信用證業(yè)務(wù)交流主要內(nèi)容信用證基礎(chǔ)知識(shí)產(chǎn)品運(yùn)用介紹信用證結(jié)算模式信用證是銀行（開(kāi)證行）根據(jù)買方（申請(qǐng)人）的要求和指示向賣方（受益人）開(kāi)立的在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的、符合信用證條款的單據(jù)，即期或在一個(gè)可以確定的將來(lái)日期，承付一定金額的書(shū)面承諾。信用證的特性：信用證是一種銀行信用,開(kāi)證行負(fù)第一性付款責(zé)任；信用證是獨(dú)立契約,獨(dú)立于買賣合同，是自足文件；信用證處理的是單據(jù)而非貨物,遵守“單單相符,單證相符”的原則。信用證起著保證與資金融通的作用。信用證是銀行信用，開(kāi)證行負(fù)第一性付款責(zé)任，且付款的履行是有條件的，它保證了進(jìn)出口商雙方的供貨款和代表貨款的單據(jù)不致落空。使雙方在資金融通上得到便利，從而有利于國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。信用證結(jié)算模式信用證結(jié)算模式對(duì)買方（開(kāi)證申請(qǐng)人）的好處減少資金占?jí)嘿I方可憑授信對(duì)外開(kāi)立信用證，在單據(jù)到達(dá)前（開(kāi)證行開(kāi)證、賣方備貨和發(fā)運(yùn)階段）都不必占用自有資金：改善談判地位買方開(kāi)立信用證相當(dāng)于為賣方提供了商業(yè)信用以外的有條件付款承諾，增強(qiáng)了買方的信用，有助于提高買方在商務(wù)談判中的地位：爭(zhēng)取較低的購(gòu)買價(jià)格或較長(zhǎng)的付款期限（遠(yuǎn)期信用證）。改善現(xiàn)金流量信用證結(jié)算方式下，買方可通過(guò)延期付款、進(jìn)口押匯等方式，在不支付貨款的條件下獲得單據(jù)并處置貨物，在整個(gè)貿(mào)易過(guò)程中既不影響正常貿(mào)易，又能改善現(xiàn)金流量。信用證結(jié)算模式對(duì)賣方（受益人）的好處風(fēng)險(xiǎn)降低開(kāi)證行的銀行信用取代了買方的商業(yè)信用，為賣方提供了有條件付款承諾；主動(dòng)性高賣方只要保證單據(jù)質(zhì)量，就可取得開(kāi)證行的無(wú)條件付款承諾，而單據(jù)質(zhì)量多由賣方控制；費(fèi)用協(xié)商開(kāi)立信用證等銀行費(fèi)用由買方承擔(dān)，議付行的費(fèi)用亦可與買方協(xié)商分擔(dān)。買方、申請(qǐng)人賣方、受益人招商銀行境外銀行1.作為進(jìn)口商，簽訂進(jìn)口采購(gòu)合同2.申請(qǐng)開(kāi)立信用證3.開(kāi)立信用證4.通知信用證5.裝運(yùn)貨物,獲得提單等貨運(yùn)單據(jù)8.審核并提示單據(jù)。*即期LC項(xiàng)下購(gòu)匯付款；遠(yuǎn)期LC項(xiàng)下承兌，到期購(gòu)匯付款。6.提交單據(jù)7.單據(jù)寄開(kāi)證行審核9.償付10.償付*在購(gòu)匯付款環(huán)節(jié)可敘做進(jìn)口押匯。信用證結(jié)算流程9.憑提單等貨運(yùn)單據(jù)取貨貨物1.受益人欺詐：偽造單據(jù)，交無(wú)價(jià)值的貨物，甚至根本未交貨。解決方法：訴訟法院或仲裁。2.貨物質(zhì)量問(wèn)題：質(zhì)量不合格，甚至無(wú)法使用。解決方法:

(1)開(kāi)證時(shí)將貨物質(zhì)量要求以單據(jù)形式寫(xiě)入信用證（如：要求權(quán)威部門出具的質(zhì)檢證等）；

(2)訴訟或仲裁。3.單據(jù)未到，貨先到港：產(chǎn)生滯港費(fèi)用。解決方法：擔(dān)保提貨（注：若未來(lái)單據(jù)不符，進(jìn)口商也無(wú)法拒付）。信用證風(fēng)險(xiǎn)提示——對(duì)進(jìn)口商信用證風(fēng)險(xiǎn)提示——對(duì)出口商1.單據(jù)不符：導(dǎo)致拒付。解決方法：保證單據(jù)質(zhì)量。2.進(jìn)口國(guó)政府管制風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口國(guó)國(guó)際收支困難，缺乏外匯儲(chǔ)備，阻礙開(kāi)證行支付外匯或延誤付款。解決方法：可要求受益人所在出口國(guó)銀行保兌信用證。3.偽造信用證，虛假信用證，或開(kāi)證行不存在。解決方法：選擇資信佳的知名銀行作為開(kāi)證行。

物權(quán)方面：盡可能選擇代表物權(quán)的BILLOFLADING這種運(yùn)輸單據(jù)。

品質(zhì)方面：所需單據(jù)中要求提交普遍認(rèn)可的世界知名檢驗(yàn)公司如CIQ等出具的相關(guān)“CERTOFWEIGHT”O(jiān)R“CERTOFQUALITY”等，保證買方貨物品質(zhì)符合要求。

術(shù)語(yǔ)方面：貿(mào)易術(shù)語(yǔ)涉及到價(jià)格、運(yùn)輸、保險(xiǎn)等諸多發(fā)面，選擇適合該貨物的合適的價(jià)格條款，常用貿(mào)易術(shù)語(yǔ)有FOB.CFR.CIF等。

單據(jù)方面：合同所要求內(nèi)容盡可能單據(jù)化，能夠從單據(jù)上體現(xiàn)出買方對(duì)該筆貿(mào)易的相關(guān)要求，并勸阻國(guó)外客戶添加軟條款。期限方面：根據(jù)貨物貿(mào)易的實(shí)際情況，設(shè)置合理的裝期與效期；根據(jù)對(duì)方客戶的地理位置等情況，設(shè)置合理的交單期限。開(kāi)立信用證注意事項(xiàng)開(kāi)立信用證需提交的材料1.紙質(zhì)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)（電子版填完后傳至

tjdzzx@）申請(qǐng)書(shū)需加蓋企業(yè)公章、法人章，并經(jīng)支行會(huì)計(jì)核印。2.貿(mào)易合同如有正本提交正本，如無(wú)正本，提交加蓋申請(qǐng)人公章的正本。3.進(jìn)口代理合同（為進(jìn)口代理的情況下提交）單筆進(jìn)口代理，需每次提交；長(zhǎng)期委托進(jìn)口代理協(xié)議的，提交分行備份，不需每次都提交。4.開(kāi)立信用證承諾書(shū)（首次開(kāi)證）首次開(kāi)立信用證的情況下，出具《開(kāi)立信用證承諾書(shū)》。5.基礎(chǔ)資料一套（首次辦理資產(chǎn)業(yè)務(wù)）如：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、開(kāi)戶許可證、貸款卡、章程、驗(yàn)資報(bào)告等。進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)定義：

買方在銀行開(kāi)立信用證，收到國(guó)外寄來(lái)的信用證項(xiàng)下進(jìn)口單據(jù)后，需對(duì)外付款時(shí)，如出現(xiàn)資金臨時(shí)周轉(zhuǎn)困難或資金未能及時(shí)到帳，無(wú)法按時(shí)備妥付匯資金，可向銀行申請(qǐng)辦理進(jìn)口押匯，獲得資金融通，用于支付信用證項(xiàng)下的進(jìn)口款項(xiàng)，待進(jìn)口貨物銷售，貨款回籠后，再歸還銀行融資。產(chǎn)品用途：解決資金周轉(zhuǎn)困難，迅速贖單提貨，減少貨物滯港費(fèi)用；盡快加工銷售進(jìn)口貨物，減少資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)。新的進(jìn)口業(yè)務(wù)模式結(jié)合當(dāng)前的內(nèi)外環(huán)境和人民幣匯率的波動(dòng)趨勢(shì)，我們建議境內(nèi)進(jìn)口商利用香港公司做為境外采購(gòu)平臺(tái)，運(yùn)用招商銀行特色的離在岸聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)，通過(guò)離在岸聯(lián)動(dòng)操作模式，享受境內(nèi)外聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)為企業(yè)帶來(lái)的便捷與好處。宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控，國(guó)內(nèi)貸款規(guī)模受限，且融資成本增加；人民幣持續(xù)升值，匯率波動(dòng)空間加大；貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)加劇，利潤(rùn)空間減少，稅負(fù)比例趨大；國(guó)內(nèi)的外管政策趨緊。內(nèi)外環(huán)境支持企業(yè)資金需求，將境內(nèi)融資轉(zhuǎn)移至境外融資平臺(tái)，享受低成本的融資；在人民幣升值的背景下，通過(guò)離在岸聯(lián)動(dòng)產(chǎn)品調(diào)整境內(nèi)外付款期限，推遲購(gòu)匯時(shí)間，享受人民幣升值帶來(lái)的好處；部分利潤(rùn)留存境外，可享受比中國(guó)境內(nèi)更低廉的稅收政策；離岸賬戶視同境外賬戶，不受外管政策限制，賬戶資金自由收付；境內(nèi)母公司對(duì)離岸公司實(shí)施全面控制和管理；助力企業(yè)拓展國(guó)際市場(chǎng)，積累跨國(guó)運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，以及在境外的信用記錄及業(yè)務(wù)記錄，提升公司整體實(shí)力。離岸公司優(yōu)勢(shì)離岸業(yè)務(wù)銀行吸收非居民的資金，服務(wù)于非居民的金融活動(dòng)。在我國(guó)，指在中華人民共和國(guó)境外（含港、澳、臺(tái)地區(qū)）的自然人、法人、政府機(jī)構(gòu)、國(guó)際組織及其他經(jīng)濟(jì)組織。離岸銀行業(yè)務(wù)概念：上述非居民可在我行離岸部開(kāi)立帳戶、往來(lái)結(jié)算并享受各種融資便利。傳統(tǒng)貿(mào)易模式（兩點(diǎn)貿(mào)易）：境外供應(yīng)商直接進(jìn)口境外關(guān)聯(lián)公司境內(nèi)公司新貿(mào)易模式（離在岸聯(lián)動(dòng)三點(diǎn)貿(mào)易）：公司在境外成立貿(mào)易平臺(tái)，將原有境內(nèi)公司的直接進(jìn)口變更為通過(guò)境外關(guān)聯(lián)公司間接進(jìn)口。一、聯(lián)動(dòng)背對(duì)背信用證產(chǎn)品運(yùn)用離在岸背對(duì)背信用證行外背對(duì)背信用證二、匯率管理產(chǎn)品避險(xiǎn)融資組合產(chǎn)品背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)是指：招商銀行離岸部在收到進(jìn)口商在岸的合作銀行開(kāi)出的（開(kāi)證申請(qǐng)人為境內(nèi)公司）、以境外關(guān)聯(lián)公司為受益人的信用證（母證）之后，應(yīng)境外公司的申請(qǐng)以信用的方式核定背對(duì)背信用證額度并對(duì)外開(kāi)出新的信用證（子證）的業(yè)務(wù)。專項(xiàng)用于滿足境外關(guān)聯(lián)公司的對(duì)外開(kāi)證需求。招行離岸業(yè)務(wù)產(chǎn)品推薦產(chǎn)品運(yùn)用之一：離在岸背對(duì)背信用證境內(nèi)進(jìn)口商境外關(guān)聯(lián)公司海外供貨商國(guó)外銀行招商銀行離岸部招商銀行①申請(qǐng)開(kāi)證②開(kāi)立母證（遠(yuǎn)期）④開(kāi)立子證（即期）③申請(qǐng)BBLC額度并開(kāi)證⑤信用證通知出口貨物離在岸背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)流程出口貨物

通過(guò)該產(chǎn)品，境外關(guān)聯(lián)公司可借助境內(nèi)公司的授信，以信用方式在招行離岸部取得背對(duì)背信用證開(kāi)證額度，敘做進(jìn)口業(yè)務(wù)；信用證項(xiàng)子證下收到國(guó)外到單，境外公司可在離岸部申請(qǐng)進(jìn)口押匯，將境內(nèi)融資轉(zhuǎn)變?yōu)榫惩馊谫Y，降低財(cái)務(wù)成本，增加融資平臺(tái)；通過(guò)境內(nèi)外付款期限的調(diào)整,拉長(zhǎng)實(shí)際付款期限，享受人民幣升值的匯差收益，降低購(gòu)匯成本；通過(guò)轉(zhuǎn)移定價(jià)的方式，將更多利潤(rùn)留存境外，留存的外幣可用于離岸開(kāi)證保證金，也可直接支付采購(gòu)款、海運(yùn)費(fèi)或傭金等，方便外匯收支，減少匯兌損失；不增加在岸公司負(fù)債，融資體現(xiàn)在境外公司；開(kāi)證、對(duì)外付匯、外匯買賣、回單打印均可通過(guò)離岸網(wǎng)上銀行遠(yuǎn)程操作，無(wú)需親臨柜臺(tái)。離在岸背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)網(wǎng)上銀行安全系統(tǒng)簡(jiǎn)介他行背對(duì)背離在岸背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)衍生模式可接受境內(nèi)進(jìn)口商其他在岸合作銀行開(kāi)出的母證，支持境外關(guān)聯(lián)公司的開(kāi)證業(yè)務(wù)。更好的運(yùn)用境外平臺(tái)的優(yōu)勢(shì)，提高公司授信額度使用效率。2011年，內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)形式復(fù)雜多變，匯率波動(dòng)的頻率和幅度也將增大。表現(xiàn)良好的中國(guó)經(jīng)濟(jì)吸引國(guó)際資本大量涌入，人民幣升值明顯。人民幣匯率的持續(xù)升值，境內(nèi)外人民幣的匯價(jià)差異，為企業(yè)提供了匯率套利空間。產(chǎn)品運(yùn)用之二：匯率管理產(chǎn)品

NDF“避險(xiǎn)融資”組合產(chǎn)品“避險(xiǎn)融資”組合產(chǎn)品，是指在即期匯率與遠(yuǎn)期匯率之間存在差異的前提下，我行通過(guò)一系列產(chǎn)品組合幫助進(jìn)口商推遲辦理購(gòu)匯業(yè)務(wù)，享受匯率溢價(jià)，達(dá)到降低購(gòu)匯成本的目的。組合模式：人民幣存款＋外幣融資＋NDF交易NDF：Non-DeliverableForward“無(wú)本金交割遠(yuǎn)期外匯”NDF交易，指投資者和銀行達(dá)成協(xié)議，以約定的名義金額、匯率在約定的日子進(jìn)行兌換。NDF是一種清算工具，到期時(shí)不需交割本金，只就雙方商定的匯率與到期即期匯率的差額進(jìn)行清算交收。功能：鎖定匯率。在人民幣升值預(yù)期下，進(jìn)口商以擬辦理即期購(gòu)匯的人民幣款項(xiàng)存放我行，辦理定期存款；以存款作為擔(dān)保標(biāo)的物申請(qǐng)外幣融資；為了享受境外更低的購(gòu)匯匯率，通過(guò)香港關(guān)聯(lián)公司在招商銀行香港分行敘作NDF交易，鎖定遠(yuǎn)期購(gòu)匯價(jià)格；在定期存款、NDF交易和外幣融資期限屆滿時(shí)，進(jìn)口商以定期存款資金辦理遠(yuǎn)期購(gòu)匯交割，并以購(gòu)匯所得款項(xiàng)償還銀行的外幣融資本息。NDF“避險(xiǎn)融資”組合產(chǎn)品業(yè)務(wù)流程CMBTJCMBHK國(guó)外出口商1.準(zhǔn)備購(gòu)匯對(duì)外支付前，詢價(jià)2.確定NDF價(jià)格8.對(duì)外支付3.業(yè)務(wù)測(cè)算，確定敘做6.存放100%人民幣保證金，提交融資申請(qǐng)7.發(fā)放美元融資4.委托敘做NDF5、開(kāi)戶、申請(qǐng)交易額度，并簽署業(yè)務(wù)協(xié)議11.NDF到期進(jìn)行差額支付10.融資到期，即期購(gòu)匯歸還本息，釋放保證金進(jìn)口商香港關(guān)聯(lián)公司NDF“避險(xiǎn)融資”組合產(chǎn)品業(yè)務(wù)流程9.配合融資期限及金額，敘做單筆NDF業(yè)務(wù)，鎖定融資到期時(shí)的購(gòu)匯價(jià)格產(chǎn)品案例2011年4月7日：人民幣即期購(gòu)匯匯率—6.5551，6M遠(yuǎn)期NDF購(gòu)匯匯率—6.4780；6個(gè)月人民幣存款利率—3.05%，6個(gè)月美元貸款利率—4.5545%。進(jìn)口商需購(gòu)匯對(duì)外支付1000萬(wàn)美元，敘做即期購(gòu)匯需支付6555.1萬(wàn)元人民幣，貴司可將購(gòu)匯的人民幣資金質(zhì)押我行，敘做6個(gè)月外幣融資對(duì)外支付，同時(shí)借助香港公司敘做6個(gè)月NDF購(gòu)匯，鎖定遠(yuǎn)期購(gòu)匯價(jià)格。NDF合約到期時(shí)，辦理軋差交割，同時(shí)融資到期，以質(zhì)押的人民幣資金即期購(gòu)匯歸還我行融資。貴司成本=貸款本息-存款收益（1000+1000*4.5545%/2）*6.4780-6555.1*3.05%/2=6525.56萬(wàn)較即期購(gòu)匯節(jié)約29.54萬(wàn)元人民幣提交開(kāi)戶申請(qǐng)資料；申請(qǐng)開(kāi)通網(wǎng)上銀行、電話銀行、及密碼支付器等功能；匯入鋪底資金，激活賬戶；招行辦理查冊(cè)手續(xù)（如有）；招行為客戶開(kāi)通賬戶、網(wǎng)上銀行、密碼支付器；正常使用賬戶，辦理結(jié)算及融資等各項(xiàng)業(yè)務(wù)?？蛻糸_(kāi)戶申請(qǐng)網(wǎng)銀、密碼支付器申請(qǐng)匯入鋪底資金/查冊(cè)開(kāi)通賬戶/網(wǎng)銀/密碼等正常使用賬戶離岸賬戶的開(kāi)立招商銀行離岸業(yè)務(wù)-中資銀行最亮麗的品牌招商銀行離岸業(yè)務(wù)核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)IIIVIVIVIII最早開(kāi)辦離岸銀行業(yè)務(wù)，21年發(fā)展歷史，經(jīng)驗(yàn)豐富、專業(yè)人才隊(duì)伍強(qiáng)大業(yè)務(wù)規(guī)模在同業(yè)中首屈一指，中國(guó)離岸金融市場(chǎng)探索者、先行者和領(lǐng)頭羊地位諳熟境內(nèi)外金融市場(chǎng)、法律體系、監(jiān)管要求，外管政策等，具備完善的境內(nèi)外、本外幣產(chǎn)品體系以及卓越的創(chuàng)新能力。專業(yè)、高效的離在岸聯(lián)動(dòng)、本外幣一站式金融服務(wù)產(chǎn)品體系及服務(wù)模式強(qiáng)大的IT技術(shù)支持以及業(yè)界領(lǐng)先的網(wǎng)上銀行平臺(tái)，極大簡(jiǎn)化企業(yè)業(yè)務(wù)操作，提升處理效率尤為擅長(zhǎng)運(yùn)用境內(nèi)外利率、匯率不平衡幫助企業(yè)規(guī)避匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。附件：招商銀行離岸業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介1989年5月，經(jīng)中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，我行成為全國(guó)首家開(kāi)辦離岸金融業(yè)務(wù)的銀行，至今已有近20年的經(jīng)營(yíng)歷史。在多年的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中，我行離岸業(yè)務(wù)部充分利用地處深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)、毗鄰香港國(guó)際金融中心的地理優(yōu)勢(shì)，借鑒國(guó)外離岸金融市場(chǎng)的做法，建立了規(guī)范的業(yè)務(wù)運(yùn)作規(guī)則，積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，形成了成熟的離岸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制。

目前，我行的境外代理行和帳戶行已遍及世界各個(gè)主要國(guó)家、地區(qū)和金融中心，同時(shí)，來(lái)自世