稅務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)籌劃教學(xué)大綱課程編號(hào)：10014023,10014923課程名稱(chēng)：稅務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)籌劃/TaxaccountingandTaxplanning學(xué)分:3學(xué)時(shí)：48（實(shí)驗(yàn)：上機(jī)：課外實(shí)踐：）適用專(zhuān)業(yè)：會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)合作、審計(jì)、財(cái)務(wù)管理建議修讀學(xué)期：6開(kāi)課單位：商學(xué)院會(huì)計(jì)系先修課程：基礎(chǔ)會(huì)計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)、財(cái)政與稅收一、課程性質(zhì)、目的與任務(wù)稅務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)籌劃是本科會(huì)計(jì)、會(huì)合、審計(jì)、財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)高年級(jí)學(xué)生的一門(mén)專(zhuān)業(yè)選修課，是在學(xué)生深入學(xué)習(xí)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)、中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)以及稅法的基礎(chǔ)上開(kāi)設(shè)的一門(mén)應(yīng)用性極強(qiáng)的學(xué)科，稅務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)籌劃需要解決會(huì)計(jì)中的稅務(wù)問(wèn)題，又要解決稅務(wù)中的會(huì)計(jì)問(wèn)題。稅務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)籌劃是對(duì)中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)債核算中有關(guān)稅費(fèi)核算的進(jìn)一步深化，通過(guò)本學(xué)科的學(xué)習(xí)讓學(xué)生掌握如何處理稅收工作中的會(huì)計(jì)問(wèn)題，同時(shí)也研究會(huì)計(jì)工作中的稅收問(wèn)題，從而能夠?qū)烧哂行ЫY(jié)合起來(lái)，為解決實(shí)際問(wèn)題做好鋪墊。二、教學(xué)內(nèi)容及學(xué)時(shí)分配本課程總學(xué)時(shí)數(shù)為48學(xué)時(shí)，其中理論教學(xué)為48學(xué)時(shí)，實(shí)驗(yàn)教學(xué)為學(xué)時(shí)；課程教學(xué)共有章，具體內(nèi)容及學(xué)時(shí)安排等如下表所示：教學(xué)內(nèi)容教學(xué)要求重點(diǎn)(☆)難點(diǎn)(Δ)學(xué)時(shí)安排備注第一章稅務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)籌劃基礎(chǔ)4第一節(jié)稅務(wù)會(huì)計(jì)概述B☆1第二節(jié)稅務(wù)會(huì)計(jì)原理B1第三節(jié)稅務(wù)籌劃的基本理論與方法A☆2第二章增值稅的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)籌劃10第一節(jié)增值稅概述C2第二節(jié)一般納稅人增值稅的計(jì)算、核算與申報(bào)A☆Δ4第三節(jié)小規(guī)模納稅人增值稅的計(jì)算、核算與申報(bào)B2第四節(jié)增值稅的稅務(wù)籌劃A☆Δ2第三章消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)籌劃6第一節(jié)消費(fèi)稅概述C2第二節(jié)消費(fèi)稅的計(jì)算、核算與申報(bào)BΔ2第三節(jié)消費(fèi)稅的稅務(wù)籌劃A☆2第四章關(guān)稅的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)籌劃4第一節(jié)關(guān)稅概述C1第二節(jié)關(guān)稅的計(jì)算、核算與申報(bào)BΔ1第三節(jié)關(guān)稅稅的稅務(wù)籌劃A☆2第五章出口貨物免退稅會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)籌劃6第一節(jié)概述C2第二節(jié)出口貨物免退稅的計(jì)算、核算與申報(bào)A☆Δ2第三節(jié)出口貨物免退稅的稅務(wù)籌劃A☆Δ2第六章企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)籌劃10第一節(jié)概述C2第二節(jié)企業(yè)所得稅的計(jì)算、核算與申報(bào)A☆Δ4第三節(jié)企業(yè)所得稅的稅務(wù)籌劃A☆Δ4第七章個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)籌劃4第一節(jié)概述C1第二節(jié)個(gè)人所得稅的計(jì)算、核算與申報(bào)B☆2第三節(jié)個(gè)人所得稅的稅務(wù)籌劃A☆Δ1第八章其他稅的會(huì)計(jì)核算與籌劃4第一節(jié)城建稅會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)籌劃C1第二節(jié)資源稅的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)籌劃C1第三節(jié)資源稅的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)籌劃C1第四節(jié)土地增值稅的會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)籌劃B☆1（教學(xué)要求：A—熟練掌握；B—掌握；C—了解）三、建議實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目及學(xué)時(shí)分配四、教學(xué)方法與教學(xué)手段稅務(wù)會(huì)計(jì)是一門(mén)實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科，涉及的法規(guī)較多，因此應(yīng)在講解的基礎(chǔ)上特別注意案例的使用，以此來(lái)吸引學(xué)生課堂參與度。五、考核方式與成績(jī)?cè)u(píng)定標(biāo)準(zhǔn)成績(jī)考核采取期末考試（80%）與平時(shí)考核（20%）相結(jié)合六、教材與主要參考書(shū)目參考書(shū)目1.企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編審委員會(huì)編,《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南》，立信會(huì)計(jì)出版社，2015年版;2.中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì),《會(huì)計(jì)》，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，;3.中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)，《稅法》，北京，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，;4.全國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師執(zhí)業(yè)資格考試教材編寫(xiě)組,《稅務(wù)代理實(shí)務(wù)》，中國(guó)稅務(wù)出版社，2014.1；5.毛夏鸞，葉青編，《稅務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)》，首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2012.1；6.蓋地編著，《稅務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)籌劃》，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2011.3；7.國(guó)家稅務(wù)總局教材編寫(xiě)組編，《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì).稅務(wù)版》（上，下），人民出版社，2011.5；8.付志宇主編，《稅法》，高等教育出版社，2016.8七、大綱編寫(xiě)的依據(jù)與說(shuō)明本大綱的編寫(xiě)主要依據(jù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)培養(yǎng)目