銀行內(nèi)部資本充足評估報告大安惠民銀行內(nèi)部資本評估報告大安惠民村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部資本評估報告大安惠民村鎮(zhèn)銀行（以下指本行）本行內(nèi)部資本充足評估由實質(zhì)性風(fēng)險評估、資本充足預(yù)測和整合性壓力測試等部分組成。實質(zhì)性風(fēng)險評估體系實現(xiàn)了對本行所有實質(zhì)性風(fēng)險的評估，對各類實質(zhì)性風(fēng)險的風(fēng)險狀況和管理情況進行全面分析；資本充足預(yù)測是在考慮本行業(yè)務(wù)規(guī)劃和財務(wù)規(guī)劃基礎(chǔ)上，預(yù)測各類風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和資本的變動，進而預(yù)測未來幾年的資本充足水平；整合性壓力測試是在分析未來宏觀經(jīng)濟走勢的前提下，設(shè)置能體現(xiàn)本行業(yè)務(wù)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債組合和風(fēng)險特征的壓力情景，得出壓力情景下本行資本充足率等指標(biāo)的變化情況。2012年6月，中國銀監(jiān)會正式頒布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，2012年起實施?！顿Y本辦法》提高了商業(yè)銀行的資本充足率監(jiān)管要求：國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率應(yīng)11.5%。本行資本充足率還將保持一定的安全邊際和緩沖區(qū)間，以支持本行戰(zhàn)略發(fā)展，以及防止因意外情況發(fā)生導(dǎo)致資本充足率降低至監(jiān)管政策要求之下。在資本充足率達(dá)到合理水平基礎(chǔ)上，本行將注重平衡資本充足與資本回報的關(guān)系，穩(wěn)定資本充足率水平，避免因資本充足率大幅度波動造成資本閑置，提高資本使用效率，提升資本回報水平。本行將以資本補充和約束機制為重點，進一步完善資本管理制度，推進全面資本管理。加強對資本補充和資本使用的統(tǒng)籌管理，運用經(jīng)濟資本管理手段有效約束風(fēng)險資產(chǎn)擴張，確保資本充足率符合監(jiān)管要求并保持穩(wěn)定。本行積極完善全面風(fēng)險管理體系，完善全面風(fēng)險管理制度。積極應(yīng)對系統(tǒng)重要性銀行等監(jiān)管要求，研究建立相應(yīng)的工作機制和管理流程;對分行和子行開展實質(zhì)性風(fēng)險評估工作;修訂風(fēng)險評價、風(fēng)險限額管理相關(guān)辦法。全面風(fēng)險管理水平進一步提升。本行逐步構(gòu)建起金融資產(chǎn)服務(wù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理體系。推進金融資產(chǎn)服務(wù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理組織機構(gòu)建設(shè)，完善相關(guān)制度體系；按照信用風(fēng)險、業(yè)務(wù)辦理三個維度梳理規(guī)范授權(quán)事項，加強授權(quán)管理，提高信息化管理水平。本行嚴(yán)格遵循中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》要求，在董事會和高級管理層的領(lǐng)導(dǎo)下，實行“綜合管理、分類控制”的操作風(fēng)險管控模式。按時進行風(fēng)險評估，并定期進行聲譽風(fēng)險的情景分析，評估重大聲譽風(fēng)險事件可能產(chǎn)生的影響和后果，并根據(jù)情景分析結(jié)果制定可行的應(yīng)急預(yù)案，開展演練。篇二：內(nèi)部資本充足評估程序（icaap）內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）查看巴塞爾專欄.cn/2010/0629/85.html一、內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）管理系統(tǒng)簡述內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）管理系統(tǒng)是根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》、巴塞爾新資本協(xié)議的全部ICAAP要求，識別、測量、管理整個銀行的各種風(fēng)險計算抵御風(fēng)險所需的經(jīng)濟資本，生成符合銀監(jiān)會監(jiān)督檢查要求的ICAAP報表、報告及附件的風(fēng)險控制系統(tǒng)。其主要功能為銀行帶來穩(wěn)健的資本規(guī)劃，確保銀行擁有充足的資本，滿足其在標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險從重壓力下對經(jīng)濟資本的需求，并能響應(yīng)銀監(jiān)會各種監(jiān)管措施所確定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。二、 系統(tǒng)構(gòu)成內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）管理系統(tǒng)主要由以下系統(tǒng)或模塊構(gòu)成：現(xiàn)狀診斷評估系統(tǒng)（包括總體評估模塊、治理結(jié)構(gòu)評估模塊、風(fēng)險評估模塊、資本規(guī)劃模塊等）；風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)（包括全面風(fēng)險管理框架評估模塊、估值和薪酬模塊、信用風(fēng)險評估模塊、市場風(fēng)險評估模塊、操作風(fēng)險評估模塊、其他風(fēng)險評估模塊等）；現(xiàn)狀診斷報告系統(tǒng)；風(fēng)險偏好管理系統(tǒng)（包括風(fēng)險偏好合規(guī)性指標(biāo)、預(yù)期性指標(biāo)、遠(yuǎn)景指標(biāo)模塊、風(fēng)險偏好參數(shù)模塊、風(fēng)險偏好報告模塊等）；實質(zhì)性風(fēng)險識別系統(tǒng)；壓力測試系統(tǒng)；操作風(fēng)險管理系統(tǒng)；經(jīng)濟資本管理系統(tǒng)；資本管理系統(tǒng)。三、 現(xiàn)狀診斷評估系統(tǒng)簡述總體評估重點（1）銀行是否主要風(fēng)險得到充分識別、計量或評估、監(jiān)測和報告；銀行是否資本水平與主要風(fēng)險及風(fēng)險管理水平相適應(yīng)；銀行是否資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢和長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配；銀行的內(nèi)部資本充足評估程序是否與其業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險復(fù)雜程度相適應(yīng)；銀行的內(nèi)部資本充足評估的經(jīng)濟資本計量體系是否滿足銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》的要求，并充分反映銀行的風(fēng)險偏好和風(fēng)險特征；銀行是否將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序重要組成部分，壓力測試是否覆蓋各業(yè)務(wù)條線所面臨的主要風(fēng)險，并應(yīng)充分考慮宏觀經(jīng)濟變化對風(fēng)險和資本充足率的影響；銀行是否根據(jù)壓力測試結(jié)果評估其在壓力條件下的資本需求和可能的資本來源狀況，確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利市場條件變化。對于重度壓力測試結(jié)果，銀行是否在應(yīng)急計劃中明確相應(yīng)的資本補足政策安排和應(yīng)對措施；銀行高級管理層是否充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險及風(fēng)險間相互作用、資本工具吸收損失和支持其業(yè)務(wù)持續(xù)運營的能力，是否有能力對資本管理目標(biāo)、資本補足政策安排和應(yīng)對措施的合理性做出判斷；銀行是否每年對內(nèi)部資本充足評估程序進行獨立審查和評估，在銀行經(jīng)營情況、風(fēng)險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，是否及時進行調(diào)整和更新；銀行是否將內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評估程序的結(jié)果運用于資本預(yù)算與分配、信貸和戰(zhàn)略決策中；銀行是否在并表管理的基礎(chǔ)上建立與其自身風(fēng)險特征、經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)的內(nèi)部資本充足評估程序。是否向監(jiān)管部門說明母行和附屬銀行內(nèi)部資本充足評估程序之間的關(guān)系，并向監(jiān)管部門證明商業(yè)銀行集團層面及單家機構(gòu)層面的資本充足。治理結(jié)構(gòu)評估重點銀行董事會是否承擔(dān)內(nèi)部資本充足評估的主要責(zé)任，確保銀行有足夠資本抵御其面臨的主要風(fēng)險，并履行以下職責(zé)：根據(jù)全行風(fēng)險狀況和外部環(huán)境，設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險偏好和內(nèi)部資本充足率目標(biāo)，批準(zhǔn)銀行內(nèi)部資本充足評估程序。確保高級管理層建立評估銀行各類風(fēng)險的框架和壓力測試框架，實現(xiàn)銀行風(fēng)險和資本的緊密結(jié)合。審批或授權(quán)審批內(nèi)部資本充足評估工作相關(guān)政策，監(jiān)督高級管理層建立健全內(nèi)部資本充足評估政策和執(zhí)行機制，至少每年聽取一次政策執(zhí)行情況的報告。確保銀行有足夠資源獨立、有效地開展資本充足評估工作。對內(nèi)部資本充足評估程序的完整性進行監(jiān)督，確定審計部門在內(nèi)部資本充足評估工作中的角色和職責(zé)。銀行高級管理層是否負(fù)責(zé)組織銀行資本充足評估程序的開發(fā)和運行，執(zhí)行資本規(guī)劃，確保持續(xù)滿足董事會設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。1） 深入了解銀行主要風(fēng)險的特征、性質(zhì)和程度，理解資本充足程度與風(fēng)險水平、風(fēng)險管理能力、資本持續(xù)補足計劃之間的關(guān)系，確保內(nèi)部資本充足評估程序的復(fù)雜程度與銀行風(fēng)險狀況和發(fā)展規(guī)劃相適應(yīng)。2） 組織制定銀行資本充足評估工作相關(guān)政策，建立健全評估流程和管理制度，確保評估工作與商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理、經(jīng)濟資本計量及分配等保持一致。3） 組織開展銀行的內(nèi)部資本充足評估工作，建立評估主要風(fēng)險的框架和體系，確保資本能夠抵御所面臨的主要風(fēng)險。4） 為內(nèi)部資本充足評估工作配備足夠的財務(wù)、人力和信息科技資源，指定專門部門負(fù)責(zé)銀行的評估工作，界定資本管理和風(fēng)險管理等部門在評估工作中的職責(zé)。5） 組織內(nèi)部資本充足評估管理信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護工作，確保管理信息系統(tǒng)能及時、準(zhǔn)確提供評估所需信息。6） 采用計量模型進行內(nèi)部資本充足評估的銀行，高級管理層應(yīng)定期評估方法和工具的合理性和有效性，并定期聽取驗證工作的詳細(xì)匯報。7） 組織開展壓力測試，參與壓力測試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動壓力測試結(jié)果在風(fēng)險評估和資本規(guī)劃中的運用。8） 定期向董事會匯報內(nèi)部資本充足評估程序的執(zhí)行情況。（3）銀行是否建立關(guān)于內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。根據(jù)重要性和報告用途不同，明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻度滿足本指弓I和銀行內(nèi)部風(fēng)險管理的需要。銀行的報告是否至少包括以下內(nèi)容：1） 對主要風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響做出評價。2） 對計量體系中關(guān)鍵假設(shè)的風(fēng)險敏感性和合理性做出評價。3） 評估銀行所持資本是否足以抵御主要風(fēng)險，確保達(dá)到既定的資本充足率目標(biāo)。4） 根據(jù)風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢，評估未來的資本需求，并對銀行的戰(zhàn)略計劃做出必要調(diào)整。（4）銀行是否每年對內(nèi)部資本充足評估程序進行一次獨立審計，以確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性。審計范圍是否包括：1） 根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、范圍和復(fù)雜程度，審查內(nèi)部資本充足評估程序的合理性；2） 評估內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)政策和流程執(zhí)行的有效性；篇三：內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）查看巴塞爾專欄.cn/2010/0629/85.html一、內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）管理系統(tǒng)簡述內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）管理系統(tǒng)是根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》、巴塞爾新資本協(xié)議的全部ICAAP要求，識別、測量、管理整個銀行的各種風(fēng)險計算抵御風(fēng)險所需的經(jīng)濟資本，生成符合銀監(jiān)會監(jiān)督檢查要求的ICAAP報表、報告及附件的風(fēng)險控制系統(tǒng)。其主要功能為銀行帶來穩(wěn)健的資本規(guī)劃，確保銀行擁有充足的資本，滿足其在標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險從重壓力下對經(jīng)濟資本的需求，并能響應(yīng)銀監(jiān)會各種監(jiān)管措施所確定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。二、 系統(tǒng)構(gòu)成內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）管理系統(tǒng)主要由以下系統(tǒng)或模塊構(gòu)成：現(xiàn)狀診斷評估系統(tǒng)（包括總體評估模塊、治理結(jié)構(gòu)評估模塊、風(fēng)險評估模塊、資本規(guī)劃模塊等）；風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)（包括全面風(fēng)險管理框架評估模塊、估值和薪酬模塊、信用風(fēng)險評估模塊、市場風(fēng)險評估模塊、操作風(fēng)險評估模塊、其他風(fēng)險評估模塊等）；現(xiàn)狀診斷報告系統(tǒng)；風(fēng)險偏好管理系統(tǒng)（包括風(fēng)險偏好合規(guī)性指標(biāo)、預(yù)期性指標(biāo)、遠(yuǎn)景指標(biāo)模塊、風(fēng)險偏好參數(shù)模塊、風(fēng)險偏好報告模塊等）；實質(zhì)性風(fēng)險識別系統(tǒng)；壓力測試系統(tǒng)；操作風(fēng)險管理系統(tǒng)；經(jīng)濟資本管理系統(tǒng)；資本管理系統(tǒng)。三、 現(xiàn)狀診斷評估系統(tǒng)簡述總體評估重點（1）銀行是否主要風(fēng)險得到充分識別、計量或評估、監(jiān)測和報告；銀行是否資本水平與主要風(fēng)險及風(fēng)險管理水平相適應(yīng)；銀行是否資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢和長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配；銀行的內(nèi)部資本充足評估程序是否與其業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險復(fù)雜程度相適應(yīng)；銀行的內(nèi)部資本充足評估的經(jīng)濟資本計量體系是否滿足銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》的要求，并充分反映銀行的風(fēng)險偏好和風(fēng)險特征；銀行是否將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序重要組成部分，壓力測試是否覆蓋各業(yè)務(wù)條線所面臨的主要風(fēng)險，并應(yīng)充分考慮宏觀經(jīng)濟變化對風(fēng)險和資本充足率的影響；銀行是否根據(jù)壓力測試結(jié)果評估其在壓力條件下的資本需求和可能的資本來源狀況，確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利市場條件變化。對于重度壓力測試結(jié)果，銀行是否在應(yīng)急計劃中明確相應(yīng)的資本補足政策安排和應(yīng)對措施；銀行高級管理層是否充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險及風(fēng)險間相互作用、資本工具吸收損失和支持其業(yè)務(wù)持續(xù)運營的能力，是否有能力對資本管理目標(biāo)、資本補足政策安排和應(yīng)對措施的合理性做出判斷；銀行是否每年對內(nèi)部資本充足評估程序進行獨立審查和評估，在銀行經(jīng)營情況、風(fēng)險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，是否及時進行調(diào)整和更新；銀行是否將內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評估程序的結(jié)果運用于資本預(yù)算與分配、信貸和戰(zhàn)略決策中；銀行是否在并表管理的基礎(chǔ)上建立與其自身風(fēng)險特征、經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)的內(nèi)部資本充足評估程序。是否向監(jiān)管部門說明母行和附屬銀行內(nèi)部資本充足評估程序之間的關(guān)系，并向監(jiān)管部門證明商業(yè)銀行集團層面及單家機構(gòu)層面的資本充足。治理結(jié)構(gòu)評估重點銀行董事會是否承擔(dān)內(nèi)部資本充足評估的主要責(zé)任，確保銀行有足夠資本抵御其面臨的主要風(fēng)險，并履行以下職責(zé)：根據(jù)全行風(fēng)險狀況和外部環(huán)境，設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險偏好和內(nèi)部資本充足率目標(biāo)，批準(zhǔn)銀行內(nèi)部資本充足評估程序。確保高級管理層建立評估銀行各類風(fēng)險的框架和壓力測試框架，實現(xiàn)銀行風(fēng)險和資本的緊密結(jié)合。審批或授權(quán)審批內(nèi)部資本充足評估工作相關(guān)政策，監(jiān)督高級管理層建立健全內(nèi)部資本充足評估政策和執(zhí)行機制，至少每年聽取一次政策執(zhí)行情況的報告。確保銀行有足夠資源獨立、有效地開展資本充足評估工作。對內(nèi)部資本充足評估程序的完整性進行監(jiān)督，確定審計部門在內(nèi)部資本充足評估工作中的角色和職責(zé)。銀行高級管理層是否負(fù)責(zé)組織銀行資本充足評估程序的開發(fā)和運行，執(zhí)行資本規(guī)劃，確保持續(xù)滿足董事會設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。1） 深入了解銀行主要風(fēng)險的特征、性質(zhì)和程度，理解資本充足程度與風(fēng)險水平、風(fēng)險管理能力、資本持續(xù)補足計劃之間的關(guān)系，確保內(nèi)部資本充足評估程序的復(fù)雜程度與銀行風(fēng)險狀況和發(fā)展規(guī)劃相適應(yīng)。2） 組織制定銀行資本充足評估工作相關(guān)政策，建立健全評估流程和管理制度，確保評估工作與商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理、經(jīng)濟資本計量及分配等保持一致。3） 組織開展銀行的內(nèi)部資本充足評估工作，建立評估主要風(fēng)險的框架和體系，確保資本能夠抵御所面臨的主要風(fēng)險。4） 為內(nèi)部資本充足評估工作配備足夠的財務(wù)、人力和信息科技資源，指定專門部門負(fù)責(zé)銀行的評估工作，界定資本管理和風(fēng)險管理等部門在評估工作中的職責(zé)。5） 組織內(nèi)部資本充足評估管理信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護工作，確保管理信息系統(tǒng)能及時、準(zhǔn)確提供評估所需信息。6） 采用計量模型進行內(nèi)部資本充足評估的銀行，高級管理層應(yīng)定期評估方法和工具的合理性和有效性，并定期聽取驗證工作的詳細(xì)匯報。7） 組織開展壓力測試，參與壓力測試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動壓力測試結(jié)果在風(fēng)險評估和資本規(guī)劃中的運用。8） 定期向董事會匯報內(nèi)部資本充足評估程序的執(zhí)行情況。（3）銀行是否建立關(guān)于內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。根據(jù)重要性和報告用途不同，明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻度滿足本指弓I和銀行內(nèi)部風(fēng)險管理的需要。銀行的報告是否至少包括以下內(nèi)容：1） 對主要風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響做出評價。2） 對計量體系中關(guān)鍵假設(shè)的風(fēng)險敏感性和合理性做出評價。3） 評估銀行所持資本是否足以抵御主要風(fēng)險，確保達(dá)到既定的資本充足率目標(biāo)。4） 根據(jù)風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢，評估未來的資本需求，并對銀行的戰(zhàn)略計劃做出必要調(diào)整。（4）銀行是否每年對內(nèi)部資本充足評估程序進行一次獨立審計，以確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性。審計范圍是否包括：1） 根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、范圍和復(fù)雜程度，審查內(nèi)部資本充足評估程序的合理性；2） 評估內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)政策和流程執(zhí)行的有效性；3） 檢查內(nèi)部資本充足率與設(shè)定目標(biāo)是否有差距，分析產(chǎn)生這些差距的原因；4） 對影響銀行內(nèi)部資本充足評估有效性的重要組成部分進行監(jiān)督，包括大額信用風(fēng)險暴露和其他風(fēng)險集中度的評估情況、內(nèi)部資本充足評估程序所用參數(shù)的準(zhǔn)確性及完整性、內(nèi)部評估使用的情景的合理性和壓力測試對各種假設(shè)及參數(shù)的分析等。5） 審計結(jié)果是否及時向高級管理層和董事會報告。銀行是否根據(jù)審計結(jié)果對內(nèi)部資本充足評估程序進行調(diào)整和更新。6）銀行是否保存與內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)的各類重要文檔，確保監(jiān)管部門及其他第三方進行評價。風(fēng)險評估重點（1） 銀行是否內(nèi)部資本充足評估程序?qū)L(fēng)險與資本掛鉤，確保其資本覆蓋銀行面臨的主要風(fēng)險。銀行評估風(fēng)險時，是否充分考慮銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制能力。（2） 銀行是否設(shè)定主要風(fēng)險的判斷標(biāo)準(zhǔn)，確保相關(guān)風(fēng)險得到正確的識別和監(jiān)測。主要風(fēng)險應(yīng)包括可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險，以及獨立評估風(fēng)險程度不高、但與其他風(fēng)險相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險。內(nèi)部資本充足評估程序是否覆蓋以下各類風(fēng)險：1） 新資本協(xié)議第一支柱中涉及且已覆蓋的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險；2） 新資本協(xié)議第一支柱中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險，如集中度風(fēng)險；3） 新資本協(xié)議第一支柱中未涉及的風(fēng)險，如銀行賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險和對商業(yè)銀行有實質(zhì)性影響的其他風(fēng)險；4）外部經(jīng)營環(huán)境引發(fā)的風(fēng)險。（3） 銀行是否有效評估和管理各類主要風(fēng)險：1） 對能夠量化的風(fēng)險，銀行是否開發(fā)和完善風(fēng)險計量技術(shù)，確保風(fēng)險計量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性，并在此基礎(chǔ)上加強對相關(guān)風(fēng)險的緩釋、控制和管理。2） 對尚難量化的風(fēng)險，銀行是否建立風(fēng)險識別、監(jiān)測、控制和報告機制，確保相關(guān)風(fēng)險得到有效管理。銀行加總各類風(fēng)險時是否充分考慮集中度風(fēng)險和風(fēng)險之間的傳染性，適當(dāng)考慮風(fēng)險之間的相關(guān)性和分散化效應(yīng)。銀行在考慮風(fēng)險相關(guān)性和分散化效應(yīng)時，是否基于長期實證數(shù)據(jù)，對總體風(fēng)險計量方法和假設(shè)可能存在的局限性進行保守性調(diào)整。銀行是否根據(jù)自身特點采用多種方法加總風(fēng)險，并判斷加總結(jié)果的合理性和審慎性。同時，應(yīng)基于對單個風(fēng)險的定義和計量結(jié)果加總風(fēng)險，并協(xié)調(diào)各類風(fēng)險的計量參數(shù)和計量范圍，確保加總結(jié)果的合理性。資本規(guī)劃重點銀行是否基于當(dāng)前及未來的資本需求和資本可獲得性制定資本規(guī)劃，確保資本水平長期穩(wěn)定。資本規(guī)劃應(yīng)設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年滾動目標(biāo)。銀行是否根據(jù)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)劃和風(fēng)險偏好設(shè)定資本充足率目標(biāo)，并充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生影響的負(fù)面外部因素，包括或有風(fēng)險暴露、嚴(yán)重且長期的市場衰退等經(jīng)濟、金融市場環(huán)境變化及突破風(fēng)險承受能力的其他事件。商業(yè)銀行設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)應(yīng)高于監(jiān)管部門確定的最低資本要求。⑷銀行是否的資本規(guī)劃應(yīng)兼顧銀行的短期和長期資本要求，確保當(dāng)前資本需求、預(yù)計資本支出、目標(biāo)資本水平和外部資本可獲得性與全面風(fēng)險管理水平及外部經(jīng)營環(huán)境相匹配。銀行是否確保銀行管理人員充分了解資本水平、資本規(guī)劃及應(yīng)急預(yù)案情況。銀行是否用于滿足內(nèi)部資本充足率要求的資本工具，應(yīng)具備充分抵御風(fēng)險和吸收損失的能力，其有關(guān)定義、扣除和記入規(guī)則與《商業(yè)銀行資本充足率計算指引》存在差異的，應(yīng)經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)可。銀行是否通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，檢驗資本長期目標(biāo)，并制定應(yīng)急預(yù)案以滿足計劃外的資本需求。銀行是否急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險緩釋措施管理風(fēng)險等。四、風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)簡述1、全面風(fēng)險管理框架評估銀行是否當(dāng)建立完善的全面風(fēng)險管理框架，全面、有效實施風(fēng)險管理，全面風(fēng)險管理框架應(yīng)當(dāng)包括以下要素：有效的董事會和高級管理層監(jiān)督；適當(dāng)?shù)恼摺⒊绦蚝拖揞~；全面、及時的識別、計量、監(jiān)測、緩釋和控制風(fēng)險；良好的管理信息系統(tǒng)；全面的內(nèi)部控制。銀行董事會和高級管理層是否對全面風(fēng)險管理框架的有效性負(fù)主要責(zé)任，根據(jù)風(fēng)險承受能力和經(jīng)營戰(zhàn)略確定風(fēng)險偏好，并確保銀行各項限額與風(fēng)險偏好保持一致。銀行董事會和高級管理層是否具備全