第4頁共4頁財務管理制度電子版1.餐飲服務中心實行財務集中管理，部門獨立核算的財務管理體制。2.餐飲服務中心所屬各部門應嚴格執(zhí)行國家，學校和后勤發(fā)展集團有關財務的，法律，法令，法規(guī)及管理制度，自覺接受財務和上級主管部門的監(jiān)督檢查。3.餐飲中心財務室負責日常的報帳，算帳，記帳等財務會計管理工作;同時也要為中心主任提供會計信息和經(jīng)濟分析數(shù)據(jù)，參與中心的規(guī)劃和決策。4.財務室協(xié)助中心主任作好中心的各項財務管理工作，實行主任"一支筆"的財務審批制度。5.會計人員應盡職盡責作好會計工作，嚴格實行會計監(jiān)督，遵守成本開支范圍，降低伙食成本費用。會計人員應根據(jù)《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權力和義務。二.現(xiàn)金管理制度1.嚴格執(zhí)行____《現(xiàn)金管理暫行條例》。2.遵守"現(xiàn)金收、支兩條線"的原則，嚴禁私自坐支、挪用。3.不準用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金。4.現(xiàn)金發(fā)生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關規(guī)定處理。5.各部門當天收入的現(xiàn)金要及時上繳中心財務室，財務室要及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。6.每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員，核算員負責收回，三人以上共同清點，核對無誤后及時入帳，并由部門負責人、當事人簽字。7.任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。8.采購人員使用現(xiàn)金，必須由二人負責，持市場購貨報銷單經(jīng)中心主任審批后，到中心財務室報帳。9.因工作責任心不強，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應追究當事人責任，并賠償損失。三.銀行存款，支票管理制度1.財會人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號，不準簽發(fā)空頭支票。2.填寫結算憑證，必須認真，準確，清楚，不準涂改，大小寫金額要一致。3.出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。4.出納員要認真核對銀行往來帳目，做到日清月結，對未達帳款要及時催要清理。5.中心會計要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。____支票與印鑒要分開存放。7.采購員領取支票前，必須填寫《餐飲服務中心空白轉帳支票領請單》，經(jīng)主任批準后，由出納員填好日期，用途，限額，方可領取。8.采購員使用支票結帳后，要及時報帳，如遇特殊情況，經(jīng)主任批準后，也必須在月底前結清。四.借款制度1.任何借款都必須嚴格遵守審批程序。2.任何人借款都必須填寫借款單，由中心主任審批后方可支付。3.采購人員周轉金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。4.一般借款必須在任務完成一周內報帳。五.收據(jù)管理與報帳制度1.建立收據(jù)信用登記薄，由專人負責管理。2.開錯的收據(jù)，必須全套留存在本收據(jù)本內，不準撕下廢棄。3.購買伙食原材料商品報帳時，必須填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報帳，否則，財務不予辦理。4.報帳時，市場購貨單，發(fā)貨票，必須有保管員，經(jīng)手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時，發(fā)貨票為一票多樣商品時，必須列出購物名細及單價，保管員，經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。5.旅差費按學校財務規(guī)定執(zhí)行。六.會計憑證復合及會計檔案管理制度1.會計憑證要不定期進行抽查，并在裝訂前要進行復核。____對于復核出有錯誤的會計憑證，要按規(guī)定的程序改正。3.會計檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。4.每年形成的會計檔案要整理成卷，裝訂成冊，并嚴格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，毀損散失和泄密。5.會計檔案保管期滿，要銷毀時，必須報集團財務科批準后方可銷毀。6.會計檔案銷毀時，應在后勤集團財務科派人監(jiān)督下，經(jīng)中心會計出納核對準確后進行，銷毀后在銷毀清冊上簽字，蓋章并將銷毀情況報告中心主任。

財務管理制度電子版（二）一、總則依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財務通則》等會計法規(guī)，特制訂本制度。1、會計年度為：元月____日至本年____月____日止。2、公司采用房地產(chǎn)開發(fā)制度，會計核算采用權責發(fā)生制。二、現(xiàn)金及銀行存款的管理1、財務收款必須開具收據(jù)或發(fā)票，原則上開具票據(jù)人員要與收款人分開，會計開票，出納收款?，F(xiàn)金要當面點清，出門概不負責。2、現(xiàn)金、銀行存款的收付要逐筆、遞日登記，及時入帳。每天下班前半小時，內部清點現(xiàn)金，自行查賬，做到日清月結。3、開收據(jù)或發(fā)票時，要注明收款方式是現(xiàn)金還是轉帳，若是轉帳則要注明票據(jù)種類、號碼。4、銀行財務印鑒章要分開保管，專人負責。5、支票、匯票、電匯等轉帳，要實行登記制度（購回支票后要用專用臺帳記錄票據(jù)號碼）逐筆登記并注明資金用途流向、票據(jù)號碼。不得開具遠期支票、空頭支票和空白支票。6、伍仟元以上款項盡量使用銀行轉帳。7、支付款項時，在審批手續(xù)完善后，由會計起票、領款人簽字后，出納才能付款。8、公司職員日常業(yè)務借支，在貳萬元以下（不含貳萬元）須主管財務負責人審批、借支。如財務負責人不在，須經(jīng)總經(jīng)理或董事長審批方可借支。在貳萬元以上（含貳萬元）還須報總經(jīng)理及董事長審批后財務部方可借支。9、財務部現(xiàn)金庫存，原則上不應超過貳萬元，更不得用白條抵庫。10、月底對庫存現(xiàn)金要進行盤存，并出現(xiàn)金盤存表與會計核對。月初銀行存款要與銀行對帳單核對，若有未達帳項需要編制銀行存款余額調節(jié)表。三、應收帳款及銷售收入的管理1、對每一個客戶要建立一個檔案頁（臺帳），反映其主要的經(jīng)濟活動及有關概況，以便跟蹤管理。2、密切注視應收帳款的回收情況，財務人員有權、有責與客戶聯(lián)系，并催收應收帳款，清理有關帳戶。應收購房款在應收帳款到期日前三天與客戶聯(lián)系，并提醒客戶應收購房款到期;若應收款未超過一個月，財務部應電話等方式與客戶聯(lián)系催收房款;若應收帳款已超過一個月、未超過三個月，財務部每月整理一個明細表交營銷中心由簽約代表負責聯(lián)系催收，同時財務部寄發(fā)催款通知書;若應收購房款已超過三個月，在未交房的情況下由財務部清理清冊給營銷中心，可重新對外銷售，并寄發(fā)通知書;若到已交房的情況下，由辦公室（或物業(yè)部門）協(xié)助財務部上門催收房款;若應收購房款逾期六個月以上，應由財務部整理一個清冊并注明有關情況，交辦公室通過法律途徑處理。3、原則上購房款一律由財務部或財務部指定人員統(tǒng)一收取及時入帳，他人不得擅自收取房款，更不得坐支。4、營銷中心在簽訂合同時，由專人收取定金或房款，同時開具收據(jù)，注明付款方式;若是現(xiàn)金馬上繳存銀行，同時每天與財務部清繳，若是銀行票據(jù)（如匯票、支票、銀行本票）等，應及時通知財務部并及時到銀行辦理入帳手續(xù)后方可開具收據(jù)，并在收據(jù)上注明票據(jù)種類、號碼。5、營銷中心每簽定一份合同應及時復印一份給財務部，財務部及時審核，售房合同是否在公司授權范圍內，若超過授權范圍要及時向主管領導匯報、請示。6、財務部要及時按合同清理帳戶，主要客戶每年要與對方核對一遍余額。7、每月____日前報應收帳款明細表，并要有帳齡分析，附有處理意見交主管領導、總經(jīng)理及有關部門。四、固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理1、固定資產(chǎn)必須同時滿足下列條件，即使用價值在____元以上使用年限在兩年以上。2、低值易耗品必須同時滿足下列條件：即使用價值在____元以上____元以下，使用年限在半年以上、兩年以下。3、固定資產(chǎn)購置：因業(yè)務發(fā)展的需要購置固定資產(chǎn)，使用部門應提出購置申請，經(jīng)業(yè)務主管的副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理、董事長批準后交辦公室統(tǒng)一購置，購置后由使用部門、使用人或責任保管者負責驗收。4、固定資產(chǎn)的使用與管理財務部對所有的固定資產(chǎn)建立明細帳、臺帳，要記錄保管部門，使用責任人，設計壽命，每年要集中查核一次，平時有權抽查。責任部門或使用人對本部門或自己使用的固定資產(chǎn)負責保管、維護，因使用不當、保管不善造成損失，視情況輕重由使用人或保管責任人賠償一定的損失。5、固定資產(chǎn)維修、固定資產(chǎn)在使用到一定年限后需要進行維修時，由責任部門或使用人提出申請，經(jīng)總經(jīng)理、董事長批準后方可公費維修，若是人為的損壞由責任人自費維修并寫出事故報告單。6、固定資產(chǎn)折舊，采用直線折舊法。7、固定資產(chǎn)處置，所有的固定資產(chǎn)處置、報廢均由責任部門或使用人書面提出，經(jīng)總經(jīng)理、董事長批準后方可處置報廢，并及時與財務溝通。8、固定資產(chǎn)出租、出借，原則上公司的固定資產(chǎn)不得出租，不外借，若有特殊情況的確需出租或長期外借，則要通過各股東同意。若為短時外借，經(jīng)總經(jīng)理批準方可外借，并辦理外借手續(xù)。9、低值易耗品及辦公用具采購：由各使用部門提出，經(jīng)總經(jīng)理批準后，由辦公室匯總統(tǒng)一采購。專業(yè)性較強的工具由專業(yè)部門采購，采購后交辦公室統(tǒng)一驗收，建立臺帳。使用部門或使用人到辦公室辦理領用手續(xù)。10、低值易耗品、辦公用具原則上以舊換新，若因保管不善遺失，則由保管責任人負責賠償。11、辦公室對低值易耗品、辦公工具建立臺帳，對每部門使用人建立領用臺帳，每年核對一次。12、低值易耗品、辦公工具等，采取一次性攤銷法。五、業(yè)務款項支出規(guī)定1、業(yè)務款項一般是指：工程業(yè)務款、廣告業(yè)務款。2、所有業(yè)務款項支付必須依照合同執(zhí)行，沒有合同或違反合同的財務部有權拒絕支付，并查明核實。3、簽訂所有的業(yè)務合同應遵循公司關于合同簽訂的有關規(guī)定，并先由財務部審核有關財稅方面的事宜，列出資金計劃。4、業(yè)務款項支出：申請部門（合同簽訂部門）根據(jù)項目進展情況，在月初作出付款申請計劃由財務部匯總，根據(jù)資金情況列出付款計劃，報財務負責人、總經(jīng)理、董事長審批后，財務部依據(jù)付款計劃按一定的付款程序支付業(yè)務款項，各部門對付款計劃要嚴格保密。5、業(yè)務款項支出審批程序：申請部門根據(jù)合同、協(xié)議和經(jīng)審批后的財務部付款計劃內容，事先填好付款申請單由各部門負責人、主管領導核準交財務部、財務總監(jiān)審核是否符合付款條件，再交財務負責人審核，總經(jīng)理審批，最后報董事長批準，財務部方可付款。6、項目完工后需要結算的業(yè)務部門及有關部門，須會同財務部做出一份結算報告與客戶結算，并簽訂結算協(xié)議。重要業(yè)務合同在結算前須明確結算基本方案報總經(jīng)理、董事長、股東會批準，方可與對方洽談結算事項。7、工程項目質保金支付：質保金到期后應由工程項目經(jīng)辦人及有關人員對工程質量鑒定后，填寫質保金支付審批表，按業(yè)務款項支付程序審批后方可支付。六、傭金及業(yè)務用餐管理1、業(yè)務傭金支出的經(jīng)辦人原則上是由公司副總級別以上人員或其授權人。2、業(yè)務傭金的支付：在貳萬元以下的，由財務負責人審批、總經(jīng)理批準方可支付;在貳萬元以上的，還需報董事長批準才可支付;伍萬元以上的則須通過股東會審議才可支付。3、業(yè)務傭金：每月底集中清理一次，由財務部匯總、造冊交股東會審議，財務部負責取得合法憑證入帳后，原始憑證交股東會銷毀，股東保留清冊。4、公司員工因業(yè)務需要招待用餐必須事先說明請客對象、原因、標準報主管副總經(jīng)理批準，副總級別以上的則需與總經(jīng)理或董事長請示。七、公司日常費用開支，報銷管理制度1、借支①公司員工因工作需要在財務借支的必須事先填寫借支單，并注明借支原因和借支金額，報財務負責人審批簽字（在特殊情況下，借支人和財務部出納應主動電話請示主管財務負責人同意后才可辦理借支手續(xù)，事后立即補辦簽字手續(xù)），凡未經(jīng)財務負責人或授權人簽字同意而辦理借支的行為，一律作挪用分款處理，并按公司有關規(guī)定對當事人進行處罰直至辭退或開除。②借支現(xiàn)金在貳萬元以下（不含貳萬元），經(jīng)財務總監(jiān)、財務主管負責人審批后，財務方可辦理借款手續(xù)。③借支現(xiàn)金在貳萬元以上，經(jīng)財務負責人審批后交總經(jīng)理、董事長審批后財務方可辦理借款手續(xù)。所有借支原則上從借支之日起，在一周內到財務結帳。2、報帳①公司員工所有報帳應嚴格遵守審批程序，原始票據(jù)應有經(jīng)手人、證明人或部門負責人簽字，報帳人應將所有單據(jù)分類整齊地粘貼在原始憑證粘貼單上，且一并填寫粘貼費用報銷單交部門負責人審核后，財務部審核其票據(jù)的合法、合理性后交財務負責人審批，最后報總經(jīng)理、董事長批準財務部方可報帳。②公司報帳采取集中報帳制，每星期一、星期四由公司財務部集中報帳、清帳。③業(yè)務用餐，傭金報帳按傭金業(yè)務用餐管理辦法執(zhí)行。3、交通費用①在市內辦事原則上只能乘坐“公共汽車”，如有急事需乘坐“的士”應向辦公室負責人事先報告并說明理由，如辦公室車輛調度困難方可乘坐“的士”，報帳時需附單注明日期起止地點、事由、按實際發(fā)生額報銷。②私車公用的，采用每月包干的形式，具體由公司另行規(guī)定。4、差旅費管理①公司員工外出公差須報請總經(jīng)理批準，財務部方可辦理差旅費借支和報銷。②出差費用及標準在出差前由董事會研究，總經(jīng)理審定執(zhí)行。③公司專職司機長途出差按____元/天補助，另按____元/公里給予行車補助。④出公差回來后，一個星期內報銷費用并及時清帳。5、醫(yī)療費的報銷①因公致傷的員工其治療期內發(fā)全額工資，醫(yī)療費用按實際報銷。②辦理了醫(yī)療保險的員工，醫(yī)療費用由醫(yī)保公司按規(guī)定給予補償，因突發(fā)性疾病需住院治療公司不再另行負擔醫(yī)療費用。③未辦理醫(yī)療保險的，經(jīng)本人書面報告部門經(jīng)理審核，報總經(jīng)理批準后憑縣級以上醫(yī)院出具的病歷證明，公司可負擔住院期藥費（不含自費補品、藥品），治療費及一次常規(guī)體檢費____%費用（床位費每天限____元以下），但最高費用負擔限額不超過壹萬元。八、財務檔案資料管理1、財務檔案資料包括：會計憑證、帳本及報表有關合同，銀行稅務資料、收據(jù)、發(fā)票等。2、財務檔案管理責任人為主辦會計。3、會計憑證要分月份裝訂成冊，注明日期、憑證號、第幾冊、會計報表每年裝訂成冊。4、財務部收據(jù)及發(fā)票按年、月分類保存，保管期限為____年。收據(jù)、發(fā)票須統(tǒng)一管理，采取登記、領取制度、購回收據(jù)、發(fā)票后要逐本登記并注明號碼去向，使用后逐本繳銷。5、財務檔案的查閱須報請財務負責人，并建立查閱、借閱登記檔案。6、財務檔案外借需經(jīng)財務總監(jiān)、主管財務領導、董事長批準并予以登記，財務部及時催還。7、會計憑證、稅務資料保管期為____年，會計憑證及有關資料燒毀由會計提出并編造清冊，經(jīng)財務負責人、總經(jīng)理、董事長批準方可燒毀，在燒毀時至少有經(jīng)辦人，副總經(jīng)理以上人員在場。8、會計憑證資料燒毀清冊為永久性檔案，不得燒毀。財務管理制度電子版（三）一、總則____公司倉庫是物資和商品運轉、儲存部門，積存著公司大量財產(chǎn)，因此所有工作人員必須有高度的責任感，人人重視安全，關心安全，提高警惕，預防和打擊犯罪活動，同一切擾亂破壞安全的行為作斗爭。搞好內部治安，維護正常秩序，確保安全生產(chǎn)。2.切實貫徹“預防為主、防消結合”的安全方針，嚴格執(zhí)行國家“消防條例”，公安部“倉庫防火安全管理規(guī)定”，做好安全管理工作，確保財產(chǎn)安全。3.倉庫管理工作必須堅持：領導負責，依靠群眾，分級負責，獎懲分明，保障安全。二、入庫須知1.與工作無關人員嚴禁進入倉庫。2.確實工作需要進入倉庫人員，必須主動申請，經(jīng)許可后由庫管人員陪同方可進入。3.嚴禁攜帶火種及其他易燃易爆品、有害物質進入倉庫，違者罰款____元，并同時予以沒收。任何人不得在倉庫區(qū)吸煙，違者每次罰款____元，情節(jié)嚴重者直接報告相關部門。4.非本公司業(yè)務人員必須按本公司的程序辦事，不得在倉庫停滯、喧嘩、吵鬧。5.攜帶領料單物品出庫，必須出具本公司庫管人員填制主管簽發(fā)的單據(jù)方可出庫。三、夜間安全有報警裝置的管理1.各倉庫安裝有報警裝置，負責全倉庫的夜間安全保衛(wèi)工作，報警裝置必須于每天下班前由責任人（物流部指定）開啟報警功能定期對設備進行維護確保正常使用。2.倉庫工作人員在每天下班時，必須檢查全公司各倉庫門窗是否嚴鎖好，倉庫電源是否切斷。發(fā)現(xiàn)情況及時向負責人匯報，做好記錄，以分清責任。3.夜間警衛(wèi)人員是當然的義務消防員，必須積極參加消防訓練，熟悉消防知識，掌握各種消防機具的使用技能。遇有盜警、火警、要機智勇敢，奮力撲救，并注意保護現(xiàn)場。4.如因玩忽職守，使公司財產(chǎn)遭受損失要給予紀律處理直至追究法律責任。四、消防安全管理1.由公司行政管理辦公室負責全公司的消防安全工作，堅決貫徹“預防為主，防消結合”的方針。2.義務消防組織，既是防火滅火組織，又是防汛搶險組織，全體人員要積極參加消防知識的學習和消防訓練，經(jīng)常進行消防演習，掌握消防技術，提高消防素質。3.按照倉庫、貨場布局，配置各種消防設施。不準堵塞消防通道及設施附近的通道。各種消防工具嚴禁亂拉亂動。4.指定專人管理各種消防設施，經(jīng)常養(yǎng)護維修，保證一切設備有效好用。5.堅持“四節(jié)”（五一、十一、新年、春節(jié)），“三防”（春防、夏防、冬防）的定期檢查與平時不定期檢查，發(fā)現(xiàn)隱患，及時排除。6.要與公安消防部門經(jīng)常保持密切聯(lián)系，與友鄰企業(yè)、部隊搞好聯(lián)防。財務管理制度電子版（四）一、會計崗位職責1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經(jīng)紀律，做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)據(jù)準確、賬目清晰。2、負責編制公司年度財務計劃;編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月____日前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析。3、責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收;定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。4、負責公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產(chǎn)的資金來源。5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。6、完成上級領導交辦的其它工作任務。二、出納崗位職責1、負責現(xiàn)金及銀行轉賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。2、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。3、根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。6、負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。8、結合公司的業(yè)務實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。9、每月____日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節(jié)表。10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。12、完成上級領導交辦的其他工作。三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定1、公司的固定資產(chǎn)，包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備等，其財務管理和計提折舊，由財務室負責。2、每年年終必須進行一次固定資產(chǎn)盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。3、購置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準的購置計劃;購置時，經(jīng)領導批準，可借用限額支票在計劃范圍內使用。4、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務制度審批程序進行。四、印章使用的管理1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。2、保管人員必須堅守職責，未經(jīng)領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。五、公司員工差旅費的規(guī)定1、職工因公出差，按財政部有關文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經(jīng)理批準方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按____元補貼，乘座長途汽車____小時及以上的，可按在途標準補貼____元。3、員工每人每天按____元標準住宿，出差住宿按天數(shù)計算;副總經(jīng)理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。4、住勤伙食補貼，每人每天____元標準。5、市內交通補貼，每人每天____元標準。6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷手續(xù)、繳還預借差旅費，否則作為____公款處理。六、物資采購規(guī)定1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進行預測，于每年____月中旬編制采購計劃和預算，報財務室審核。2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。3、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經(jīng)審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。4、采購價值在____元以上的物品要有____人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資，必須向____家以上供應商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。5、計劃外和臨時少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可采購。6、采購人員采購物資付款，價值在____元以上的，使用轉賬支票或委托銀行付款;價值在____元以下的，可以支付現(xiàn)金。7、轉賬支票結賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準確數(shù)字或單據(jù)填制轉賬支票。若由采購人領空白轉賬支票與對方結賬的，轉賬支票必須限額。8、物資采購價值超過____元，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財務室審查，經(jīng)批準后，方可付款。七、公文及合同的管理規(guī)定1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。2、以公司名義對內、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。八、財務審批、報銷規(guī)定1、公司各部門應根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。2、公司員工報銷，需下列審批程序：經(jīng)辦人—部門經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。3、上述開支的必須支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補簽。4、員工個人因私借款一律不予批準。財務管理制度電子版（五）（一）機關經(jīng)費由辦公室統(tǒng)一管理。經(jīng)費開支要堅持節(jié)約、高效的原則。一次性開支數(shù)額較小的，辦公室主任批準，由分管同志承辦。一次性開支數(shù)額較大的，需由會主要領導批準。所有開支，均實行先審批后承辦，未經(jīng)批準不予報銷。?（二）辦公用品的使用。一切辦公用品，均由辦公室統(tǒng)一購買和管理，各委室需要時到辦公室領取。非易耗公用物品由辦公室登記造冊，各委室妥善保管，嚴防丟失。?（三）會議經(jīng)費開支。辦公室編報預算，報有關領導審核，經(jīng)批準后組織實施。?（四）招待費開支。接待工作由辦公室指定專人統(tǒng)一安排。本市來人聯(lián)系工作，一般不安排食宿。上級或外地來人，嚴格按市委、市府制定的接待標準執(zhí)行。外地有關單位參觀來訪，一般只招待一餐，其他食宿等費用自理。招待費的使用情況定期向會主要領導匯報。?（五）所有經(jīng)費的開支實行每周簽字制度。承辦人要及時向辦公室負責同志說明開支來由，由辦公室主任簽字后報銷。原則上無正當理由超過一周的發(fā)票不予報銷。?（六）堅持日清月結。辦公室財會人員要認真負責，所有票據(jù)要有經(jīng)辦人簽字，有關負責同志審核簽字，辦公室主任簽字方能報銷。每月報告一次財務收支情況，以便合理安排支出，提高服務質量。財務管理制度電子版（六）為加強機關財務管理，規(guī)范財務審批，節(jié)約經(jīng)費開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，保證機關各項工作正常運轉，根據(jù)有關規(guī)定，并結合實際，制定本制度。第一條收入管理機關收入應全部納入財務核算，在業(yè)務活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項，應該及時開具財務票據(jù)、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，機關的房屋出租，應簽訂房屋租賃合同，指定專人負責收取租金。第二條經(jīng)費開支審批機關財務開支堅持“一支筆”審批。本單位的具體規(guī)定（略）第三條經(jīng)費開支報銷規(guī)定經(jīng)費報支要嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財政部門有關規(guī)定。當月的票據(jù)當月報銷，最遲不得超過一個月。在資金結算中，____元以上的大額開支必須通過銀行轉賬，不能用現(xiàn)金支付。發(fā)票（原始憑證）應具備以下內容：①單位名稱;②填制日期;③款項內容（用途）、金額;④填制單位發(fā)票專用章（財務專用章或單位公章）。凡從外單位取得的發(fā)票（原始憑證），一般應為正式發(fā)票或財政票據(jù)，并蓋有填制單位財務印章或發(fā)票專用章;票據(jù)填寫字跡要清楚，不得涂改、挖補，大小寫金額必須相符;多聯(lián)套寫憑證，不得拆開分張單寫。禁止白條報支有關費用。1、辦公費。核報各種辦公用品時，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內容開具的發(fā)票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上購物清單并加蓋銷售單位的發(fā)票印章。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購置，符合政府采購的支出一律實行政府采購。其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領取，不允許自行購置。2、電話費。注意節(jié)約電話費的開支，單位公用電話原則上用于公務活動，嚴禁撥打語音、小額支付等特殊服務電話。3、水電費。加強水電管理，壓縮水電費支出，從嚴控制辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電（水）部門直接交費的，由辦公室____人以上抄錄各用戶電（水）表數(shù)，據(jù)實收費后統(tǒng)一交機關財務。4、車輛維修費。機關車維修應由司機事先填寫“車輛維修申請表”，報請主管領導審批，然后將車輛交付定點維修廠維修，如發(fā)現(xiàn)有新增維修項目，必須報主管領導批準。車輛修好結束后，司機應將維修單帶回交主管領導審核簽字，然后轉交財務部門。財務部門根據(jù)車輛維修單，定期與維修廠核對，審核無誤后將票據(jù)（修理廠家的維修明細結算清單）轉交給車輛管理人員履行結賬報銷手續(xù)，經(jīng)領導審簽后財務部門予以支付維修款項。司機補助按機關規(guī)定執(zhí)行。機動車保險按財政局要求統(tǒng)一辦理。5、交通費。按照辦公會研究制定的費用標準，單位的具體規(guī)定（略）……全年費用總額不能超支，結余部分可結轉下年。6、差旅費。差旅費報銷標準嚴格按財政局有關規(guī)定執(zhí)行。外出學習、培訓等所需經(jīng)費報銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領導審批。報銷內容主要由交通費（車、船、飛機等）和住宿費（培訓費、會議費、餐費等作單獨列支）組成。外出進行招商考察活動經(jīng)費支出須經(jīng)領導批準，并事先編制經(jīng)費預算，報銷時不允許超出預算。如通過旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開具的發(fā)票作為報銷票據(jù)，報銷憑證需附考察活動支出明細單。7、會議費。各科室承辦會議，必須先列出會議經(jīng)費預算方案，由主管領導審查，報辦公會批準。報銷會議費應附會議通知文件、參加人員簽到單、會議費預算審批表、會議費結算清單和會議費的發(fā)票。凡超出審批標準的會議費，不得報銷。赴國內出差等公務活動經(jīng)領導同意后應按當?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費、會議費項目標準由經(jīng)辦人持真實有效的原始票據(jù)據(jù)實到財務部門報銷。8、接待費。公務接待一般由辦公室按有關規(guī)定和標準統(tǒng)一安排，接待經(jīng)辦人員每周將接待情況列出詳單，報請領導審批后轉交財務部門。財務部門根據(jù)接待清單，定期與飯店核對，無誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報銷手續(xù)，最后財務部門予以支付款項。9、慰問費。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見，經(jīng)領導批準后組織慰問。慰問費標準科級干部____元，處級干部____元，離退休人員另行規(guī)定。10、修繕費。所有修繕項