PAGEPAGE1北大縱橫管理咨詢公司母子公司管控體系制度匯編之天一創(chuàng)投fillin"請(qǐng)輸入文件封面標(biāo)題"經(jīng)營(yíng)責(zé)任書管理辦法服務(wù)單位:上海華彩管理咨詢有限公司二零零七年九月本報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用,未經(jīng)華彩公司書面許可,其他任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制天一創(chuàng)投經(jīng)營(yíng)責(zé)任書管理辦法PAGE7PAGE1目錄TOC\o"1-3"\h\z第一章 總則 2第二章 經(jīng)營(yíng)責(zé)任書的制定 2第三章 經(jīng)營(yíng)責(zé)任書的簽訂 4第四章 經(jīng)營(yíng)責(zé)任書過(guò)程控制 5第五章 績(jī)效評(píng)定辦法 5第六章 業(yè)績(jī)考核后續(xù)管理工作 6第七章 附則 6附件：天一創(chuàng)投經(jīng)營(yíng)責(zé)任書 8

總則目的為保證戰(zhàn)略的順利實(shí)施，使公司高層管理者把精力集中在對(duì)公司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)決策上，以責(zé)任書的方式體現(xiàn)業(yè)績(jī)考核的嚴(yán)肅性，特制定本辦法。經(jīng)營(yíng)責(zé)任書適用范圍經(jīng)營(yíng)責(zé)任書簽訂對(duì)象（受約人）主要是對(duì)天一創(chuàng)投及各子集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)負(fù)有直接責(zé)任的管理人員，包括天一創(chuàng)投總裁、副總裁、各子集團(tuán)執(zhí)行董事、總經(jīng)理。下屬人員可由經(jīng)營(yíng)責(zé)任書受約人按自身的經(jīng)營(yíng)責(zé)任書分解成不同職責(zé)分工人員的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)以督促、考核下屬人員。經(jīng)營(yíng)責(zé)任書的期限經(jīng)營(yíng)責(zé)任書的有效期為一年，具體簽訂日期根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)周期、會(huì)計(jì)核算等特點(diǎn)確定，通常情況下經(jīng)營(yíng)責(zé)任書的有效期可以設(shè)為每年一月一日至十二月三十一日止。在有效期結(jié)束前，通過(guò)新一輪業(yè)績(jī)目標(biāo)談判簽訂下一年的經(jīng)營(yíng)責(zé)任書。經(jīng)營(yíng)責(zé)任書的效力經(jīng)營(yíng)責(zé)任書一旦被簽署就具有約束力，在有效期內(nèi)不得擅自更改。如遇到對(duì)公司經(jīng)營(yíng)影響重大、不可抗拒的情況時(shí)（如自然災(zāi)害或外部環(huán)境的巨大改變），經(jīng)雙方協(xié)商，天一創(chuàng)投董事會(huì)批準(zhǔn)，可以酌情予以調(diào)整。經(jīng)營(yíng)責(zé)任書的制定經(jīng)營(yíng)責(zé)任書的作用 經(jīng)營(yíng)責(zé)任書作為績(jī)效管理的有效手段，有助于：提高公司內(nèi)部管理的透明度，有利于對(duì)業(yè)績(jī)進(jìn)行監(jiān)督和及時(shí)反饋；將個(gè)人對(duì)業(yè)績(jī)負(fù)責(zé)的做法制度化。經(jīng)營(yíng)責(zé)任書的設(shè)計(jì)原則以價(jià)值為驅(qū)動(dòng)：連接股東回報(bào)與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，建立以價(jià)值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化；以崗位職責(zé)為基礎(chǔ)：全面體現(xiàn)各崗位關(guān)鍵業(yè)績(jī)成果，充分反映崗位特色；與戰(zhàn)略密切結(jié)合：充分體現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略方向和目標(biāo)，業(yè)績(jī)指標(biāo)及其權(quán)重的設(shè)定以公司戰(zhàn)略為依據(jù)。公平一致性：上下級(jí)進(jìn)行開(kāi)放、充分的溝通，對(duì)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書產(chǎn)生認(rèn)同。經(jīng)營(yíng)責(zé)任書核心內(nèi)容經(jīng)營(yíng)責(zé)任書主要由四個(gè)組成部分：關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)類別關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)指標(biāo)權(quán)重指標(biāo)量化目標(biāo)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)類別考核指標(biāo)分成兩大類：統(tǒng)計(jì)指標(biāo)：統(tǒng)計(jì)指標(biāo)是指可以通過(guò)數(shù)據(jù)收集來(lái)計(jì)算的定量指標(biāo)；評(píng)議指標(biāo)：評(píng)議指標(biāo)是指無(wú)法通過(guò)數(shù)據(jù)收集來(lái)計(jì)算、只能進(jìn)行人為判斷的定性指標(biāo)。統(tǒng)計(jì)指標(biāo)包含四個(gè)維度：財(cái)務(wù)類：包括利潤(rùn)、銷售額、期間費(fèi)用、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率客戶類：包括老客戶保持率、新客戶開(kāi)發(fā)率、重要客戶滿意度內(nèi)部運(yùn)營(yíng)類：包括工程量、銷售額、年度安全事故數(shù)學(xué)習(xí)成長(zhǎng)類：包括人才流失率、員工滿意度、企業(yè)文化建設(shè)情況、技術(shù)創(chuàng)新能力關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的設(shè)定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的界定范圍關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)是對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，隨公司戰(zhàn)略的演化而被調(diào)整、修正；關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)是能有效反映關(guān)鍵業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素變化的衡量參數(shù)；關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)是對(duì)重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)行動(dòng)的反映，而不是對(duì)所有操作過(guò)程的反映。關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的作用使高層領(lǐng)導(dǎo)清晰了解對(duì)公司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)操作的情況；使管理者能及時(shí)診斷經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題并采取行動(dòng)；有力推動(dòng)公司戰(zhàn)略的執(zhí)行；為業(yè)績(jī)管理和上下級(jí)的交流溝通提供客觀基礎(chǔ)；使經(jīng)營(yíng)管理者集中精力于對(duì)業(yè)績(jī)有最大驅(qū)動(dòng)力的經(jīng)營(yíng)方面。關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的選擇原則指標(biāo)應(yīng)是所衡量的重要驅(qū)動(dòng)因素，并與有關(guān)單位的使命/活動(dòng)的戰(zhàn)略方向一致；指標(biāo)能夠測(cè)量或具有明確的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，可量化分析；受約人應(yīng)有能力影響指標(biāo)，并改進(jìn)業(yè)績(jī)；指標(biāo)必須有明確的計(jì)算方法和數(shù)據(jù)來(lái)源；盡可能使用財(cái)務(wù)報(bào)表中已存在的項(xiàng)目來(lái)設(shè)計(jì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)。關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的權(quán)重對(duì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)權(quán)重的設(shè)計(jì)有以下要求：對(duì)公司戰(zhàn)略重要性高的指標(biāo)權(quán)重大；受約人影響直接且顯著的指標(biāo)權(quán)重大；每一項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重一般不小于5％，否則對(duì)綜合業(yè)績(jī)的影響太微弱。為體現(xiàn)各指標(biāo)的輕重緩急不同，指標(biāo)之間的權(quán)重差異最好控制在5％以上。關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的目標(biāo)值確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的目標(biāo)值，應(yīng)遵循以下原則：具有足夠的挑戰(zhàn)性；綜合考察多方面的信息依據(jù)，如歷史業(yè)績(jī)、對(duì)未來(lái)發(fā)展的預(yù)測(cè)、對(duì)下屬區(qū)域集團(tuán)的控制要求、同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的業(yè)績(jī)等；發(fā)約人和受約人共同商討而最終決定，當(dāng)雙方對(duì)目標(biāo)設(shè)定無(wú)法達(dá)成一致時(shí)，發(fā)約人具有最終的決定權(quán)；目標(biāo)一經(jīng)設(shè)定，原則上不再輕易改變。經(jīng)營(yíng)責(zé)任書的簽訂每年十二月上旬，戰(zhàn)略投資中心根據(jù)公司下年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，對(duì)公司整體目標(biāo)進(jìn)行分解，提出關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的目標(biāo)建議值和權(quán)重；每年十二月中旬，戰(zhàn)略投資中心、各子集團(tuán)對(duì)目標(biāo)建議值確認(rèn)、修正并進(jìn)行反饋；每年十二月下旬，戰(zhàn)略投資中心根據(jù)反饋意見(jiàn)進(jìn)行修改，擬定經(jīng)營(yíng)責(zé)任書初步樣本，報(bào)天一創(chuàng)投董事會(huì)審核，形成經(jīng)營(yíng)責(zé)任書樣本；每年十二月下旬，財(cái)務(wù)管理中心提供經(jīng)營(yíng)預(yù)算，戰(zhàn)略投資中心依據(jù)經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制經(jīng)營(yíng)責(zé)任書初稿（詳見(jiàn)附件）；每年十二月下旬，董事會(huì)提出業(yè)績(jī)考核辦法，并組織實(shí)施；每年一月份，經(jīng)營(yíng)責(zé)任書雙方進(jìn)行討論，董事長(zhǎng)（發(fā)約人）與天一創(chuàng)投總裁、副總裁等受約人就經(jīng)營(yíng)責(zé)任書條款進(jìn)行面對(duì)面協(xié)商，達(dá)成共識(shí)并簽署責(zé)任書；由天一創(chuàng)投綜合運(yùn)營(yíng)中心負(fù)責(zé)存檔。經(jīng)營(yíng)責(zé)任書過(guò)程控制階段業(yè)績(jī)匯報(bào)階段業(yè)績(jī)匯報(bào)有利于經(jīng)營(yíng)責(zé)任書雙方總結(jié)和回顧責(zé)任書目標(biāo)完成情況，提出改進(jìn)措施；每季度結(jié)束后，天一創(chuàng)投總裁向董事會(huì)匯報(bào)上半年經(jīng)營(yíng)責(zé)任書完成情況；階段業(yè)績(jī)匯報(bào)的詳細(xì)規(guī)定見(jiàn)《天一創(chuàng)投高管人員述職報(bào)告制度》。業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值的調(diào)整當(dāng)階段實(shí)際業(yè)績(jī)明顯高于或低于責(zé)任書預(yù)期目標(biāo)時(shí)，經(jīng)營(yíng)責(zé)任書受約人需詳細(xì)陳述導(dǎo)致偏差的原因。如屬于外部環(huán)境的重大變化或自然災(zāi)害等不可抗力原因，戰(zhàn)略投資中心在進(jìn)行充分調(diào)查的基礎(chǔ)上，預(yù)測(cè)外部環(huán)境變化的趨勢(shì)，及時(shí)提出業(yè)績(jī)目標(biāo)的調(diào)整意見(jiàn)，報(bào)天一創(chuàng)投董事會(huì)/總裁。發(fā)約人聽(tīng)取受約人的匯報(bào)后，分析導(dǎo)致偏差的原因，審議業(yè)績(jī)目標(biāo)調(diào)整意見(jiàn)，經(jīng)天一創(chuàng)投董事會(huì)批準(zhǔn)后，調(diào)整受約人的業(yè)績(jī)目標(biāo)，簽約雙方重新簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書附件并備案。業(yè)績(jī)改進(jìn)計(jì)劃當(dāng)階段實(shí)際業(yè)績(jī)低于預(yù)期目標(biāo)，不屬于外部原因時(shí)，發(fā)約人與受約人共同分析產(chǎn)生偏差的原因，協(xié)商提出業(yè)績(jī)改進(jìn)計(jì)劃和具體實(shí)施方案。發(fā)約人聽(tīng)取匯報(bào)后，審批業(yè)績(jī)改進(jìn)計(jì)劃和具體實(shí)施方案。發(fā)約人指導(dǎo)、跟蹤受約人業(yè)績(jī)改進(jìn)計(jì)劃的落實(shí)情況，監(jiān)督業(yè)績(jī)改進(jìn)效果?？?jī)效評(píng)定辦法公司每年一月上旬對(duì)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書進(jìn)行考核，比較全年實(shí)際業(yè)績(jī)與全年經(jīng)營(yíng)責(zé)任書目標(biāo)差異，經(jīng)營(yíng)責(zé)任書總分作為受約人浮動(dòng)薪酬與非物質(zhì)性獎(jiǎng)懲的依據(jù)。經(jīng)營(yíng)責(zé)任書數(shù)據(jù)收集天一創(chuàng)投財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)收集、核實(shí)全年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（投資回報(bào)率、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量、銷售收入、成本、管理費(fèi)用等）；綜合運(yùn)營(yíng)中心負(fù)責(zé)收集、核實(shí)全年非財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)（特大事故、員工滿意度、企業(yè)文化建設(shè)等）。經(jīng)營(yíng)責(zé)任書分值計(jì)算計(jì)算各項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)得分，累加即可得到經(jīng)營(yíng)責(zé)任書分值。業(yè)績(jī)考核每年元月份進(jìn)行年度業(yè)績(jī)考核會(huì)，確認(rèn)年度考核成績(jī)。當(dāng)受約人在責(zé)任書期內(nèi)調(diào)離原職或擔(dān)任新職，則應(yīng)將其在任期間的實(shí)際業(yè)績(jī)與其在任期間的責(zé)任書目標(biāo)進(jìn)行衡量比較。當(dāng)實(shí)際業(yè)績(jī)超過(guò)責(zé)任書目標(biāo)時(shí)，實(shí)際業(yè)績(jī)不會(huì)自動(dòng)成為下一年度的業(yè)績(jī)目標(biāo)，以確保受約人繼續(xù)保持良好的進(jìn)取動(dòng)力。業(yè)績(jī)考核后續(xù)管理工作業(yè)績(jī)考核結(jié)果的反饋發(fā)約人通過(guò)面談形式，把業(yè)績(jī)考核結(jié)果以及考核的評(píng)定內(nèi)容與過(guò)程告訴受約人，指出過(guò)去一年中取得的成績(jī)與不足，并指明今后努力方向，改進(jìn)方法和發(fā)展的要點(diǎn)，以及相應(yīng)的期待、目標(biāo)等。業(yè)績(jī)考核結(jié)果的應(yīng)用董事會(huì)/人力資源中心根據(jù)薪酬計(jì)算方法，參考經(jīng)營(yíng)責(zé)任書總分計(jì)算受約者個(gè)人年度獎(jiǎng)勵(lì)年薪。董事會(huì)/總裁依據(jù)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書分值，決定對(duì)受約人的非物質(zhì)獎(jiǎng)懲，如職務(wù)任免、晉升、培訓(xùn)等。業(yè)績(jī)考核結(jié)果的保管業(yè)績(jī)考核結(jié)果由人力資源中心存檔，作為下一年考核對(duì)比依據(jù)，以及其他人力資源管理依據(jù)。附則經(jīng)營(yíng)責(zé)任書關(guān)鍵考核指標(biāo)、指標(biāo)權(quán)重、營(yíng)運(yùn)類計(jì)算方法由天一創(chuàng)投戰(zhàn)略投資中心負(fù)責(zé)解釋。財(cái)務(wù)類計(jì)算方法由控股公司財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。經(jīng)營(yíng)責(zé)任書綜合分值及操作流程由天一創(chuàng)投人力資源中心負(fù)責(zé)解釋。本辦法經(jīng)天一創(chuàng)投董事會(huì)批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行，天一創(chuàng)投戰(zhàn)略投資中心負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。此前有關(guān)規(guī)定，凡與本辦法有抵觸的，均依照本辦法執(zhí)行。本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

附件：天一創(chuàng)投經(jīng)營(yíng)責(zé)任書 責(zé)任書編號(hào):受約人姓名：發(fā)約人姓名：職位：職位：責(zé)任書有效期：年月日至年月日為使公司年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃落到實(shí)處，經(jīng)雙方商定，同意簽訂年經(jīng)營(yíng)責(zé)任書。業(yè)績(jī)指標(biāo)如下：關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)權(quán)重單位年度目標(biāo)財(cái)務(wù)類A%…%客戶類A%B%…%營(yíng)運(yùn)類A%B%…%學(xué)習(xí)成長(zhǎng)類A%…%發(fā)約人將依據(jù)本經(jīng)營(yíng)責(zé)任書對(duì)受約人年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核，年實(shí)際完成數(shù)以經(jīng)審計(jì)的年度公司財(cái)務(wù)決算為準(zhǔn)。發(fā)約人根據(jù)責(zé)任書完成情況，按相應(yīng)的規(guī)定給予獎(jiǎng)罰。受約人簽名：__________發(fā)約人簽名：_______