1附件1上海證券交易所證券發(fā)行與承銷規(guī)則適用指引第1號(hào)——證券上市公告書內(nèi)容與格式 2第一章總則第一條為了規(guī)范首次公開發(fā)行股票公司在上海證券交易所 (以下簡稱本所)上市、北京證券交易所(以下簡稱北交所)上市公司(以下簡稱轉(zhuǎn)板公司)在本所科創(chuàng)板轉(zhuǎn)板上市的信息披露券交易所上市公司向上海證券交易所科創(chuàng)板轉(zhuǎn)板辦法(試行)》《上海證券交易所首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》第二條在中華人民共和國境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并申請(qǐng)?jiān)诘谌龡l發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司及其全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理第四條本指引的規(guī)定是對(duì)上市公告書信息披露的最低要求。3日至上市公告書披露前，所發(fā)生的對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司均應(yīng)當(dāng)披露。本指引某些具體要求對(duì)發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司確實(shí)不適用的，或者依照本指引披露可能導(dǎo)致其難以符合注冊(cè)地有關(guān)規(guī)定、境外上市地規(guī)則要求的，發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司可以根據(jù)實(shí)際情況，在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下作出適當(dāng)修改，但應(yīng)當(dāng)在上市公告書中說明具體原因及修改情況。第五條發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司同時(shí)有證券在境外交易所上市的，發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司及其相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證境外證券交易所要求披露的信息，同時(shí)在本所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的媒體按照本指引和本所其他相關(guān)規(guī)定的要求披露。第六條發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司應(yīng)當(dāng)在其首次公開發(fā)行股票上市前，將上市公告書全文在本所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的媒體披露，將上市公告書的提示性公告刊登在符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的報(bào)刊上。提示性公告應(yīng)當(dāng)披露下列內(nèi)容：“經(jīng)上海證券交易所審核同意，本公司人民幣普通股股票將于××××年××月××日在上海證券交易所主板/科創(chuàng)板上市，上市公告書全文和首次公開發(fā)(www.xxxx.xxx),供投資者查閱?！碧崾拘怨孢€應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：(一)股票簡稱；(二)股票代碼；(三)首次公開發(fā)行后總股本/轉(zhuǎn)板公司總股本；4(四)首次公開發(fā)行股票數(shù)量/轉(zhuǎn)板公司流通股本數(shù)量；(五)發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司及其保薦人的聯(lián)系地址及聯(lián)系電話；(六)本所要求的其他內(nèi)容。發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司可以將上市公告書或者提示性公告刊載于其他報(bào)刊和網(wǎng)站，但其披露時(shí)間不得早于在本所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的媒體的披露時(shí)間。上市公告書披露前，任何當(dāng)事人不得泄露有關(guān)信息，或者利用有關(guān)信息謀取利益。第七條上市公告書應(yīng)使用事實(shí)描述性語言，保證其內(nèi)容簡明扼要、通俗易懂，不得有祝賀、宣傳、廣告、恭維、推薦、詆毀等性質(zhì)的詞句。上市公告書應(yīng)當(dāng)符合以下一般要求：(一)封面應(yīng)當(dāng)標(biāo)有“××××公司首次公開發(fā)行股票主板/科創(chuàng)板上市公告書”“××××公司轉(zhuǎn)板上市公告書”的字樣，并載明發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司、保薦人、主承銷商的名稱和住所、公告日期等，可載有發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司的英文名稱、徽章或者其他(二)引用的數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)有充分、客觀的依據(jù)，并注明資料來(三)引用的數(shù)字應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說明外，指人民幣金額，并以元、千元、萬元或者億元為單位；(四)發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司可以根據(jù)有關(guān)規(guī)定或者其他需求，編制上市公告書外文譯本，但應(yīng)當(dāng)保證中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明："本上市公告書分別以中、英(或者日、法等)文編制，在對(duì)中外文文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以中文文5第八條紅籌企業(yè)及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事第九條發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司上市公告書擬披露的信息符合本第二章上市公告書第十條發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司的上市公告書顯要位置應(yīng)當(dāng)載有(一)"本公司及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證上市(二)"上海證券交易所、有關(guān)政府機(jī)關(guān)對(duì)本公司股票上市及有關(guān)事項(xiàng)的意見，均不表明對(duì)本公司的任何保證";(三)"本公司提醒廣大投資者認(rèn)真閱讀刊載于××網(wǎng)站的6本公司招股說明書(轉(zhuǎn)板報(bào)告書)‘風(fēng)險(xiǎn)因素’章節(jié)的內(nèi)容，注(四)"本公司提醒廣大投資者注意，凡本上市公告書未涉及的有關(guān)內(nèi)容，請(qǐng)投資者查閱本公司招股說明書(轉(zhuǎn)板報(bào)告書)就首次公開發(fā)行股票、轉(zhuǎn)板公司流通股(以下合稱新股)上市初少、市盈率高于同行業(yè)平均水平(如適用)、股票上市首日即可司未來一定期間無法盈利或者無法進(jìn)行利潤分配等風(fēng)險(xiǎn)作特別7冊(cè)地法律向發(fā)行人及相關(guān)主體提起民事訴訟程序，以及相關(guān)民事判決、裁定的可執(zhí)行性；投資者在合法權(quán)益受到損害時(shí)，是否能夠獲得與境外投資者相當(dāng)?shù)馁r償，以及相應(yīng)保障性措施。第十五條紅籌企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分披露與境外發(fā)行人相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素，包括但不限于下列內(nèi)容：(一)投資者持有的發(fā)行人依據(jù)境外注冊(cè)地公司法律發(fā)行的股份在股東法律地位、享有權(quán)利、分紅派息、行使表決權(quán)等方面存在較大差異及其可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；(二)發(fā)行人依據(jù)境外注冊(cè)地公司法律發(fā)行股份，其股票持有人名冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、持股信息變動(dòng)記載方式、股份登記及托管要求、與境內(nèi)市場股份登記及托管方式存在差異及其可能引發(fā)的風(fēng)(三)因發(fā)行人多地上市、證券交易規(guī)則差異、基礎(chǔ)股票價(jià)格波動(dòng)等，造成境內(nèi)發(fā)行股票價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)；(四)在境外增發(fā)證券可能導(dǎo)致投資者權(quán)益被攤薄的風(fēng)險(xiǎn)；(五)已在境外上市的發(fā)行人，在持續(xù)信息披露監(jiān)管方面與境內(nèi)可能存在差異的風(fēng)險(xiǎn)；(六)發(fā)行人公司章程的治理實(shí)踐與境內(nèi)上市公司遵循的公司治理規(guī)則的主要差異、影響及其可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；(七)境內(nèi)外法律制度、監(jiān)管環(huán)境差異可能引發(fā)的其他風(fēng)險(xiǎn)。第十六條發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人因經(jīng)營活動(dòng)的實(shí)際情況、行業(yè)監(jiān)管要求或者公司注冊(cè)地有關(guān)規(guī)定，申請(qǐng)由律師事務(wù)所發(fā)表意見并作重要提示。8第二節(jié).股票上市情況(一)編制上市公告書的法律依據(jù)；(二)中國證監(jiān)會(huì)予以注冊(cè)的決定及其主要內(nèi)容；(三)本所同意股票上市的決定及其主要內(nèi)容。轉(zhuǎn)板公司應(yīng)當(dāng)參照前款第(一)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)的規(guī)定，披(一)上市地點(diǎn)及上市板塊；(二)上市時(shí)間；(三)股票簡稱；(四)股票代碼；(五)本次公開發(fā)行后的總股本(采用超額配售選擇權(quán)的，權(quán)的發(fā)行后總股本);(六)本次公開發(fā)行的股票數(shù)量(采用超額配售選擇權(quán)的，(七)本次上市的無流通限制及限售安排的股票數(shù)量；(八)本次上市的有流通限制或者限售安排的股票數(shù)量；(九)參與戰(zhàn)略配售的投資者在本次公開發(fā)行中獲得配售的9(十)發(fā)行前股東所持股份的流通限制及期限；(十一)發(fā)行前股東對(duì)所持股份自愿限售的承諾；(十二)本次上市股份的其他限售安排；(十三)股票登記機(jī)構(gòu)；(十四)上市保薦人。(一)上市地點(diǎn)及上市板塊；(二)上市時(shí)間；(三)股票簡稱；(四)股票代碼；(五)每股面值；(六)上市首日開盤參考價(jià)；(七)標(biāo)明計(jì)算基礎(chǔ)和口徑的市盈率(如適用);(八)所屬行業(yè)最近一個(gè)月平均靜態(tài)市盈率；(九)同行業(yè)可比上市公司估值情況；(十)每股收益(如有);(十一)每股凈資產(chǎn)；(十二)轉(zhuǎn)板費(fèi)用概算(包括保薦費(fèi)、信息披露費(fèi)、轉(zhuǎn)板手續(xù)費(fèi)等);(十三)標(biāo)明計(jì)算基礎(chǔ)和口徑的市凈率；(十四)轉(zhuǎn)板公司總股本；(十五)本次上市的無流通限制及限售安排的股票數(shù)量；(十六)本次上市的有流通限制或者限售安排的股票數(shù)量；(十九)股票登記機(jī)構(gòu)；(二十)股東戶數(shù)。表)等。第二十四條發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司應(yīng)當(dāng)披露其全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的姓名、任職起止日期、直接或者間接持有公司境內(nèi)外股票和債券的數(shù)量及相關(guān)限售安排(具體格式見附件1)。第二十五條科創(chuàng)板發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司應(yīng)當(dāng)披露核心技術(shù)人員的姓名、職務(wù)、直接或者間接持有發(fā)行人境內(nèi)外股票的數(shù)量及相關(guān)限售安排。第二十六條發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司在本次公開發(fā)行或者轉(zhuǎn)板申報(bào)前已經(jīng)制定或者實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)明確披露分次授予權(quán)益的對(duì)象、數(shù)量、未行權(quán)數(shù)量、授予或者登記時(shí)間及相關(guān)行權(quán)、限售安排等內(nèi)容。第二十七條發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司在本次公開發(fā)行或者轉(zhuǎn)板申請(qǐng)前實(shí)施員工持股計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)披露員工持股計(jì)劃的人員構(gòu)成、限售安排等內(nèi)容。第二十八條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)以表格形式披露本次發(fā)行前后的股本結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況(具體格式見附件2)。發(fā)行人控股股東、持股5%以上的其他股東以及在首次公開發(fā)行股票時(shí)向投資者公開發(fā)售股份的股東持有的股份，應(yīng)當(dāng)分股東列明所持股份變動(dòng)情況。轉(zhuǎn)板公司應(yīng)當(dāng)以表格形式披露本次在本所上市前的股東持股情況(具體格式見附件2)。第二十九條發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司應(yīng)當(dāng)披露本次上市前的股東人數(shù)，持股數(shù)量前10名股東的名稱、持股數(shù)量、持股比例及限售期限(具體格式見附件3)。發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司具有表決權(quán)差異安排的，應(yīng)當(dāng)披露本次上市前持有表決權(quán)數(shù)量前10名股東的名稱或者姓名、持股數(shù)量、持有表決權(quán)數(shù)量及比例(具體格式見附件4)。第三十條發(fā)行人的高級(jí)管理人員與核心員工設(shè)立專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃參與本次發(fā)行戰(zhàn)略配售的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露前述專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃獲配的股票數(shù)量、占首次公開發(fā)行股票數(shù)量的比例以及本次獲得配售股票的持有期限。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露專項(xiàng)資產(chǎn)管第三十一條發(fā)行人、主承銷商向其他參與戰(zhàn)略配售的投資者配售股票的，應(yīng)當(dāng)披露有關(guān)投資者名稱、獲配股數(shù)及限售安科創(chuàng)板發(fā)行人的保薦人相關(guān)子公司參與本次發(fā)行戰(zhàn)略配售的，應(yīng)當(dāng)披露保薦人相關(guān)子公司名稱、與保薦人的關(guān)系、獲配股數(shù)、占首次公開發(fā)行股票數(shù)量的比例以及限售安排。第四節(jié)股票發(fā)行情況第三十二條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露本次股票上市前首次公開發(fā)行股票的情況，包括但不限于下列內(nèi)容：(一)發(fā)行數(shù)量；(二)發(fā)行價(jià)格；(三)每股面值；(四)標(biāo)明計(jì)算基礎(chǔ)和口徑的市盈率(如適用);(五)標(biāo)明計(jì)算基礎(chǔ)和口徑的市凈率；(六)發(fā)行方式；(七)發(fā)行后每股收益(如有);(八)發(fā)行后每股凈資產(chǎn)；(九)募集資金總額及注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)資金到位的驗(yàn)證情況；(十)發(fā)行費(fèi)用總額及明細(xì)構(gòu)成(以表格形式披露);(十一)募集資金凈額及發(fā)行前公司股東轉(zhuǎn)讓股份資金凈額；(十二)發(fā)行后股東戶數(shù)。本條所指的首次公開發(fā)行股票，既包括公開發(fā)行新股，也包括公司股東公開發(fā)售股份。第三十三條發(fā)行人和主承銷商在發(fā)行方案中采用超額配售選擇權(quán)的，應(yīng)當(dāng)披露其相關(guān)情況，包括全額行使超額配售選擇權(quán)擬發(fā)行股票的具體數(shù)量及占首次公開發(fā)行股票數(shù)量的比例、實(shí)施期限、與參與本次配售的投資者達(dá)成的延期交付股份安排及具體實(shí)施方案等。第五節(jié).財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)情況第三十四條在定期報(bào)告(包括年度報(bào)告、半年度報(bào)告和季度報(bào)告)披露期間披露上市公告書的發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司，未在招股說明書或者轉(zhuǎn)板報(bào)告書中披露當(dāng)期報(bào)告的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)的，可以在上市公告書中披露，或者在上市后按照中國證監(jiān)會(huì)及本所的有關(guān)規(guī)定披露當(dāng)期定期報(bào)告。在非定期報(bào)告披露期間披露上市公告書的發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司，未在招股說明書或者轉(zhuǎn)板報(bào)告書中披露最近一期定期報(bào)告的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)在上市公告書中披露，或者將當(dāng)期定期報(bào)告與上市公告書一并披露。發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司在上市公告書披露前，已在境外市場披露當(dāng)期定期報(bào)告或者當(dāng)期定期報(bào)告的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)，且未在招股說明書或者轉(zhuǎn)板報(bào)告書中披露的，應(yīng)當(dāng)在上市公告書中披露，或者將當(dāng)期定期報(bào)告與上市公告書一并披露。轉(zhuǎn)板公司在上市公告書披露前，已在北交所披露當(dāng)期定期報(bào)告或者當(dāng)期定期報(bào)告的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)，且未在轉(zhuǎn)板報(bào)告書中披露的，應(yīng)當(dāng)在上市公告書中披露，或者將當(dāng)期定期報(bào)告與上市公告書一并披露。發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司上述定期報(bào)告、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)編制采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會(huì)及本所的有關(guān)規(guī)定。第三十五條發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司如預(yù)計(jì)年初至上市后的第一個(gè)報(bào)告期期末的累計(jì)凈利潤以及扣除非經(jīng)常性損益后孰低的凈利潤可能較上年同期發(fā)生重大變動(dòng)的，應(yīng)分析并披露可能出現(xiàn)的情況及主要原因。第三十六條發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司在上市公告書中披露當(dāng)期定期報(bào)告的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)以表格形式(具體格式見附件5)列明，并簡要說明報(bào)告期的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況及影響經(jīng)營業(yè)績的主要因素。對(duì)于變動(dòng)幅度在30%以上的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)說明變動(dòng)的主要原因。發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司在上市公告書中披露定期報(bào)告的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)在提交上市申請(qǐng)文件時(shí)提供經(jīng)現(xiàn)任法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師(如有)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì)主管人員)簽字并蓋章的以下文件，并與上市公告(一)報(bào)告期及上年度期末的比較式資產(chǎn)負(fù)債表；(二)報(bào)告期與上年同期的比較式利潤表；(三)報(bào)告期的現(xiàn)金流量表。第六節(jié)其他重要事項(xiàng)第三十七條發(fā)行人在招股意向書或者招股說明書披露日至上市公告書披露前，或者轉(zhuǎn)板公司收到本所同意上市決定日至上市公告書披露前，發(fā)生《證券法》《上市公司信息披露管理辦法》等規(guī)定的重大事件，投資者尚未得知的，發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司應(yīng)當(dāng)在上市公告書中披露事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響及法律后果。招股意向書、轉(zhuǎn)板報(bào)告書中披露的事項(xiàng)，在上市公告書披露前發(fā)生重大變化的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在上市公告書中詳細(xì)披露相關(guān)變化情況及其對(duì)公司的影響。第七節(jié)上市保薦人及其意見第三十八條發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司應(yīng)當(dāng)披露保薦人對(duì)本次股票上市的推薦意見。第三十九條發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司應(yīng)當(dāng)披露保薦人的有關(guān)情況，包括名稱、法定代表人、住所、聯(lián)系電話、傳真、保薦代表人及聯(lián)系人等。第四十條發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司應(yīng)當(dāng)披露為其提供持續(xù)督導(dǎo)工作的保薦代表人的具體情況，包括姓名、職位及主要經(jīng)歷。第八節(jié)重要承諾事項(xiàng)第四十一條發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司、主承銷商、參與網(wǎng)下配售的投資者及相關(guān)利益方存在維護(hù)公司股票上市后價(jià)格穩(wěn)定的協(xié)議或者約定的，應(yīng)當(dāng)在上市公告書中予以披露。第四十二條發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司控股股東、持有發(fā)行人或者轉(zhuǎn)板公司股份的董事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在上市公告書中公及本所其他業(yè)務(wù)規(guī)則就股份的限售與減持作出的規(guī)定，并披露具體內(nèi)容。第四十三條發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司及其控股股東、董事及高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定及本所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則在上市公告書中披露穩(wěn)定公司股價(jià)的措施和承諾。第四十四條發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司及其控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)在上市公告書中公開承諾，發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司存在欺詐發(fā)行上市的，發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司及其控股股東、實(shí)際控制人將按規(guī)定購回已上市的股份。第四十五條發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員以及保薦人、主承銷商承諾因招股說明書或者轉(zhuǎn)板報(bào)告書及其他信息披露資料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券發(fā)行和交易中遭受損失的，將依法賠償投資者損失。第四十六條保薦人及證券服務(wù)機(jī)構(gòu)承諾因其為發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司本次公開發(fā)行或者轉(zhuǎn)板過程中制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給投資者造成損失的，將依法賠償投資者損失。第四十七條紅籌企業(yè)及其控股股東、實(shí)際控制人監(jiān)事、高級(jí)管理人員等信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在上市公告書中公開承諾，因發(fā)行人在境內(nèi)發(fā)行股票并在上海證券交易所上市發(fā)生的糾紛適用中國法律，并由中國境內(nèi)有管轄權(quán)的人民法院管轄。第四十八條發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司及其保薦人應(yīng)當(dāng)在上市公第四十九條發(fā)行人、轉(zhuǎn)板公司及其控股股東、實(shí)際控制保薦人應(yīng)當(dāng)對(duì)公開承諾內(nèi)容以及未能履行承諾時(shí)的約束措第五十一條本指引由本所負(fù)責(zé)解釋，并自發(fā)布之日起施2.發(fā)行人本次發(fā)行前后股本結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況/轉(zhuǎn)板公司股票上市情況3.本次上市前公司前10名股東持股情況4.本次上市前公司表決權(quán)數(shù)量前10名股東情況5.主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)姓名日期(萬股)(萬股)(萬股)本持股比例12注：間接持股請(qǐng)寫明具體通過XX公司持股XX萬股。姓名止日期(萬股)(萬股)(萬股)前總股本持股比例(%)限售12注：間接持股請(qǐng)寫明具體通過XX公司持股XX萬股。股東配售選擇權(quán))配售選擇權(quán))限售(萬股)占比(萬股)占比(萬股)占比(%)一、限售流通股小計(jì)二、無限售流通股小計(jì)三、境外上市股份(如有)小計(jì)注1:發(fā)行人應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列示保薦人相關(guān)子公司，以及高級(jí)管理人員注2:發(fā)行人如有表決權(quán)差異安排的，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列示特別表決權(quán)股份相關(guān)情況。注3:公司股東在首次公開發(fā)行股票時(shí)向投資者發(fā)售股份的，應(yīng)當(dāng)說明股東公開發(fā)售股持股數(shù)量(萬股)占比(%)一、限售流通股二、無限售流通股三、境外上市股份(如有)注：轉(zhuǎn)板公司如有表決權(quán)差異安排的，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列示特別表決權(quán)股份相關(guān)情況。附件3本次上市前公司前10名股東持股情況持股比例123456789123456789項(xiàng)目度期末增減(%)流動(dòng)資產(chǎn)(萬元)流動(dòng)負(fù)債(萬元)總資產(chǎn)(萬元)資產(chǎn)負(fù)債率(母公司)(%)資產(chǎn)負(fù)債率(合并報(bào)表)(%)歸屬于母公司股東的凈資產(chǎn)(萬元)歸屬于母公司股東的每股凈資產(chǎn)(元/股)同期增減(%)營業(yè)總收入(萬元)營業(yè)利潤(萬元)利潤總額(萬元)歸屬于母公司股東的凈利潤(萬元)歸屬于母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(萬元)基本每股收益(元/股)扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股收益(元/股)加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(%)扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)凈資產(chǎn)收益率(%)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(萬元)每股經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(元)注：涉及百分比指標(biāo)的，增減百分比為兩期數(shù)的差值。第一章總則第一條為了規(guī)范紅籌企業(yè)(以下簡稱發(fā)行人)在境內(nèi)首次公開發(fā)行存托憑證并在上海證券交易所(以下簡稱本所)上市的第二條發(fā)行人在中華人民共和國境內(nèi)首次公開發(fā)行存托憑第三條發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保第四條發(fā)行人同時(shí)有證券在境外交易所上市的，發(fā)行人及同時(shí)在本所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的媒體按照本指引第五條本指引的規(guī)定是對(duì)上市公告書信息披露的最低要求。上市公告書披露前所發(fā)生的對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，發(fā)行人均應(yīng)當(dāng)披露。本指引某些具體要求對(duì)發(fā)行人確實(shí)不適用的，或者依照本指引披露可能導(dǎo)致其難以符合注冊(cè)地有關(guān)規(guī)定、境外上市地規(guī)則要求的，發(fā)行人可以根據(jù)實(shí)際情況，在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下作出適當(dāng)修改，但應(yīng)當(dāng)在上市公告書中說明具體原因及修改情況。第六條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在其首次公開發(fā)行的存托憑證上市前，將上市公告書全文在本所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的媒體披露，將上市公告書的提示性公告刊登在符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的報(bào)刊上。提示性公告應(yīng)當(dāng)披露下列內(nèi)容："經(jīng)上海證券交易所審核同意，本公司發(fā)行的人民幣存托憑證將于××××年××月××日在上海證券交易所主板/科創(chuàng)板上市，上市公告書全文和首次公(www.xxxx.xxx),供投資者查閱?！碧崾拘怨孢€應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：(一)存托憑證簡稱；(二)存托憑證代碼；(三)存托憑證面值(如有)、存托憑證所對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)股票面值(如有);(四)本次上市的存托憑證與基礎(chǔ)股票的轉(zhuǎn)換比例，每份存托憑證所代表的基礎(chǔ)股票的類別及數(shù)量；(五)本次上市的存托憑證數(shù)量，所代表的基礎(chǔ)股票數(shù)量及占總股本的比例(采用超額配售選擇權(quán)的，應(yīng)當(dāng)分別披露未行使超額配售選擇權(quán)以及全額行使超額配售選擇權(quán)擬發(fā)行存托憑證的具體數(shù)量);(六)發(fā)行人和保薦人的聯(lián)系地址及聯(lián)系電話；(七)本所要求的其他內(nèi)容。發(fā)行人可以將上市公告書或者提示性公告刊載于其他報(bào)刊第七條上市公告書應(yīng)當(dāng)使用事實(shí)描述性語言，保證其內(nèi)容(一)封面應(yīng)當(dāng)標(biāo)有“××××公司境內(nèi)公開發(fā)行存托憑證(二)引用的數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)有充分、客觀的依據(jù)，并注明資料來(三)引用的數(shù)字應(yīng)當(dāng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說(四)發(fā)行人可以根據(jù)有關(guān)規(guī)定或者其他需求，編制上市公本上注明：“本上市公告書分別以中、英(或者日、法等)文編第八條發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事和第九條發(fā)行人上市公告書擬披露的信息符合《上市規(guī)則》第二章上市公告書第十條發(fā)行人的上市公告書顯要位置應(yīng)當(dāng)載有如下重要聲(一)"本公司及全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員保證上市(二)"上海證券交易所、有關(guān)政府機(jī)關(guān)對(duì)本公司存托憑證上市及有關(guān)事項(xiàng)的意見，均不表明對(duì)本公司的任何保證";(三)"本存托憑證系由存托人簽發(fā)、以本公司境外證券為基礎(chǔ)在中國境內(nèi)發(fā)行、代表境外基礎(chǔ)證券權(quán)益的證券";(四)“存托憑證的發(fā)行、上市、交易和相關(guān)行為，適用《券法》《關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)的若干意見》《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點(diǎn)注冊(cè)制的實(shí)施意見》《存托憑證發(fā)行與交易管理辦法(試行)》和中國證監(jiān)會(huì)的其他有關(guān)規(guī)定，以及上海證券交易所有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則。本公司作為境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人參與存托憑證發(fā)行，依法履行《證券法》下發(fā)行人、上市公司的義務(wù)，接受中國證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所依照紅籌企業(yè)監(jiān)管相關(guān)規(guī)定對(duì)本公司進(jìn)行的監(jiān)管";(五)"存托人、托管人遵守中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定及上海證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，按照存托協(xié)議、托(六)"本公司提醒廣大投資者認(rèn)真閱讀刊載于××網(wǎng)站的本公司招股說明書‘風(fēng)險(xiǎn)因素’章節(jié)的內(nèi)容，注意風(fēng)險(xiǎn)，審慎決策，理性投資";(七)"本公司提醒廣大投資者注意，凡本上市公告書未涉及的有關(guān)內(nèi)容，請(qǐng)投資者查閱本公司招股說明書全文"。第十一條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在上市公告書顯要位置，就首次公開發(fā)行存托憑證上市初期的投資風(fēng)險(xiǎn)作特別提示，提醒投資者充分了解風(fēng)險(xiǎn)、理性參與存托憑證交易。風(fēng)險(xiǎn)提示應(yīng)當(dāng)結(jié)合漲跌幅限制放寬、流通數(shù)量較少、市盈率高于同行業(yè)平均水平(如適用)等因素，有針對(duì)性地作出描述。第十二條發(fā)行人上市時(shí)未盈利或者存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在上市公告書顯要位置就公司未來一定期間無法盈利或者無法進(jìn)行利潤分配等風(fēng)險(xiǎn)作特別提示。第十三條發(fā)行人具有表決權(quán)差異、協(xié)議控制架構(gòu)或者類似特殊安排的，應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)情況，特別是風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和公司治理等信息，提醒投資者結(jié)合自身風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和承受能力，審慎判斷是否參與交易。第十四條發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理、運(yùn)行規(guī)范等事項(xiàng)適用境外注冊(cè)地公司法等法律法規(guī)的，應(yīng)當(dāng)說明其投資者權(quán)益保護(hù)水平是否在總體上不低于境內(nèi)法律法規(guī)規(guī)定的要求，并由保薦人和律師事務(wù)所發(fā)表結(jié)論性意見。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)說明，投資者能否依據(jù)境內(nèi)法律或者發(fā)行人注冊(cè)地法律向發(fā)行人及相關(guān)主體提起民事訴訟程序，以及相關(guān)民事判決、裁定的可執(zhí)行性；投資者在合法權(quán)益受到損害時(shí)，是否能夠獲得與境外投資者相當(dāng)?shù)馁r償，以及相應(yīng)保障性措施。第十五條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)充分披露與存托憑證相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素，包括但不限于下列內(nèi)容：(一)投資者作為存托憑證持有人與基礎(chǔ)股票股東在股東(持有人)法律地位、享有權(quán)利、分紅派息、行使表決權(quán)等方面存在較大差異及其可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；(二)因發(fā)行人多地上市、證券交易規(guī)則差異、基礎(chǔ)股票價(jià)格波動(dòng)等，造成境內(nèi)發(fā)行存托憑證價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)；(三)在境外增發(fā)證券可能導(dǎo)致投資者權(quán)益被攤薄的風(fēng)險(xiǎn)；(四)已在境外上市的發(fā)行人，在持續(xù)信息披露監(jiān)管方面與境內(nèi)可能存在差異的風(fēng)險(xiǎn)；(五)發(fā)行人公司章程的治理實(shí)踐與境內(nèi)上市公司遵循的公第十六條發(fā)行人及相關(guān)信息披露義務(wù)人因經(jīng)營活動(dòng)的實(shí)第十七條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露存托憑證注冊(cè)及上市審核情況，(一)編制上市公告書的法律依據(jù)；(二)中國證監(jiān)會(huì)予以注冊(cè)的決定及其主要內(nèi)容；(三)本所同意存托憑證上市的決定及其主要內(nèi)容。(一)上市地點(diǎn)及上市板塊；(二)上市時(shí)間；(三)存托憑證簡稱；(四)存托憑證代碼；(五)存托憑證面值(如有)、存托憑證所對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)股票面值(如有);(六)本次上市的存托憑證與基礎(chǔ)股票的轉(zhuǎn)換比例，每份存(七)本次上市的存托憑證數(shù)量，所代表的基礎(chǔ)股票數(shù)量及行使超額配售選擇權(quán)以及全額行使超額配售選擇權(quán)擬發(fā)行存托憑證的具體數(shù)量);(八)本次上市的無流通限制及限售安排的存托憑證數(shù)量；(九)本次上市的有流通限制或限售安排的存托憑證數(shù)量；(十)參與戰(zhàn)略配售的投資者在首次公開發(fā)行中獲得配售的(十一)境內(nèi)存托憑證持有人對(duì)所持存托憑證自愿限售的承(十二)本次上市存托憑證的其他限售安排；(十三)存托憑證與基礎(chǔ)股票之間的轉(zhuǎn)換安排及限制；(十四)存托憑證登記機(jī)構(gòu)；(十五)上市保薦人。第十九條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露申請(qǐng)首次公開發(fā)行并上市時(shí)選擇的具體上市標(biāo)準(zhǔn)，公開發(fā)行后達(dá)到所選定的上市標(biāo)準(zhǔn)及其說明。第三節(jié)發(fā)行人及實(shí)際控制人、股東情況第二十條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露其基本情況，包括中英文名稱、電話、傳真、電子郵箱、董事會(huì)秘書(境內(nèi)證券事務(wù)機(jī)構(gòu)及其信息披露境內(nèi)代表)等。第二十一條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露控股股東、實(shí)際控制人的基本情況，以及本次發(fā)行后與控股股東、實(shí)際控制人的股權(quán)結(jié)構(gòu)控制關(guān)系圖。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露其全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的姓名、任職起止日期、直接或者間接持有發(fā)行人境內(nèi)外股票、存托憑證和債券的數(shù)量及相關(guān)限售安排(具體格式見附件1),其中持有權(quán)益比例低于1%的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的具體持有數(shù)量第二十二條科創(chuàng)板發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露核心技術(shù)人員的姓名、第二十三條發(fā)行人在本次公開發(fā)行申報(bào)前已經(jīng)制定或者第二十四條發(fā)行人在本次公開發(fā)行申報(bào)前實(shí)施員工持股第二十五條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)以表格形式披露本次存托憑證發(fā)行上市情況、本次發(fā)行前后股本結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況(具體格式見附件2、附件3),逐項(xiàng)列明本次上市前的境內(nèi)存托憑證持有人數(shù)，本第二十六條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露本次上市前控股股東、持有憑證5%以上的持有人的名稱、持有的證券品種及其持有數(shù)量、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露本次上市前境內(nèi)持有存托憑證數(shù)量前10名持有人的名稱、持有數(shù)量、持有比例及限售期限(具體格式見附件4)。第二十七條發(fā)行人的高級(jí)管理人員與核心員工設(shè)立專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃參與本次發(fā)行戰(zhàn)略配售的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露前述專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃獲配的存托憑證數(shù)量、占首次公開發(fā)行存托憑證數(shù)量的比例以及獲得本次配售的存托憑證持有期限。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃管理人、實(shí)際支配主體、參與人姓名、職務(wù)及比例等事宜。第二十八條發(fā)行人、主承銷商向其他參與戰(zhàn)略配售的投資者配售存托憑證的，應(yīng)當(dāng)披露有關(guān)投資者名稱、獲配數(shù)量及限售安排?？苿?chuàng)板發(fā)行人的保薦人相關(guān)子公司參與本次發(fā)行戰(zhàn)略配售的，應(yīng)當(dāng)披露保薦人相關(guān)子公司名稱、與保薦人的關(guān)系、獲配數(shù)量、占首次公開發(fā)行存托憑證數(shù)量的比例以及限售安排。第四節(jié)存托憑證發(fā)行情況第二十九條發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露本次存托憑證公開發(fā)行的情況，包括但不限于下列內(nèi)容：(一)發(fā)行數(shù)量；(二)發(fā)行價(jià)格；(三)本次公開發(fā)行的存托憑證所代表的基礎(chǔ)股份數(shù)量、類別及占公司總股本的比例；(四)本次公開發(fā)行前后公司的總股本、境內(nèi)外存托憑證數(shù)(五)標(biāo)明計(jì)算基礎(chǔ)和口徑的市盈率(如適用);(六)標(biāo)明計(jì)算基礎(chǔ)和口徑的市凈率；(七)發(fā)行方式；(八)發(fā)行后每份存托憑證對(duì)應(yīng)的收益(如有);(九)發(fā)行后每份存托憑證對(duì)應(yīng)的凈資產(chǎn)；(十)募集資金總額及注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)資金到位的驗(yàn)證情況；(十一)發(fā)行費(fèi)用總額及明細(xì)構(gòu)成(以表格形式披露);(十二)募集資金凈額；(十三)發(fā)行后存托憑證持有人戶數(shù)。第三十一條發(fā)行人和主承銷商在發(fā)行方案中采用超額配權(quán)擬發(fā)行存托憑證的具體數(shù)量及占首次公開發(fā)行存托憑證數(shù)量第三十二條在定期報(bào)告(包括年度報(bào)告、半年度報(bào)告和季度報(bào)告)披露期間披露上市公告書的發(fā)行人，未在招股說明書告或者當(dāng)期定期報(bào)告的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)，且未在招股說明書中披露的，應(yīng)當(dāng)在上市公告書中披露，或者將當(dāng)期定期報(bào)告與上市公告書一并披露。發(fā)行人上述定期報(bào)告、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)編制采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會(huì)及本所相關(guān)規(guī)定。第三十三條發(fā)行人如預(yù)計(jì)年初至上市后的第一個(gè)報(bào)告期期末的累計(jì)凈利潤以及扣除非經(jīng)常性損益后孰低的凈利潤可能較上年同期發(fā)生重大變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)分析并披露可能出現(xiàn)的情況及主要原因。第三十四條發(fā)行人在上市公告書中披露當(dāng)期定期報(bào)告的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)以表格形式(具體格式見附件5)列明，并簡要說明報(bào)告期的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況及影響經(jīng)營業(yè)績的主要因素。對(duì)于變動(dòng)幅度在30%以上的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)說明變動(dòng)的主要原因。發(fā)行人在上市公告書中披露定期報(bào)告的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)在提交上市申請(qǐng)文件時(shí)提供經(jīng)現(xiàn)任法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師(如有)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì)主管人員)簽字并蓋章的以下文件，并與上市公告書同時(shí)披露：(一)報(bào)告期及上年度期末的比較式資產(chǎn)負(fù)債表；(二)報(bào)告期與上年同期的比較式利潤表；(三)報(bào)告期的現(xiàn)金流量表。第六節(jié)其他