員工有一個(gè)充足的溝通。許多員工也會(huì)問為什么自己的期權(quán)那么少公司要做起來需要許多人的努力，需要預(yù)留充足多的股權(quán)給后續(xù)參加的員工。3、員工期權(quán)鼓勵(lì)的步驟員工期權(quán)鼓勵(lì)，會(huì)閱歷四個(gè)步驟，即授予、成熟、行權(quán)、變現(xiàn)。授予，即公司與員工簽署期權(quán)協(xié)議，商定員工取得期權(quán)的根本條件。成熟，是員工到達(dá)商定條件，主要是到達(dá)服務(wù)期限或工作業(yè)績指標(biāo)后，可以選擇掏錢行權(quán)，把期權(quán)變成股票。行權(quán)，即員工掏錢買下期權(quán)，完成從期權(quán)變成股票的一躍。變現(xiàn)，即員工取得股票后，通過在公開交易市場出售，或通過參與分配公司被并購的價(jià)款，或通過分配公司紅利的方式，參與共享公司成長收益。4、員工期權(quán)鼓勵(lì)的進(jìn)入機(jī)制（1）定時(shí)有的創(chuàng)業(yè)者，在公司初創(chuàng)階段，就開頭大量發(fā)放期權(quán)，甚至進(jìn)行全員持股。我們的建議是，對于公司核心的合伙人團(tuán)隊(duì)，遇到適宜的人，經(jīng)過磨合期，就可以開頭發(fā)放股權(quán)。但是，對于非合伙人層面的`員工，過早發(fā)放股權(quán)，一方面，股權(quán)鼓勵(lì)本錢很高，給單個(gè)員工三五個(gè)點(diǎn)股權(quán)，員工都可能沒感覺；另一方面，鼓勵(lì)效果很差，甚至?xí)徽J(rèn)為是畫大餅，起到負(fù)面效果。因此，公司最好是走到肯定階段（比方，有天使輪融資，或公司收入或利潤到達(dá)肯定指標(biāo)）后，發(fā)放期權(quán)的效果會(huì)比擬好。發(fā)放期權(quán)的節(jié)奏：要掌握發(fā)放的節(jié)奏與進(jìn)度，為后續(xù)進(jìn)入的團(tuán)隊(duì)預(yù)留期權(quán)發(fā)放空間（比方，根據(jù)上市前發(fā)4批計(jì)算）；全員持股可以成為企業(yè)的選擇方向，但最好是先解決第一梯隊(duì)，再解決第二梯隊(duì)，最終普惠制解決第三梯隊(duì)，形成示范效應(yīng)。這樣既可以到達(dá)鼓勵(lì)效果，又可掌握好鼓勵(lì)本錢；期權(quán)鼓勵(lì)是中長期鼓勵(lì)，鼓勵(lì)對象的選擇，最好先戀愛，再結(jié)婚，與公司經(jīng)過一段時(shí)間的磨合期。（2）定人股權(quán)鼓勵(lì)的參與方，有合伙人，中高層管理人員（VP，總監(jiān)等），骨干員工與外部參謀。合伙人主要拿限制性股權(quán)，不參與期權(quán)分配。但是，假如合伙人的奉獻(xiàn)與他持有的股權(quán)非常不匹配，也可以給合伙人增發(fā)一部分期權(quán)，來調(diào)整早期進(jìn)行合伙人股權(quán)分配不合理的問題。中高層管理人員是拿期權(quán)的主要人群。（3）定量定量一方面是定公司期權(quán)池的總量，另一方面是定每個(gè)人或崗位的量。公司的期權(quán)池，10X30%之間較多，15%是個(gè)中間值。期權(quán)池的大小需要依據(jù)公司情況來設(shè)定。在確定詳細(xì)到每個(gè)人的期權(quán)時(shí)，首先考慮給到不同崗位和不同級別人員期權(quán)大小，然后再定詳細(xì)個(gè)人的期權(quán)大小。在確定崗位期權(quán)量時(shí)可以先按部門分配，再詳細(xì)到崗位。公司總池子確定下來，再綜合考慮他的職位、奉獻(xiàn)、薪水與公司發(fā)展階段，員工該取得的鼓勵(lì)股權(quán)數(shù)量根本就確定下來了。同一個(gè)級別的技術(shù)大拿，在VC進(jìn)來之前就參與創(chuàng)業(yè)、在VC進(jìn)來后才參加公司、在C輪甚至IPO前夕參加公司，拿到的期權(quán)應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)成區(qū)分對待。另外，公司也可以給員工選擇，是拿高工資+低期權(quán)，還是拿低工資+高期權(quán)。創(chuàng)始人通常都寵愛選擇低工資高期權(quán)的。比方，對于VP級別的管理人員，假如在天使進(jìn)來之前參與創(chuàng)業(yè)，發(fā)放2%X5%期權(quán)；假如是A輪后進(jìn)來，1%X2%；假如是C輪或接近IPO時(shí)進(jìn)來，發(fā)放0.2%X0.5%。對于核心VP（CTO，CFO，CTO等），可以參照前述標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)2X3倍發(fā)?？偙O(jiān)級別的人員，參照VP的1/2或1/3發(fā)放。（4）定價(jià)商量最多的就是員工拿期權(quán)是否需要掏錢是否免費(fèi)發(fā)放建議是：第一，員工必需掏錢。掏過錢與沒掏過錢，員工對待的心態(tài)會(huì)差異很大；二，與投資人完全掏錢買股權(quán)不同，員工拿期權(quán)的規(guī)律是，掏小部分錢，加上長期參與創(chuàng)業(yè)賺股權(quán)。因此，員工應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司股權(quán)公正市場價(jià)值的折扣價(jià)取得期權(quán)。期權(quán)發(fā)放的過程，是要讓員工意識到，期權(quán)本身很值錢，但他只需要掏小部分錢即可獲得。之所以他只掏錢少，是由于公司對他是有預(yù)期的，是基于他會(huì)長期參與創(chuàng)業(yè)的，他打個(gè)醬油即跑路，公司把他的期權(quán)回購是合情合理，員工也是可接受的。（5）定兌現(xiàn)條件定兌現(xiàn)條件是指提前確定授予員工的期權(quán)什么時(shí)分成熟，也即員工什么時(shí)分可以行權(quán)。常見的成熟機(jī)制是按時(shí)間：4年成熟期，每年兌現(xiàn)25%。另一種是：滿二年后成熟兌現(xiàn)50%，以后每年兌現(xiàn)25%，四年全部兌現(xiàn)。第三種：第一年兌現(xiàn)10%，第二年兌現(xiàn)30%，第三年70%，第四年全部兌現(xiàn)。5、員工期權(quán)鼓勵(lì)的退出機(jī)制在創(chuàng)業(yè)公司實(shí)施員工股權(quán)鼓勵(lì)時(shí)，鼓勵(lì)期權(quán)的進(jìn)入機(jī)制能夠讓鼓勵(lì)方案發(fā)揮效果，而鼓勵(lì)期權(quán)的退出機(jī)制，即商定員工離職時(shí)已行權(quán)的股權(quán)是否回購、回購價(jià)格等，防止在員工離職時(shí)免于顯現(xiàn)不必要的糾紛。（1）回購期權(quán)的范圍：一個(gè)比擬重要的問題是：員工已經(jīng)成熟的期權(quán)和已經(jīng)行權(quán)的股權(quán)要不要回購和怎么回購已經(jīng)行權(quán)的期權(quán)：已經(jīng)行權(quán)的期權(quán)，是員工自己花錢買的股權(quán)，按理說不應(yīng)當(dāng)回收股權(quán)。假如是公司已經(jīng)被并購或已經(jīng)上市，一般情況下不去回購員工已行權(quán)的股權(quán)。但是對于創(chuàng)業(yè)公司來說，離職的員工持有公司股權(quán)，是公司的正式股東，因此建議提前商定在員工離職后公司有權(quán)根據(jù)一個(gè)商定的價(jià)格對員工持有的股權(quán)進(jìn)行回購。已成熟未行權(quán)的期權(quán)：已經(jīng)成熟的期權(quán)，是員工通過為公司服務(wù)過一段時(shí)間后賺得的，即使員工在確定離職時(shí)沒有行權(quán)，員工具有行權(quán)的權(quán)利。這個(gè)時(shí)分應(yīng)當(dāng)給員工選擇是否行權(quán)，假如員工選擇行權(quán)，則根據(jù)協(xié)議的行權(quán)價(jià)格連續(xù)購置公司股票。未成熟期權(quán)：公司全部收回，放入公司期權(quán)池。（2）股權(quán)回購價(jià)格定價(jià)：在對員工持有股權(quán)進(jìn)行回收定價(jià)時(shí)，一般可以根據(jù)公司當(dāng)時(shí)的凈資產(chǎn)、凈利潤、估值來確定。假如根據(jù)估值來算，由于投資人的估值是根據(jù)公司將來一段時(shí)間的價(jià)格，因此公司估值是代表著公司將來一段時(shí)間的價(jià)格，會(huì)對公司估值打個(gè)折扣后，再依據(jù)員工持有的股權(quán)比例，來確定價(jià)格。而且假如根據(jù)公司的估值來算的話，也會(huì)影響公司的現(xiàn)金流。而假如根據(jù)凈資產(chǎn)和凈利潤，應(yīng)當(dāng)有相應(yīng)的溢價(jià)。由于公司回收了員工手里股權(quán)將來的收益權(quán)。未成熟期權(quán)定價(jià)：沒成熟的期權(quán)不存在回收問題，由于這部分期權(quán)仍歸公司全部，員工沒有到達(dá)行權(quán)條件，因此公司可以直接放回期權(quán)池。但是為了防止員工誤會(huì)，降低溝通本錢，可以用1塊錢回收員工全部的未成熟的股權(quán)，便于操作。期權(quán)鼓勵(lì)方案2第一章總則第一條實(shí)施股權(quán)期權(quán)的目的為了建立現(xiàn)代企業(yè)制度和完善公司治理結(jié)構(gòu)，完成對企業(yè)高級管理人員和業(yè)務(wù)技術(shù)骨干的鼓勵(lì)與約束，使他們的利益與企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展更緊密地結(jié)合，做到風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享，并充足調(diào)動(dòng)他們的主動(dòng)性和制造性，促使決策者和經(jīng)營者行為長期化，完成企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，推動(dòng)公司業(yè)績的上升，公司引進(jìn)股權(quán)期權(quán)制度。第二條實(shí)施股權(quán)期權(quán)的原則1、受益人可以無償或有償?shù)姆绞饺〉霉蓹?quán)期權(quán)，詳細(xì)方法由股東會(huì)決議。但行權(quán)進(jìn)行股權(quán)認(rèn)購時(shí)，必需是有償。2、股權(quán)期權(quán)的股份來源為公司發(fā)起人提供的存量，即公司不以任何增加公司注冊資本的方式來作為股權(quán)期權(quán)的來源。3、受益人所持有的股權(quán)期權(quán)不得任意轉(zhuǎn)讓。受益人轉(zhuǎn)讓行權(quán)后的股份時(shí)，原股東享有優(yōu)先認(rèn)購權(quán)。第三條股權(quán)期權(quán)的有關(guān)定義1、股權(quán)期權(quán)：本制度中，股權(quán)期權(quán)是具有獨(dú)立特色的鼓勵(lì)模式。是指公司原發(fā)起人股東將其肯定比例的股份分割出來，并授權(quán)股權(quán)期權(quán)委員會(huì)集中管理，作為股權(quán)期權(quán)的來源。按本制度規(guī)定，由符合條件的受益人與發(fā)起人股東簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議，成為股權(quán)期權(quán)持有人。股權(quán)期權(quán)持有人在股權(quán)認(rèn)購預(yù)備期內(nèi)享有肯定的利潤分配權(quán)，并在股權(quán)認(rèn)購行權(quán)期內(nèi)有權(quán)將其持有的股權(quán)期權(quán)變更為本質(zhì)意義上的股份，成為公司股東。2、股權(quán)期權(quán)持有人：即滿意本制度規(guī)定的股權(quán)期權(quán)授予條件，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)并與發(fā)起人股東簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議書，獲得股權(quán)期權(quán)的人，即股權(quán)期權(quán)的受益人。3、行權(quán)：是指股權(quán)期權(quán)的持有人將其持有的股權(quán)期權(quán)按本方案的有關(guān)規(guī)定，變更為公司股份的真正持有人（即股東）的行為，行權(quán)將直接導(dǎo)致其權(quán)利的變更，即由享有利潤分配權(quán)變更為享有公司法規(guī)定的股東的全部權(quán)利。4、股權(quán)認(rèn)購預(yù)備期：即滿意本制度規(guī)定的股權(quán)期權(quán)授予條件，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)并與發(fā)起人股東簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議書，即開頭進(jìn)入股權(quán)認(rèn)購預(yù)備期。在股權(quán)認(rèn)購預(yù)備期內(nèi)，股權(quán)仍屬發(fā)起人股東全部，股權(quán)期權(quán)持有人不具有股東資格，也不享有相應(yīng)的股東權(quán)利。但股權(quán)期權(quán)持有人進(jìn)入股權(quán)預(yù)備期以后，享有部分股東分紅權(quán)。5、股權(quán)認(rèn)購行權(quán)期：是指按本制度規(guī)定，股權(quán)期權(quán)的持有人將其持有的股權(quán)期權(quán)變更為本質(zhì)意義上的股份成為公司股東的時(shí)間。第二章股權(quán)期權(quán)的股份來源第四條股權(quán)期權(quán)的股份來源股權(quán)期權(quán)的來源由公司發(fā)起人股東提供，提供比例為%，占公司注冊資本的`%。各個(gè)發(fā)起人股東提供的股份份額由股東會(huì)決議。第五條公司股東會(huì)享有對受益人授予股權(quán)期權(quán)的權(quán)利，董事會(huì)依據(jù)股東會(huì)授權(quán)執(zhí)行。第三章股權(quán)期權(quán)受益人的范圍第六條股權(quán)期權(quán)受益人范圍確定的標(biāo)準(zhǔn)按公司的關(guān)鍵崗位確定，施行按崗定人，以防止股權(quán)期權(quán)授予行為的任意性。第七條對本制度執(zhí)行過程中因公司機(jī)構(gòu)調(diào)整所發(fā)生的崗位改變，增加崗位，影響股權(quán)期權(quán)受益人范圍的，由公司股東會(huì)予以確定，由董事會(huì)執(zhí)行。對裁減崗位中原有已經(jīng)授予股權(quán)期權(quán)的人員不得取消、變更、終止；第八條本制度確定的受益人范圍為：1、公司副總及副總以上職位的員工；2、年齡在45歲以下；3、與公司建立勞動(dòng)合同關(guān)系連續(xù)滿一年；4、業(yè)績考核標(biāo)準(zhǔn)：第四章股權(quán)期權(quán)的授予數(shù)量、方式第九條股權(quán)期權(quán)的授予數(shù)量股權(quán)期權(quán)的擬授予總量為公司注冊資本的%，每個(gè)受益人的授予數(shù)量不多于公司%股權(quán)，詳細(xì)數(shù)量由公司股東會(huì)予以確定，但應(yīng)保證同一級別崗位人員授予數(shù)量的均衡；第十條受益人獲得股權(quán)期權(quán)的方式由股東會(huì)決議。第五章股權(quán)認(rèn)購預(yù)備期和行權(quán)期第十條股權(quán)認(rèn)購預(yù)備期認(rèn)購預(yù)備期共為三年。股權(quán)期權(quán)受益人與公司建立勞動(dòng)合同關(guān)系連續(xù)滿一年且符合本制度規(guī)定的股權(quán)期權(quán)授予標(biāo)準(zhǔn)，自與發(fā)起人股東簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議書起，即開頭進(jìn)入股權(quán)認(rèn)購預(yù)備期。第十一條股權(quán)認(rèn)購行權(quán)期股權(quán)期權(quán)持有人的股權(quán)認(rèn)購權(quán)，自三年預(yù)備期滿后即進(jìn)入行權(quán)期。行權(quán)期最長不得超過六年。在行權(quán)期內(nèi)股權(quán)期權(quán)持有人未認(rèn)購公司股權(quán)的仍然享有預(yù)備期的股權(quán)分紅權(quán)，但不具有股東資格，也不享有股東其他權(quán)利。超過本制度規(guī)定的行權(quán)期仍不認(rèn)購股權(quán)的，股權(quán)期權(quán)持有人喪失股權(quán)認(rèn)購權(quán)，同時(shí)也不再享受預(yù)備期的分紅權(quán)待遇。第六章股權(quán)期權(quán)的行權(quán)第十二條股權(quán)期權(quán)行權(quán)的條件1、股權(quán)認(rèn)購預(yù)備期期滿。2、在股權(quán)認(rèn)購預(yù)備期和行權(quán)期內(nèi)符合相關(guān)考核標(biāo)準(zhǔn)。第十三條股權(quán)期權(quán)的行權(quán)價(jià)格受益人行權(quán)期內(nèi)認(rèn)購股權(quán)的，認(rèn)購價(jià)格為，在受益人按本制度進(jìn)行行權(quán)時(shí)，行權(quán)價(jià)格保持不變。第十四條股權(quán)期權(quán)的行權(quán)方式1、股權(quán)期權(quán)持有人的行權(quán)以六年為一個(gè)周期，受益人每兩年以個(gè)人被授予股權(quán)期權(quán)數(shù)量的三分之一進(jìn)行行權(quán)。2、行權(quán)采納勻速行權(quán)的方式。受益人在被授予股權(quán)期權(quán)后，享有該股權(quán)期權(quán)的利潤分配權(quán)。在每兩年一次的行權(quán)期，受益人用所分得的利潤進(jìn)行行權(quán)，但受益人所分得的利潤不直接分配給受益人，而是轉(zhuǎn)給提供股權(quán)期權(quán)來源的原公司發(fā)起人股東。通過行權(quán)，股權(quán)期股轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)股，股權(quán)期權(quán)持有人成為公司股東，公司進(jìn)行相應(yīng)的工商登記變更。在進(jìn)行工商登記變更前，股權(quán)期權(quán)持有人不享有除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利。3、受益人的兩年利潤分配收益假如大于當(dāng)年的行權(quán)價(jià)款，大于的部分不以現(xiàn)金的方式向受益人變現(xiàn)，而暫存于公司用于受益人的下一次行權(quán)價(jià)款，六年期滿后，受益人在行權(quán)后顯現(xiàn)利潤所得有盈余的，公司將以現(xiàn)金的形式支付給受益人。4、受益人按本制度所取得的利潤分配所得，假如缺乏以支付當(dāng)次受益人所應(yīng)交納的行權(quán)價(jià)款，受益人應(yīng)采納補(bǔ)交現(xiàn)金的方式來進(jìn)行行權(quán)，否則視同完全放棄行權(quán)，應(yīng)行權(quán)部分股權(quán)期權(quán)股份無償轉(zhuǎn)歸原股東全部。但對本次行權(quán)的放棄并不影響其他尚未行權(quán)部分的期權(quán)，對該部分期權(quán)，期權(quán)持有人仍可以按本制度的規(guī)定進(jìn)行行權(quán)。5、受益人按本制度取得的利潤分配所得，應(yīng)繳納的所得稅由受益人自行擔(dān)當(dāng)。股權(quán)轉(zhuǎn)讓人所取得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)當(dāng)繳納所得稅的，亦由轉(zhuǎn)讓人自行擔(dān)當(dāng)。7、公司應(yīng)保證受益人按國家及公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行利潤分配，除按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅金、提取法定基金、費(fèi)用后，不得另行提取其他費(fèi)用。第七章喪失行權(quán)資格的情形第十五條受益人在行權(quán)期到來之前或者尚未實(shí)際行使股權(quán)認(rèn)購權(quán)（包括預(yù)備期及行權(quán)期），顯現(xiàn)以下情形之一，即喪失股權(quán)行權(quán)資格：1．因辭職、辭退、解雇、退休、離職等原因與公司解除勞動(dòng)合同關(guān)系的；2．喪失勞動(dòng)力量或民事行為力量或者死亡的；3．刑事犯罪被追究刑事責(zé)任的；4．執(zhí)行職務(wù)時(shí)，存在違反《公司法》或者《公司章程》，損害公司利益的行為；5．執(zhí)行職務(wù)時(shí)的錯(cuò)誤行為，致使公司利益受到重大損失的；6．沒有到達(dá)規(guī)定的業(yè)務(wù)指標(biāo)、盈利業(yè)績，或者經(jīng)公司認(rèn)定對公司虧損、經(jīng)營業(yè)績下降負(fù)有直接責(zé)任的；7．不符合本制度的考核標(biāo)準(zhǔn)或者存在其他重大違反公司規(guī)章制度的行為。第八章股權(quán)期權(quán)的管理機(jī)構(gòu)及管理流程第十六條股權(quán)期權(quán)的管理機(jī)構(gòu)公司董事會(huì)在獲得股東會(huì)的授權(quán)后，建立期權(quán)委員會(huì)。期權(quán)委員會(huì)是股權(quán)期權(quán)的日常管理機(jī)構(gòu)。其管理工作包括向董事會(huì)報(bào)告股權(quán)期權(quán)的執(zhí)行情況、組織發(fā)起人股東與受益人簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議書、發(fā)出授予通知書、股權(quán)期權(quán)調(diào)整通知書、股權(quán)期權(quán)終止通知書、建立股權(quán)期權(quán)的管理名冊、擬訂股權(quán)期權(quán)的詳細(xì)行權(quán)時(shí)間及方式等。第九章附則第十七條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。在第一個(gè)運(yùn)行周期結(jié)束后，由股東會(huì)確定是否延續(xù)執(zhí)行或修訂。第十八條本制度與《公司法》和《公司章程》向抵觸的，以《公司法》和《公司章程》為準(zhǔn)。第二十七條股東會(huì)及董事會(huì)決議作為本制度的組成部分。第二十八條本方案自20XX年5月起實(shí)施。期權(quán)鼓勵(lì)方案3一、股票期權(quán)股票期權(quán)的全稱是經(jīng)理股票期權(quán)，其最初淵源是期權(quán)。期權(quán)是期貨合約選擇權(quán)的簡稱。其內(nèi)容是期權(quán)購置者在支付肯定數(shù)額的權(quán)利金之后，有在肯定時(shí)段內(nèi)以事先確定好的某一價(jià)格向期權(quán)售出方購置或出售肯定數(shù)量相關(guān)商品合約的權(quán)利，即期權(quán)購置者花錢購得的是可以享受的權(quán)利——可以履行也可以不履行（或放棄）這份權(quán)利。這樣，期權(quán)購置者可敏捷依據(jù)市場改變趨勢，隨時(shí)確定是否履行這份合約，以有效躲避對自己不利的價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)或者取得額外利潤。股票的運(yùn)作過程與一般期權(quán)類似，現(xiàn)舉例說明：20XX年8月8日海風(fēng)公司股票市場價(jià)格為每股16元人民幣，公司共發(fā)行股票1億股。海風(fēng)公司于8月8回贈(zèng)予新任總經(jīng)理王先生一部分股票期權(quán)，其大致條款為：截止日期為20XX年8月8日（10年），購置價(jià)格為20元／股，購置股票數(shù)量限制為50萬股。這樣王先生可在20XX年8月8日之前任一時(shí)辰行使該權(quán)利。即以每股20元的價(jià)格購置海風(fēng)公司股票，當(dāng)然他也可放棄該權(quán)利。假設(shè)20XX年2月11日海風(fēng)公司股票上漲為每股25元，此時(shí)王先生選擇行使自己所擁有的股票期權(quán)，以每股20元的價(jià)格購置50萬股，然后再以25元／股的市場價(jià)格拋出，便可獲利（25－20）X500000＝2500000元；假設(shè)20XX年2月11日海風(fēng)公司股票下跌至每股10元。此時(shí)王先生可選擇放棄行使股票期權(quán)的權(quán)利，留待以后海風(fēng)公司股票漲至高于20元時(shí)再行使該權(quán)利。從上面的例子可以看出，股票期權(quán)，是可以在將來肯定時(shí)間內(nèi)以事先商定價(jià)格購置肯定數(shù)量的公司股票。股票期權(quán)是企業(yè)內(nèi)部制定的面對特定不行轉(zhuǎn)讓的期權(quán)，股票期權(quán)持有者個(gè)人利益表達(dá)為執(zhí)行價(jià)格與執(zhí)行市場價(jià)格的差額，只有使本企業(yè)股票價(jià)格高于預(yù)定價(jià)格，股票期權(quán)持有人才能從中獲利。二、股票期權(quán)的鼓勵(lì)作用（一）股票期權(quán)使托付人與代理人的目標(biāo)到達(dá)最大程度的全都。在當(dāng)今全部權(quán)與經(jīng)營權(quán)分開的條件下，作為企業(yè)全部者的托付人更關(guān)懷企業(yè)長期盈利和長期發(fā)展?jié)摿?，更關(guān)懷如何使企業(yè)完成利潤最大化；而作為受托付管理企業(yè)的人即代理人則更關(guān)懷自己的收入是否豐厚穩(wěn)定，更關(guān)懷自己的經(jīng)營業(yè)績?nèi)绾尾拍芰顒e人看起來很好，即代理人更關(guān)懷短期經(jīng)營效果。同時(shí)期理人與托付人之間還會(huì)顯現(xiàn)信息不對稱問題，即托付人不行能明確明白或切實(shí)監(jiān)督到代理人是否在盡力或努力工作。而股票期權(quán)則能在某種程度上縮減甚至消退這種利益上的不全都。股票期權(quán)的最突出特點(diǎn)就是鼓勵(lì)與約束并重。一方面，股票期權(quán)使那些優(yōu)秀的高層管理者能更具戰(zhàn)略目光地為企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展設(shè)計(jì)非凡方案，這是由于，在托付人給予代理人一部分股票期權(quán)后，事實(shí)上是將企業(yè)的部分全部權(quán)或盈余索取權(quán)讓渡給了代理人。這樣，托付人與代理人在某種程度上結(jié)成了一種利益同盟，兩者收益都同企業(yè)長遠(yuǎn)興衰呈肯定正相關(guān)關(guān)系，這有利于激發(fā)代理人的內(nèi)在奮斗機(jī)制，制定和實(shí)施符合企業(yè)長期利益的發(fā)展規(guī)劃，追求企業(yè)長足發(fā)展。在另一方面，股票期權(quán)也存在較強(qiáng)的約束作用。這是由于高層管理者在接受本企業(yè)的股票期權(quán)時(shí)，事實(shí)上也擔(dān)當(dāng)了肯定的風(fēng)險(xiǎn)，由于在等候兌現(xiàn)所持有的股票期權(quán)期間很可能付出了很多時(shí)機(jī)本錢，而且作為他的收入的一個(gè)重要部分，這部分薪酬很可能由于種種原因此得不到實(shí)際的兌現(xiàn)。股票期權(quán)讓這些對企業(yè)發(fā)展擁有掌握權(quán)的人除了擔(dān)當(dāng)上述不確定風(fēng)險(xiǎn)之外，還要對股票期權(quán)的行權(quán)期限、行權(quán)價(jià)格、執(zhí)行方式等詳情方面進(jìn)行諸多設(shè)計(jì)，尤其是還可能附加很多額外條件，這種方式無疑“抓緊”了高層管理者，對高層管理者起到了很強(qiáng)的約束作用，限制他們的短期行為和其他有悖于企業(yè)長期發(fā)展的作法。（二）股票期權(quán)能使企業(yè)優(yōu)秀人才產(chǎn)生劇烈認(rèn)同感和主體感，能夠激發(fā)其主動(dòng)性和制造性。首先，股票期權(quán)并非企業(yè)內(nèi)部人人都可享受，而只有那些對企業(yè)有卓越奉獻(xiàn)和對企業(yè)發(fā)展起著關(guān)鍵作用的人才有資格接受股票期權(quán)，這本身就足以構(gòu)成一種驕傲的資本和因之而回報(bào)企業(yè)的動(dòng)力，使擁有股票期權(quán)的高管理者產(chǎn)生一種“舍我其誰”的優(yōu)越感，同時(shí)，又產(chǎn)生了一種重負(fù)在身的責(zé)任感，從而把企業(yè)的生存發(fā)展視為自己事業(yè)發(fā)展的標(biāo)志。其次，由于股票期權(quán)還在現(xiàn)實(shí)利益上把企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展與高層管理者的長遠(yuǎn)收益緊密聯(lián)系起來——高層管理者只有使企業(yè)不斷盈利才能從股票期權(quán)所給予的.執(zhí)行價(jià)格與企業(yè)股票市場價(jià)格之差額中獲利。上述兩個(gè)方面分別從精神上和物質(zhì)上鼓勵(lì)企業(yè)高層管理人員發(fā)揮其主動(dòng)性和制造性，為企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展奉獻(xiàn)才智。當(dāng)然，股票期權(quán)還能對外部優(yōu)秀人才產(chǎn)生劇烈的震撼力和感召力，吸引他們的主動(dòng)加盟。（三）股票期權(quán)是一種本錢較低的有效鼓勵(lì)方式。由于企業(yè)給予高層管理人員股票期權(quán)時(shí)，并不需要企業(yè)運(yùn)用任何現(xiàn)金和資產(chǎn)，只需增發(fā)新股或動(dòng)用庫藏股份即可，即使需要企業(yè)利用一部分資金向市場回購本企業(yè)股票，其所耗用的資金也是比擬少的。而且有的企業(yè)并不實(shí)行全額贈(zèng)予方式，而是將企業(yè)的股票期權(quán)以相當(dāng)優(yōu)待的價(jià)格賣給高層管理者，這樣，企業(yè)還可收到一筆權(quán)利金，這無疑又增加了企業(yè)的現(xiàn)金擁有量。股票期權(quán)這種鼓勵(lì)方式大大減輕了企業(yè)日常支付現(xiàn)金的負(fù)擔(dān)，節(jié)約了大量運(yùn)營資金，有利于企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作。當(dāng)然股票期權(quán)這種鼓勵(lì)方式，也有其內(nèi)在不完善的一面。（一）股票期權(quán)不肯定能對全部的高層管理者形成有效的鼓勵(lì)。由于不同人的詳細(xì)需求一般來講也不相同，股票期權(quán)在某種程度上屬于一種物質(zhì)利益鼓勵(lì)方式，這種鼓勵(lì)方式屬于一種較低層次的鼓勵(lì)，對那些注意金錢物質(zhì)需求的高層管理者或許非常有效，但對干那些物質(zhì)需求已得到充足滿意的高層管理者來講，則很難到達(dá)理想的鼓勵(lì)效果。（二）對股票期權(quán)的來源、數(shù)量、價(jià)格、期限等問題的詳細(xì)確定尚存在一些難度，而且最大的實(shí)踐難題是如何解決股票期權(quán)不再僅限于上市公司，由于股票期權(quán)的運(yùn)用要求該企業(yè)的股票具有較強(qiáng)的流通性，而滿意這個(gè)條件的只能是上市公司——只有上市公司的股票才具較強(qiáng)流通性。那么，股票期權(quán)的這個(gè)隱性條件事實(shí)上已把其他一切非上市公司排解在外了，這正是股票期權(quán)自身所不能克服的一個(gè)缺陷。（三）股票期權(quán)收益的不確定性使其鼓勵(lì)效果有時(shí)難以完成。股票期權(quán)的收益僅僅屬于一種或答應(yīng)能的收益，其持有人獲益與否取決于將來肯定時(shí)期內(nèi)該公司股票價(jià)格漲落情況，若該公司股票價(jià)格上漲，則股票期權(quán)持有人很有可能大大獲利；但若該公司股票價(jià)格大幅下降，甚至低于原來股票期權(quán)書上所載明的價(jià)格，則股票期權(quán)持有人非但沒有從中獲利，還很可能喪失一筆預(yù)付的權(quán)利金。這種收益的不確定性有時(shí)也會(huì)使股票期權(quán)的鼓勵(lì)效果打一個(gè)折扣，尤其是對那些不太傾向接受風(fēng)險(xiǎn)的管理者。三、在我國推行股票期權(quán)應(yīng)解決的問題（－）要盡快促成企業(yè)家市場（或職業(yè)經(jīng)理市場）的形成完善。目前，我國絕大部分上市公司是由原來的國有獨(dú)資公司改造而來，其關(guān)鍵的經(jīng)營管理、投資決策和關(guān)鍵人事錄用、高層管理者的酬勞等權(quán)利仍把握在上級主管部門手中，并不是由市場來確定。這明顯違反了股票期權(quán)的運(yùn)作背景——股票期權(quán)要求由市場來確定企業(yè)的經(jīng)營者和管理者以及他們的酬勞。所以，我國要想推行股票期權(quán)，必需讓政府放棄企業(yè)的經(jīng)營管理、投資決策和關(guān)鍵人事錄用等權(quán)利，竭力促成企業(yè)家市場的形成完善，以順應(yīng)股票期權(quán)的要求。（二）要盡快進(jìn)行股票市場的整頓。我國股市的極不標(biāo)準(zhǔn)和投機(jī)過盛非常不利于股票期權(quán)在我國推行。時(shí)下，人們對所披露的我國股票市場的黑暗面表現(xiàn)出了極大憤慨。種種不標(biāo)準(zhǔn)或非法的操作手段使我國股市的價(jià)格走勢與公司的業(yè)績嚴(yán)峻脫節(jié)——股票價(jià)格不斷攀升的公司很可能正面臨破產(chǎn)，而股票價(jià)格始終在中下游徘徊的公司則很可能業(yè)績驕人。全部這些都使股票價(jià)格難以表達(dá)高層管理者的努力程度，進(jìn)而減弱股票期權(quán)的鼓勵(lì)效果，所以我國要想推行股票期權(quán)，必需盡快進(jìn)行股票市場的整頓，使股票期權(quán)的運(yùn)行有一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的市場環(huán)境。（三）股票期權(quán)的實(shí)施對象應(yīng)明晰化。我國的股票期權(quán)鼓勵(lì)對象很不標(biāo)準(zhǔn)。武漢的股票期僅僅授予董事長，上海、北京僅限于董事長、總經(jīng)理和黨委書記，深圳僅限于總經(jīng)理一人，天津則授予全部董事會(huì)成員、高級管理者和業(yè)務(wù)骨干，其他地區(qū)更是各具特色。由于對象標(biāo)準(zhǔn)的不明晰，企業(yè)內(nèi)部或許會(huì)有很多人認(rèn)為自己應(yīng)當(dāng)?shù)玫焦善逼跈?quán)卻沒有得到，并因此產(chǎn)生人事糾紛和工作沖突，給企業(yè)的發(fā)展造成很大的障礙。所以應(yīng)制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，讓大家對各種資格條件都有清晰的界定，從而削減糾紛和沖突。（四）要解決股票期權(quán)來源問題和股票期權(quán)數(shù)量確實(shí)定問題。國外尤其是關(guān)于股票期權(quán)來源的作法是：通過發(fā)行新股或通過“留存股票”賬戶回購股票來籌集用于應(yīng)付股票期權(quán)持有人低價(jià)購置本企業(yè)股票。而這兩種來源，在我國都是受到嚴(yán)格限制的。我國要求，在企業(yè)需要發(fā)行新股時(shí)，應(yīng)向原股東配售或向社會(huì)公開募集，公司不行留置股票。所以我國目前要做的是修改公司法和證券法有關(guān)這方面的規(guī)定，放松對股票期權(quán)來源的規(guī)定。股票期僅數(shù)量問題主要是把握一個(gè)度的問題。由于股票期權(quán)數(shù)量過多企業(yè)本錢就高；股票期權(quán)數(shù)量過少，又難于到達(dá)預(yù)期鼓勵(lì)目的，所以要綜合考慮到企業(yè)規(guī)模、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況、市場環(huán)境因素以及股票期權(quán)獲受人的風(fēng)險(xiǎn)傾向，確定恰當(dāng)?shù)墓善逼跈?quán)數(shù)量。期權(quán)鼓勵(lì)方案4第一章總則第一條XX公司（簡稱“XX”、“公司”）依據(jù)《公司法》、《XX公司章程》、《公司股權(quán)管理原則》制定《XX公司股權(quán)鼓勵(lì)實(shí)施細(xì)則》（簡稱《實(shí)施細(xì)則》或本細(xì)則）。本細(xì)則是公司董事會(huì)及公司實(shí)施股權(quán)鼓勵(lì)的管理、檢查的依據(jù)。第二條實(shí)施股權(quán)鼓勵(lì)的目的1、為提高公司經(jīng)營管理水平和市場競爭力，提倡以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向的經(jīng)營理念，制造鼓勵(lì)員工完成目標(biāo)的工作環(huán)境，吸引、鼓勵(lì)和穩(wěn)定公司經(jīng)營管理骨干。2、讓公司經(jīng)營管理骨干轉(zhuǎn)化角色，共享公司發(fā)展的成果，與原始股東在公司長遠(yuǎn)利益上達(dá)成全都，有利于公司的長遠(yuǎn)持續(xù)發(fā)展及個(gè)人價(jià)值的提升。3、以此為契機(jī)逐步理順公司治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。第三條管理機(jī)構(gòu)及組織實(shí)施1、公司股東會(huì)負(fù)責(zé)重大股權(quán)事項(xiàng)決策；董事會(huì)負(fù)責(zé)公司股權(quán)的管理工作。2、職責(zé)：2.1股東會(huì)：股東會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，在股權(quán)方面主要職責(zé)為：（1）審批、確定修改、廢止董事會(huì)提交的《股權(quán)鼓勵(lì)管理原則》、《股權(quán)鼓勵(lì)實(shí)施細(xì)則》、《公司股權(quán)鼓勵(lì)方案》以及《公司凈資產(chǎn)核算方法》等配套的制度。（2）審批股權(quán)授予方案；批準(zhǔn)股權(quán)的回購、轉(zhuǎn)讓方案。（3）審議批準(zhǔn)董事會(huì)提報(bào)的利潤分配方案及彌補(bǔ)虧損方案。2.2董事會(huì)：董事會(huì)由股東會(huì)決議成立，是公司股權(quán)鼓勵(lì)的管理機(jī)構(gòu)（詳細(xì)職責(zé)在章程中商定），在股權(quán)管理方面主要職責(zé)為：（1）負(fù)責(zé)制定、修訂《股權(quán)鼓勵(lì)管理原則》、《公司凈資產(chǎn)核算方法》、《公司股權(quán)鼓勵(lì)實(shí)施細(xì)則》、《公司股權(quán)鼓勵(lì)方案》并報(bào)股東會(huì)審批。（2）審核鼓勵(lì)對象授予創(chuàng)業(yè)股、虛擬股份、期股、購置實(shí)股的資格及條件，并報(bào)股東會(huì)審批。（3）批準(zhǔn)公司股權(quán)鼓勵(lì)業(yè)績目標(biāo)和詳細(xì)的鼓勵(lì)比例。（4）負(fù)責(zé)實(shí)股股權(quán)、虛擬股份、期權(quán)、股權(quán)分紅的登記管理。（5）提出年終分紅方案并提交股東會(huì)審議批準(zhǔn)。（6）當(dāng)公司增資、減資、合并、分立、股權(quán)融資、公積金轉(zhuǎn)增股本等事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，確定股份調(diào)整方法以及實(shí)施詳細(xì)調(diào)整等其它有關(guān)股權(quán)鼓勵(lì)且應(yīng)由董事會(huì)確定的事項(xiàng)。（7）負(fù)責(zé)詳細(xì)辦理股權(quán)的登記、退出、回購、工商變更手續(xù)。（8）組織股權(quán)紅利計(jì)算及紅利支付手續(xù)的辦理。（9）依據(jù)員工鼓勵(lì)基金的取得及持股情況組織建立并管理員工個(gè)人持股賬戶。第二章鼓勵(lì)對象、股權(quán)取得方式及股權(quán)結(jié)構(gòu)第四條鼓勵(lì)對象鼓勵(lì)對象的重點(diǎn)范圍限于對公司將來發(fā)展有突出奉獻(xiàn)和持續(xù)影響力的核心營銷及骨干人才，在簽訂《期股鼓勵(lì)協(xié)議書》后，鼓勵(lì)對象必需履行協(xié)議商定內(nèi)容。第一期鼓勵(lì)對象確定為：公司總經(jīng)理XX先生。第二期鼓勵(lì)對象確定為：對公司戰(zhàn)略支持價(jià)值高的核心業(yè)務(wù)骨干員工，依據(jù)本管理方法和公司崗位設(shè)置的詳細(xì)情況，公司依據(jù)員工的崗位價(jià)值及工作業(yè)績每年度對員工進(jìn)行綜合評定并提名，報(bào)董事會(huì)審批。有以下情形之一的取消鼓勵(lì)資格：1、嚴(yán)峻失職，瀆職或嚴(yán)峻違反公司章程、規(guī)章制度及其他有損公司利益的行為。2、個(gè)人違反國家有關(guān)法律法規(guī)，因此被判斷刑事責(zé)任的。3、公司有充足的證據(jù)證明鼓勵(lì)對象在任職期間，有受賄、挪用、貪污盜竊、泄漏公司商業(yè)秘密、嚴(yán)峻損害公司名譽(yù)與利益等行為，給公司造成損失的。4、為取得公司利益，實(shí)行短期行為虛報(bào)業(yè)績、進(jìn)行虛假會(huì)計(jì)記錄的。第五條股權(quán)取得的方式及股權(quán)結(jié)構(gòu)經(jīng)公司股東會(huì)確認(rèn)，對自然人股東XXX先生及XX公司總經(jīng)理XX先生定向增資擴(kuò)股。1、總經(jīng)理獲得股權(quán)的方式：（1）增資擴(kuò)股的資金可以由總經(jīng)理XX先生自行籌集，也可以由原始股東提供借款，雙方簽署借款協(xié)議，商定還款期限、利息等事項(xiàng)。（2）還款期限商定為5年，每年股權(quán)分紅應(yīng)優(yōu)先用于歸還借款，分紅缺乏部分由個(gè)人補(bǔ)齊，假如當(dāng)年度分紅額度超過商定還款金額，超過部分可以提前歸還借款，借款利息按同期銀行1年定期存款利率執(zhí)行。在借款尚未還清前，股權(quán)不得轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或用于擔(dān)保（股東會(huì)同意的除外）。（3）購股資金到位后，一個(gè)月內(nèi)辦理工商變更手續(xù)，除本細(xì)則與公司章程商定限制條款外，XX先生享有股東應(yīng)有的一切權(quán)利與義務(wù)。2、其他鼓勵(lì)對象取得股權(quán)的方式（1）實(shí)行期股的鼓勵(lì)方式。（2）鼓勵(lì)對象個(gè)人出資，按購置股權(quán)時(shí)協(xié)議商定價(jià)格、比例購置公司股份，購置后股份鎖定期為三年。在股份的鎖定期內(nèi)鼓勵(lì)對象所獲得的股份只有分紅權(quán)；鎖定期滿且符合本細(xì)則要求的條件進(jìn)行工商登記后，鼓勵(lì)對象享有股東應(yīng)享有的一切權(quán)益；鎖定期滿后鼓勵(lì)對象可以托付其他股東，協(xié)議代持股份。將來如有第三方資本介入，股權(quán)結(jié)構(gòu)及持股比例根據(jù)股東會(huì)決議執(zhí)行。第三章股份的價(jià)格及授予時(shí)間第六條用于公司鼓勵(lì)的股份價(jià)格由董事會(huì)制定方案，報(bào)股東會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。第一期對總經(jīng)理XX先生的股權(quán)鼓勵(lì)按1元每股的價(jià)格購置，第二期鼓勵(lì)對象購置公司期股的數(shù)量、價(jià)格由公司申請，董事會(huì)批準(zhǔn)。第七條董事會(huì)每年在公司經(jīng)營年度結(jié)束后，組織（內(nèi)部或外聘第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)）對公司進(jìn)行年度決算審計(jì)并計(jì)算每股凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值，審計(jì)結(jié)果報(bào)股東會(huì)確認(rèn)。第八條股份計(jì)算的基礎(chǔ)價(jià)格：以第一次增資擴(kuò)股后的注冊資本為依據(jù)，公司股份共劃分為XXX萬股，根據(jù)每股凈資產(chǎn)為基礎(chǔ)進(jìn)行價(jià)格上下浮動(dòng)，詳細(xì)價(jià)格依據(jù)股東會(huì)決議確定。第九條授予時(shí)間第一期：進(jìn)入股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃的公司總經(jīng)理的鼓勵(lì)時(shí)間自XX年XX月開頭實(shí)施。第二期：進(jìn)入股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃的公司員工的鼓勵(lì)時(shí)間依據(jù)公司整體股權(quán)鼓勵(lì)進(jìn)度待定。第十條董事會(huì)負(fù)責(zé)辦理股權(quán)相關(guān)手續(xù)：組織簽訂《XXX公司股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃協(xié)議書》、發(fā)放由董事長簽名的《XXX公司股份持有卡》；并負(fù)責(zé)對實(shí)股股權(quán)按本細(xì)則規(guī)定辦理工商登記手續(xù)。第十一條《XXX公司股份持有卡》一式X份，分別由董事會(huì)、財(cái)務(wù)部門和持股人保存。如有損壞或喪失，經(jīng)董事會(huì)核實(shí)后可補(bǔ)發(fā)新證，同時(shí)股份持有人需手書原持有卡作廢的聲明兩份，并簽字，該聲明分別在財(cái)務(wù)部門和董事會(huì)長期備檔。第四章股權(quán)的分紅與轉(zhuǎn)讓第十二條股權(quán)分紅：根據(jù)《公司法》與《公司章程》的規(guī)定與程序?qū)嵤?；依?jù)《公司法》規(guī)定，公司當(dāng)年完成的利潤總額，應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后，依法交納所得稅，然后按以下挨次分配：1、彌補(bǔ)從前年度虧損（超過5年補(bǔ)虧期）。2、提取法定公積金（按10%提取，到達(dá)注冊資本的50％時(shí)，可不再提?。?。3、根據(jù)公司章程或者股東會(huì)決議提取任意盈余公積金。4、依據(jù)股東會(huì)決議，按股東持股比例分配利潤。5、公司當(dāng)年無利潤時(shí)，不得向股東分配股利。公司持有的本公司股份（例如本公司收回的代持股份）不得分配利潤。鼓勵(lì)對象在獲授的股權(quán)當(dāng)年年末決算審計(jì)后，如有可分配利潤即可享受股東按規(guī)定分派的紅利。每一會(huì)計(jì)年度的分紅方案由董事會(huì)提出分配預(yù)案，報(bào)股東會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。如公司遭受虧損、停業(yè)或者破產(chǎn)清算時(shí)，持股員工按持股比例擔(dān)當(dāng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。鼓勵(lì)對象每年獲得的投資收益要依法交納個(gè)人所得稅，并由公司在進(jìn)行收益分配時(shí)一次性代為征收。第十三條股權(quán)變更（一）公司發(fā)生掌握權(quán)變更、合并、分立若因任何原因?qū)е鹿景l(fā)生掌握權(quán)變更、合并、分立等情況，全部已按規(guī)定取得的股權(quán)及持股比例按股東會(huì)決議方案執(zhí)行，詳細(xì)調(diào)整方法在假設(shè)事項(xiàng)發(fā)生前另行制定。（二）鼓勵(lì)對象發(fā)生職務(wù)變更、離職、死亡等事項(xiàng)1、鼓勵(lì)對象職務(wù)發(fā)生變更，但仍擔(dān)任股權(quán)鼓勵(lì)范圍的崗位，其已獲授的股權(quán)和期股不做變更。但是鼓勵(lì)對象不能勝任工作崗位、考核不合格、觸犯法律、違反職業(yè)道德、泄露公司機(jī)密、失職或?yàn)^職等行為嚴(yán)峻損害公司利益或名譽(yù)而導(dǎo)致的職務(wù)變更，經(jīng)公司提名并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)備案，公司有權(quán)按原價(jià)格收回期股，但是依據(jù)審計(jì)部門的審計(jì)報(bào)告，假如公司當(dāng)期每股實(shí)際凈資產(chǎn)的價(jià)格低于購股時(shí)每股凈資產(chǎn)的價(jià)格，則公司按實(shí)際每股凈資產(chǎn)的價(jià)格收回期股。2、若鼓勵(lì)對象成為獨(dú)立董事或其他不能持有公司股權(quán)的人員，則已取得的實(shí)股或期股按股東會(huì)決議價(jià)格轉(zhuǎn)讓。3、鼓勵(lì)對象因觸犯法律、違反職業(yè)道德、泄露公司機(jī)密、失職或?yàn)^職等行為嚴(yán)峻損害公司利益或名譽(yù)而被公司解聘的，自離職之日起，公司有權(quán)按當(dāng)期“每股實(shí)際凈資產(chǎn)”與“購股時(shí)每股凈資產(chǎn)”孰低的價(jià)格收回期股，已取得的實(shí)股依據(jù)公司章程由股東會(huì)決議轉(zhuǎn)讓。4、鼓勵(lì)對象因執(zhí)行職務(wù)負(fù)傷導(dǎo)致喪失勞動(dòng)力量的、因公務(wù)無法正常履職的、到達(dá)國家和公司規(guī)定的退休年齡而離職的，其所獲授的股權(quán)及期股可以不做變更，也可以由當(dāng)事人提出轉(zhuǎn)讓。5、鼓勵(lì)對象因主動(dòng)辭職而離職的，自離職之日公司有權(quán)按當(dāng)期“每股實(shí)際凈資產(chǎn)”與“購股時(shí)每股凈資產(chǎn)”孰低的`價(jià)格收回期股。6、鼓勵(lì)對象因執(zhí)行職務(wù)死亡的，公司有權(quán)視情況依據(jù)鼓勵(lì)對象所持的期股價(jià)值進(jìn)行合理補(bǔ)償，實(shí)股可由其繼承人繼承，也可以按股東會(huì)決議依法轉(zhuǎn)讓。7、對于已經(jīng)實(shí)際獲授并解鎖在工商登記的股權(quán)，鼓勵(lì)對象可以根據(jù)法律規(guī)定進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、出售、繼承。8、當(dāng)持股（包括期股）員工發(fā)生本細(xì)則描述的向公司轉(zhuǎn)讓股份的情況時(shí)，公司向該持股（包括期股）員工應(yīng)支付的回購款在完成回購之日起的一年后開頭兌現(xiàn)，分兩年等額兌現(xiàn)，即每年兌現(xiàn)二分之一。（三）股權(quán)轉(zhuǎn)讓1、股權(quán)鎖定期內(nèi)只享受分紅權(quán)，不享有轉(zhuǎn)讓權(quán)、表決權(quán)、繼承權(quán)等其它權(quán)利。2、持股員工轉(zhuǎn)讓解鎖后的股份必需經(jīng)股東會(huì)三分之二表決權(quán)以上的股東批準(zhǔn)（包括受讓對象、轉(zhuǎn)讓數(shù)量和轉(zhuǎn)讓價(jià)格確實(shí)定），在同等條件下原股東優(yōu)先購置權(quán)。3、當(dāng)遇到有敵意轉(zhuǎn)讓或收購發(fā)生時(shí)，公司原股東有權(quán)阻擋該股權(quán)轉(zhuǎn)讓。4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓與受讓雙方必需到董事會(huì)進(jìn)行登記備案，否則轉(zhuǎn)讓無效。持股員工依法轉(zhuǎn)讓其出資后，由董事會(huì)將受讓人的姓名、住宅及受讓的出資額記載于股東名冊（由董事會(huì)登記受讓人的姓名、住宅及受讓的出資額等信息）。第五章股權(quán)授予、解鎖及變更實(shí)施程序第十四條股權(quán)授予程序股權(quán)鼓勵(lì)方案由股東會(huì)審批后執(zhí)行。公司增資擴(kuò)股由鼓勵(lì)對象直接出資購置股權(quán)的，在雙方簽署《股權(quán)鼓勵(lì)協(xié)議書》后3個(gè)工作日內(nèi)繳納其個(gè)人自籌資金至公司股權(quán)鼓勵(lì)專用資金賬戶，如某鼓勵(lì)對象無法按時(shí)繳納個(gè)人自籌資金，則視為該鼓勵(lì)對象主動(dòng)放棄鼓勵(lì)。經(jīng)營年度初，董事會(huì)組織對公司上經(jīng)營年度決算審計(jì)并審批通過決算報(bào)告后，公司依據(jù)鼓勵(lì)對象個(gè)人及公司業(yè)績達(dá)標(biāo)情況，結(jié)合公司股權(quán)鼓勵(lì)方案，確定符合股權(quán)鼓勵(lì)業(yè)績條件的人員名單，并組織計(jì)算股權(quán)鼓勵(lì)基金的額度及可取得股權(quán)的額度，財(cái)務(wù)部門對相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核確認(rèn)。公司將鼓勵(lì)名單報(bào)董事會(huì)審批后，公告鼓勵(lì)對象名單、鼓勵(lì)數(shù)量、鼓勵(lì)價(jià)格。董事會(huì)及相關(guān)部門自年度決算報(bào)告審議通過后60日內(nèi)，完成當(dāng)年度的全部購股、授予、登記、公告等工作及相關(guān)程序。董事會(huì)將建立《股東、期股名冊登記表》主要載明：姓名、身份證、住宅、《股權(quán)、期股證書》號、授予股權(quán)及期股的數(shù)量、授予期間、調(diào)整情況記錄、權(quán)益享有情況記錄、各種簽章等。第十五條解鎖流程1、鼓勵(lì)對象向董事會(huì)提交《解鎖申請書》，提出解鎖申請。2、董事會(huì)對申請人的解鎖資格與解鎖條件檢查確認(rèn)。3、鼓勵(lì)對象的解鎖申請經(jīng)董事會(huì)確認(rèn)后，由公司統(tǒng)一辦理滿意解鎖條件的股權(quán)解鎖事宜。第六章公司、鼓勵(lì)對象的權(quán)利和義務(wù)第十六條公司的權(quán)利和義務(wù)1、公司有權(quán)要求鼓勵(lì)對象按其所聘崗位的要求為公司工作，若鼓勵(lì)對象不能勝任所聘工作崗位或者考核不合格，經(jīng)公司提請并報(bào)董事會(huì)審批備案，公司有權(quán)按原價(jià)格收回期股。2、若鼓勵(lì)對象因觸犯法律、違反職業(yè)道德、泄露公司機(jī)密、失職或?yàn)^職等行為嚴(yán)峻損害公司利益或名譽(yù)，經(jīng)董事會(huì)審批備案，公司有權(quán)按原價(jià)格收回期股。3、公司依據(jù)國家稅收法規(guī)的規(guī)定，代扣代繳鼓勵(lì)對象應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅及其它稅費(fèi)。4、鼓勵(lì)對象應(yīng)依據(jù)股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃及方案的有關(guān)規(guī)定，主動(dòng)協(xié)作相關(guān)手續(xù)并按流程辦理，若因鼓勵(lì)對象自身不協(xié)作造成損失的，公司不擔(dān)當(dāng)責(zé)任。5、法律、法規(guī)規(guī)定的其它相關(guān)權(quán)利義務(wù)。第十七條鼓勵(lì)對象的權(quán)利義務(wù)1、鼓勵(lì)對象應(yīng)當(dāng)按公司所聘崗位的要求，勤勉盡責(zé)、恪守職業(yè)道德，遵守公司章程及本管理方法的相關(guān)規(guī)定，為公司的發(fā)展作出奉獻(xiàn)。2、鼓勵(lì)對象不得將本公司的商業(yè)秘密以有償和無償形式轉(zhuǎn)讓他人，不得在其他同類機(jī)構(gòu)中兼任職務(wù)，愛護(hù)公司的商業(yè)秘密。3、鼓勵(lì)對象應(yīng)按規(guī)定按時(shí)足額繳納購股資金。4、鼓勵(lì)對象有權(quán)根據(jù)本計(jì)劃的規(guī)定行權(quán)，并遵守鎖定期的相關(guān)規(guī)定。5、鼓勵(lì)對象獲授的期股在鎖定期內(nèi)不得用于擔(dān)保、質(zhì)押或歸還債務(wù)。6、鼓勵(lì)對象因本計(jì)劃獲得的收益應(yīng)按國家稅收法規(guī)繳納個(gè)人所得稅及其它稅費(fèi)。7、鼓勵(lì)對象獲授的期股在解鎖登記前不享受轉(zhuǎn)讓權(quán)、繼承權(quán)、表決權(quán)，鎖定期滿解鎖后，享受股東應(yīng)享有的一切權(quán)利。8、法律法規(guī)、公司章程規(guī)定的股東的其它相關(guān)權(quán)利義務(wù)。第十八條股東的權(quán)利和義務(wù)股東的權(quán)利：1、參與制定和修改公司章程。2、參與股東會(huì)議并根據(jù)出資比例行使表決權(quán)。3、選舉和被選舉為董事、監(jiān)事。4、按規(guī)定查閱股東會(huì)議記錄和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。5、按照《公司法》及公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓出資。6、優(yōu)先購置其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。7、優(yōu)先認(rèn)購公司新增資本。8、監(jiān)督公司經(jīng)營管理活動(dòng)。9、根據(jù)出資比例分配紅利。10、依法分配公司破產(chǎn)、解散和清算后的盈余資產(chǎn)。11、公司章程規(guī)定的其它權(quán)利。股東的義務(wù)：1、遵守公司章程。2、按期繳納所認(rèn)繳的出資。3、以出資額為限對公司債務(wù)擔(dān)當(dāng)責(zé)任。4、在公司核準(zhǔn)登記后，不得擅自抽回出資。5、對公司及其他股東老實(shí)信任。6、其它依法應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)。第十九條其它說明《公司股權(quán)鼓勵(lì)實(shí)施細(xì)則》及《公司股權(quán)鼓勵(lì)方案》不構(gòu)成公司對員工聘用期限的承諾，公司對員工的聘用關(guān)系仍按公司與鼓勵(lì)對象簽訂的勞動(dòng)合同執(zhí)行。第七章附則第二十條試行、修訂及解釋股權(quán)鼓勵(lì)方案實(shí)施時(shí)經(jīng)營環(huán)境及外部條件發(fā)生重大改變時(shí)，可由公司提議變更鼓勵(lì)約束條件甚至終止該方案，并報(bào)董事會(huì)審核、股東會(huì)批準(zhǔn)，可能的情況改變包括如下：1、市場環(huán)境發(fā)生不行預(yù)測的重大改變，嚴(yán)峻影響公司持續(xù)經(jīng)營。2、因不行抗力對公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生重大影響。3、國家政策重大改變影響股權(quán)鼓勵(lì)方案實(shí)施的基礎(chǔ)。4、其它董事會(huì)認(rèn)為的重大改變。本細(xì)則是公司實(shí)施股權(quán)鼓勵(lì)方案以及股權(quán)鼓勵(lì)操作與管理的根本依據(jù)，一經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)，無論股東會(huì)、董事會(huì)或鼓勵(lì)對象均按此方法理解、解釋、執(zhí)行。本細(xì)則的制定是以《公司法》、《勞動(dòng)法》以及國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等相關(guān)法律法規(guī)為前提，如有與上述法律相悖內(nèi)容的表述，以相關(guān)法律法規(guī)為準(zhǔn)。期權(quán)鼓勵(lì)方案5第一章總則第一條實(shí)施股權(quán)期權(quán)的目的為了建立現(xiàn)代企業(yè)制度和完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立高級管理人員及業(yè)務(wù)技術(shù)人員的長期鼓勵(lì)機(jī)制，吸引優(yōu)秀人才，強(qiáng)化公司的核心競爭力和凝聚力，依據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定，制定本方案。第二條實(shí)施股權(quán)期權(quán)的原則股權(quán)期權(quán)的股份由公司發(fā)起人股東提供。公司的發(fā)起人股東保證股權(quán)期權(quán)部分股份的穩(wěn)定性，不得向任何自然人或法人、其他組織轉(zhuǎn)讓。本實(shí)施方案以鼓勵(lì)高管、高級技術(shù)人員和對公司有突出奉獻(xiàn)的員工為核心，突出人力資本的價(jià)值，對一般工作人員考核合格可恰當(dāng)授予。第三條股權(quán)期權(quán)的有關(guān)定義（參見《股權(quán)期權(quán)鼓勵(lì)制度》）第二章股權(quán)期權(quán)的股份來源及相關(guān)權(quán)利布置第四條股權(quán)期權(quán)的股份來源股權(quán)期權(quán)的來源為公司發(fā)起人股東提供。第五條在股權(quán)期權(quán)持有人行權(quán)之前，除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利仍為發(fā)起人股東所享有。第六條對受益人授予股權(quán)期權(quán)的行為及權(quán)利由公司股東會(huì)享有，董事會(huì)依據(jù)股東會(huì)授權(quán)執(zhí)行。第三章股權(quán)期權(quán)受益人的范圍第七條本方案股權(quán)期權(quán)受益人范圍施行按崗定人。對公司有特別奉獻(xiàn)但不符合本方案規(guī)定的受益人范圍的，經(jīng)董事會(huì)提請股東會(huì)通過，可以授予股權(quán)期權(quán)。第八條對本方案執(zhí)行過程中因公司機(jī)構(gòu)調(diào)整所發(fā)生的崗位改變，增加崗位，影響股權(quán)期權(quán)受益人范圍的，由公司股東會(huì)予以確定，董事會(huì)執(zhí)行，對裁減崗位中原有已經(jīng)授予股權(quán)期權(quán)的人員不得取消、變更、終止。第九條本方案確定的受益人范圍為：1、高層管理人員；2、業(yè)務(wù)技術(shù)人員；3、對公司有突出奉獻(xiàn)的員工；4、股東會(huì)、董事會(huì)認(rèn)為可以授予的人員。第四章股權(quán)期權(quán)的授予數(shù)量、期限按時(shí)機(jī)第十條股權(quán)期權(quán)的授予數(shù)量1、本方案股權(quán)期權(quán)的擬授予總量為：萬股份，即公司注冊資本（XXX0萬人民幣）的30%；2、每個(gè)受益人的授予數(shù)量，不多于前12個(gè)月工資獎(jiǎng)金總和，詳細(xì)數(shù)量由公司董事會(huì)予以確定。第十一條股權(quán)期權(quán)的授予期限本股權(quán)期權(quán)的授予期限為三年，受益人每一年以個(gè)人被授予股權(quán)期權(quán)數(shù)量進(jìn)行行權(quán)。第十二條股權(quán)期權(quán)的授予機(jī)遇受益人受聘滿一年后的時(shí)間作為股權(quán)期權(quán)的開頭授予時(shí)間。假如公司本次實(shí)施股權(quán)期權(quán)的股份已經(jīng)在此之前用完，則由董事會(huì)在下一個(gè)周期進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整補(bǔ)足。第五章股權(quán)期權(quán)的行權(quán)價(jià)格及方式第十三條股權(quán)期權(quán)的行權(quán)價(jià)格行權(quán)價(jià)格按每股的50%計(jì)算，造成的注冊資本削減由所提公益公積金填補(bǔ)，保持公司注冊資本XXX0萬不變。第十四條股權(quán)期權(quán)的行權(quán)方式1、受益人在被授予股權(quán)期權(quán)后，享有該股權(quán)期權(quán)的利潤分配權(quán)，在每年一次的行權(quán)期，受益人可自由選擇是否行權(quán)。受益人可用所分得的利潤或現(xiàn)金進(jìn)行行權(quán)。行權(quán)后公司進(jìn)行相應(yīng)的工商登記變更，股權(quán)期股轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)股。在進(jìn)行工商登記變更前，股權(quán)期權(quán)持有人不享有除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利。2、受益人選擇不行權(quán)后，受益人所得利潤公司以現(xiàn)金的形式支付給受益人。3、受益人在行權(quán)期滿放棄行權(quán)，應(yīng)行權(quán)部分股權(quán)期權(quán)股份無償轉(zhuǎn)歸原股東全部。但對本次行權(quán)的放棄并不影響其他尚未行權(quán)部分的期權(quán)，對該部分期權(quán)，期權(quán)持有人仍可以按本方案的規(guī)定進(jìn)行行權(quán)。4、受益人按本方案的商定進(jìn)行的利潤分配所得，應(yīng)繳納的所得稅由受益人自行擔(dān)當(dāng)。轉(zhuǎn)讓人所取得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)當(dāng)繳納所得稅的，亦由轉(zhuǎn)讓人自行擔(dān)當(dāng)；5、公司應(yīng)保證按國家相關(guān)法律法規(guī)的要求進(jìn)行利潤分配，除按會(huì)計(jì)法等相關(guān)法律的規(guī)定繳納各項(xiàng)稅金、提取法定基金、費(fèi)用后，不得另行多提基金、費(fèi)用。第六章員工解約、辭職、離職時(shí)的股權(quán)期權(quán)處理第十五條董事會(huì)認(rèn)定的.有特別奉獻(xiàn)者，在提前離職后可以連續(xù)享有股權(quán)期權(quán)，但公司有充足證據(jù)證明股權(quán)期權(quán)的持有人在離職后、股權(quán)期權(quán)尚未行權(quán)前，由于其行為給公司造成損失的，或雖未給公司造成損失，但參加與公司有競爭性的公司的，公司有權(quán)中止直至取消其股權(quán)期權(quán)。第十六條未履行與公司簽定的聘用合同的商定而自動(dòng)離職的，立刻終止尚未行權(quán)的股權(quán)期權(quán)。第十七條因公司生產(chǎn)經(jīng)營之需要，公司提前與聘用人員解除合同的，對股權(quán)期權(quán)持有人尚未行權(quán)部分終止行權(quán)。第十八條聘用期滿，股權(quán)期權(quán)尚未行權(quán)部分可以連續(xù)行權(quán)。第十九條因嚴(yán)峻失職等非正常原因此終止聘用關(guān)系，對尚未行權(quán)部分終止行權(quán)。第二十條因違法犯罪被追究刑事責(zé)任的，對尚未行權(quán)部分終止行權(quán)。第二十一條因公司發(fā)生并購，公司的實(shí)際掌握權(quán)、資本結(jié)構(gòu)發(fā)生重大改變，原有提供股權(quán)期權(quán)股份部分的股東應(yīng)當(dāng)保證對該部分股份不予轉(zhuǎn)讓，保證持有人的穩(wěn)定性，或者能夠保證新的股東對公司股權(quán)期權(quán)方案執(zhí)行的連續(xù)性。第七章股權(quán)期權(quán)的管理機(jī)構(gòu)第二十二條股權(quán)期權(quán)的管理機(jī)構(gòu)公司董事會(huì)在獲得股東會(huì)的授權(quán)后，作為股權(quán)期權(quán)的管理機(jī)構(gòu)。其管理工作包括向股東會(huì)報(bào)告股權(quán)期權(quán)的執(zhí)行情況、與受益人簽訂授予股權(quán)期權(quán)協(xié)議書、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書、發(fā)出授予通知書、股權(quán)期權(quán)調(diào)整通知書、股權(quán)期權(quán)終止通知書、建立股權(quán)期權(quán)的管理名冊、擬訂股權(quán)期權(quán)的詳細(xì)行權(quán)時(shí)間、對詳細(xì)受益人的授予度等。第八章附則第二十三條本方案由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。在第一個(gè)運(yùn)行周期結(jié)束后，由股東會(huì)確定是否延續(xù)執(zhí)行或修訂。第二十四條本方案未盡事宜，由董事會(huì)制作補(bǔ)充方案，報(bào)股東會(huì)批準(zhǔn)。第二十五條本方案自股東會(huì)通過之日起執(zhí)行。期權(quán)鼓勵(lì)方案6第一章總則第一條實(shí)施模擬期權(quán)的目的公司引進(jìn)模擬股票期權(quán)制度，在于建立高級管理人員及技術(shù)人員的長期鼓勵(lì)機(jī)制，吸引優(yōu)秀人才，強(qiáng)化公司的核心競爭力和凝聚力，依據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定，指定本方案。第二條實(shí)施模擬期權(quán)的原則1、模擬期權(quán)的股份由為公司發(fā)起人股東提供，公司的發(fā)起人股東保證模擬期權(quán)部分股份的穩(wěn)定性，不得向任何自然人或法人、其他組織轉(zhuǎn)讓；2、本實(shí)施方案以鼓勵(lì)高管、高級技術(shù)人員為核心，突出人力資本的價(jià)值，對一般可替換人員一般不予授予。第三條模擬股票期權(quán)的有關(guān)定義1、模擬股票期權(quán)：本方案中，模擬股票期權(quán)是指公司發(fā)起人股東將其持有的股份中的肯定比例的股份，集合起來授權(quán)董事會(huì)管理，該比例的股份利潤分配權(quán)由受益人享有，在肯定年度內(nèi)用所分得的利潤將配給的模擬期權(quán)股份行權(quán)為實(shí)股的過程。2、模擬股票期權(quán)的受益人：滿意本方案的模擬期權(quán)授予條件，并經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)獲得模擬期權(quán)的人，即模擬期權(quán)的受益人。3、行權(quán)：是指模擬股票期權(quán)的持有人按本方案的有關(guān)規(guī)定，變更為公司股東的行為，行權(quán)將直接導(dǎo)致其權(quán)利的變更，即由享有利潤分配權(quán)變更為享有公司法規(guī)定的股東的全部權(quán)利。4、行權(quán)期：是指本方案規(guī)定，模擬股票期權(quán)的持有人將其持有的模擬期權(quán)變更為本質(zhì)意義上的股份的時(shí)間。第二章模擬股票期權(quán)的股份來源及相關(guān)權(quán)利布置第四條模擬股票期權(quán)的股份來源模擬股票期權(quán)的來源為公司發(fā)起人股東提供第五條在模擬期權(quán)持有人行權(quán)之前，除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利仍為發(fā)起人股東所享有；第六條對受益人授予模擬期權(quán)的行為及權(quán)利由公司股東會(huì)享有，董事會(huì)依據(jù)股東會(huì)授權(quán)執(zhí)行；第三章模擬期權(quán)受益人的范圍第七條本方案模擬期權(quán)受益人范圍施行按崗定人。對公司有特別奉獻(xiàn)但不符合本方案規(guī)定的受益人范圍的，經(jīng)董事會(huì)提請股東會(huì)通過，可以授予模擬股票期權(quán)；第八條對本方案執(zhí)行過程中因公司機(jī)構(gòu)調(diào)整所發(fā)生的崗位改變，增加崗位，影響模擬期權(quán)受益人范圍的，由公司股東會(huì)予以確定，董事會(huì)執(zhí)行，對裁減崗位中原有已經(jīng)授予模擬期權(quán)的人員不得取消、變更、終止；第九條本方案確定的受益人范圍為：1、2、3、第四章模擬股票期權(quán)的授予數(shù)量、期限按時(shí)機(jī)第十條模擬期權(quán)的授予數(shù)量1、本方案模擬期權(quán)的擬授予總量為：，即公司注冊資本的%；2、每個(gè)受益人的授予數(shù)量，不多于，詳細(xì)數(shù)量由公司董事會(huì)予以確定，但應(yīng)保證同一級別崗位人員授予數(shù)量的均衡；第十一條模擬股票期權(quán)的授予期限本模擬股票期權(quán)的授予期限為六年，受益人每兩年以個(gè)人被授予模擬期權(quán)數(shù)量的三分之一進(jìn)行行權(quán)。第十二條模擬股票期權(quán)的授予機(jī)遇1、受益人受聘、升遷的時(shí)間作為模擬股票期權(quán)的授予時(shí)間。受聘到應(yīng)授予模擬期權(quán)崗位后，須經(jīng)過試用期考核前方能被授予模擬股票期權(quán)，試用期延長的，須經(jīng)延長后通過考核方能被授予模擬期權(quán)。由公司較低崗位升職到應(yīng)授予模擬股票期權(quán)崗位的，也須在該崗位試用合格前方能被授予模擬股票期權(quán)，假如原較低崗位按本方案的規(guī)定，也授予模擬股票期權(quán)的，按新崗位應(yīng)予授予的數(shù)量予以補(bǔ)足，假如公司本次實(shí)施模擬期權(quán)的股份已經(jīng)在此之前用完，則不予補(bǔ)足，可由董事會(huì)在下一個(gè)周期進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整；2、受益人在被授予模擬股票期權(quán)時(shí)，享有選擇權(quán)，可以拒絕接受，在下一年度假如仍然符合模擬期權(quán)的授予條件的，可以要求公司重新授予。在兩個(gè)年度內(nèi)，假如享有資格的受益人拒絕接受模擬期權(quán)或者在拒絕后沒有再次申請公司授予模擬期權(quán)的，視同永遠(yuǎn)放棄被授予模擬股票期權(quán)的資格；第五章模擬股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格及方式第十三條模擬股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格行權(quán)價(jià)格按受益人被授予模擬股票期權(quán)年度公司的相應(yīng)比例的凈資產(chǎn)價(jià)格計(jì)算，在受益人按本方案進(jìn)行行權(quán)時(shí)，行權(quán)價(jià)格保持不變。第十四條模擬期權(quán)的行權(quán)方式1、本方案中，行權(quán)采納勻速行權(quán)的方式。受益人在被授予模擬股票期權(quán)后，享有該模擬期權(quán)的利潤分配權(quán)，在每兩年一次的行權(quán)期，受益人用所分得的利潤進(jìn)行行權(quán)，但受益人所分得的利潤不直接分配給受益人，而是轉(zhuǎn)給提供模擬期權(quán)來源的原公司發(fā)起人股東，模擬期股轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)股，公司進(jìn)行相應(yīng)的工商登記變更。在進(jìn)行工商登記變更前，模擬期權(quán)持有人不享有除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利。2、受益人的兩年的利潤分配收益假如大于當(dāng)年的行權(quán)價(jià)款，大于的部分不以現(xiàn)金的方式向受益人變現(xiàn)，而暫存于公司用于受益人的下一次行權(quán)價(jià)款，六年期滿后，受益人在行權(quán)后顯現(xiàn)利潤所得有盈余的，公司將以現(xiàn)金的形式支付給受益人；3、受益人按本方案的商定所取得的利潤分配所得，假如缺乏以支付當(dāng)次受益人所應(yīng)交納的行權(quán)價(jià)款，受益人應(yīng)采納補(bǔ)交現(xiàn)金的方式來進(jìn)行行權(quán)，否則視同完全放棄行權(quán)，應(yīng)行權(quán)部分模擬期權(quán)股份無償轉(zhuǎn)歸原股東全部。但對本次行權(quán)的放棄并不影響其他尚未行權(quán)部分的期權(quán)，對該部分期權(quán)，期權(quán)持有人仍可以按本方案的規(guī)定進(jìn)行行權(quán)；4、受益人按本方案的.商定進(jìn)行的利潤分配所得，應(yīng)繳納的所得稅由受益人自行擔(dān)當(dāng)。轉(zhuǎn)讓人所取得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)當(dāng)繳納所得稅的，亦由轉(zhuǎn)讓人自行擔(dān)當(dāng)；5、公司應(yīng)保證按國家相關(guān)法律法規(guī)的要求進(jìn)行利潤分配，除按會(huì)計(jì)法等相關(guān)法律的規(guī)定繳納各項(xiàng)稅金、提取法定基金、費(fèi)用后，不得另行多提基金、費(fèi)用。第六章員工解約、辭職、離職時(shí)的模擬期權(quán)處理第十五條董事會(huì)認(rèn)定的有特別奉獻(xiàn)者，在提前離職后可以連續(xù)享有模擬股票期權(quán)，但公司有充足證據(jù)證明模擬股票期權(quán)的持有人在離職后、模擬期權(quán)尚未行權(quán)前，由于其行為給公司造成損失的，或雖未給公司造成損失，但參加與公司有競爭性的公司的，公司有權(quán)中止直至取消其模擬期權(quán)；第十六條未履行與公司簽定的聘用合同的商定而自動(dòng)離職的，終止尚未行權(quán)的模擬股票期權(quán)；第十七條因公司生產(chǎn)經(jīng)營之需要，公司提前與聘用人員解除合同的，對模擬期權(quán)持有人尚未行權(quán)部分終止行權(quán)；第十八條聘用期滿，模擬期權(quán)尚未行權(quán)部分可以連續(xù)行權(quán)；第十九條因嚴(yán)峻失職等非正常原因此終止聘用關(guān)系，對尚未行權(quán)部分終止行權(quán)；第二十條因違法犯罪被追究刑事責(zé)任的，對尚未行權(quán)部分終止行權(quán)；第二十一條因公司發(fā)生并購及其他公司的實(shí)際掌握權(quán)、資本結(jié)構(gòu)發(fā)生重大改變，原有提供模擬期權(quán)股份部分的股東應(yīng)當(dāng)保證對該部分股份不予轉(zhuǎn)讓，保證持有人的穩(wěn)定性，或者能夠保證新的股東對公司模擬期權(quán)方案執(zhí)行的連續(xù)性；第七章模擬股票期權(quán)的管理機(jī)構(gòu)第二十二條模擬股票期權(quán)的管理機(jī)構(gòu)公司董事會(huì)在獲得股東會(huì)的授權(quán)后，作為模擬股票期權(quán)的管理機(jī)構(gòu)。其管理工作包括向股東會(huì)報(bào)告模擬股票期權(quán)的執(zhí)行情況、與受益人簽訂授予模擬股票期權(quán)協(xié)議書、發(fā)出授予通知書、模擬股票期權(quán)調(diào)整通知書、模擬股票期權(quán)終止通知書、建立模擬股票期權(quán)的管理名冊、擬訂模擬期權(quán)的詳細(xì)行權(quán)時(shí)間、對詳細(xì)受益人的授予度等。第八章附則第二十三條本方案由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。在第一個(gè)運(yùn)行周期結(jié)束后，由股東會(huì)確定是否延續(xù)執(zhí)行或修訂。第二十四條本方案未盡事宜，由董事會(huì)制作補(bǔ)充方案，報(bào)股東會(huì)。期權(quán)鼓勵(lì)方案7（一）實(shí)施鼓勵(lì)計(jì)劃的程序1、董事會(huì)負(fù)責(zé)制定鼓勵(lì)計(jì)劃；2、監(jiān)事會(huì)核查鼓勵(lì)對象名單；3、股東大會(huì)審議鼓勵(lì)計(jì)劃。監(jiān)事會(huì)就鼓勵(lì)對象名單核實(shí)情況在股東大會(huì)上進(jìn)行說明；4、股東大會(huì)批準(zhǔn)鼓勵(lì)計(jì)劃后即可實(shí)施；5、董事會(huì)依據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)辦理詳細(xì)的股票期權(quán)授予、行權(quán)等事宜。（二）股票期權(quán)的授予程序1、董事會(huì)制定股票期權(quán)授予方案；2、監(jiān)事會(huì)核查鼓勵(lì)對象的名單是否與股東大會(huì)批準(zhǔn)的鼓勵(lì)計(jì)劃中規(guī)定的對象相符；3、經(jīng)股東大會(huì)審議通過，授予條件滿意后，對鼓勵(lì)對象進(jìn)行權(quán)益的授予，并完成登記等相關(guān)程序；4、鼓勵(lì)對象與公司簽署《股權(quán)鼓勵(lì)協(xié)議書》；（三）股票期權(quán)行權(quán)程序1、鼓勵(lì)對象在可行權(quán)日內(nèi)，提交《股票期權(quán)行權(quán)申請書》向公司確認(rèn)行權(quán)的數(shù)量和價(jià)格，并交付相應(yīng)的購股款項(xiàng)；2、公司在對每個(gè)期權(quán)持有人的行權(quán)申請作出核實(shí)和認(rèn)定后，按申請行權(quán)數(shù)量向鼓勵(lì)對象定向發(fā)行股票或轉(zhuǎn)讓股份。股票期權(quán)鼓勵(lì)模式的長處（1）降低托付—代理本錢，將經(jīng)營者的酬勞與公司的長期利益綁在一起，完成了經(jīng)營者與資產(chǎn)全部者利益的高度全都性，并使二者的利益緊密聯(lián)系起來。（2）可以鎖定期權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)，股票期權(quán)持有人不行權(quán)就沒有任何額外的損失。（3）股票期權(quán)是企業(yè)給予經(jīng)營者的一種選擇權(quán)，是在不確定的市場中完成的預(yù)期收入，企業(yè)沒有任何現(xiàn)金支出，有利于企業(yè)降低鼓勵(lì)本錢.這也是企業(yè)以較低本錢吸引和留住人才的方法。（4）股票期權(quán)依據(jù)二級市場股價(jià)波動(dòng)完成收益，因此鼓勵(lì)力度比擬大。另外，股票期權(quán)受證券市場的自動(dòng)監(jiān)督，具有相對的公正性。股票期權(quán)鼓勵(lì)模式的缺點(diǎn)（1）影響公司的總資本和股本結(jié)構(gòu)。因行權(quán)將會(huì)分散股權(quán)，影響到現(xiàn)有股東的`權(quán)益，可能導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)和經(jīng)濟(jì)糾紛。（2）來自股票市場的風(fēng)險(xiǎn)。股票市場的價(jià)格波動(dòng)和不確定性，持續(xù)的牛市會(huì)產(chǎn)生“收入差距過大”的問題；當(dāng)期權(quán)人行權(quán)但尚未售出購入的股票時(shí)，股價(jià)下跌至行權(quán)價(jià)以下，期權(quán)人將同時(shí)擔(dān)當(dāng)行權(quán)后納稅和股票跌破行權(quán)價(jià)的雙重?fù)p失的風(fēng)險(xiǎn)。（3）可能帶來經(jīng)營者的短期行為。由于股票期權(quán)的收益取決于行權(quán)之日市場上的股票價(jià)格高于行權(quán)價(jià)格，因此可能促使公司的經(jīng)營者片面追求股價(jià)提升的短期行為，而放棄對公司發(fā)展的重要投資，從而降低了股票期權(quán)與經(jīng)營業(yè)績的相關(guān)性。期權(quán)鼓勵(lì)方案88月25日，蘇寧電器在徐莊總部基地召開二十周年特別嘉獎(jiǎng)表彰通報(bào)會(huì)，通報(bào)會(huì)上蘇寧電器公布了10周年、15周年忠誠服務(wù)紀(jì)念獎(jiǎng)，股票期權(quán)一期、二期鼓勵(lì)方案、總裁特別獎(jiǎng)嘉獎(jiǎng)方案，近20XX名員工獲得二十周年特別嘉獎(jiǎng)。此次蘇寧對與企業(yè)長期共同發(fā)展的老員工賜予了特別嘉獎(jiǎng)。以20XX年12月31日為節(jié)點(diǎn)，對參加蘇寧工齡滿15周年、10周年的.老員工授予忠誠服務(wù)純金獎(jiǎng)?wù)?，?67名蘇寧老員工獲得純金獎(jiǎng)?wù)录为?jiǎng)。在此次特別表彰大會(huì)上，蘇寧電器對過去二十年做出突出奉獻(xiàn)的高管進(jìn)行總裁特別獎(jiǎng)方案的實(shí)施，會(huì)上共有76位高層干部獲得這一嘉獎(jiǎng)。同時(shí)，宣布正式實(shí)施和啟動(dòng)股票期權(quán)一期、二期鼓勵(lì)方案。一年前，《蘇寧電器股份有限公司20XX年股票期權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃（草案）》正式出籠（惠及248位司齡到達(dá)或超過五年的員工，計(jì)劃授予鼓勵(lì)對象8469萬份股票期權(quán)），在獲得股東大會(huì)的高票通