保險經(jīng)營(推薦)講座第九章保險經(jīng)營一、保險經(jīng)營的特征二、保險經(jīng)營的原則三、保險費(fèi)率的構(gòu)成與厘訂原則四、保險基金的概念與特點(diǎn)五、保險準(zhǔn)備金的概念與種類六、保險投資的基本原則

7/3/20232保險業(yè)是風(fēng)險管理行業(yè)，它為社會生產(chǎn)、流通和消費(fèi)領(lǐng)域提供經(jīng)濟(jì)保障，屬于第三產(chǎn)業(yè)。

7/3/20233保險經(jīng)營的特征

保險經(jīng)營活動是一種具有經(jīng)濟(jì)保障性質(zhì)的特殊的勞務(wù)活動保險經(jīng)營資產(chǎn)具有負(fù)債性保險經(jīng)營成本具有不確定性

7/3/20234保險經(jīng)營的特征(續(xù))保險企業(yè)的利潤計(jì)算具有特殊性。保險投資是現(xiàn)代保險企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的基石。保險經(jīng)營具有分散性和廣泛性。

7/3/20235本章內(nèi)容大綱保險經(jīng)營的特征保險經(jīng)營的原則保險費(fèi)率的構(gòu)成與厘訂原則保險基金的概念與特點(diǎn)保險準(zhǔn)備金的概念與種類保險投資的基本原則7/3/20236保險經(jīng)營的原則

風(fēng)險大量原則風(fēng)險分散原則風(fēng)險選擇原則

7/3/20237風(fēng)險大量原則

風(fēng)險大量原則是在可保風(fēng)險的范圍內(nèi)，保險人根據(jù)自己的承保能力，努力承保大量的具有同類性質(zhì)與同類價值的風(fēng)險與標(biāo)的。這是保險經(jīng)營的基本原則。

7/3/20238風(fēng)險分散原則

風(fēng)險分散原則是保險人為了保證經(jīng)營穩(wěn)定性，應(yīng)使風(fēng)險分散的范圍盡可能擴(kuò)大。如果保險人承保的風(fēng)險過于集中，一旦發(fā)生保險事故，就可能產(chǎn)生責(zé)任累積，使保險人無力承擔(dān)保險責(zé)任。

7/3/20239風(fēng)險選擇原則

風(fēng)險選擇原則是指保險人對投保人所投保的風(fēng)險種類、風(fēng)險程度和保險金額等應(yīng)有充分和準(zhǔn)確的認(rèn)識與評估，并根據(jù)判斷作出選擇。

7/3/202310風(fēng)險選擇分類事先選擇事后選擇

7/3/202311事先選擇

事先選擇是在承保前考慮決定是否承保，包括對人和物的選擇對人的選擇是對投保人或被保險人的評價和選擇；對物的選擇是對保險標(biāo)的物的評價和選擇。

7/3/202312事后選擇

事后選擇是在承保后若發(fā)現(xiàn)保險標(biāo)的有較大的風(fēng)險存在，而對合同作出淘汰性選擇。

7/3/202313保險合同的淘汰通常有兩種方式：等待保險合同期滿后不再續(xù)保；保險人若發(fā)現(xiàn)有明顯誤告或欺詐行為，保險人可中途終止承保。

7/3/202314本章內(nèi)容大綱保險經(jīng)營的特征保險經(jīng)營的原則保險費(fèi)率的構(gòu)成與厘訂原則保險基金的概念與特點(diǎn)保險準(zhǔn)備金的概念與種類保險投資的基本原則7/3/202315一、保險費(fèi)的含義與構(gòu)成

保險費(fèi)：是保險金額與保險費(fèi)率的乘積保險人承保一筆保險業(yè)務(wù)，用保險金額乘以保險費(fèi)率就得出該筆業(yè)務(wù)應(yīng)收取的保險費(fèi)，即：保險費(fèi)=保險金額×保險費(fèi)率。

7/3/202316注意：保險費(fèi)由純保費(fèi)和附加保費(fèi)構(gòu)成純保費(fèi)是保險人用于賠付給被保險人或受益人的保險金，它是保險費(fèi)的最低界限附加保費(fèi)是由保險人所支配的費(fèi)用，由營業(yè)費(fèi)用、營業(yè)稅和營業(yè)利潤構(gòu)成。

7/3/202317二、保險費(fèi)率的含義與構(gòu)成

保險費(fèi)率：是保險費(fèi)與保險金額的比率。保險費(fèi)率又稱保險價格，是投保人為取得保險保障而由投保人向保險人所支付的價金。7/3/202318注意：保險費(fèi)率常以每百元或每千元的保險金額的保險費(fèi)來表示，是計(jì)算保險費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。

7/3/202319保險費(fèi)率的構(gòu)成保險費(fèi)率一般由純費(fèi)率和附加費(fèi)率兩部分組成。習(xí)慣上，將純費(fèi)率和附加費(fèi)率相加所得到的保險費(fèi)率稱為毛費(fèi)率。

7/3/202320純費(fèi)率純保費(fèi)與保險金額的比率。純費(fèi)率也稱凈費(fèi)率，它用于保險事故發(fā)生后進(jìn)行賠償和給付保險金。

7/3/202321純費(fèi)率計(jì)算的依據(jù)因險種不同而有別

財產(chǎn)保險純費(fèi)率的計(jì)算依據(jù)是損失概率，即根據(jù)保額損失率或保險財產(chǎn)的平均損失率計(jì)算出來的，保額損失率是一定時期內(nèi)賠償金額與保險金額的比率人壽保險純費(fèi)率的計(jì)算依據(jù)是生命表和利息。

7/3/202322附加費(fèi)率

附加保費(fèi)與保險金額的比率。它是以保險人的營業(yè)費(fèi)用為基礎(chǔ)計(jì)算的，用于保險人的業(yè)務(wù)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)支出以及提供部分保險利潤等，通常以占純費(fèi)率的一定比例表示。它由費(fèi)用率、營業(yè)稅率和利潤率構(gòu)成。7/3/202323三、厘訂保險費(fèi)率的基本原則

充分性原則公平性原則合理性原則穩(wěn)定靈活原則促進(jìn)防損原則

7/3/202324充分性原則

指所收取的保險費(fèi)足以支付保險金的賠付及合理的營業(yè)費(fèi)用、稅收和公司的預(yù)期利潤，充分性原則的核心是保證保險人有足夠的償付能力。

7/3/202325公平性原則

指一方面保費(fèi)收入必須與預(yù)期的支付相對稱；另一方面被保險人所負(fù)擔(dān)的保費(fèi)應(yīng)與其所獲得的保險權(quán)利相一致

7/3/202326合理性原則

指保險費(fèi)率應(yīng)盡可能合理，不可因保險費(fèi)率過高而使保險人獲得超額利潤。7/3/202327穩(wěn)定靈活原則

指保險費(fèi)率應(yīng)當(dāng)在一定時期內(nèi)保持穩(wěn)定，以保證保險公司的信譽(yù)；同時，也要隨著風(fēng)險的變化、保險責(zé)任的變化和市場需求等因素的變化而調(diào)整，具有一定的靈活性。7/3/202328促進(jìn)防損原則

指保險費(fèi)率的制定有利于促進(jìn)被保險人加強(qiáng)防災(zāi)防損，對防災(zāi)工作做得好的被保險人降低其費(fèi)率；對無損或損失少的被保險人，實(shí)行優(yōu)惠費(fèi)率；而對防災(zāi)防損工作做得差的被保險人實(shí)行高費(fèi)率或續(xù)保加費(fèi)。

7/3/202329四、保險費(fèi)率厘訂的一般方法

分類法個別法增減法

7/3/202330本章內(nèi)容大綱保險經(jīng)營的特征保險經(jīng)營的原則保險費(fèi)率的構(gòu)成與厘訂原則保險基金的概念與特點(diǎn)保險準(zhǔn)備金的概念與種類保險投資的基本原則7/3/202331一、保險基金的定義

保險基金是指專門從事風(fēng)險經(jīng)營的保險機(jī)構(gòu)，根據(jù)法律或合同規(guī)定，以收取保險費(fèi)的辦法建立的、專門用于保險事故所致經(jīng)濟(jì)損失的補(bǔ)償或人身傷亡的給付的一項(xiàng)專用基金，是保險人履行保險義務(wù)的條件。

7/3/202332二、保險基金的特點(diǎn)

保險基金是一種合理分擔(dān)金保險基金是一種責(zé)任準(zhǔn)備金保險基金是一種返還性資金7/3/202333本章內(nèi)容大綱保險經(jīng)營的特征保險經(jīng)營的原則保險費(fèi)率的構(gòu)成與厘訂原則保險基金的概念與特點(diǎn)保險準(zhǔn)備金的概念與種類保險投資的基本原則7/3/202334一、保險責(zé)任準(zhǔn)備金的含義與類型

保險責(zé)任準(zhǔn)備金是保險公司按法律規(guī)定為在保險合同有效期內(nèi)履行賠償或給付保險金義務(wù)而將保險費(fèi)予以提存的各種金額。

7/3/202335責(zé)任準(zhǔn)備金分類一般可分為未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金和保險保障基金因險種的性質(zhì)不同，又可分為壽險責(zé)任準(zhǔn)備金和非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金兩類

7/3/202336二、非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的提存

非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金包括：未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)備金保險保障基金。

7/3/202337未到期責(zé)任準(zhǔn)備金估算方法年平均估算法又稱50％估算法，1/2法。其計(jì)算公式為：

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金＝當(dāng)年自留保險費(fèi)總額×50％

上式中自留保險費(fèi)＝全年保費(fèi)收入＋分入保費(fèi)－分出保費(fèi)

7/3/202338未到期責(zé)任準(zhǔn)備金估算方法(續(xù))季平均估算法。又稱8分法。月平均估算法。又稱24分法。日平均估算法。7/3/202339未決賠款準(zhǔn)備金

也稱賠款準(zhǔn)備金，是在會計(jì)年度決算以前發(fā)生保險事故但尚未決定賠付或應(yīng)付而未付賠款，而從當(dāng)年的保險費(fèi)收入中提存的準(zhǔn)備金。它是保險人在會計(jì)年度決算時，為該會計(jì)年度已發(fā)生保險事故應(yīng)付而未付賠款所提存的一種資金準(zhǔn)備

7/3/202340未決賠款準(zhǔn)備金的估計(jì)方法

逐案估計(jì)法。平均值估計(jì)法。賠付率法。表式估值法。

7/3/202341三、壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的提存

人身保險分為人壽保險、健康保險和意外傷害保險，由于人身意外傷害保險、健康保險大多屬一年以內(nèi)的短期險，與財產(chǎn)保險在費(fèi)率計(jì)算方面具有類似性質(zhì)，所以其責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算原理與財產(chǎn)保險類似。至于人壽保險則屬于長期險，與財產(chǎn)保險在費(fèi)率計(jì)算方面有顯著不同，需要計(jì)算壽險責(zé)任準(zhǔn)備金。

7/3/202342壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的概念

由于人壽保險采取均衡保費(fèi)的繳費(fèi)方式，因而在投保后的一定時期內(nèi)，投保人繳付的均衡純保費(fèi)大于自然保費(fèi)（或支出），此后所繳付的均衡純保費(fèi)又小于自然保費(fèi)（或支出）。

7/3/202343壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的概念(續(xù))對于投保人早期繳付的均衡純保費(fèi)中多于自然保費(fèi)的部分，不能作為公司的業(yè)務(wù)盈余來處理，只能視為保險人對被保險人的負(fù)債，須逐年提存并妥善運(yùn)用，以保證履行將來的保險金給付義務(wù)。這種逐年提存的負(fù)債就是壽險責(zé)任準(zhǔn)備金。

7/3/202344注意：保險公司將其每年收取的均衡純保費(fèi)中的“負(fù)債”部分提取出來，并累積生息，其終值就是應(yīng)提取的壽險責(zé)任準(zhǔn)備金。根據(jù)我國保險法的規(guī)定，壽險責(zé)任準(zhǔn)備金分為未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和保險保障基金，壽險公司保險保障基金的提取與非壽險的相同，故以下只討論壽險未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算。

7/3/202345提存責(zé)任準(zhǔn)備金的方式提存責(zé)任準(zhǔn)備金有兩種方式，一種是理論責(zé)任準(zhǔn)備金提取方法，另一種是修正責(zé)任準(zhǔn)備金提取法（也稱實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金提取法）。兩者的區(qū)別在于計(jì)算的依據(jù)不同，理論責(zé)任準(zhǔn)備金是以均衡純保費(fèi)為依據(jù)計(jì)算的；修正準(zhǔn)備金則是根據(jù)修正后的非均衡純保費(fèi)計(jì)算的。7/3/202346注意：可以證明，在整個保險期間內(nèi)，各年的實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金總不會超過理論責(zé)任準(zhǔn)備金，但兩者的差額隨著時間延長逐步縮小，直至為零。實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金和理論責(zé)任準(zhǔn)備金在保險期間的什么時間達(dá)到一致，隨繳費(fèi)方式（如限期繳費(fèi)年限的長短）和修正方法不同而有所不同，但到保單滿期時，二者的差額必定為零

7/3/202347壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算

理論責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算

7/3/202348理論責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算

由于壽險均衡純保費(fèi)的計(jì)算基于收支平衡原則，即在任何時點(diǎn)上保險人已收和未來應(yīng)收的均衡純保費(fèi)應(yīng)等價于保險人已付和應(yīng)付的保險金額7/3/202349理論責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算(續(xù))過去法責(zé)任準(zhǔn)備金＝過去已收純保費(fèi)的精算積存值-過去已付保險金的精算積存值預(yù)期法責(zé)任準(zhǔn)備金＝未來應(yīng)付保險金的精算現(xiàn)值-未來應(yīng)收純保費(fèi)的精算現(xiàn)值

7/3/202350注意：過去法和未來法是計(jì)算責(zé)任準(zhǔn)備金的兩種方法，前者以已繳純保費(fèi)推算準(zhǔn)備金；后者以未繳純保費(fèi)推算責(zé)任準(zhǔn)備金。如果所使用的生命表和預(yù)定利率相同，則二者計(jì)算的結(jié)果是一致的。

7/3/202351實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算

修正法FPT法

7/3/202352本章內(nèi)容大綱保險經(jīng)營的特征保險經(jīng)營的原則保險費(fèi)率的構(gòu)成與厘訂原則保險基金的概念與特點(diǎn)保險準(zhǔn)備金的概念與種類保險投資的基本原則7/3/202353一、保險投資的資金來源

保險資金的來源可從不同角度分析，其基本來源有：

資本金。是保險公司在開業(yè)時必須具備的注冊資本。保險公司的資本金除按法律規(guī)定繳存保證金外，均可用于投資，以獲得較高的收益率。

7/3/202354一、保險投資的資金來源(續(xù))準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險公司按法律規(guī)定為在保險合同有效期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)賠償或保險金給付義務(wù)而將保險費(fèi)予以提存的各種金額。

其他投資資金。包括：結(jié)算中形成的短期負(fù)債、應(yīng)付稅款、未分配利潤、公益金、企業(yè)債券等。

7/3/202355二、保險投資的基本原則安全性。安全性是保險投資的第一原則收益性。收益性是指保險資金運(yùn)用的使用效果。流動性。流動性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。

7/3/202356三、可供選擇的保險投資方式

存款。存款分為銀行存款和信托存款。保險公司將資金存入銀行，可取得一筆較穩(wěn)定的利息收入。銀行存款的安全性最高，但收益性最低。

7/3/202357三、可供選擇的保險投資方式(續(xù))證券投資。證券投資是為取得預(yù)期收入而買賣有價證券的活動。按流動性不同可分為債券投資和股票投資。由于有價證券可用于貼現(xiàn)、抵押、在二級市場上流通、收益較高，具有集流動性、安全性和盈利性為一體的特點(diǎn)，因而，是較為理想的投資方式。

7/3/202358三、可供選擇的保險投資方式(續(xù))貸款。貸款是保險人將保險資金貸放給單位或個人，并按期收