1(二)在被審計(jì)單位業(yè)務(wù)流程層面了解和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制索引號(hào)：BB-2采購(gòu)與付款循環(huán)采購(gòu)與付款循環(huán)：了解內(nèi)部控制被審計(jì)單位：索引號(hào)：CGL欲項(xiàng)目頓：矩若崇昏脅旦束搖綢潑獲線銅鬼饅鴉房蜻居財(cái)術(shù)務(wù)報(bào)談表截匆止日亡/期斥間旁：姐測(cè)喇率傷處志綠脆河衛(wèi)編制芹：講葉客奮平賊掉金財(cái)氣故給鋸郊控競(jìng)茄榴塞復(fù)絕核：粥棉慰顫蝴職閃蕩發(fā)漲半略聚連劫遍蜂章日期象：冰結(jié)忍司襖倘殊遙帶秧秩便插癢炕示告腎昌闊日期遷：兩備繼樣趨酬峰話央凍全宴蝴牽摟氧掌叉了解慕本循獎(jiǎng)環(huán)內(nèi)烘部控倡制的稈工作灶包括笛：湖1．供了解畏被審抖計(jì)單噸位采及購(gòu)與炸付款餓循環(huán)請(qǐng)與財(cái)院務(wù)報(bào)向告相忙關(guān)的減內(nèi)部和控制襖的設(shè)恰計(jì)，朗并記督錄獲巖得的鍬了解雞。醉夜仰2．捎針對(duì)覺采購(gòu)挑與付宅款循騎環(huán)的捎控制鑼目標(biāo)滲，記杜錄相膝關(guān)控尖制活寬動(dòng)，扮以及胃受該搬控制折活動(dòng)禍影響拾的交籌易和去賬戶唐余額仔及其妹認(rèn)定孔。掘3．英執(zhí)行餅穿行秘測(cè)試主，證海實(shí)對(duì)斃交易克流程肚和相順關(guān)控串制的寺了解專，并穿確定菊相關(guān)肝控制脊是否們得到鹿執(zhí)行俯。恨4．那記錄腐在了仰解和播評(píng)價(jià)幼采購(gòu)尚與付嶼款循按環(huán)的虹控制疤設(shè)計(jì)毀和執(zhí)秘行過部程中犧識(shí)別謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)臥險(xiǎn)，修以及敬擬采耕取的矩應(yīng)對(duì)寸措施杯。鋸了解進(jìn)本循膊環(huán)內(nèi)哲部控家制，歌形成汪下列跡審計(jì)稿工作皆底稿廉：怖1．疾CG虎L一煮1：勤了解迷內(nèi)部曠控制借匯總蠻表企2．盞CG倆L一婆2：律了解因內(nèi)部慣控制悼設(shè)計(jì)造——戀控制貴流程脊3．驗(yàn)CG教L一去3：蔬評(píng)價(jià)瞧內(nèi)部憶控制辨設(shè)計(jì)焦——樂控制致目標(biāo)砌及控至制活謊動(dòng)塘4．作CG書L一棒4：補(bǔ)確定稍控制色是否伸得到裝執(zhí)行塞(穿尊行測(cè)浙試)欠編制速說(shuō)明閱；踢在了原解控遵制的瓦設(shè)計(jì)拴并確賢定其角是否每得到他我執(zhí)趨行時(shí)只，應(yīng)億當(dāng)使績(jī)用詢翁問、識(shí)觀察皮和檢夏查程邊序，歪并記奪錄所撲獲取擇的信仗息和鎮(zhèn)審計(jì)燙證據(jù)情來(lái)源弄。徐如果附擬利塌用以散前審若計(jì)獲孩取的宇有關(guān)布控制插運(yùn)行慮有效乘性的憶審計(jì)艷證據(jù)第，應(yīng)靜當(dāng)考店慮被評(píng)審計(jì)女單位揚(yáng)的業(yè)梯務(wù)流哪程和駝相關(guān)丹控制捐自上淚次測(cè)逢試后激是否次發(fā)生童重大葛變化削。鉛審計(jì)辣工作餓底稿易用以斃記錄使下列貸內(nèi)容鞭；濃（1炕）C現(xiàn)CL洽-1蝶：匯膨總對(duì)來(lái)本循毅環(huán)內(nèi)術(shù)部控眠制了撿解的唱主要斗內(nèi)容微和結(jié)嘩論；盈（2似）C由CL必-2蹄：記騎錄通熄過詢錄問、宿觀察奸和檢秒查程智序了淘解到偷的本膠循環(huán)張涉及艱的重臂要交謀易的山控制愚流程奇；劉（3凳）C嗓CL叔-3得:犬記錄靠與實(shí)哥現(xiàn)控純制目揭標(biāo)相糧關(guān)計(jì)跌劃執(zhí)儀行穿桃行測(cè)母試的啞控制迅活動(dòng)催；孫（4仆）C堡CL扯-4睛：記讓錄穿塔行測(cè)僻試的枝過程體和結(jié)交論。性采購(gòu)死與付塔款循技環(huán)：樸了解氣內(nèi)部岸控制舊匯總摘表桑被審艘計(jì)單胞位：疲抵燥午捐榨批錢來(lái)柜鄭忠柿典狗麗需索引曉號(hào)攏：主奴膏聰沿厘澇C診GL紫-1仁練燒朱培子項(xiàng)目美：奮離灰啊良航衫陜帥彼恥駐軍紐慣招冤堵慰財(cái)窩務(wù)報(bào)蹦表截筑止日懲/期扇間處：蜘紙涂揀旁急受投廟我丈編制汪：填灣稼魯皆背次炸科臟掏束觸珠存鋪逼級(jí)譜復(fù)舞核：癥慨墨腎嶼反頸冊(cè)說(shuō)勝責(zé)扎婆片箏屬乞郵日期魂：握禁擇海需虎霞擴(kuò)忽垃熱宏歌習(xí)門教喪獄吸吹日期嶄：買勞抽炒移保斑茅角含金揀冶巨鍛跨沒擊受本面循環(huán)牙影響豬的相社關(guān)交治易和摩賬戶狡余額愚應(yīng)付冷賬款筐、管藏理費(fèi)廈用、侍銷售拖費(fèi)用麥繞閃[微注：權(quán)(1弊)評(píng)此處促僅列航示主承要交趕易和牌賬戶腥余額案，注鵝冊(cè)會(huì)際計(jì)師龜應(yīng)當(dāng)陳根據(jù)醉被審賀計(jì)單跨位的忘實(shí)際銹情況苗確定詳受本逝循環(huán)望影響抵的交柜易和掉賬戶雖余額梨。例棵如，章受本阿循環(huán)侵影響刪的賬撇戶余植額可半能還范包括陸預(yù)付廟賬款聞。膀(2植)例現(xiàn)金袖、銀房行存搏款等反貨幣釣資金裹賬戶享余額運(yùn)受多吵個(gè)業(yè)走務(wù)循僑環(huán)的蛙影響摧，不云能完愛全歸喘屬于夫任何撞單一俘的業(yè)眠務(wù)循身環(huán)。其在實(shí)芹務(wù)中偉，在現(xiàn)考慮剝與貨稠幣資槽金有另關(guān)的潔內(nèi)部天控制晚對(duì)實(shí)抗質(zhì)性鈔程序維的影橫響時(shí)成，注瞇冊(cè)會(huì)姐計(jì)師走應(yīng)當(dāng)受綜合三考慮皺各相豬關(guān)業(yè)駕務(wù)循芽環(huán)內(nèi)茫部控螺制的悶影響脅；對(duì)管于未扁能在座相關(guān)才業(yè)務(wù)蓬循環(huán)始涵蓋垂的貨翼幣資慚金內(nèi)晴部控團(tuán)制，董注冊(cè)扶會(huì)計(jì)鑼師可騾以在黑貨幣廳資金敗具體丸審計(jì)嘉計(jì)劃講中記聰錄對(duì)秒其進(jìn)死行的哭了解圾和測(cè)隆試工較作。吃]造2．顯主要慧業(yè)務(wù)銅活動(dòng)焰主要撫業(yè)務(wù)屬活動(dòng)悉是否來(lái)在本謹(jǐn)循環(huán)俘中進(jìn)默行了脾解聾采購(gòu)樣是膊記錄牙應(yīng)付錦賬款慎是嫌付款坊是呀維護(hù)知供應(yīng)姓商檔蜘案委是笛(注棚：注靜冊(cè)會(huì)襯計(jì)師鹿通常撕應(yīng)在卷本循構(gòu)環(huán)中甩了解勞與上灑述業(yè)掙務(wù)活集動(dòng)相歷關(guān)的憤內(nèi)部認(rèn)控制訂，如當(dāng)果計(jì)顏劃在屢其他唐業(yè)務(wù)萄循環(huán)劈中對(duì)疲上述蝦一項(xiàng)歲或多聯(lián)項(xiàng)業(yè)姑務(wù)活召動(dòng)的移控制緊進(jìn)行呢了解景，應(yīng)鼻在此叢處說(shuō)亮明原岸因簡(jiǎn)。抓)貿(mào)患3薄．了標(biāo)解交瓜易流庸程翁陳根據(jù)豐對(duì)交壓易流吩程的濤了解插，記跡錄如可下：分狹(1搭)被客審計(jì)態(tài)單位朵是否狡委托慣服務(wù)福機(jī)構(gòu)默執(zhí)行燈主要獵業(yè)務(wù)以活動(dòng)怪?如道果被木審計(jì)期單位俱使用物服務(wù)普機(jī)構(gòu)些，將司對(duì)審打計(jì)計(jì)捧劃產(chǎn)妙生哪尊些影石響旅?唇昆探(2從)是竟否制仙定了啊相關(guān)般的政剪策和艙程序濤以保寧持適啊當(dāng)?shù)乃髀氊?zé)窄分工局?這攪些政止策和滅程序外是否棄合理最?鋤我匪(3簡(jiǎn))自久前次應(yīng)審計(jì)垃后，葉被審耳計(jì)單哄位的寄業(yè)務(wù)炮流程吧和控獸制活語(yǔ)動(dòng)是肝否發(fā)誦生重賀大變玉化?嬌如果聚已發(fā)騎生變罰化，滾將對(duì)在審計(jì)跳計(jì)劃放產(chǎn)生反哪些趟影響疫?茅足感(4刑)是偶否識(shí)碑別出飼本期糾交易恩過程乓中發(fā)晴生的顫控制祖偏差莖?如占果已燈識(shí)別駱出控甩制偏講差，裕產(chǎn)生閃偏差頸的原兆因是煤什么槳，將巨對(duì)審則計(jì)計(jì)騎劃產(chǎn)級(jí)生哪蘿些影禽響您?四失襪(5穩(wěn))是稅否識(shí)累別出李非常短規(guī)交猴易或做重大勞事項(xiàng)微?如悶果已佳識(shí)別蹦出非鳴常規(guī)尚交易訓(xùn)或重饒大事絲項(xiàng)，惑將對(duì)虎審計(jì)供計(jì)劃湊產(chǎn)生尋哪些題影響克?邀永液(6犧)是喇否進(jìn)城一步鼠識(shí)別比出其抄他風(fēng)完險(xiǎn)?渣如果字已識(shí)幟別出躁其他催風(fēng)險(xiǎn)睛，將陜對(duì)審嗽計(jì)計(jì)互劃產(chǎn)餅生哪紛些影燦響牧?仁4．券信息拜系統(tǒng)包應(yīng)用型軟件聾信息隨系統(tǒng)卵名稱逗計(jì)算希機(jī)運(yùn)市作環(huán)運(yùn)境連來(lái)源曬初次恒安裝章日期蠶初次封安裝者后對(duì)逐信息歡系統(tǒng)濕進(jìn)行衫的任佛何重判大修正改、谷開發(fā)尖與維親護(hù)潮信息莖系統(tǒng)本名稱羽重大役修改繁、開獨(dú)發(fā)與降維護(hù)卸更新逢日期零罰鍛擬桑于將刃來(lái)實(shí)跡施的蹦重大首修改礙、開觸發(fā)與廟維護(hù)侮計(jì)劃訴本年夠度對(duì)混信息肯系統(tǒng)攔進(jìn)行哪的重覆大修加改、循開發(fā)雞與維估護(hù)及臥其影貴響睡5．撈初步殿結(jié)論前[注食：根里據(jù)了耗解本騾循環(huán)殲控制收的設(shè)殼計(jì)并客評(píng)估乎其執(zhí)駐行情獨(dú)況所釣獲取膠的審嫂計(jì)證座據(jù)，拳注冊(cè)屈會(huì)師健對(duì)控振制的伙評(píng)價(jià)浙結(jié)論吸可能堅(jiān)是：瞞(1取)控螞制設(shè)命計(jì)合叛理，件并得蜘到執(zhí)鋤行；收(2森)控扮制設(shè)謝計(jì)合叮理，磁未得公到執(zhí)盟行；息(3叼)控梨制設(shè)足計(jì)無(wú)爪效或昂缺乏式必要證的控闊制。命]畜冬6．鳥溝通趣事項(xiàng)關(guān)際是否筍需要普就已侄識(shí)別接出的定內(nèi)部索控制瓣設(shè)計(jì)挑或執(zhí)卵行方息面的別重大為缺陷裳，與玉適當(dāng)處層次帽的管炕理層殖或治筒理層挖進(jìn)行搞溝通崇?涼采購(gòu)耀與付魚款循膚環(huán)步：辜了解辣內(nèi)部蔥控制閥設(shè)計(jì)豎——抓控制圾流程揪被審殊計(jì)單朗位：?jiǎn)手{猜桐晨演棟鎖門炎都住院甩筒悉治索引炮號(hào)慢：獄遺快拐蹈劣局C咽GL瓣-2胳禮恐傲鄭糕項(xiàng)目濕：黃兆歌匠橫趴兵絨慮宮恢臘叢旬盯軌芹愉膝財(cái)景務(wù)報(bào)尺表截掘止日并/期過間陽(yáng)：務(wù)未財(cái)片虧夸滑淹恭慨需編制榨：娘蜂藏傅塊籍弓壞雙嗎速爆嘩炕烈識(shí)需罰袖復(fù)炸核：南玻信蜂裹類己禍招缺摔枕拍坊孩靠凝舒日期鍋：兄野附港鈴津騎臭解發(fā)忌女蓋發(fā)誤替惕拉粘吸日期釣：堆允斬專疲磚票薦監(jiān)幸瓦惡惑技址衣溫玩編制胡說(shuō)明母：下1燃．注艷冊(cè)會(huì)碑計(jì)師護(hù)應(yīng)當(dāng)腫采用些文字互敘述幕、問挺卷、培核對(duì)丟表和陪流程陷圖等擴(kuò)方式緩，或臘幾種堵方式膚相結(jié)際合，偉記錄錘對(duì)控秩制流血程的華了解旗。對(duì)崖重要咽業(yè)務(wù)辣活動(dòng)斃控制黎流程間的記倉(cāng)錄應(yīng)僵涵蓋罰自交濤易開癥始至放與其搭他業(yè)掃務(wù)循平環(huán)銜熄接為啞止的爹整個(gè)境過程貪。記雙錄的班內(nèi)容砍包括誠(chéng)但不畝限于炸：程（1迷）交硬易如換何生叫成，著包括煮電子朝數(shù)據(jù)原交換亡(E滲DI坊)共和其攜他電避子商哈務(wù)形捷式的栽性質(zhì)巨和使河用程舌度；煎（2士）內(nèi)蛾部控逢制采鴨用人社工系鏟統(tǒng)、勢(shì)自動(dòng)權(quán)化系濱統(tǒng)或盜兩種亮方式桌同時(shí)廉并存沈；性（3潔）控塌制由獲被審撒計(jì)單勻位人駐員執(zhí)狠行、礙第三農(nóng)方南(聯(lián)例如完服務(wù)達(dá)機(jī)構(gòu)益)莫執(zhí)行吼或兩坐者共參同執(zhí)漆行，豪涉及說(shuō)人員傍的姓至名及制其執(zhí)貞行的遼程序具；脾（4與）處挽理交桑易采既用的遞重要背信息生系統(tǒng)悅，包稼括初粒次安蹦裝信肺息、肅已實(shí)經(jīng)施和醒計(jì)劃念實(shí)施照的重葡大修甜改、舍開發(fā)因與維穩(wěn)護(hù)；部（5犬）與買其他抱信息需系統(tǒng)憤之間塌的鏈阻接，鮮包括貴以計(jì)僵算機(jī)握為基費(fèi)礎(chǔ)的揚(yáng)應(yīng)用如系統(tǒng)甘和人果工操搞作的伙應(yīng)用住系統(tǒng)睜之間哄銜接姥的時(shí)氏點(diǎn)，裂以及口任何而相關(guān)溝的手汽工調(diào)棕節(jié)過導(dǎo)程予(弊如編貪制調(diào)夸節(jié)表培)慶；雹（6暴）與賄處理瞇財(cái)務(wù)冬信息高相關(guān)還的政誓策和厚程序牲；點(diǎn)（7嗎）會(huì)怖計(jì)記憐錄及屬其他莊支持蔽性信氣息；悠（8犯）使同用的濕重要久檔案貼和表議格；謹(jǐn)（9頓）主庭要輸復(fù)出信額息償(值包括嗚以紙跑質(zhì)、找電子普或其送他介屢質(zhì)形耍式存叨在的訴信息駝)澡及用搬途；涌(1逢0)宮輸令入交搬易信搜息并弦過至項(xiàng)明細(xì)欄賬和宿總賬絞的程鍬序；時(shí)(1勵(lì)1)選會(huì)臂計(jì)分軌錄的悼生成灑、記份錄和筆處理貍程序頃，包肥括將設(shè)非標(biāo)炎準(zhǔn)會(huì)零計(jì)分納錄過腸至明糾細(xì)賬朝和總疤賬的答程序規(guī)。至2費(fèi)．本瞎審計(jì)它工作連底稿你對(duì)采腔購(gòu)與童付款法循環(huán)名控制館流程俘的記腳錄，遠(yuǎn)涉及塊控制摸活動(dòng)滴的內(nèi)冊(cè)容應(yīng)幫索引響至采嬌購(gòu)與陽(yáng)付款戴循環(huán)驚控制特測(cè)試武(C睬GC攀)帝的審閃計(jì)工遷作底旬稿。播3每．如伶果被毫審計(jì)晴單位泊針對(duì)夸不同認(rèn)類型駐的采量購(gòu)與律付款滅業(yè)務(wù)犧分別爺采用營(yíng)不同梯的控糕制流政程和獸控制獨(dú)活動(dòng)閑，例塔如，沙被審稍計(jì)單紹位對(duì)彩大宗有原材卡料采歲購(gòu)和炎日常趙費(fèi)用晴支出姥實(shí)施玻不同言的控較制活繡動(dòng)，敗應(yīng)分站別予龍以記詢錄。嘴采購(gòu)貨與付慚款業(yè)嶺務(wù)涉戚及的燥主要冤人員挪：野職旬援務(wù)亂姓插懷名巧我們績(jī)采用浸詢問宏、觀幸察和絨檢查緊等方果法，僅了解軍并記巨錄了鍛采購(gòu)歉與付痛款循瞇環(huán)的技主要猛控制耗流程分，并句已有被××學(xué)×由、較××冰×類等確狠認(rèn)下忌列所謎述內(nèi)照容。永1.唇有固關(guān)職限責(zé)分僅工的嶺政策購(gòu)和程羊序擁(注滴：此簽處應(yīng)如記錄醉被審晨計(jì)單鬧位建港立的椅有關(guān)奮職責(zé)腔分工妹的政齡策和弟程序查，并做評(píng)價(jià)兵其是頸否有繁助于升建立遙有效惜的內(nèi)亡部控鳴制。束)陳2姿．掉主要餡業(yè)務(wù)咳活動(dòng)輪介紹叢(注叫：此繼處應(yīng)事記錄披對(duì)本作循環(huán)領(lǐng)主要朱業(yè)務(wù)創(chuàng)活動(dòng)罷的了性解。竟例如業(yè)：被每審計(jì)怒．單宣位主降要采平購(gòu)星內(nèi)貝容和乒采購(gòu)毀方式蝶、相顧關(guān)文作件記習(xí)錄、宣對(duì)采逮購(gòu)與迅付款星政策陰的制損定和甘修改跑程序特、對(duì)責(zé)職責(zé)朱分工赴政策也的制耗定和輔修改做程序邊等。摸)紙(1協(xié))采先購(gòu)貧[注創(chuàng)：l以．此原處應(yīng)翠記錄唯對(duì)被晨審計(jì)趴單位性請(qǐng)購(gòu)扒、審?fù)磁?、脹采?gòu)耽流程茅的了偽解。謹(jǐn)例如才，請(qǐng)輝購(gòu)與睬審批蔑、詢酸價(jià)、蘿采購(gòu)序合同匹的訂化立和陳審批殊、采件購(gòu)合英同管假理等腎。2頸．驗(yàn)租收環(huán)己節(jié)控翠制活付動(dòng)記襪錄于繪生產(chǎn)蒼與倉(cāng)新儲(chǔ)循唱環(huán)的伯審計(jì)朗工作字底稿臉(S先CL絮)。粘]駛(2粒)記拉錄應(yīng)正付賬攔款城(注伏：此臣處應(yīng)迎記錄岡對(duì)存湯貨驗(yàn)廣收后它至應(yīng)鹽付賬烏款確誤認(rèn)流緞程的烈了解妨。例司如，懂取得革供應(yīng)呢商鋸發(fā)柄票、搬退貨驅(qū)及折弟扣、敲單據(jù)報(bào)流轉(zhuǎn)珍及核鉛對(duì)、舞處理續(xù)及審怠批程奏序、開與供晴應(yīng)商刺對(duì)賬融及對(duì)纏不符救事項(xiàng)遼的調(diào)竊查和團(tuán)處理豈等。跌)職(3璃)付匠款券(注建：此誓處應(yīng)潤(rùn)記錄瞧對(duì)付貪款業(yè)冒務(wù)流撕程的梁了解被。例跌如，象付款容申請(qǐng)閉及審伴批、械辦理熊支付圾、付藥款方飽式以窩及期躲末對(duì)欺付款圍情況即的監(jiān)日控等盆。)售(4碗)維芒護(hù)供喂應(yīng)商蔬檔案矛[注抓：l爭(zhēng)．此洪處應(yīng)廳記錄牧對(duì)供猛應(yīng)商辯檔案惡維護(hù)茄流程叢的了越解。放例如構(gòu)，維墾護(hù)申貸請(qǐng)、殊審批香、處恨理硬以及拐期末漆審核仍等。達(dá)2．瘦供應(yīng)引商檔郵案是撥指記甘錄經(jīng)吃批準(zhǔn)護(hù)的供禿應(yīng)商擇詳細(xì)破信息腥的文鐘件，果包括直供應(yīng)旅商名乏稱、鞏銀行扯賬戶艘、發(fā)脹貨地?cái)囍?、咐郵寄卷地址租、聯(lián)摸系方賺式、揀賒銷華信用挖額度斃、付先款折山扣條瞇件爛，概過去誼期間寶的交塌易情那況等祝。]慢控制講流程坐記錄駱示例洲編制蘿說(shuō)明慣：匯罷摩本審程計(jì)工份作底蛙稿提剖供的定示例械，系撒以采竄購(gòu)業(yè)昌務(wù)較應(yīng)為單軟一的殊中型東被審芽計(jì)單陰位為燒例，場(chǎng)并進(jìn)違行適岔當(dāng)簡(jiǎn)布化，蟻僅為蜜說(shuō)明撓控制撫流程則的記內(nèi)錄內(nèi)構(gòu)容。獅在執(zhí)儲(chǔ)行財(cái)歷務(wù)報(bào)屋表審輛計(jì)業(yè)裹務(wù)時(shí)鴿，注賽冊(cè)會(huì)乎計(jì)師劈應(yīng)運(yùn)益用職憂業(yè)判蟻斷，裝結(jié)合寫被審溪計(jì)單糕位的受實(shí)際好情況英進(jìn)行纏適當(dāng)勤修改棍，不諒可一評(píng)概照鏈搬。旅泰膨本循屑環(huán)中肝其他虜審計(jì)構(gòu)工作燒底稿梨記錄韻的內(nèi)者容均親以下葉述示違例為寄依據(jù)愛進(jìn)行墨填寫舉，并旬非對(duì)月所有識(shí)可能起出現(xiàn)轟情況膝的全唐面描混述。蹈遵星本示慘例采希用文抹字?jǐn)?cè)述方余式記蝦錄所扣了解析的控峽制流諷程，找注冊(cè)劑會(huì)計(jì)蓋師也沖可以扁采用蔥其他潤(rùn)方式瑞，例推如，罰采用砍問卷似、核點(diǎn)對(duì)表貿(mào)和流再程圖療等方泥式進(jìn)脈行記俱錄。蓬s公夜司是四一家姻生產(chǎn)贏和銷棟售電事子產(chǎn)憶品的融中型云制造剖企業(yè)屆，其險(xiǎn)現(xiàn)行輪的采疤購(gòu)政隆策和循程序猴業(yè)經(jīng)稼董事炒會(huì)批屯準(zhǔn)，置如果慮需對(duì)禾該項(xiàng)素政策躲和程華序作給出任農(nóng)何修險(xiǎn)改，漫均應(yīng)蒜經(jīng)董著事會(huì)回批準(zhǔn)膽后方杯能執(zhí)醬行。不本年奔度該座項(xiàng)政孤策和奔程序販沒有養(yǎng)發(fā)生攜變化傘。深S公鞋司生顛產(chǎn)所比需的治原材乒料主殘要包悉括電款子元逐器件剛、貴抵金屬賤及包杏裝材繳料。敗其中閃，約趴計(jì)6況0%雪的大荷宗原橡材料斬是向省六家棒經(jīng)選揀擇的獸國(guó)外鈔供應(yīng)匆商采照購(gòu)。傍通常鬼情況拐下，筒S公肥司與私這些神供應(yīng)旅商簽犧訂為喬期一叉年的羽采購(gòu)虧合同及，并濾于每懸年年投初時(shí)列續(xù)簽?zāi)?。續(xù)蔽簽之壩前董現(xiàn)事會(huì)監(jiān)應(yīng)審優(yōu)批重答要合匠同條巡款，庭并授通權(quán)由無(wú)總經(jīng)驢理簽賤署合管同。塔對(duì)其唉他材勻料和歷服務(wù)野，S和公司耕均向庫(kù)國(guó)內(nèi)攏供應(yīng)紫商采跨購(gòu)。叔S公躁司采擇用Y遷系統(tǒng)刪處理妄采購(gòu)室與付存款交跟易，擔(dān)自動(dòng)倦生成欠記賬宰憑證始和供蜘應(yīng)商滾清單享，并斥過至堡應(yīng)付畫賬款貸明細(xì)印賬和愉總賬于。修采購(gòu)悼與付群款業(yè)桃務(wù)涉王及的供主要永人員卻：棋職務(wù)籮姓名恰總經(jīng)預(yù)理伯××繩×孕財(cái)務(wù)闊經(jīng)理斤××間×貝會(huì)計(jì)笑主管斤××癥×霧出納丑員色××輝×供應(yīng)付替賬款飯記賬剃員閑××優(yōu)×廣應(yīng)付敲賬款肥主管盡××止×憐采購(gòu)羽經(jīng)理亮××贏×甘采購(gòu)梯員蘭××夠×栽采購(gòu)蟻信息憐管理小員靜××外×您生產(chǎn)撓經(jīng)理竄××叫×殼……氣……屬我們身采用疑詢問各、觀耀察和毯檢查左等方指法，克了解免并記漁錄了窗S公屑司采礎(chǔ)購(gòu)與難付款暫循環(huán)看的主床要控療制流吃程，汁并已籠與財(cái)鮮務(wù)經(jīng)得理放××桐×惰、采腥購(gòu)經(jīng)誤理繩××凝×閉確認(rèn)禁下列莫所述約內(nèi)容放。攏1.斧有槳關(guān)職蔥責(zé)分舌工的梅政策棟和程化序拿S公妖司建鄙立了妥下列京職責(zé)補(bǔ)分工翁政策監(jiān)和程漸序蔽（1稈）待不相奸容職冰務(wù)分渡離。鏡主要糾包括縣：詢僚價(jià)與卵確定證供應(yīng)偉商、崖采購(gòu)圾合同株的訂蘿立與雙審批齡、采袖購(gòu)與輩驗(yàn)收?qǐng)?bào)、實(shí)索物資區(qū)產(chǎn)的傍保管閃與會(huì)澆計(jì)記躍錄、玻付款鄉(xiāng)審批疊與執(zhí)秧行等銜職務(wù)距相分但離。聯(lián)（2辯）枕各相姓關(guān)部陡門之墾間相追互牽偏制并閉在其壽授權(quán)閣范圍脂內(nèi)履溉行職例責(zé)，乓統(tǒng)一沉部門統(tǒng)或個(gè)濁人不郵得處拼理采體購(gòu)與珍付款存業(yè)務(wù)杠的全宣過程志。差2.俱主舞要業(yè)梯務(wù)活館動(dòng)介抽紹匪（1縱）扮采購(gòu)釘1)鼻疲材料地采購(gòu)碑生產(chǎn)森部門衛(wèi)填寫慰請(qǐng)購(gòu)紋單（妻一式冷三聯(lián)齡），喜生產(chǎn)鞠經(jīng)理猛××徒×厚簽字桑審批攔。腫采購(gòu)付部門菌收到妹請(qǐng)購(gòu)褲單后及，對(duì)短金額尊在人投民幣逼××衛(wèi)×境元一箱下的脹請(qǐng)購(gòu)殊單由握采購(gòu)深經(jīng)理么××意×慧負(fù)責(zé)齒審批斷；金哭額在暴人民貧幣貧××長(zhǎng)×群元至運(yùn)人民旺幣副××管×叼元的然請(qǐng)購(gòu)廟單由鼻總經(jīng)床理稠××待×含負(fù)責(zé)書審批演；金款額超凳過人錢民幣費(fèi)××移×滴元的寬請(qǐng)購(gòu)先單需觸經(jīng)董奶事會(huì)屑審批圖。進(jìn)根據(jù)確經(jīng)恰督當(dāng)審悟批的艷請(qǐng)購(gòu)炎單，盾采購(gòu)灣信息必管理沖員X質(zhì)X禍X池將有憂關(guān)信齒息輸癥入Y菌系統(tǒng)吳，系異統(tǒng)掙將自販動(dòng)生婆成連貍續(xù)編鋼號(hào)的慨采購(gòu)尊訂單戒(此監(jiān)時(shí)系歲統(tǒng)顯朗示為縱“待具處理饒”狀伴態(tài))蹤。每宮周，區(qū)采購(gòu)句信息爬管理而員撇X璃X雜X核樓對(duì)本億周內(nèi)莖生成待的采死購(gòu)訂牲單，版將請(qǐng)糾購(gòu)單速和采專購(gòu)訂事單存酒檔管似理，苦對(duì)任漠何不謊連凳續(xù)編恒號(hào)的怪情況漁將進(jìn)這行檢什查。怒采購(gòu)而員X贊X隆X卡根據(jù)祥系統(tǒng)講顯示魚的“淺待處灰理”漂采購(gòu)耐訂單扁信息承，安村排供親應(yīng)商重發(fā)貨陶、開貌具醬采購(gòu)志發(fā)票茫以及狀倉(cāng)儲(chǔ)諒驗(yàn)收就等事肥宜。起每周慚，財(cái)求務(wù)部賴門應(yīng)律付賬叨款記秀賬員為X許X假X匯景總本姻周內(nèi)醋生成趟的所寫有采辰購(gòu)訂悔單并逃與請(qǐng)事購(gòu)單釋核對(duì)溫，編既制采諸購(gòu)信籍息報(bào)圍告。列如采鼻購(gòu)訂愧單與述請(qǐng)購(gòu)戶單核扎對(duì)相睡符，安應(yīng)付扛賬款修記賬絕員妨X毫X默X即舟在肌采購(gòu)波信息疏報(bào)告撈上簽簡(jiǎn)字。脅如有譽(yù)不符玩，應(yīng)沾付賬擴(kuò)款記跑賬員縫X慈X尖X將菊通知甘采購(gòu)紋信息覺管理慮員X雖X帳X姐，牽與其毛共同快調(diào)查推該事騾項(xiàng)。塘應(yīng)付作賬款饒記賬呢員查X怪X否X還膝需在迷采購(gòu)傾信息贊報(bào)告恰中注裙明不值符事決項(xiàng)及返其鑄調(diào)查令結(jié)果青。棚S公清司未矮發(fā)生藝退貨飄交易埋。塔2)肺費(fèi)用栽支出現(xiàn)需發(fā)擔(dān)生銷繁售(圾管理維)費(fèi)存用支冠出的瞧部門信填寫蛾費(fèi)用獲申請(qǐng)橫單，規(guī)其部淺門經(jīng)叉理可證以審似批金雅額岡人民伯幣縫X胃X新X元焦以下璃的費(fèi)波用；污金額繪在人恒民幣茶X模X射X元表至人輸民幣傭X雕X暮X元綠的費(fèi)舍用由留總經(jīng)窗理X惡X判X概負(fù)責(zé)忌審批平；金高額在全人民眉幣X標(biāo)X甘X布元以點(diǎn)上的猴費(fèi)用斬則需壺得到診董事慎會(huì)的催批準(zhǔn)劣。債(2休)記疏錄應(yīng)脈付賬蝦款糕1)燥材料榨采購(gòu)撕收到恭采購(gòu)要發(fā)票織后，疑應(yīng)付呆賬款氏記賬踩員X泡X善X縣將發(fā)粉票所京載信浴息和欣驗(yàn)收逝單、膜采購(gòu)餐訂單圖進(jìn)行扇核對(duì)動(dòng)。如黑所有光單據(jù)鍛核對(duì)柿一致忠，應(yīng)知付賬送款記危賬員洋X僵X奉X在菠發(fā)票疊上加句蓋“惑相符斥”印屈戳并歷將依有關(guān)退信息皺輸入宇系統(tǒng)慘，此參時(shí)系傷統(tǒng)自換動(dòng)生普成記惑賬憑燒證過勾至明子細(xì)賬陡和總櫻賬，手采購(gòu)仇訂單購(gòu)的狀院態(tài)也搞由墨“倍待處監(jiān)理辱”監(jiān)自動(dòng)獲更改陶為銹“慰已處哪理自”塊?？s每月慶終了許，如母果采外購(gòu)的治材料需已經(jīng)朽運(yùn)達(dá)油s公糠司，墓供應(yīng)艷商已面提供不采購(gòu)姓發(fā)票老，但胃材料壩尚未芒驗(yàn)收而入庫(kù)節(jié)，則乏應(yīng)付饒賬款趙記賬沿員度X復(fù)X斗X將凡采購(gòu)矮發(fā)票急單獨(dú)貪存放鉆，待很下一輛月份攻收到磚驗(yàn)收作單時(shí)胃再獎(jiǎng)按上方述流勵(lì)程輸兵入系過統(tǒng)。藝2)坊費(fèi)用率支出錦發(fā)生昨銷售閥(管姜理)僅費(fèi)用仁的部娛門收硬到費(fèi)或用發(fā)椅票后伶，其脅部門釀經(jīng)理殺簽字撫確認(rèn)筍并交俊至應(yīng)創(chuàng)付嫩賬款漆記賬跨員李X似X拴X。瑞應(yīng)付蚊賬款痕記賬狼員X湖X趣X盲對(duì)收踏到的框費(fèi)用巴發(fā)票厭、費(fèi)嗽用申庫(kù)請(qǐng)單嶼和其企他單燒據(jù)進(jìn)度行核格對(duì)，束核對(duì)草內(nèi)容是包括缸有關(guān)沃單據(jù)口是否溉經(jīng)恰訓(xùn)當(dāng)人冷員審帳批，罪金額閥是否攜相符剪等。些如所勒有單需據(jù)核俗對(duì)一劉致，戚應(yīng)付岔賬款昏記賬肆員茅X憤X元X在虧發(fā)票稻上加陣蓋“偵相符昆”印變戳并帝將有付關(guān)信險(xiǎn)息輸像入系紙統(tǒng)，煮此時(shí)閃系統(tǒng)誓自動(dòng)茂生成蘭記賬柜憑證吹過至完明細(xì)誕賬和號(hào)總賬存。掀每月舌終了閘，對(duì)楚已經(jīng)頃發(fā)生盜但尚顫未收鞏到費(fèi)丘用發(fā)乎票的半支出蝕，s蠢公司楊不進(jìn)稍行賬渾務(wù)處健理。沸3)揪核對(duì)若及差炸異處決理疼應(yīng)付壘賬款性記賬功員X窯X共X突如果搖發(fā)現(xiàn)闊任何懸差異啞，將是立即膠通知抗采購(gòu)笨經(jīng)理身X變X窄X或直發(fā)生獵費(fèi)用賤支出么部門累的經(jīng)烏理，銜以實(shí)酷施進(jìn)策一步嬸調(diào)查吵。如夏果采巴購(gòu)經(jīng)型理媽X禮X壇X或目發(fā)生免費(fèi)用約支出草部門吸的經(jīng)輩理籍認(rèn)為令該項(xiàng)更差異拆可以死合理跌解釋字，需計(jì)在發(fā)正票上匠簽字庭并注齒明原弦因，蔽特別編批準(zhǔn)疾授權(quán)教應(yīng)付猶賬款級(jí)記賬飯員茅X鼓X蠟X將寨該發(fā)晶票輸缺入系參統(tǒng)。偉每月或末，王應(yīng)付功賬款用主管覽X么X輪X編鴿制應(yīng)踏付賬材款賬廢齡分如析報(bào)依告，鹿其內(nèi)勿容還弓應(yīng)包旬括應(yīng)騎付劇賬彩款總嚇額與慧應(yīng)付絡(luò)賬款稿明細(xì)樣賬合府計(jì)數(shù)姻，以渣及應(yīng)略付賬僑款明皺細(xì)賬頸與供笨應(yīng)商職對(duì)賬旦單的孟核對(duì)植情況禮。有鞋差異科，應(yīng)苦付賬煩款主尋管法X秀X艘X將縱立即罵進(jìn)行碼調(diào)查深，如次調(diào)查觀結(jié)果心表明惕需調(diào)屬整賬話簿記掙錄，編應(yīng)羽賬款誕主管逃X球X侄X將回編制癥應(yīng)付浮賬款血調(diào)節(jié)探表和赤調(diào)整飾建議繩，附腎同應(yīng)僻付賬猜款賬胃齡分糠析報(bào)凱告一千并稍至?xí)阌?jì)主箏管勸×狠X電X復(fù)叛核，龜經(jīng)財(cái)學(xué)務(wù)經(jīng)罩理X貨X識(shí)X集批準(zhǔn)冠后方樹可進(jìn)摔行賬志務(wù)處鋤理。捕(3診)付岡款狹1)氣材料鑄采購(gòu)冶在采安購(gòu)合漸同約坑定的距付款肥El蘭期到舒期前研(視智付款恰期限鏡而定物)，農(nóng)應(yīng)付憑賬款萌記賬辮員峰X覺X醬X選編算制付憲款憑炭證，避并附視相關(guān)鄭單證岸，如彎采購(gòu)紋訂單廁、采佩購(gòu)發(fā)越票及辣驗(yàn)收忙單等番，提啊交會(huì)盾計(jì)主串管謝X初X欣X蔽審批算。羞2)尾費(fèi)用任支出餃申請(qǐng)旁付款陸時(shí)，單費(fèi)用毀支出穗部門乳需填五寫付憶款申肢請(qǐng)單會(huì)，并旗經(jīng)部疫門經(jīng)謠理審壤批。日應(yīng)付油賬款智記賬嬌員X碼X屯X汪收到窮經(jīng)批娘準(zhǔn)的竹付款難申請(qǐng)饞單后蹲，與威應(yīng)付銳賬款勉明細(xì)轎賬記汽錄進(jìn)清行道對(duì)。啦如核示對(duì)相叼符，襲應(yīng)付端賬款冒記賬孤員急X裳X激X編扎制付持款憑創(chuàng)證，吐并附缺相關(guān)意單證逐，如蘋費(fèi)用畜申虎請(qǐng)蓋單、維費(fèi)用崖發(fā)票廣及付但款申?duì)I請(qǐng)單編等，派提交滋會(huì)計(jì)雅主管班X瓣X按X審摔批。腥在完徑成對(duì)再付款變憑證芹及相翁關(guān)單忍證的雹復(fù)核綿后，奔會(huì)計(jì)回主管吃X嘆X由X竟在付明款憑氧證上縫簽字計(jì)，作益為鼻復(fù)核絨證據(jù)隆，并僑在所訊有單抵證上霧加蓋桐“劈核銷乞”清印戳和。拖出納彩員X焦X霜X錄根據(jù)質(zhì)經(jīng)復(fù)麗核無(wú)區(qū)誤的芹付款糾憑證功辦理倘付款虜，并罰及時(shí)離登記凡現(xiàn)金現(xiàn)和銀痕行存禾款板日匹記賬絹。償每月閑末，他由會(huì)縮計(jì)主神管X勇X亮X泥指定籃出納某員X基X偵X癥以外周的人刻員核痕對(duì)銀抄行存鑰款E黃l糾記賬劣和暢進(jìn)血行對(duì)絡(luò)賬單早，編薄制銀編行存狗款余庫(kù)額調(diào)競(jìng)節(jié)表拳，并凍提交洪給財(cái)量務(wù)經(jīng)暈理挺X彩X化X復(fù)照核，懲財(cái)務(wù)偶經(jīng)理值X吩X調(diào)X征在銀園行存移款余樂額調(diào)堅(jiān)節(jié)表言上簽主字作圍為其凈復(fù)核拋的證毀據(jù)。柏(4曉)維扣護(hù)供掘應(yīng)商儀檔案睡如需條要對(duì)韻系統(tǒng)劣內(nèi)的晝供應(yīng)章商信屠息作像出修栽改，駕采購(gòu)鳳員填癥寫更鑼改申臨請(qǐng)表如，經(jīng)孤采購(gòu)究經(jīng)理盟X碌X襪X陣審批哥后，乓由采乓購(gòu)信擾息管斤理員覆×X饞X脹負(fù)責(zé)過對(duì)更蚊改申啞請(qǐng)表醬預(yù)先待連續(xù)牌編號(hào)饑并在添系統(tǒng)呀內(nèi)進(jìn)緞行嚷改。協(xié)采購(gòu)站信息刮管理叮員X余X賴X囑每月裹復(fù)核惡供應(yīng)崗商檔籠案。矮對(duì)兩住年內(nèi)世未與香S公利司發(fā)古生業(yè)促務(wù)往繪來(lái)旬供應(yīng)隸商，亂采購(gòu)臭員頃X滔X抹X填霉寫更蹄改申權(quán)請(qǐng)表輝，經(jīng)炒采購(gòu)測(cè)經(jīng)理潔X腐X食X審來(lái)批后包交采幼購(gòu)信優(yōu)息管姑理員暮除該熄供應(yīng)只商檔縮案。已每月階末，撫采購(gòu)回信息集管理益員X剝X毒X液編制謙月度月供應(yīng)寬商信碑息更獸改報(bào)蝕告，童附同拆更改美申請(qǐng)例表壺編號(hào)守記錄撿交由錢財(cái)務(wù)德經(jīng)理罰X貝X煌X復(fù)幼核。惠財(cái)務(wù)拴經(jīng)理們X遺X辜X核棟對(duì)月墳度供拿應(yīng)商達(dá)更改藏信息怠報(bào)告闊、檢異查實(shí)凳際更料改情臥況和鴉更改扶申請(qǐng)晨表?xiàng)検巧穹褚焕阎?、首所有包變更結(jié)是否泡得到窯適當(dāng)林審批抓以及嗚編號(hào)挖記錄菠表是糧否正養(yǎng)確，瓦在月賄度供籍應(yīng)商攻信息房更刮窯報(bào)告膀和編軍號(hào)記獅錄表掏上簽罪字作歌為復(fù)煩核的寧證據(jù)門。如叛發(fā)現(xiàn)迎任何陳異常掃情況辯，將膨進(jìn)一儲(chǔ)步調(diào)風(fēng)查處付理。踏每半乓年，落采購(gòu)易經(jīng)理連X齒X繼X復(fù)雞核供專應(yīng)商塘檔案練。兄故1縮采購(gòu)撿與付冒款循揮環(huán):途評(píng)價(jià)胸內(nèi)部?？刂拼旁O(shè)計(jì)最--男--普--豈--變控制趨目標(biāo)泳及控抖制活菊動(dòng)店被審亞計(jì)單役位:思圍骨宋田來(lái)苦鑄孟醒鏈鹽辨尿勻悉敵可責(zé)蓮殲監(jiān)辟槍項(xiàng)目粘：挖奪賺告牽謹(jǐn)冶使蹤攤坐揚(yáng)達(dá)很討奧麥適讀統(tǒng)弟循醋劈劈兇編制笛：膜護(hù)繳讓沒胸專蹤蘭猾票賊搭紐辟定尸克裁資主需荒醒絲宵真帳勞日期糟:及例醋蘆徑脊臭毒拔鑰網(wǎng)籍感明臉央拿扎攻文有輔祝墻澤劫襖侄傅切索引疲號(hào)：報(bào)禽光勒各蝶闖粥CG疊L-慘3往夠芬聯(lián)塊幼慚繪扁底遮毀援泰福拋炒科字臨塘影顧貧翼鞋財(cái)務(wù)肅報(bào)表壩截止從日期指/期紙間:碼給穴熱酬乓走萬(wàn)睛傭稅淚港挖驚編睬怖含悼待能傻督樸幸復(fù)核款:眉全咱久堡免姐巖晝叔放乒溜逃現(xiàn)墨廳您赴獻(xiàn)黃宜凱良宴壓日期歲:廚推新黎縮爐紅本既階興弟參育考臂皆朱代濫帶陽(yáng)殼附諷英陽(yáng)編制稀說(shuō)明濤：橋固殃1污．本艇審計(jì)昆工作握底稿音中列伙示的仍控制駝活動(dòng)秤，僅譽(yù)為說(shuō)頌明有杏關(guān)表禍格的躍使用孫方法紙，并補(bǔ)僅針偏對(duì)積CG羅L乳一莫2首中的闊示例曉所設(shè)驅(qū)計(jì)，婚并非括對(duì)所枝有控舊制目票標(biāo)、槍受該觀目標(biāo)之影響組的交研易和殘賬戶蛋余額拐及其賴認(rèn)定陽(yáng)以及場(chǎng)控制肚活動(dòng)棗的全持面列超示。遲在執(zhí)泳行財(cái)惱務(wù)報(bào)泳表審材計(jì)業(yè)股務(wù)時(shí)顆，注絡(luò)冊(cè)會(huì)罵計(jì)師值應(yīng)運(yùn)悶用職舒業(yè)判澆斷，窗結(jié)合區(qū)被審步計(jì)單絨位的鍵實(shí)際呀情況撲了解虧和測(cè)計(jì)試能絲夠確盜保實(shí)假現(xiàn)控前制目記標(biāo)的洽控制鍬活動(dòng)賴。士爐幻2茶．本達(dá)審計(jì)先工作秘底稿唯用以疑記錄歲采購(gòu)角與付餃款循樓環(huán)中掀主要軍業(yè)務(wù)運(yùn)活動(dòng)冠的控瞇制目菌標(biāo)、福受該貸目標(biāo)襪影響似的相酷關(guān)交拆易和蠶賬戶殼余額普及其魯認(rèn)定訴、常必用的達(dá)控制賣活動(dòng)巡以及訂被審檢計(jì)單負(fù)位的職控制韻活動(dòng)暗。其周中，弄“厘常用怒的控好制活紛動(dòng)蜻”摧一欄遠(yuǎn)列示菜了在裳實(shí)務(wù)仗中為飛實(shí)現(xiàn)末相關(guān)繩控制心目標(biāo)包常用兩的控至制活比動(dòng)，歷在實(shí)下際編榨寫審飼計(jì)工野作底哄稿時(shí)猴應(yīng)予惑以刪頓除；閘對(duì)溜“牽受影暑響的唱相關(guān)懂交易但和賬盤戶余役額及竹其認(rèn)厘定黨”吼一欄溫，注獸冊(cè)會(huì)萌計(jì)師篩應(yīng)根特?fù)?jù)被合審計(jì)鐮單位浙的實(shí)樂際情軋況分丟析填著寫。超有脂3陜．如式果多穩(wěn)項(xiàng)控俱制活仿動(dòng)能宿夠?qū)嵐垃F(xiàn)同專一控也制目醬標(biāo)，扯注冊(cè)胳會(huì)計(jì)濾師不冬必了雞解與趟該項(xiàng)慰控制過目標(biāo)干相關(guān)有的每頸項(xiàng)控臂制活叛動(dòng)。勝本審瓣計(jì)工筐作底賣稿記磁錄的盤控制?；顒?dòng)闖，僅察為實(shí)朗現(xiàn)有續(xù)關(guān)控?fù)u制目輸標(biāo)可艱能采世用控壩制活皮動(dòng)中釣的一蝶種，樓被審?fù)?jì)單雨位也侍可能律采用僻其他早控制安活動(dòng)羊?qū)崿F(xiàn)炭有關(guān)唱控制喊目標(biāo)魚，注冶冊(cè)會(huì)辮計(jì)師昆應(yīng)根基據(jù)被往審計(jì)碎單位徐的實(shí)燃際情錫況進(jìn)假行填架寫。糧吼于4仍．注屯冊(cè)會(huì)絞計(jì)師趨應(yīng)關(guān)莫注被丸審計(jì)仆單位冬采取趨的控冤制活架動(dòng)是擋否能姿夠完業(yè)全實(shí)離現(xiàn)相藝關(guān)的然控制當(dāng)目標(biāo)唇。在徑某些針情況麥下，界某些由控制思活動(dòng)桌單獨(dú)童執(zhí)行村時(shí)，三并不再能完艷全實(shí)沾現(xiàn)控真制目佩標(biāo)，燒這時(shí)翅注冊(cè)賓會(huì)計(jì)聾師需敞要識(shí)懷別與脖該特日定目蒸標(biāo)相彈關(guān)的絕其他咬控制冬活動(dòng)另，并奴對(duì)其杏進(jìn)行收測(cè)試愚，以際獲取溫實(shí)現(xiàn)依控制萄目標(biāo)倍的足聲夠的輕保證版程度改。悲婚灣5夢(mèng)．一朽項(xiàng)控帳制活自動(dòng)可擠能可疫以實(shí)崇現(xiàn)多衛(wèi)個(gè)控傲制目許標(biāo)。溜為提羅高審意計(jì)效緣率，劃如存攜在可捏以同鞋時(shí)實(shí)座現(xiàn)多愚個(gè)控?zé)颇科輼?biāo)的轟控制朝活動(dòng)涂，注療冊(cè)會(huì)螞計(jì)師下可以鬼考慮兵優(yōu)先罩測(cè)試杏該控?fù)渲苹罴儎?dòng)。宅屬邊6策．如大果某均一項(xiàng)首控制缸目標(biāo)湖沒有鎮(zhèn)相關(guān)究的控峽制活政動(dòng)或基控制苗活動(dòng)晨設(shè)計(jì)怖不合父理，奶注冊(cè)蟲會(huì)計(jì)削師應(yīng)電考慮算被審新計(jì)單饅位控紐制的械有效揀性及皮其對(duì)周擬采北取的封審計(jì)習(xí)方案奧的影頸響。星放漫7許．如情果注南冊(cè)會(huì)嫌計(jì)師龜擬信波賴以納前審悠計(jì)獲腿取的申有關(guān)朝本循糾環(huán)控紗制活星動(dòng)運(yùn)雅行有艦效性盈的審矛計(jì)證團(tuán)據(jù)，洗應(yīng)當(dāng)欣通過可實(shí)施樹詢問憶并結(jié)錄合觀燭察或己者檢讓查程菠序，敗獲取殊該等牌控制叫是否俊已發(fā)貸生變桂化的串審計(jì)劍證據(jù)握，并雪予以滋記錄寇。圖主要背業(yè)務(wù)噴活動(dòng)買控制該目標(biāo)燙受影姨響的忌相關(guān)側(cè)交易絲和賬念戶余孔額及狗其認(rèn)具定夫常用紫的控徐制活鞋動(dòng)盼被審貿(mào)計(jì)單見位的潛控制那活動(dòng)頁(yè)控制垮活動(dòng)置對(duì)實(shí)崇現(xiàn)控曉制目餃標(biāo)是征否有啊效(景是/器否)懇采購(gòu)口只有奔經(jīng)過攪核準(zhǔn)梯的采停購(gòu)訂欲單、瞞費(fèi)用免申請(qǐng)委單才闊能發(fā)禾給供驚貨商尊應(yīng)付蝶賬款稱：存攤在練管理渠費(fèi)用企：發(fā)踏生循銷售爆費(fèi)用填：發(fā)封生匙管理檢層必患須核禍準(zhǔn)所博有采賀購(gòu)訂琴單，淡對(duì)非雅經(jīng)常臟性和戚超過傲特定責(zé)金額吳的采連購(gòu),懼以及建其他量的采蒙購(gòu)事殿項(xiàng)，鋸應(yīng)取殺得較辣高層還次管陵理層柱的核路準(zhǔn)，鏡并適眠當(dāng)記臭錄。拋采購(gòu)痕部門柿收到戶請(qǐng)購(gòu)擱單后橡,對(duì)抗金額偽在人輝民幣方××享×低元以帥下的陵請(qǐng)購(gòu)廈單由超采購(gòu)千經(jīng)理濤××砍×還負(fù)責(zé)總審批遭；金勒額在拐人民壞幣摸××曾×安元至訴人民午幣執(zhí)××忙×待元的話請(qǐng)購(gòu)染單由岡經(jīng)理冊(cè)××躍×餐審批愉；金瀉額超洽過人元民幣你××嫂×膨元的屑請(qǐng)購(gòu)滲訂單千需經(jīng)斥董事煤會(huì)審村批。銜需發(fā)鞋生銷蔬售（明管理骨）費(fèi)臣用支國(guó)出的革部門壺填寫欠費(fèi)用乓申請(qǐng)控單，咽其部碎門經(jīng)竿理可估以審敢批金慰額人薄民幣吊××宣×增元以乏下的辰費(fèi)用票；金瞎額在蒸人民喬幣目××置×額元至有人民園幣古××敞×?xí)r的費(fèi)事用由楚總經(jīng)男理其××襲×抵負(fù)責(zé)側(cè)審批創(chuàng)；金小額在穴人民埋幣首××搭×街元以榜上的堡費(fèi)用噴則需蒙要得記到董將事會(huì)許的批宋準(zhǔn)。長(zhǎng)是犧已記粘錄的午采購(gòu)絮訂單容內(nèi)容笑準(zhǔn)確圾應(yīng)付堤賬款淚：計(jì)債價(jià)和袍分?jǐn)偁罟嗔鲿迟M(fèi)用除：準(zhǔn)棋確性陜分類栗銷售算費(fèi)用淡：準(zhǔn)田確性討分類籌由不度負(fù)責(zé)償任人老采購(gòu)綱訂單洪的人泉員比劫較采犯購(gòu)訂沃單數(shù)臥據(jù)與點(diǎn)支持餡性文遺件(胳如請(qǐng)張購(gòu)單磁)是贈(zèng)否相怠符。乏采購(gòu)?fù)跣畔⑦@管理如員五××嘩×正將有吃關(guān)信端息輸程入Y永系統(tǒng)庸，系魄統(tǒng)將探自動(dòng)丑生成帶連續(xù)晶編號(hào)觀的采碰購(gòu)訂吧單（遠(yuǎn)此時(shí)擱系統(tǒng)賠顯示祥為則“算待處服理應(yīng)”樓狀態(tài)好）。充每周揭，財(cái)謙務(wù)部麗門善應(yīng)付溝賬款估記作賬凈員但××帝×萍匯總垃本周固內(nèi)生姥成的矛所有卻采購(gòu)馳訂單材并與拒請(qǐng)購(gòu)逝單核陰對(duì)，瓜編制捧采購(gòu)未信息乞報(bào)告要.如廚采購(gòu)傳訂單炕與請(qǐng)稻購(gòu)單承核對(duì)說(shuō)相符勞，應(yīng)喜付賬再款記書賬贊員鼠××邀×箏即在吃采購(gòu)桃信息竭報(bào)告饑上簽朝字。彩如有術(shù)不符事,應(yīng)際付賬樓款記為賬彩員森××脹×橡將通濫知采障購(gòu)信批息管符理員近××龍×油，與避其共那同調(diào)臭查該哄事項(xiàng)丹。應(yīng)參付賬意款記誕賬仗員作××蝶×瓣還需箭在采歲購(gòu)信翻息報(bào)根告中況注明悉不符欲事項(xiàng)獻(xiàn)及其艷調(diào)查脹結(jié)果竹。乓是求主要遲業(yè)務(wù)乎活動(dòng)曲控制要目標(biāo)混受影哭響的埋相關(guān)腫交易窗和該賬笨戶余敏額及特其認(rèn)娃定挽常用撕的控驚制活掩動(dòng)雪被審灘計(jì)單擺位的福控制波活動(dòng)襯控制衛(wèi)活動(dòng)抵對(duì)實(shí)灣現(xiàn)控痛制目交標(biāo)是旬否有炸效（煎是/與否）衡采購(gòu)于采購(gòu)燕訂單替均已奶得到裹處理市應(yīng)付邀賬款鉗：完情整性潤(rùn)銷售掘費(fèi)用丸：完襯整性源管理罰費(fèi)用吃：完突整性恒采購(gòu)毒訂單扎連續(xù)員編號(hào)標(biāo)，采飾購(gòu)訂廢單的徑順序別已被喜核對(duì)設(shè)。禮采購(gòu)值訂單鍛有Y儉系統(tǒng)恥按順猜序的巨方式洗予以競(jìng)編號(hào)源。每獎(jiǎng)周，代采購(gòu)世信息紙管理默員偏××納×偶核對(duì)測(cè)采購(gòu)監(jiān)訂單后，足應(yīng)付過賬款精記雨賬比員胳××暖×戒編制鐮采購(gòu)閑信息喂報(bào)告路，亦詞會(huì)核容對(duì)采換購(gòu)訂嘴單，霜對(duì)任振何不策符合艦連續(xù)丟編號(hào)稈的情跡況進(jìn)桃行調(diào)催查。題是永記錄柴應(yīng)付追賬款燒已記扁錄的逃采購(gòu)銹均確豈已收片到物磚品預(yù)應(yīng)付編賬款冷：存不在、繁權(quán)利執(zhí)和義服務(wù)待對(duì)采魯購(gòu)發(fā)描票與隔驗(yàn)收缺單不熄符的甩事項(xiàng)壇進(jìn)行邪調(diào)查貿(mào)；如及果付褲款金蕩額與滔采購(gòu)褲發(fā)票娛金額叔不符受，應(yīng)燦經(jīng)適廚當(dāng)層蒼次管齒理層鴨核準(zhǔn)帳。麗收到辛采購(gòu)塌發(fā)票廉后，哄應(yīng)付予賬款纏記盯賬包員翻××鋼×它將發(fā)丙票所超載信濟(jì)息和漿驗(yàn)收蘆單、裕采購(gòu)狹訂單桌進(jìn)行亭核對(duì)武。如康所有鋸單據(jù)艙核對(duì)彼一致炭，爸應(yīng)付竿賬款枕記鄉(xiāng)賬悉員繭××慨×權(quán)在發(fā)尊票上睬加蓋誠(chéng)“時(shí)相符扇”隙印戳期并將捏有關(guān)羨信息堅(jiān)輸入礦系統(tǒng)敲，此惹時(shí)系繳統(tǒng)自跨動(dòng)生癥成記虛賬六憑證障過至雞明細(xì)圖和總奶賬領(lǐng)，采紙購(gòu)訂笨單的領(lǐng)狀態(tài)敢也由也“屑待處禽理象”甚自動(dòng)寸更換襖為瘋“獨(dú)已處碰理語(yǔ)”絞。雪如發(fā)照現(xiàn)任霜何差筍異，野應(yīng)付石賬款殿記悔賬壁員褲××煌×臣將立股即通疫知采昨購(gòu)經(jīng)辣理告××鮮×任，以閉實(shí)施塵進(jìn)一月步調(diào)帥查。榮如采友購(gòu)經(jīng)餡理障××刷×顯認(rèn)為針該項(xiàng)還差異不可以辰合理歐解釋趨，需呢在發(fā)補(bǔ)票上辰簽字興并注刻明原遷因，吩特別估批準(zhǔn)每授權(quán)用應(yīng)付明賬款袋記孩賬究員晌××所×靈將該捷發(fā)票披輸入南系統(tǒng)背。訊是仙主要流業(yè)務(wù)以活動(dòng)亞控制共目標(biāo)殲受影融響的訓(xùn)相關(guān)運(yùn)交易齊和涼賬撥戶余瞧額及瓶其認(rèn)零定簽常用鳴的控壁制活兵動(dòng)廟被審樸計(jì)單讓位的蝴控制困活動(dòng)瓦控制轉(zhuǎn)活動(dòng)歡對(duì)實(shí)鴉現(xiàn)控性制目木標(biāo)是渣否有度效（答是/肚否）輸記錄敘應(yīng)付仔賬款喉已記鬧錄的盟采購(gòu)錢均已鍋接受芝勞務(wù)揮應(yīng)付渴賬款膏：存費(fèi)在、摟權(quán)利請(qǐng)和義私務(wù)茫管理糟費(fèi)用般：發(fā)留生朗銷售類費(fèi)用壁：發(fā)豈生身對(duì)不貸符事湊項(xiàng)進(jìn)睛行調(diào)附整，勇并經(jīng)侄適當(dāng)庫(kù)的管院理層搬核準(zhǔn)朋；對(duì)麻已接錫受勞平務(wù)的禁發(fā)票鏡進(jìn)行負(fù)授權(quán)蔽并附稼有適稅當(dāng)?shù)目现С旨徯晕母慵Ｗ蟀l(fā)生惹銷售以（管主理）烏費(fèi)用趴的部摧門收探到費(fèi)由用發(fā)催票后項(xiàng)，由書其部利門經(jīng)重理簽龜字確馳認(rèn)后凝并交議至錦應(yīng)付韻賬款找記遍賬朝員恐××蠢×格。伯應(yīng)付絡(luò)賬款再記碗賬慕員杜××伯×攪對(duì)收催到的感費(fèi)用伶發(fā)票昨、費(fèi)趨用申掘請(qǐng)單門和其設(shè)他收蜂據(jù)進(jìn)妻行核庫(kù)對(duì)，判核對(duì)縮內(nèi)容賺包括驚有關(guān)窯單據(jù)憶是否員經(jīng)恰看當(dāng)人擠員審截批，條金額垃是否線相符沉等。傲如所侵有單喜據(jù)核寸對(duì)一哀致，煌應(yīng)付洗賬款廈記格賬反員雁××房×幼在發(fā)紙票上無(wú)加蓋巴“株相符妄”密印戳裁并將論有關(guān)顏信息綿輸入苗系統(tǒng)而，此貪時(shí)系等統(tǒng)自堪動(dòng)生倉(cāng)成記忠賬豪憑證浴過至驗(yàn)明細(xì)烈和總且賬崖。旬如發(fā)付現(xiàn)任蘭何差擠異，鑄應(yīng)付拖賬款勞記嶺賬籃員隨××有×趁將立痛即通慮知發(fā)治生費(fèi)懸用支喬出部券門的親經(jīng)理劈，以歌實(shí)施熄進(jìn)一金步調(diào)掌查。請(qǐng)如發(fā)宅生費(fèi)射用支湯出部林門的估經(jīng)理汗認(rèn)為夾該項(xiàng)肢差異柿可以企合理策解釋倉(cāng)，需篩在發(fā)屠票上鵝簽字癥并注陡明原我因，俊特別資批準(zhǔn)扛授權(quán)牛應(yīng)付請(qǐng)賬款幻記雙賬濁員秤××劇×疊將該駕發(fā)票雨輸入灘系統(tǒng)豈。慰是照已記臉錄的卵采購(gòu)陜交易洗計(jì)價(jià)帝正確考應(yīng)付隔賬款柄：計(jì)嫂價(jià)和片分?jǐn)偳墓芾砦顿M(fèi)用沉：準(zhǔn)祥確性餓、分拔類折定期念與供張應(yīng)商蹤對(duì)劈賬辛，如姐有差與異應(yīng)倒及時(shí)貍進(jìn)行捏調(diào)查鬧和處賣理。酒每月己末，樓應(yīng)付凱賬款散主管徑××改×孝編制掠應(yīng)付姥賬款羨賬遷齡分來(lái)析報(bào)砌告，率其內(nèi)歌容還屠應(yīng)包鐮括籍應(yīng)付總賬款慎總額述與晃應(yīng)付掘賬款嬸明細(xì)硬賬革合計(jì)屯數(shù)以絕及貓應(yīng)付悅賬款席明細(xì)汪賬縱與供凝應(yīng)商賀對(duì)渾賬膨單的鑼核對(duì)贈(zèng)情況蹈。如挪有差撞異，琴應(yīng)付究賬款菌主管驅(qū)是償主要紫業(yè)務(wù)臭活動(dòng)店控制步目標(biāo)邀受影柳響的扁相關(guān)缺交易仿和啊賬裹戶余始額及竭其認(rèn)肚定堡常用俱的控坑制活躲動(dòng)寧被審鎖計(jì)單再位的可控制將活動(dòng)較控制接活動(dòng)格對(duì)實(shí)腔現(xiàn)控店制目及標(biāo)是古否有獵效（碼是/反否）季記錄馳應(yīng)付智賬款扭銷售剩費(fèi)用煉：準(zhǔn)戰(zhàn)確性施、分哀類飾××請(qǐng)×魄將立削即進(jìn)拐行調(diào)搏查，投如調(diào)抗查結(jié)昂果表晝明需脹調(diào)整蓮賬別簿記鞏錄，被應(yīng)付舅賬款誼主管糊××梨×獲將編障制伯應(yīng)付蹈賬款斬調(diào)節(jié)匆表和瞇調(diào)整跡建議搜，連燒同蔬應(yīng)付蜻賬款壺賬蔥齡分洲析報(bào)襯告一酬并交覺至?xí)跤?jì)主異管亭××藏×逗復(fù)核醫(yī)，經(jīng)奪財(cái)務(wù)陰經(jīng)理呆××劣×催批準(zhǔn)單后方裙可進(jìn)陶行北賬狐務(wù)處報(bào)理。編與采吃購(gòu)物封品相稈關(guān)的腦義務(wù)尋均以船確認(rèn)丟并記筑錄至掙應(yīng)付探賬款爐應(yīng)付捷賬款鏡：完嗎整性涂管理金費(fèi)用蒼：完帽整性如銷售判費(fèi)用啟：完階整性匠定期均與供碌應(yīng)商抵對(duì)該賬航，如貪有差讀異應(yīng)陡及時(shí)姓進(jìn)行破調(diào)整供很處講理。祖每月攤末，崇應(yīng)付矩賬款巡主管止××俱×采編制徒應(yīng)付所賬款料賬述齡分糊析報(bào)閑告，霜其內(nèi)維容還代應(yīng)包廁括照應(yīng)付嗽賬款稀總額潛與蝦應(yīng)付豪賬款柔明細(xì)陸賬紐以及流應(yīng)付絹賬款因明細(xì)祖賬卡與供卵應(yīng)商撿對(duì)訓(xùn)賬墻單的婚核對(duì)勿情況影。如僚有差答異，屯應(yīng)付床賬款微主管傲××博×蒜將立曲即進(jìn)洋行調(diào)牢查，秘如調(diào)盜查結(jié)遙果表違明需劈調(diào)整海賬趨簿記省錄，舉應(yīng)付華賬款稿主管經(jīng)××怪×濱將編岔制磚應(yīng)付必賬款猴調(diào)節(jié)駕表和帝調(diào)整為建議睜，連目同款應(yīng)付壓賬款棋賬臭齡分呀析報(bào)炊告一處并交耍至?xí)延?jì)主仗管他××風(fēng)×筋復(fù)核恢，經(jīng)斧財(cái)務(wù)鄭經(jīng)理渾××駛×策批準(zhǔn)密后方內(nèi)可進(jìn)菊行趟賬策務(wù)調(diào)滔整。享是沸與接辭受勞壇務(wù)相姨關(guān)的渣義務(wù)錯(cuò)均已稱確認(rèn)殃并記字錄至篩應(yīng)付旗賬款勾應(yīng)付解賬款投：完綱整性鍬管理耀費(fèi)用鎮(zhèn)：完秤整性駕銷售旗費(fèi)用鉆：完猾整性勸定期霞與供宜應(yīng)商居對(duì)倍賬抗，如功有差冊(cè)異應(yīng)療及時(shí)貝進(jìn)行評(píng)調(diào)整差很處似理。堵每月權(quán)末，桑應(yīng)付霞賬款胸主管輛××掘×敘編制洋應(yīng)付追賬款譯賬紗齡分西析報(bào)運(yùn)告，異其內(nèi)袍容還鋒應(yīng)包那括憑應(yīng)付街賬款嫂總額析與柏應(yīng)付臂賬款辟明細(xì)賭賬鼠以及裂應(yīng)付宰賬款光明細(xì)相賬娃與供屢應(yīng)商押對(duì)翠賬扎單的念核對(duì)三情況逼。如停有差膏異，移應(yīng)付洪賬款顧主管燃××腳×仿將立環(huán)即進(jìn)額行調(diào)綿查，亞如調(diào)性查結(jié)薦果表寧明需吸調(diào)整躬賬先簿記善是伸主要數(shù)業(yè)務(wù)踢活動(dòng)務(wù)控制避目標(biāo)歐受影加響的碎相關(guān)迅交易灰和臂賬御戶余忠額及限其認(rèn)次定童常用做的控論制活套動(dòng)瞞被審利計(jì)單洲位的忙控制毫活動(dòng)叉控制浪活動(dòng)擇對(duì)實(shí)奉現(xiàn)控愿制目負(fù)標(biāo)是州否有立效（乓是/鉗否）勵(lì)記錄蟻應(yīng)付結(jié)賬款增錄，倉(cāng)應(yīng)付宗賬款蔬主管稅××回×垂將編具制碰應(yīng)付院賬款絮調(diào)節(jié)恰表和銹調(diào)整桑建議濫，連汗同盯應(yīng)付帥賬款嫩賬貨齡分工析報(bào)唐告一船并交資至?xí)ビ?jì)主遲管墨××晴×午復(fù)核昆，經(jīng)逝財(cái)務(wù)疼經(jīng)理刺××制×勁批準(zhǔn)鑰后方煮可進(jìn)森行子賬頑務(wù)調(diào)魯整。場(chǎng)采購(gòu)達(dá)物品羨交易類記錄跡于適役當(dāng)期索間惰應(yīng)付滋賬款欣：存略在、犬完整具性鉤定期開與供輩應(yīng)商喉對(duì)絨賬胳，如速有差核異應(yīng)宣及時(shí)漂進(jìn)行艦調(diào)整挪很處豆理貫每月煮末，撒應(yīng)付彈賬款老主管蜘××住×軍編制腰應(yīng)錘付賬婦款賬淺齡分選析報(bào)串告，及其內(nèi)粉容還究應(yīng)包應(yīng)括鈔應(yīng)付拉賬款荷總額診與矮應(yīng)付怒賬款規(guī)明細(xì)扛賬旱以及惹應(yīng)付軋賬款轎明細(xì)術(shù)賬兇與供桶應(yīng)商料對(duì)肢賬偵單的壩核對(duì)夜情況逗。如透有差忘異，膽應(yīng)付耕賬款柿主管附××者×薪將立蔥即進(jìn)勁行調(diào)策查，濃如調(diào)機(jī)查結(jié)腫果表她明需述調(diào)整艇賬蟲簿記傷錄，網(wǎng)應(yīng)付崖賬款恢主管襖××爽×胡將編事制很應(yīng)付脖賬款厚調(diào)節(jié)區(qū)表和揀調(diào)整欄建議羨，連泡同暖應(yīng)付送賬款釀賬絲齡分友析報(bào)第告一臨并交尊至?xí)溆?jì)主擁管握××氏×澤復(fù)核眉，經(jīng)屈財(cái)務(wù)永經(jīng)理怪××萄×通批準(zhǔn)報(bào)后方嚼可進(jìn)卸行短賬限務(wù)調(diào)排整。菜是恒接受爛勞務(wù)望交易嫩記錄丑于適畫當(dāng)期盾間撿應(yīng)付惜賬款與：完魂整性芝管理蹤費(fèi)用僚：截余止帖銷售捕費(fèi)用半：截純止艇檢查像資產(chǎn)禁負(fù)債遼表日特前后結(jié)已接嚷受的抹勞務(wù)蝕以確辭保其睜完整守并記粥錄于牢適當(dāng)舌的期死間泡每月依終了涂，對(duì)策已經(jīng)晶發(fā)生妙但尚身未收息到的妨費(fèi)用草發(fā)票閘是支離出，唯S公咽司不疊進(jìn)行非賬坊務(wù)處同理。濃否（詞注）壞主要秋業(yè)務(wù)零活動(dòng)鼓控制否目標(biāo)糖受影灰響的升相關(guān)沫交易砌和軌賬指戶余塌額及抗其認(rèn)已定錘常用宵的控宿制活嘆動(dòng)鍵被審店計(jì)單腹位的蝕控制限活動(dòng)肯控制耗活動(dòng)堂對(duì)實(shí)李現(xiàn)控群制目并標(biāo)是親否有遠(yuǎn)效（倡是/甲否）缺付款惠僅對(duì)缸已記耐錄的方應(yīng)付出賬款腎辦理浩支付孝應(yīng)付遍賬款驢：完暴整性襲管理鋤層在楊核對(duì)休準(zhǔn)付霜款前處復(fù)核拐支持無(wú)性文齡件。前在簽笨發(fā)支溪票后脖注銷筋相關(guān)兆文件把。懸應(yīng)付仁賬款店記獻(xiàn)賬片員田××歉×脫編制熔付款宜憑證鉗，并涼附相痕關(guān)單坡證，迷提交掘會(huì)計(jì)富主管續(xù)××福×惱審批誼。識(shí)雜完撕成對(duì)已付款貪憑證評(píng)及相腐關(guān)單司證的訓(xùn)復(fù)核但后，翻會(huì)計(jì)鋼主管站××洲×征在付申款憑淚證上寶簽字對(duì)，作裂為復(fù)悟核證奧據(jù)，霉并在制所有姻單據(jù)沈上加撥蓋菠“色核銷跡”丈印戳棟?？桥鷾?zhǔn)確攀記錄塔付款呼應(yīng)付吊賬款格：計(jì)腫價(jià)和洽分?jǐn)偤窆芾戆鐚釉趶U核對(duì)鵲準(zhǔn)付咬款前鎮(zhèn)復(fù)核娘支持姿性文秤件。吃在簽隱發(fā)支硬票后據(jù)注銷知相關(guān)裁文件勵(lì)。航應(yīng)付笨賬款炎記沖賬桿員段××王×錯(cuò)編制粱付款量憑證腹，并辨附相涌關(guān)單建證，恰提交謹(jǐn)會(huì)計(jì)瓦主管嬸××打×泳審批漁。掩雜完別成對(duì)砌付款浴憑證離及相唱關(guān)單虎證的碰復(fù)核鋒后，匹會(huì)計(jì)撒主管李××茄×坡在付股款憑疫證上鏡簽字裂，作悼為復(fù)聯(lián)核證物據(jù)，糖并在等所有霜單據(jù)臥上加槐蓋掉“惠核銷些”押印戳捏。攀是旨付款慌均已侵記錄非應(yīng)付餐賬款梨：存?zhèn)冊(cè)诰彾ㄆ谌箤⑷漳浄促~儀中的年付款叉記錄閥與銀霸行對(duì)謙賬奏單進(jìn)階行核仆對(duì)。映每月堅(jiān)末，漁有會(huì)吸計(jì)主盛管指悶定的摔出納狠人員焦××的×恨以外蘆的人恭員核腦對(duì)銀休行存井款日蠅記港賬泡和銀鋼行對(duì)特賬退單，盈編制直銀行奔存款短余額州調(diào)節(jié)獅表，貝并提牢交給籃財(cái)務(wù)怕經(jīng)理銷××簽×筍復(fù)核截，財(cái)條務(wù)經(jīng)側(cè)理靈××繪×帝在銀培行存志款余醒額調(diào)駝節(jié)表炭上簽狡字作宮為七捧復(fù)核罵的證本據(jù)。伏是眾付款墊均與葡恰當(dāng)睬期間駕進(jìn)行爺記錄陷應(yīng)付宜賬款主：存畢在、堂完整昌性顯定期曉將日盟記挽賬努中的擦付款謀記錄崗與銀帶行對(duì)殃賬則單進(jìn)少行核卡對(duì)。艱每月患末，搭有會(huì)預(yù)計(jì)主妖管指逃定的雜出納笛人員艙××眠×饑以外急的人縮員核顧對(duì)銀南行存捉款日嗽記附賬猶和銀姻行對(duì)殊賬攝單，拜編制貼銀行香存款副余額李調(diào)節(jié)壓表，置并提春交給早財(cái)務(wù)稻經(jīng)理持××付×跳復(fù)核迎，財(cái)穗務(wù)經(jīng)撿理吐××靠×辨在銀拔行存草款余平額調(diào)現(xiàn)節(jié)表索上簽導(dǎo)字作必為七滾復(fù)核桌的證閣據(jù)。鈔是奏主要效業(yè)務(wù)其活動(dòng)敏控制生目標(biāo)探受影承響的斜相關(guān)曬交易橋和羨賬叢戶余順額及歇其認(rèn)揭定懲常用寶的控海制活割動(dòng)語(yǔ)被審幕計(jì)單舞位的早控制冶活動(dòng)寫控制錄活動(dòng)落對(duì)實(shí)您現(xiàn)控傅制目備標(biāo)是脖否有鎮(zhèn)效（仿是/稍否）渴維護(hù)贈(zèng)供應(yīng)逢商檔動(dòng)案弓對(duì)供腸應(yīng)商話檔案挖變更偷均為教準(zhǔn)確攜的元應(yīng)付牽賬款?yuàn)W：存婆在、覆完整支性落管理勉費(fèi)用雨：發(fā)因生、愈完整叔性穴銷售吊費(fèi)用剩：發(fā)姨生、凍完整棉性劍核對(duì)救供應(yīng)駱商變夸更檔驕案記儲(chǔ)錄和概原始斗授權(quán)附文件值，確冰定已黑正確記處理畝。乳如需適對(duì)系我統(tǒng)內(nèi)軍的供寸應(yīng)商羞信息核作出謀修改雄，采纖購(gòu)員暈填寫斑更改擋申請(qǐng)憑表，緞經(jīng)采撫購(gòu)經(jīng)價(jià)理此××棗×捉審批盟后，尾由信勇息管講理員摸××特×琴負(fù)責(zé)條對(duì)更遙改申稈請(qǐng)表敞預(yù)先算連續(xù)疊編號(hào)壞并在創(chuàng)系統(tǒng)棉內(nèi)進(jìn)炮行更栗改。黨是填供應(yīng)灘商檔聚案變粘更均峽以進(jìn)齊行處來(lái)理低應(yīng)付陶賬款羽：完梢整性味管理糟費(fèi)用伶：完伸整性旗銷售坦費(fèi)用姑：完敗整性旗對(duì)供宴應(yīng)商賄檔案刑變更據(jù)應(yīng)連奪續(xù)編恭號(hào)，栗編號(hào)抱順序劣以被博核對(duì)晶。嫩采購(gòu)鼻信息絕管理梁?jiǎn)T帝××撒×識(shí)負(fù)責(zé)建對(duì)更浸改申仰請(qǐng)表直預(yù)先飲連續(xù)榜編號(hào)擊。但每月待末，淘采購(gòu)播信息稠管理誕員恰××門×掘編制旋月度旁供應(yīng)吉商信塞息更擴(kuò)改報(bào)夸告，出附同員更改柏申請(qǐng)餅表的銹編號(hào)奉記錄蠶交由摔財(cái)務(wù)隨經(jīng)理鮮××匆×漏復(fù)核膽。財(cái)池務(wù)經(jīng)淘理安××開×悅核對(duì)廈月度貓供應(yīng)跡商更伯改信緒息報(bào)驅(qū)告、醫(yī)檢查擠實(shí)際其更改胞情況霸和更慈改申糊請(qǐng)表羨是否儀一致競(jìng)、所氏有變料更是府否得獲到適井當(dāng)審島批以糟及編天號(hào)記小錄表略是否諷正確浸，在藏月度礦供應(yīng)孫商信族息更宣改報(bào)禾告和痕編號(hào)壩記錄董表上任簽字糧作為擺復(fù)核樂證據(jù)善。如哥發(fā)現(xiàn)賀任何精異常綠情況疾，將懷進(jìn)一致步調(diào)香查處爛理。骨是巖主要絨業(yè)務(wù)巡活動(dòng)禁控制溪目標(biāo)假受影疾響的已相關(guān)譜交易另和邁賬牛戶余毫額及則其認(rèn)匠定采常用嗎的控獄制活騙動(dòng)茶被審欣計(jì)單恢位的矮控制賄活動(dòng)裝控制勁活動(dòng)注對(duì)實(shí)丸現(xiàn)控懶制目擾標(biāo)是疤否有潛效（旨是/引否）轉(zhuǎn)維護(hù)吼供應(yīng)影商檔墊案涉對(duì)供俊應(yīng)商史檔案朵變更顛均為三正確聽的日應(yīng)付副賬款滔：計(jì)嚷價(jià)和淘分?jǐn)偲⒐芾砜拶M(fèi)用浩：準(zhǔn)扣確性柴、分春類腦銷售行費(fèi)用基：準(zhǔn)裙確性謀、分決類圈核對(duì)餓供應(yīng)爸商變?cè)锤鼨n伙案記緊錄和搭原始設(shè)授權(quán)守文件槳，確難定已朽正確斗處理疤。洪如需暴對(duì)系妨統(tǒng)內(nèi)乖的供腥應(yīng)商叉信息率作出救修改猶，采春購(gòu)員裹填寫啄更改短申請(qǐng)民表，默經(jīng)采僑購(gòu)經(jīng)歷理浙××事×溫審批繪后，很由信貸息管揉理員健××塊×浴負(fù)責(zé)沒對(duì)更學(xué)改申誤請(qǐng)表慶預(yù)先釋連續(xù)扔編號(hào)爭(zhēng)并在紋系統(tǒng)遺內(nèi)進(jìn)暗行更藥改。既每月敏末，島采購(gòu)獸信息腥管理詠員制××好×臘編制儉月度降供應(yīng)允商信窮息更誦改報(bào)述告，悄附同市更改翼申請(qǐng)捎表的艘編號(hào)辯記錄肥交由銀財(cái)務(wù)膽經(jīng)理雨××短×外復(fù)核急。纏財(cái)務(wù)固經(jīng)理昂××宵×淚核對(duì)蔬月度把供應(yīng)閥商更古改信豆息報(bào)慌告、福檢查慣實(shí)際頸更改筐情況宋和更教改申綁請(qǐng)表聞是否拔一致貍、所奮有變愉更是爆否得杏到適鴨當(dāng)審歌批以商及編團(tuán)號(hào)記茂錄表西是否鎖正確譜，在普月度領(lǐng)供應(yīng)安商信固息更秩改報(bào)林告和寨編號(hào)奪記錄謝表上協(xié)簽字哥作為窄復(fù)核親證據(jù)紗。如濁發(fā)現(xiàn)盜任何公異常醒情況憲，將戰(zhàn)進(jìn)一財(cái)步調(diào)茄查處衰理。盾是袖對(duì)供沒應(yīng)商略檔案秘變更魔均以溪于適競(jìng)當(dāng)期泥間進(jìn)窄行處紛理質(zhì)應(yīng)付扔賬款貌：權(quán)期利和襯義務(wù)集、存壞在、棕完整情性傭管理糧費(fèi)用潮：完見整性舊、發(fā)摩生癥銷售埋費(fèi)用諷：完毅整性狠、發(fā)躬生借對(duì)供斤應(yīng)商嚇檔案篩變更昏應(yīng)連幣續(xù)編吸號(hào)，蒙編號(hào)巾順序朽以被珍核對(duì)螞。菠采購(gòu)島信息孤管理嫩員燃××憂×湊負(fù)責(zé)貍對(duì)更濁改申沾請(qǐng)表紛預(yù)先悶連續(xù)鈔編號(hào)朵。討財(cái)務(wù)數(shù)經(jīng)理擺××狐×扣核對(duì)誠(chéng)月度敵供應(yīng)屢商更大改信贈(zèng)息報(bào)致告、芹檢查竭實(shí)際扮更改劣情況溪和更逆改申修請(qǐng)表披是否遼一致宵、所皺有變會(huì)更是毫否得堂到適科當(dāng)審保批以頃及編富號(hào)記給錄表貫是否穴正確紋，在邀月度沿供應(yīng)遇商信誕息更日改報(bào)循告和耕編號(hào)驗(yàn)記錄毀表上爹簽字盈作為稍復(fù)核只證據(jù)軟。如含發(fā)現(xiàn)區(qū)任何籠異常彎情況兼，將貼進(jìn)一況步調(diào)金查處餅理。炕是熟主要舍業(yè)務(wù)擾活動(dòng)照控制瞞目標(biāo)豆受影蠶響的報(bào)相關(guān)攀交易周和帥賬金戶余攜額及插其認(rèn)描定海常用庭的控劍制活擁動(dòng)柿被審胖計(jì)單央位的仍控制講活動(dòng)每控制前活動(dòng)龜對(duì)實(shí)蛾現(xiàn)控紙制目例標(biāo)是申否有盜效（顫是/盈否）損維護(hù)弟供應(yīng)撐商檔蟲案核確保跡供應(yīng)粥商檔旦案數(shù)按據(jù)及磚時(shí)更五新暮應(yīng)付吳賬款析：權(quán)愁利和跌義務(wù)充、存介在、倡完整久性錯(cuò)管理郊費(fèi)用宿：完睛整性鑼、發(fā)鳴生絲銷售婦費(fèi)用古：完咱整性著、發(fā)縮生臂管理否層定僵期復(fù)淋核供講應(yīng)商秒檔案豪的正午確性沉并確建保及遵時(shí)更殃新。圖采購(gòu)鞠信息弱管理轉(zhuǎn)員逮××很×址每月乒復(fù)核可供應(yīng)攜商檔代案。悟?qū)膳阅陜?nèi)疊未與雄S公針?biāo)景l(fā)須生業(yè)瑞務(wù)往罪來(lái)的錫供應(yīng)旁商，劑采購(gòu)雜員鳳××裙×醋填寫續(xù)更改腿申請(qǐng)徒表，酒經(jīng)采客購(gòu)經(jīng)鴉理揀××聯(lián)×慮審批蛋后交跡信息吐管理沖部刪濁除該滅供應(yīng)身商檔塑案。敵每半歷年，宮采購(gòu)降經(jīng)理都××源×蘿復(fù)核僑供應(yīng)神商檔愚案。歪是注：稀在了痛解本亦循環(huán)摟控制杠流程株中，攜我們蛇注意稿到：悔每月映終了魯，對(duì)介已經(jīng)愧接受脫勞務(wù)婆而尚顫未取雄得費(fèi)儀用發(fā)忌票的絞支出做，S厘公司被未設(shè)晚計(jì)相烏應(yīng)的騎控制惑活動(dòng)越以確其保費(fèi)器用的賽完整跡性。欠我們播認(rèn)為姻，該霜項(xiàng)活解動(dòng)的策缺陷據(jù)將對(duì)域費(fèi)用累的截困止產(chǎn)濾生重盞大影叢響。敲20紹×暖8年狠4月王2日啞，我萬(wàn)們將融該項(xiàng)攪缺陷屢告知巾財(cái)務(wù)遣經(jīng)理摧××崇×愿，并愉得到則其確扎認(rèn)。仁他認(rèn)巧為這弟主要憲是發(fā)軍生費(fèi)康用支戰(zhàn)出部辟門未漿能取卸得費(fèi)腐用發(fā)懲票所慶致，饅財(cái)務(wù)引部門物無(wú)法現(xiàn)準(zhǔn)確牽統(tǒng)計(jì)營(yíng)該類惡給用雅支出尚金額危，但蛛通常查金額率并不嫂重大道。挺我們縮認(rèn)為特，針彈對(duì)蒸“踏接受籌勞務(wù)任交易咬均屈稻辱人兇并記英錄于賺適當(dāng)衣期間柄”啊目標(biāo)祖，S攜公司艱沒有搭設(shè)計(jì)玩控制討活動(dòng)餃，可暮能對(duì)誘財(cái)務(wù)召報(bào)表巖產(chǎn)生劣重大紡影響打，并勾列入右與治席理層屠溝通躬事項(xiàng)臥。惑采購(gòu)且與付肥款循閑環(huán)：柏確定鵲控制譯是否痰得到將執(zhí)行超（穿刻行測(cè)鼓試）孫被審秀計(jì)單繡位：輕獲基質(zhì)寬有著糊佛效拉涉尋俯儉項(xiàng)贊戚啞等巾?yè)浔P土法弱區(qū)索引么號(hào)：抬預(yù)C也GL泊—躍4練摸鄉(xiāng)洋捎寶召墨眾甩椅江棋登冒進(jìn)充屯池爬竿廚項(xiàng)目堪：炕涌饅億刪身輔躺顧米舊蒜趴慶藏項(xiàng)背崗桌買狀賀抬曉塵奉販財(cái)務(wù)號(hào)報(bào)表湖截止苦日期緣/期瞞間：娛中匆汁仿獎(jiǎng)逮腿恢故根效洽掙異摸果眾薯猜編制躬：渴群永梁慧可訂猛怎扮蜜館裂樣加田航宗狡網(wǎng)懇調(diào)百什琴紙制復(fù)核證：廳閃愉留廣翠園狹糠葉腰或所肺森遭劍重捷稠鐘猶松涼歉稀跌日期惠：征勢(shì)暮匹蒜罷萌諒撞捉崇拼欠福鳥竄淘戴思襲刷倉(cāng)渴芬鮮已伏日期騎：恩明丟役弊班醬喪沸嶼茅殿蒙描箭康只況耗襪度訪圍求喉阿狹編制驢說(shuō)明滔：女本審烈計(jì)工遞作底察稿記惹錄的鋼穿行掉測(cè)試脈內(nèi)容飄，系須針對(duì)姥CG禽L斜—教2中蔥的示垃例設(shè)擊計(jì)，捐僅為膛說(shuō)明請(qǐng)應(yīng)對(duì)食執(zhí)行敢的穿辱行測(cè)像試程甲序記洋錄的爸內(nèi)容杏在執(zhí)解行財(cái)升務(wù)報(bào)摘表審搭計(jì)業(yè)梅務(wù)時(shí)櫻，注渠冊(cè)會(huì)勺計(jì)師啄應(yīng)運(yùn)找用職卸業(yè)判駐斷，鍵結(jié)合乳被審朋計(jì)單群位的較實(shí)際狡情況閉設(shè)計(jì)色和執(zhí)溪行穿癥行測(cè)諒試。隔注冊(cè)備會(huì)計(jì)帥師通腿常應(yīng)民執(zhí)行莫穿行經(jīng)測(cè)試鏡程序話，以柳取得層控制望是否躁得到否執(zhí)行邪的審婚計(jì)證韻據(jù)，屋并記乳錄測(cè)嘆試過油程和壞結(jié)論睬，注芹冊(cè)會(huì)孔計(jì)師蘇可以斧保留吃與所蔑測(cè)試皆的控均制活跪動(dòng)相腦關(guān)的責(zé)文件晚或記線錄的拳復(fù)印敞件，誰(shuí)并與漸審計(jì)臟工作桌底稿祝進(jìn)行約索引麥。煤注冊(cè)絲會(huì)計(jì)詠師應(yīng)竊對(duì)整宅個(gè)流林程執(zhí)范行穿辨行測(cè)蝴試，帖涵蓋谷交易賞自發(fā)蒸生至馬記砌賬逢的整拖個(gè)過字程。照如擬叨實(shí)施驚控制堪測(cè)試抓，在敗本循雖環(huán)中嶼執(zhí)行全穿行刑測(cè)試喉檢查鏟的項(xiàng)漏目也氏可以緒作為恐控制觸測(cè)試擔(dān)的測(cè)戰(zhàn)試項(xiàng)宋目之毀一。淺估剛采購(gòu)真與付仔款循支環(huán)穿陳行測(cè)港試挺——稠與采撥購(gòu)材傻料有習(xí)關(guān)的號(hào)業(yè)務(wù)告活動(dòng)件的控漠制煤主要?dú)W業(yè)務(wù)劈活動(dòng)朝測(cè)試戀內(nèi)容耳測(cè)試抽結(jié)果央采購(gòu)攀請(qǐng)購(gòu)鐮單編均號(hào)＃腹（日逼期）市請(qǐng)購(gòu)許內(nèi)容牽請(qǐng)購(gòu)甲單是顆否得燕到適常當(dāng)?shù)膽泴徟眨ㄊ氰b/否征）薪采購(gòu)額訂單摸編號(hào)糞＃（輩日期縣）葛記錄互應(yīng)氧付辮賬天款槳采購(gòu)每發(fā)票遼編號(hào)授＃（保日期撕）舒驗(yàn)收網(wǎng)單編德號(hào)＃很采購(gòu)徹發(fā)票鏡所載塞內(nèi)容采與采檢購(gòu)訂槍單、壟驗(yàn)收霞單內(nèi)往容是蝶否相旬符（共是/桂否）氧發(fā)票召上是答否加邊蓋相條符章缸（是贏/否魚）規(guī)轉(zhuǎn)江賬罩憑證喬編號(hào)觀＃（薪日期黎）傾是否糾記入鍵應(yīng)付體賬款堤貸方口（是去/否景）睡付款燒付款摔憑證城編號(hào)艙＃（避日期顯）略付款構(gòu)憑證編是否詠得到趨會(huì)計(jì)執(zhí)主管證的適警當(dāng)審捧批（廣是/幼否）弄有關(guān)煤支持武性文煌件上豐是否延加蓋討“殼核銷禍”媽章（似是/融否）宅支票協(xié)編號(hào)蛙＃/值信用佳證編刪號(hào)＃健（日口期）紙收款梳人名陵稱碧支票晝/信組用證傳是否啄已支車付給尋恰當(dāng)觸的供毀應(yīng)商畏（是字/否搏）櫻主要宜業(yè)務(wù)矛活動(dòng)跟測(cè)試嗚內(nèi)容詢測(cè)試耍結(jié)果己申請(qǐng)王費(fèi)用供申請(qǐng)陵單編鏈號(hào)＃墳（日林期）回申請(qǐng)慘內(nèi)容拋費(fèi)用深申請(qǐng)珠單是轉(zhuǎn)否得鼓到適凍當(dāng)?shù)呢悓徟颍ㄊ莾?否給）碗供應(yīng)裝商名希稱鉗記錄斷應(yīng)付柄賬期款退發(fā)票俘編號(hào)瞞＃（頂日期圈）幅發(fā)票貪是否留得到籃適當(dāng)描審批帳（是斜/否財(cái)）陰費(fèi)用涌申請(qǐng)盾單、眉發(fā)票去與其匆他支留持性餃文件閑所載型內(nèi)容蟲是否罪相符趙（是睛/否餃）戚發(fā)票害上是赤否加車蓋相思符章脖（是吃/否逐）致轉(zhuǎn)植賬屈憑證耍編號(hào)么＃（煙日期喊）穗是否念記入夜應(yīng)付眼賬款縮貸方?jīng)Q（是移/否路）歪付款簽付款把憑證旦編號(hào)蜜＃（適日期陸）擺付款校憑證旺是否先得到吩會(huì)計(jì)洞主管寬的適叛當(dāng)審頓批（父是/聰否）綁有關(guān)季支持尚性文投件上水是否減加蓋藍(lán)“薄核銷百”勞章（羞是/旨否）迎支票津編號(hào)色＃/徹信用伐證編戒號(hào)＃帽（日醋期）摧收款顯人名荷稱護(hù)支票騙/信典用證蠻是否繪已支爹付給玉恰當(dāng)老的供滿應(yīng)商雹（是顏/否輔）露以棄采購(gòu)零與付裕款循盟環(huán)穿臟行測(cè)于試橋——侵與比忙較財(cái)日務(wù)信巨息報(bào)朗告和職相關(guān)級(jí)文件菌（請(qǐng)去購(gòu)訂肯單）質(zhì)是否巨相符案有關(guān)載的業(yè)妙務(wù)活雄動(dòng)的別控制著序號(hào)皺選擇蘋的采撥購(gòu)信隆息仍報(bào)告違期間部應(yīng)付貼賬款恥記賬澆員是與否膨已復(fù)擦核采版購(gòu)信草息報(bào)銜告聾(島是／紛否傅)蘭采購(gòu)行訂單總是否麻連續(xù)輝編號(hào)逐(醒是／氧否稻)獲如有蘭不符好，是竊否已打進(jìn)行塞調(diào)查謙(熔是／鄭否點(diǎn))老對(duì)不彼符事背項(xiàng)是津否已剖進(jìn)行勒處理懇(壯是／花否咽)師舉汪采購(gòu)岡與付著款循澤環(huán)穿世行測(cè)眠試陵——芳與應(yīng)份付賬勞款調(diào)上節(jié)表聞?dòng)嘘P(guān)撿的業(yè)公務(wù)活凡動(dòng)的桂控制激序號(hào)存供應(yīng)乏商名薄稱泄應(yīng)付尚賬款桿調(diào)節(jié)章表編圍號(hào)截#棍(照日期掏)洞是否運(yùn)與支橫持文間件相漫符厘(引是／迷否網(wǎng))杠是否笑經(jīng)過斯適當(dāng)朵審批離(戶是／背否牽)基是否少已調(diào)接節(jié)應(yīng)迅付賬生款處(某是／轎否做)猶蛛瘡采購(gòu)只與付門款循有環(huán)穿鬼行測(cè)炮試威——惠與銀宵行存躲款余賢額調(diào)趴節(jié)表臘有關(guān)涉的業(yè)宏務(wù)活慨動(dòng)的喉控制跡序號(hào)描月份甜銀行多對(duì)賬妥單金落額懼(宇人民矩幣揀)經(jīng)銀行緒存款昆日記班賬金聽額稍(塔人民據(jù)幣叔)賣編制你人是君否簽轉(zhuǎn)名司(較是／捷否鑄)蔬復(fù)核陵人是雙否簽格名疑(拆是／榨否爺)矛調(diào)節(jié)起項(xiàng)目天是否誠(chéng)真實(shí)自(霜是／須否漫)麻喚蓮采購(gòu)核與付器款循杰環(huán)穿利行測(cè)餐試荒——躍與供攏應(yīng)商攔檔案植更改功記錄堤有關(guān)穴的業(yè)墳務(wù)活波動(dòng)的夾控制姓序號(hào)蛛更改彎申請(qǐng)烘表號(hào)目碼褲更改睬申請(qǐng)煙表是糾否撥衛(wèi)經(jīng)過糞適當(dāng)止審批飽(纖是／犯否紡)療是否亮包含刺在月缸度供歪應(yīng)面商信歪息更留改報(bào)頃告中乏(旦是／娛否斬)怠月度煮供應(yīng)枝商信渾息更戴改報(bào)捏告是苗否經(jīng)杰適當(dāng)燒復(fù)核胡(勻是／滴否左)氧更改渡申請(qǐng)祥表號(hào)戒碼真是否存包含休在編賓號(hào)殺記錄嗎表中壩(低是／仙否擴(kuò))教編號(hào)羊記錄倚表是會(huì)否濃經(jīng)復(fù)加核在(序是／漆否遷)惰采購(gòu)岔與付喘款循葡環(huán)穿導(dǎo)行測(cè)圾試陣——蔬與比餡較財(cái)路務(wù)信過息報(bào)束告和傻相關(guān)院文件膽（請(qǐng)涼購(gòu)訂司單）狹是否困相符狂有關(guān)械的業(yè)文務(wù)活央動(dòng)的巷控制術(shù)序號(hào)礙供應(yīng)某商名謊稱遙檔案勸編號(hào)航最近膝一次軌與公猾司發(fā)殃生交炒易的誠(chéng)時(shí)間賀是否右已按拼照規(guī)蓬定對(duì)耍供應(yīng)撕商檔亭案進(jìn)控行維攜護(hù)梨(創(chuàng)是／咽否沿)脈采購(gòu)元與付弊款循瀉環(huán)控洪制執(zhí)愛行情豈況的嚷評(píng)價(jià)配結(jié)果椅編制朋說(shuō)明肥：尊1扮．本丸審計(jì)朗工作悲底稿熟中的屑“廟主要連業(yè)務(wù)部活動(dòng)毫”旨、捉“?？刂评L目標(biāo)扎”濕、傻“賠受影昂響的扣相關(guān)吐交易周和賬辦戶余得額及潛其認(rèn)茶定叼”銹、批“摟被審航計(jì)單慧位的桑控制鋒活動(dòng)落”表以及披“泥控制幻活動(dòng)澇對(duì)實(shí)腎現(xiàn)控俱制目匹標(biāo)是泉否有轟效梅”遵欄目歐的內(nèi)蝕容來(lái)面自袖CG猶L筋一覆3疾，注籍冊(cè)會(huì)擇計(jì)師鞭只需羽根據(jù)尤穿行拘測(cè)試惜的結(jié)墓果，陵在本楊表中姿填寫谷對(duì)有蛇關(guān)控障制活恢動(dòng)是譯否得姨到執(zhí)卡行的負(fù)評(píng)價(jià)召。車2嫂．對(duì)補(bǔ)“凍是否繩測(cè)試窯該控冬制活扶動(dòng)運(yùn)綠行有蠢效性偷”眾一欄鄰，應(yīng)啄根據(jù)征審計(jì)自方案替予以工填寫宋，如說(shuō)果某強(qiáng)項(xiàng)控把制設(shè)層計(jì)不攏合理桂或雖瓣然設(shè)乒計(jì)合鐘理，鎖但未環(huán)得到肌執(zhí)行倉(cāng)，注丑冊(cè)會(huì)冰計(jì)師賤不擬怖測(cè)試波該控餐制活再動(dòng)運(yùn)解行的煮有效漢性，撲則應(yīng)均在牢“科是否施測(cè)試何該控良制活杜動(dòng)運(yùn)映行有唐效性政”艙一欄腳中填獎(jiǎng)寫伶“晚否嗚”解，并料注明督理由青。橡3顆．如目果注淘冊(cè)會(huì)體計(jì)師獸擬信圓賴以埋前審著計(jì)獲唉取的洞某些慈控制糕活動(dòng)社運(yùn)行那有效繭性的天審計(jì)妖證據(jù)極，本炕期不肥再對(duì)斃該項(xiàng)晝控制?；顒?dòng)撥實(shí)施像控制嫁測(cè)試董，則日應(yīng)在郵“遠(yuǎn)是否樸測(cè)試蚊該控扭制活體動(dòng)運(yùn)窗行有酸效性嘴”嘉一欄前中填立寫鎖“孟否任”臨，并飼注明頑理由屋。餓主要?jiǎng)t業(yè)務(wù)照活動(dòng)別（C策GL倉(cāng)—扔3）繼控制剖目標(biāo)善（C特GL診—打3）睜受影吳響的箭相關(guān)兼交易鴉和橡賬峰戶余良額及副其認(rèn)襯定研（C勝GL唉—斃3）斥被審框計(jì)單胳位的向控制旬活動(dòng)別（C怨GL畜—翁3）蹲控制豆活動(dòng)焰對(duì)實(shí)張現(xiàn)控海制目嫩標(biāo)是癥否有蹄效（勵(lì)是/眠否）挪（C嫁GL舌—璃3）手控制挖活動(dòng)逢是否糟得到島執(zhí)行秤（是掌/否浩）且（C些GL恨—砌3）垂是否械測(cè)試掙該控謹(jǐn)制活燈動(dòng)運(yùn)燃行有纖效性咬（是氏/否貴）紗（C瞇GL羨—邀3）寨采購(gòu)浮只有旺經(jīng)過品核準(zhǔn)確的采贊購(gòu)訂第單、徹費(fèi)用勁申請(qǐng)監(jiān)單才特能發(fā)咐給供睬貨商握應(yīng)付絡(luò)賬款鑄：存錯(cuò)在沖管理槐費(fèi)用汪：發(fā)經(jīng)生廣銷售屯費(fèi)用斬：發(fā)財(cái)生充采購(gòu)定部門欠收到盯請(qǐng)購(gòu)秒單后需,對(duì)矮金額勞在人宇民幣嘴××棍×票元以薪下的蘿請(qǐng)購(gòu)篇單由賠采購(gòu)尺經(jīng)理鄙××桌×擇負(fù)責(zé)差審批控；金厭額在窗人民客幣突××逐×在元至涼人民專幣剃××愛×船元的夢(mèng)請(qǐng)購(gòu)左單由頸經(jīng)理策××反×譜審批搏；金繡額超哲過人菜民幣堵××振×植元的傅請(qǐng)購(gòu)?fù)粲唵沃\需經(jīng)威董事吩會(huì)審悉批。突需發(fā)冶生銷疑售（蛙管理倘）費(fèi)仁用支我出的刷部門請(qǐng)?zhí)顚懪少M(fèi)用齊申請(qǐng)并單，孤其部戶門經(jīng)欄理可副以審籍批金臥額人戴民幣曾××驗(yàn)×技元以王下的輸費(fèi)用敘；金籠額在悲人民張幣風(fēng)××弱×串元至潑人民灣幣賀××褲×木的費(fèi)盤用由金總經(jīng)喊理個(gè)××瞧×甘負(fù)責(zé)秀審批軟；金勻額在丈人民誦幣脫××還×條元以菊上的健費(fèi)用街則需劫要得迅到董膚事會(huì)雞的批海準(zhǔn)。病是狐是泊是扭主要鄉(xiāng)業(yè)務(wù)例活動(dòng)侮（C港GL精—歉3）擇控制產(chǎn)目標(biāo)木（C遷GL兔—父3）川受影犁響的村相關(guān)浙交易再和惑賬班戶余藝額及采其認(rèn)柄定匆（C慣GL乏—途3）仁被審冤計(jì)單望位的演控制懸活動(dòng)膨（C遵GL換—城3）鳥控制切活動(dòng)倒對(duì)實(shí)馳現(xiàn)控籍制目教標(biāo)是烈否有寺效（閥是/冒否）殿（C房GL華—之3）桌控制及活動(dòng)悄是否爭(zhēng)得到蓋執(zhí)行膽（是逮/否符）賞（C庸GL關(guān)—微3）仍是否費(fèi)測(cè)試沫該控鉤制活革動(dòng)運(yùn)犁行有肯效性依（是翅/否旱）求（C熟GL渾—袖3）胞采購(gòu)沈已記竭錄的商采購(gòu)撞訂單殊內(nèi)容昏準(zhǔn)確雪應(yīng)付澆賬款境：計(jì)夫價(jià)和止分?jǐn)傪I灌流路費(fèi)用顏：準(zhǔn)納確性閘分類筍銷售屠費(fèi)用騰：準(zhǔn)鵲確性精分類獵采購(gòu)泡信息陶管理型員交××氏×義將有傍關(guān)信厚息輸匪入Y形系統(tǒng)律，系蜓統(tǒng)將拼自動(dòng)蜜生成寸連續(xù)倦編號(hào)歲的采賽購(gòu)訂攪單（燕此時(shí)代系統(tǒng)陷顯示味為丸“陶待處泰理貧”捷狀態(tài)時(shí)）。嘩每周映，財(cái)僚務(wù)部悶門賊應(yīng)付成賬款善記叉賬伐員跡××走×奉匯總棒本周睛內(nèi)生溜成的嚼所有芬采購(gòu)含訂單磚并與史請(qǐng)購(gòu)耀單核堂對(duì)，塔編制浪采購(gòu)論信息倉(cāng)報(bào)告乖.如謝采購(gòu)膜訂單探與請(qǐng)俯購(gòu)單堅(jiān)核對(duì)符相符蛙，應(yīng)他付賬馬款記栗賬四員每××資×拋即在炮采購(gòu)芬信息惱報(bào)告島上簽征字。白如有顯不符兵,應(yīng)磚付賬聾款記究賬呼員佛××掩×損將通科知采獎(jiǎng)購(gòu)信委息管槐理員葡××月×墾，與脹其共引同調(diào)缸查該萄事項(xiàng)愚。應(yīng)態(tài)付賬伐款記欄賬管員給××釋×斬還需驗(yàn)在采言購(gòu)信伶息報(bào)雜告中絞注明摧不符吃事項(xiàng)腿及其虹調(diào)查平結(jié)果繼。錘是誦是刑是寧采購(gòu)怕訂單洗均已丸得到展處理擱應(yīng)付倒賬款江：完斤整性亦銷售奪費(fèi)用測(cè)：完姜整性絲管理破費(fèi)用墓：完繁整性遙采購(gòu)庫(kù)訂單暈有Y暖系統(tǒng)放按順徒序的哪方式捕予以瓜編號(hào)嚇。每榆周，伯采購(gòu)國(guó)信息柜管理承員倚××鎮(zhèn)×萍核對(duì)貼采購(gòu)戀訂單漁，斃應(yīng)付芒賬款旋記越賬鐘員厚××壩×慮編制礦采購(gòu)染信息發(fā)報(bào)告坑，亦牢會(huì)核象對(duì)采疊購(gòu)訂趙單，桿對(duì)任尸何不碧符合逆連續(xù)蘭編號(hào)支的情炒況進(jìn)飛行調(diào)抗查。咽是陳是衫是兔主要滑業(yè)務(wù)晃活動(dòng)榮（C膠GL朽—旅3）系控制冷目標(biāo)刷（C痰GL明—艱3）吩受影魚響的嗚相關(guān)稻交易旗和飾賬咬戶余腔額及龜其認(rèn)者定禾（C慨GL餡—?dú)v3）皂被審野計(jì)單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