大額和可疑交易第一節(jié)大額和可疑交易報告一、交易報告制度基礎(chǔ)知識交易報告制度的分類交易報告：大額交易報告：指金融機構(gòu)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、范圍及程序，將達(dá)到規(guī)定金額的交易信息報告給人行。可疑交易報告：指金融機構(gòu)將符合可疑交易報告標(biāo)準(zhǔn)、或經(jīng)分析有洗錢嫌疑的金融交易信息（包括客戶信息）報告給人行。如金額、頻率、流向、性質(zhì)等存在異常，或與客戶身份不符，或與經(jīng)營性質(zhì)不符。交易報告制度的作用交易報告制度客戶身份識交易報告制度客戶身份識（預(yù)防反洗錢）信息來源 k反洗錢行政執(zhí)法提供保障 >反洗錢工作開展交易報告接收機構(gòu)一中國反洗錢監(jiān)測分析中心V>.注意：情況一：對于重點的可疑交易報告，金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)同時報告當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機構(gòu)。重點可疑報告指金融機構(gòu)有合理理由認(rèn)為與洗錢、恐怖主義活動及其他違法犯罪活動有關(guān)的交易或客戶。情況二：如果金融機構(gòu)判斷該線索涉嫌犯罪，為及時有效阻止和打擊犯罪，應(yīng)及時以書面形式向當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)報告，并同時報人行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)。交易報告主體金融機構(gòu)：商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、郵政儲匯機構(gòu)、政策性銀行；證券、期貨經(jīng)紀(jì)公司、基金管理公司；保險公司、保險資產(chǎn)管理公司；信托投資公司、金融資產(chǎn)管理公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)濟公司；人行確定并公布的其他金融機構(gòu)。會計師、律師、賭場、珠寶貴金屬、房地產(chǎn)等行業(yè)的特定非金融機構(gòu)。交叉業(yè)務(wù)的報告主體客戶與證券期貨公司、保險公司等非銀行金融機構(gòu)進行金融交易，通過銀行賬戶劃轉(zhuǎn)款項的，有銀行機構(gòu)向反洗錢監(jiān)測中心提交大額交易報告。開戶行與業(yè)務(wù)發(fā)生行不同情況下的大額交易報告主體通過境內(nèi)銀行賬戶或銀行卡f開戶行或者發(fā)卡行報告通過境外銀行卡f收單行報告；不通過賬戶或銀行卡f辦理業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)報告二、 大額交易報告的內(nèi)容、程序及標(biāo)準(zhǔn)大額交易報告內(nèi)容（5個）

交易主體及交易對手身份；涉及交易的賬戶信息；交易具體特征：交易金額、時間、比重、方向等；交易性質(zhì)；其他。（詳見附件1:銀行機構(gòu)反洗錢大額交易報告要素內(nèi)容）大額交易報告程序根據(jù)《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》的要求，承擔(dān)報告義務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)通過其總部或者由總部制定的一個機構(gòu)，在大額交易發(fā)生后5個工作日以電子形式向中國反洗錢監(jiān)測中心報送大額交易。共有4個步驟:①程序開發(fā)①程序開發(fā)1r②數(shù)據(jù)抽取1F③數(shù)據(jù)檢驗1r④數(shù)據(jù)上報按預(yù)設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，將達(dá)到要求的交易對抽取數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)性、完整性、及時性等銀行通過與人行聯(lián)的金融業(yè)網(wǎng)間互聯(lián)平臺大額交易標(biāo)準(zhǔn)（4個）現(xiàn)金大額交易:單筆或者當(dāng)日累計人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。單位大額交易：法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的款項劃轉(zhuǎn)。個人大額交易：自然人銀行賬戶之間，以及自然人與法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的款項劃轉(zhuǎn)。跨境大額交易：交易一方為自然人、單筆或者當(dāng)日累計等值1萬美元以上的跨境交易。大額報告豁免規(guī)定《金融機構(gòu)大額和可疑交易報告管理辦法》第十條：（9+1）定期存款到期后，不直接提取或者劃轉(zhuǎn)，而是本金或者本金加全部或者部分利息續(xù)存入在同一金融機構(gòu)開立的同一戶名下的另一賬戶；活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息轉(zhuǎn)為在同一機構(gòu)開立的同一戶名下的另一賬戶內(nèi)的定期存款；定期存款的本金或者本金加全部或者部分利息轉(zhuǎn)為在本行開立的同一戶名下的另一賬戶內(nèi)的活期存款。自然人實盤外匯買賣交易過程不同外幣幣種間的轉(zhuǎn)換。交易一方為各級黨的機關(guān)、國家權(quán)力機關(guān)、行政機關(guān)、司法機關(guān)、軍事機關(guān)、人民政協(xié)機關(guān)和人民解放軍、武警部隊，但不含其下屬的各類企事業(yè)單位。同業(yè)拆借、在銀行間債權(quán)市場進行的債券交易。本行在黃金交易所進行的黃金交易。本行內(nèi)部調(diào)撥資金。國際金融組織和外國政府貸款轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)項下的交易。⑧國際金融組織和外國政府貸款項下債務(wù)掉期交易。本行發(fā)起的稅收、錯帳沖正、利息支付。 「中國人民銀行確定的其他情形。 u累計交易金額的計算?應(yīng)以單一客戶為單位，按資金收入或付出的情況，單邊累計計算，即：將某一客戶在同一銀行的不同營業(yè)網(wǎng)點開立的所有賬戶發(fā)生的交易累計計算三、可疑交易報告的內(nèi)容、程序及標(biāo)準(zhǔn)可疑交易報告的內(nèi)容交易主體的身份信息交易明細(xì)信息交易特征描述可疑交易報告程序分析識別f有合理理由認(rèn)為該交易或客戶與洗錢、恐怖注意活動及其違法犯罪活動有關(guān)的f人行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)報告可疑交易標(biāo)準(zhǔn)客觀標(biāo)準(zhǔn)：指反洗錢規(guī)章中明確列出的可疑交易報告標(biāo)準(zhǔn)?！督鹑跈C構(gòu)大額和可疑交易報告管理辦法》第十一條（18個）；《金融機構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》第八條（7個）、第九條（4個）；《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第二十六條（5個）。（1）《金融機構(gòu)大額和可疑交易報告管理辦法》第十一條（18個）：A1.短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或者集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出，與客戶身份、財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯不符。A2.短期內(nèi)相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收付，且交易金額接近大額交易標(biāo)準(zhǔn)。A3.法人、其他組織和個體工商戶短期內(nèi)頻繁收取與其經(jīng)營業(yè)務(wù)明顯無關(guān)的匯款，或者自然人客戶短期內(nèi)頻繁收取法人、其他組織的匯款。A4.長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用或者平常資金流量小的賬戶突然有異常資金流入，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付。A5.與來自于販毒、走私、恐怖活動、賭博嚴(yán)重地區(qū)或者避稅型離岸金融中心的客戶之間的資金往來活動在短期內(nèi)明顯增多，或者頻繁發(fā)生大量資金收付。A6.沒有正常原因的多頭開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付。A7.提前償還貸款，與其財務(wù)狀況明顯不符。A8.客戶用于境外投資的購匯人民幣資金大部分為現(xiàn)金或者從非同名銀行賬戶轉(zhuǎn)入。A9.客戶要求進行本外幣間的掉期業(yè)務(wù)，而其資金的來源和用途可疑。A10.客戶經(jīng)常存入境外開立的旅行支票或者外幣匯票存款，與其經(jīng)營狀況不符。All.外商投資企業(yè)以外幣現(xiàn)金方式進行投資或者在收到投資款后，在短期內(nèi)將資金迅速轉(zhuǎn)到境外，與其生產(chǎn)經(jīng)營支付需求不符。A12.外商投資企業(yè)外方投入資本金數(shù)額超過批準(zhǔn)金額或者借入的直接外債，從無關(guān)聯(lián)企業(yè)的第三國匯入。A13.證券經(jīng)營機構(gòu)指令銀行劃出與證券交易、清算無關(guān)的資金，與其實際經(jīng)營情況不符。A14.證券經(jīng)營機構(gòu)通過銀行頻繁大量拆借外匯資金。A15.保險機構(gòu)通過銀行頻繁大量對同一家投保人發(fā)生賠付或者辦理退保。A16.自然人銀行賬戶頻繁進行現(xiàn)金收付且情形可疑，或者一次性大額存取現(xiàn)金且情形可疑。A17.居民自然人頻繁收到境外匯入的外匯后，要求銀行開具旅行支票、匯票或者非居民自然人頻繁存入外幣現(xiàn)鈔并要求銀行開具旅行支票、匯票帶出或者頻繁訂購、兌現(xiàn)大量旅行支票、匯票。A18.多個境內(nèi)居民接受一個離岸賬戶匯款，其資金的劃轉(zhuǎn)和結(jié)匯均由一人或者少數(shù)人操作?！督鹑跈C構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》第八條(7個)：B1.懷疑客戶為恐怖組織、恐怖分子以及恐怖活動犯罪募集或者企圖募集資金或者其他形式財產(chǎn)的。B2.懷疑客戶為恐怖組織、恐怖分子、從事恐怖融資活動的人以及恐怖活動犯罪提供或者企圖提供資金或者其他形式財產(chǎn)的。B3.懷疑客戶為恐怖組織、恐怖分子保存、管理、運作或者企圖保存、管理、運作資金或者其他形式財產(chǎn)的。B4.懷疑客戶或者其交易對手是恐怖組織、恐怖分子以及從事恐怖融資活動人員的。B5.懷疑資金或者其他形式財產(chǎn)來源于或者將來源于恐怖組織、恐怖分子、從事恐怖融資活動人員的。B6.懷疑資金或者其他形式財產(chǎn)用于或者將用于恐怖融資、恐怖活動犯罪及其他恐怖主義目的，或者懷疑資金或者其他形式財產(chǎn)被恐怖組織、恐怖分子、從事恐怖融資活動人員使用的。B7.營業(yè)機構(gòu)及其工作人員有合理理由懷疑資金、其他形式財產(chǎn)、交易、客戶與恐怖主義、恐怖活動犯罪、恐怖組織、恐怖分子、從事恐怖融資活動人員有關(guān)的其他情形。第九條（4個）：C1.國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)發(fā)布的恐怖組織、恐怖分子名單；C2.司法機關(guān)發(fā)布的恐怖組織、恐怖分子名單；C3.聯(lián)合國安理會決議中所列的恐怖組織、恐怖分子名單；C4.中國人民銀行要求關(guān)注的其他恐怖組織、恐怖分子嫌疑人名單。（3）《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第二十六條（5個）：D1.客戶拒絕提供有效身份證件或其他身份證明文件的；D2.對向境內(nèi)匯入資金的境外機構(gòu)提出要求后，仍無法完整獲得匯款人姓名或者名稱、匯款人賬號和匯款人住所及其他相關(guān)代替性信息的；D3.客戶五正當(dāng)理由拒絕更新客戶基本信息的;

D4.采取必要措施后，仍懷疑先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性的；D5.履行客戶身份識別義務(wù)時發(fā)現(xiàn)的其他可疑行為。同時符合兩項報告標(biāo)準(zhǔn).既屬于大額，又屬于可疑一分別提交。同時符合兩項以上大額交易標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)分別提交?？梢山灰追诸惪蛻艨少~戶可交易可客戶可疑：客戶在交易時不愿提供真實、深入的身份信息和其他信息?？蛻舨皇钦鎸嵉慕灰渍?，或者交易被人控制?？蛻粼噲D與銀行員工發(fā)展親密且不正常的關(guān)系，如要求銀行職員不要記錄其交易等。賬戶可疑：開立假名賬戶?？蛻粽埶舜黹_立異地賬戶?？蛻糸_立過多的個人賬戶。交易可疑：客戶的交易與其身份、財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)務(wù)等明顯不符；客戶的行為明顯規(guī)避銀行或有關(guān)行政管理部門的監(jiān)管要求；客戶的交易行為違反通常可理解的商業(yè)原則或慣例，如不計成本、效率異常等。正?？蛻艚灰椎谋憩F(xiàn)：追求利益，減少成本；重視穩(wěn)定，減少風(fēng)險；重視效率，減少環(huán)節(jié)。洗錢分子表現(xiàn)：不計成本；增加環(huán)節(jié)；高風(fēng)險的交易方式。第二節(jié)反恐怖融資恐怖融資的表現(xiàn)形式（1）融資主體：恐怖組織、恐怖分子：恐怖組織、恐怖分子募集、占有、使用資金或其他形式財產(chǎn)。他人或其他組織：以資金或其他形式協(xié)助恐怖組織、恐怖分子以及恐怖主義、恐怖活動犯罪。（2）融資目的：有特定目的：為恐怖主義和實施恐怖活動犯罪占有、使用以及募集資金或其他形式財產(chǎn)。無特定目的：為恐怖組織、恐怖分子占有、使用以及募集資金或其他形式財產(chǎn)。涉嫌恐怖融資的可疑交易報告標(biāo)準(zhǔn)1）涉嫌有關(guān)恐怖組織和恐怖分子名單的情形I構(gòu)； |'丨七詁去機關(guān);（2）非涉恐黑名單的可疑情形金融機構(gòu)懷疑客戶、資金、交易或者試圖進行的交易與恐怖主義、恐怖活動犯罪以及恐怖組織、恐怖分子、從事恐怖融資活動的人相關(guān)聯(lián)的，無論涉及資金金額或財產(chǎn)價值大小，都應(yīng)提交涉嫌恐怖融資的可以交易報告。涉恐融資的主要特征（1）賬戶特征賬戶的使用有固定的規(guī)律，在一定時期內(nèi)受到資金，而在另外的時間段內(nèi)確沒有任何資金流動。這些賬戶看似進行合去的金融交易，但往往可能存在詐騙等違去因素?！陂L期閑置的賬戶僅保有最低余額，突然間接收一筆存款或一系列存款，隨后每日提取現(xiàn)金存款，指導(dǎo)所有資金全部提取完畢。賬戶開立時，開戶人不愿提供要求的有關(guān)必備材料，或故意提供最為簡單的材料，又或者提供容易被誤解或不容易被驗證的資料。同一賬戶有多人擁有簽字權(quán)，但這些人相互沒有關(guān)系。去人實體或組織開設(shè)賬戶時，使用同其他去人實體和組織相同的地址，但卻有同一個人或多個人對所開賬戶有簽字權(quán)，二這種安排有沒有明顯的經(jīng)濟或合法理由。※用新成立的法人實體名義開立賬戶，二存入該賬戶的存款余額與該實體創(chuàng)辦者的收入相比，遠(yuǎn)超出其預(yù)期存款水平。※同一個人開立多個賬戶，存入多筆小額存款，而總額同其預(yù)期收入不相符。開立賬戶的法人實體，參與一個組織或基金會的活動，而該組織或基金會的宗旨同恐怖組織有關(guān)。可能與恐怖組織有關(guān)系的法人實體、基金會或組織開立賬戶，且轉(zhuǎn)移資金量超過預(yù)期收入水平。（2）存取款特征（9個）企業(yè)實體多采用多種金融票據(jù)存款，而這些金融奧局不屬于正常業(yè)務(wù)活動所采用的典型金融工具。其企業(yè)賬戶通常與先進交易無關(guān)，但該賬戶確存在提取大量現(xiàn)金的現(xiàn)象。大量現(xiàn)金存款存入個人或法人實體的賬戶，而在一般情況下，該業(yè)務(wù)活動的付款方式應(yīng)采用支票或其他金融工具。同一賬戶同時出現(xiàn)現(xiàn)金繳存和金融票據(jù)存款，而這些交易似乎又與該賬戶的正常使用沒有任何關(guān)系。一天內(nèi)在金融機構(gòu)同一個營業(yè)網(wǎng)點企圖通過不同的銀行柜員進行交易，規(guī)避監(jiān)管。通過同一家金融機構(gòu)多個營業(yè)網(wǎng)點存款，或由同時進入同一個營業(yè)網(wǎng)點的多人進行存款?，F(xiàn)金存取款金額經(jīng)常性略低于大額交易或可疑交易報告標(biāo)準(zhǔn)。交易前，資金未經(jīng)過清點，資金清點后，把交易金額規(guī)避降低到大額可疑交易標(biāo)準(zhǔn)之下。存取多張金融票據(jù)，但金額確都略低于大額標(biāo)準(zhǔn)，尤其是連續(xù)編號的票據(jù)。（3）資金電子匯兌特征（4個）有規(guī)律的進行小額電匯，明顯地企圖規(guī)避達(dá)到大額交易和可疑交易標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)需要隨附有關(guān)電匯始發(fā)人或電匯代辦人的信息時，客戶不予配合提供。使用多個個人賬戶和企業(yè)往來賬戶或非盈利組織、慈善機構(gòu)賬戶匯集資金，然后立即在短時間內(nèi)八資金轉(zhuǎn)給少數(shù)國外受益人第三方代表客戶進行外匯交易，然后又把交易資金電匯到與客戶沒有明顯業(yè)務(wù)聯(lián)系的地方或敏感國際或地區(qū)。（4）客戶交易行為的異常表現(xiàn)涉及現(xiàn)金交易的多人地址相同，且該地址同時是某經(jīng)營性機構(gòu)的地址，如果沒有人真正在該地址工作，則屬高度可疑。交易人員所稱職業(yè)同交易量或交易類型不符，比如學(xué)生或失業(yè)人員接受或匯出大量電匯，或者在很多地區(qū)的多個場所取款，取款額達(dá)到每日最高取款限額。非盈利性組織或慈善組織所進行的金融交易活動沒有符合邏輯的經(jīng)濟目的，或該組織告訴銀行交易涉及的活動同其他交易方之間沒有任何關(guān)系。以商業(yè)實體身份開設(shè)銀行保管箱，但商業(yè)實體的經(jīng)營活動卻不為人知或其經(jīng)營活動不必使用銀行保管箱。在客戶身份驗證或核實過程中發(fā)現(xiàn)無法解釋、原因不明的矛盾。例如，過去或現(xiàn)在居住國家、護照頒發(fā)國家、護照截明的旅途記錄。以及證明其姓名、地址和出生日期等信息的文件之間存在矛盾。5）交易中的地區(qū)因素①外幣匯兌交易后立刻把匯兌資金電匯到敏感國家或地區(qū)或者經(jīng)由敏感國家或地區(qū)匯到其他國家過地區(qū)。②資金在很短的時間間隔內(nèi)以電子匯兌的形式匯到敏感國家或地區(qū)，或經(jīng)由敏感國家或地區(qū)匯到其他國家或地區(qū)。企業(yè)往來賬戶發(fā)生批量匯入或匯出交易而沒有合乎邏輯的業(yè)務(wù)經(jīng)營或其他經(jīng)濟目的，尤其是該電匯往返或途經(jīng)敏感國家或地區(qū)。使用多個賬戶匯集資金，然后將資金匯給少數(shù)國外受益人（包括企業(yè)和個人），尤其是敏感國家或地區(qū)的受益人?？蛻臬@取的貸款或所從事的商業(yè)金融交易涉及或往返于敏感國家或地區(qū)的資金轉(zhuǎn)移活動，但又無合理理由說明與這些國家或地區(qū)存在業(yè)務(wù)往來。賬戶開設(shè)于來自敏感國家或地區(qū)的金融機構(gòu)。通過國際轉(zhuǎn)賬向敏感國或地區(qū)劃撥資金，或接受資金。附件1銀行機構(gòu)反洗錢大額交易報告要素內(nèi)容編