注冊會計師公司戰(zhàn)略與風險管理知識點匯總、生產運營、外部后勤(出貨，服務業(yè)為引人力資源管理、基礎設施(組織結構StrengthsWeaknesses勢、Opportunities企體系變革、人員變革；革；公司的使命:公司目的、公司宗旨(旨在闡述公司長期的戰(zhàn)略意向，說明公司主要從事的經營業(yè)務范圍)、經營哲學；總體戰(zhàn)略(發(fā)展戰(zhàn)略、穩(wěn)定戰(zhàn)略、收縮戰(zhàn)略)、業(yè)務單位戰(zhàn)略(成本領先戰(zhàn)略、差異化戰(zhàn)略、集中化戰(zhàn)略)、職能戰(zhàn)略(市場營銷戰(zhàn)略、生產運營戰(zhàn)略、研究與發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、財務戰(zhàn)略、信息戰(zhàn)略)；發(fā)展戰(zhàn)略的主要途徑：外部發(fā)展(并購)、內部發(fā)展(新建)、戰(zhàn)略聯(lián)盟(合資企業(yè)、相互持股投資、功能性協(xié)議)；、一場中存在大量價格敏感客戶、產品難以實現(xiàn)差異消費者的轉換成本低；企業(yè)在質量和技術領先方面享有聲譽、能夠獲戰(zhàn)略鐘；藍海戰(zhàn)略制定的原則(降低的風險因素)：尋的風險)、注重全局而非數(shù)字(規(guī)劃的風險)、超越現(xiàn)有需求(規(guī)模的風險)、遵循合理的戰(zhàn)略順序(商業(yè)模式的風險)；企業(yè)已經具有較強品牌實力和較高的市場占有率，并保市場容量小，無法保證投資回發(fā)成本太高、競爭者對新產品進行模仿和化的因素：企業(yè)內部約束、政府的影響、法律法規(guī)約束、經濟約束(通貨膨脹、利率、匯率)；籌資來源(融資方式)：內部融資、股權融資、債券融資、資產銷售股權支付率政策、零股利政策、剩余股，同時符合權益人和債權人的期(第一象限)增值型現(xiàn)金短缺(第二象限)增值型現(xiàn)金剩余(第三象限)減損型現(xiàn)金短缺(第四象限)減損型現(xiàn)金剩余系)；，對企業(yè)持久競爭會產生不利影品、市場細分、戰(zhàn)略業(yè)務單元、運用的戰(zhàn)略:建設、持1、創(chuàng)業(yè)型組織結構(企業(yè)成立初期或小型企業(yè)，嚴重依賴最高領導者的個2、職能型組織結構(按照職能對企業(yè)組織結構進行分工，適用于單一業(yè)務的企業(yè))：培養(yǎng)職能方面的專家、效率提高、有利虧難以確定、部門易發(fā)生沖突、減3、事業(yè)部制組織結構(適用于企業(yè)存在多個產品線)便于企業(yè)快速決策、成本費用削協(xié)調、經營不善的品牌易于出售；4、M型企業(yè)組織結構(多部門結構、適用于企業(yè)產品線越來越多時)5、戰(zhàn)略業(yè)務單位組織結構(解決產品線過多帶來的組織效率低下問題)6、矩陣制組織結構(企業(yè)中有非常復雜的項目，處理復雜項目中的控制問7、H型組織結構(適用于自主性強、控股子公司)全球協(xié)高作程低度低高略的基本協(xié)調機、直接控制、工作過程標準化、工作成果標準化、技藝(知識)標準化、共同價值觀；企業(yè)文化類型：權利導向型(家族式、剛開創(chuàng)企業(yè))、角色導向型(不適合動蕩的環(huán)境，國企、政府機構較常見)、任務導向型(新興產業(yè))、人員導向型(俱樂部、協(xié)會、小型咨詢公司)；信息處理、文化補充了正式與實際的鍵就是能否把企業(yè)戰(zhàn)略和創(chuàng)新與學習角度很：定義目標市場和擴大關鍵接受：被動接受的變革迫使：被迫進行的變革用；滯后指標包括目標市場的銷售額(或市場份額)以及客戶保留率、新客戶開發(fā)點：直接性、難以預測性、不可逆轉性：產業(yè)內有眾多勢均力敵的競爭對手、產業(yè)發(fā)展緩慢(產業(yè)增長率)、顧客認為所有的商品都是同質的(產品差異化程度)、產業(yè)中存在過剩的產能、產業(yè)進入障礙低而退出障礙高；理；EIS員現(xiàn)其經營目標的影響匯的管制、配額及關稅、組織結構及最低持股比收資產詳細的風險評估、企業(yè)合作執(zhí)行項目以分散國政府尋求支持、與當?shù)仄髽I(yè)合作以風險管理的基本流程：收集風險管理初始信息、風險評估(風險識別、風險分析、風險評價)、制定風險管理策略(風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險承擔、風險規(guī)避、風險補償、風險控制)、提出風險管理解決方案、風險管理的監(jiān)督和改進(外包、內控，風險管理有效性檢驗：壓力測試、返回測試、穿職能體系、內部控制系統(tǒng)、風險理財措施足的條件：滿足合規(guī)要求、與公司的業(yè)務和發(fā)合格的操作人員(定性，優(yōu)點：觀點是匿名，更有可能表達的意見；缺點：過程復雜、花費時間較長)、風險評估系圖法(優(yōu)點：簡單、直觀明了；缺點：如需進一步探求風險經驗證明和數(shù)據(jù)支持)、敏感性分析法本對信息技術，組織應選擇并執(zhí)行一般控制策和程序來部署控制活動，政策確定所期下設立的專門委員組成，審計委員會復核企業(yè)的內部財務控制以及理系統(tǒng)，批準年報中關于內部控制和風險管理的業(yè)內部控制有效性的報告，以及內部或外聘審計告。、層次性經理信息系統(tǒng)EIS、決策支持信息系統(tǒng)DSS、管理信息系統(tǒng)MIS、業(yè)務處理系統(tǒng)動生產率、改善服務水平，更好的滿足客戶對產品和服據(jù)來源于組織內部和外部的各種信息源、采用圖決策者需要的各種報告、為決策者提供各種方便組織間流程管理和層次劃分：流程開放(單個企業(yè))、流程互連(兩個企業(yè))、流程整合(兩個或多個企業(yè))、流程標準化(整個行業(yè))；流程管理與信息技術的關系：信息化助力流程管理(信息技術提高了業(yè)務流程構，從而建立以流程為導向的組織)、流程管理推、孤支持組織扁平化調整、支持新型組織結構(團隊結構、虛擬組織)的但尚未推出的新產的資源源采用多貨源策略的優(yōu)點：能夠獲得更多的知識聯(lián)盟)資、功能性協(xié)議業(yè)推廣、公共宣傳(公共關系)、人員推披露等方面存在虛假記載、誤導性陳述或者高級管理人員濫用職權、相關機構或人員串購以保持獨立性、實現(xiàn)規(guī)模經一般控制(也稱總體控制，從總體上確保企業(yè)對其信息系統(tǒng)控制的有效性)：應用控制(也稱具體控制，與管理政策配合，彌補一般控制的某些不足