旭金機(jī)械制造公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定一、目的為了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，根據(jù)公司實(shí)際情況，本著為出差人員提供一個(gè)較好的工作條件和更好地為公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)的指導(dǎo)思想，同時(shí)為了規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，完善財(cái)務(wù)管理，特制定本規(guī)定。二、術(shù)語(yǔ)費(fèi)用：專指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，具體包括經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等費(fèi)用。三、職責(zé)3.1費(fèi)用經(jīng)手人負(fù)責(zé)原始憑證的事由及《費(fèi)用報(bào)銷單》、《出差旅費(fèi)報(bào)銷單》和《領(lǐng)（借）款申請(qǐng)單》的填寫，費(fèi)用單據(jù)的粘貼及所需報(bào)銷費(fèi)用的報(bào)審報(bào)批。3.2部門負(fù)責(zé)人及分管副總相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)費(fèi)用的審核。3.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)費(fèi)用的審核。3.4公司常務(wù)副總、總經(jīng)理負(fù)責(zé)費(fèi)用的簽批。3.5財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)已簽批費(fèi)用的支付。四、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)4.1差旅費(fèi)4.1.1住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天/間）地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)重慶市屬遠(yuǎn)郊地區(qū)、外埠一般非省會(huì)城市外埠一般省會(huì)城市沿海地區(qū)及北京住宿標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)準(zhǔn)高層領(lǐng)導(dǎo)（總監(jiān)以上）100150200部門經(jīng)理6090170主任及工程師5070150其余員工4060100①出差人員的住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)，憑住宿發(fā)票分地區(qū)按標(biāo)準(zhǔn)拉通計(jì)算報(bào)銷。超過(guò)住宿標(biāo)準(zhǔn)的，超出部份原則上不予報(bào)銷，出差期間（不包括會(huì)議）沒(méi)有住宿發(fā)票的，按標(biāo)準(zhǔn)的50%計(jì)發(fā)本人，會(huì)議住宿實(shí)報(bào)實(shí)銷。②與公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一同出差的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)靠公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。③出差地由客戶接待安排住宿的，不報(bào)銷住宿費(fèi)。④兩人共同出差在同一地方的，如果是同性須住一個(gè)房間，由其中一人報(bào)銷當(dāng)晚的住宿費(fèi)。4.1.2伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)4.1.2.1外埠出差地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)重慶市屬遠(yuǎn)郊地區(qū)、外埠一般非省會(huì)城市外埠一般省會(huì)城市沿海地區(qū)及北京高層領(lǐng)導(dǎo)（總監(jiān)以上）60元/天/人80元/天/人100元/天/人部門經(jīng)理、40元/天/人50元/天/人70元/天/人主任及工程師30元/天/人40元/天/人50元/天/人其余員工25元/天/人30元/天/人40元/天/人①外出開(kāi)會(huì)、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)期間的費(fèi)用若有主辦單位統(tǒng)一安排的不予報(bào)銷（主辦單位統(tǒng)一結(jié)帳）。②有駐外補(bǔ)貼的，不再報(bào)銷伙食費(fèi)用。4.1.2.2市內(nèi)出差市內(nèi)（北培區(qū)及重慶近郊地區(qū)）出差伙食補(bǔ)助只補(bǔ)助中晚餐，每餐10元，銷售人員在出差期間因招待用戶已報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，按次數(shù)扣除當(dāng)日的伙食費(fèi)補(bǔ)貼。4.1.3出差交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)4.1.3.1乘坐火車標(biāo)準(zhǔn)乘坐火車時(shí)間在12小時(shí)以內(nèi)的，購(gòu)買硬座車票；乘坐火車時(shí)間在12小時(shí)以上的，可購(gòu)買硬臥臥車票。公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)乘坐火車時(shí)間在12小時(shí)以上的，可購(gòu)買軟臥臥車票。4.1.3.2乘坐飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)除公司高層領(lǐng)導(dǎo)（副總經(jīng)理或以上領(lǐng)導(dǎo)）外，其它出差人員不得乘坐飛機(jī)，如有特殊情況須乘坐飛機(jī)的，須由主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理同意。但有公司高層領(lǐng)導(dǎo)隨行的情況，其他出差人員可根據(jù)具體工作安排選擇乘坐交通工具。4.1.3.3外埠出差市內(nèi)交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)外埠出差市內(nèi)交通費(fèi)一般人員（包括銷售人員）按每天20元標(biāo)準(zhǔn)包干使用，不再報(bào)銷外埠市內(nèi)交通車票及市屬遠(yuǎn)郊地區(qū)的交通車票及地鐵車費(fèi)等（不包括往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用）。出差人員原則上不準(zhǔn)乘坐出租汽車，如確系特殊情況乘坐出租汽車的，按次數(shù)扣除當(dāng)日的交通費(fèi)補(bǔ)貼。4.1.3.4市內(nèi)出差交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)出差辦事按車票實(shí)報(bào)實(shí)銷。（銷售人員因有銷售提成所以不予報(bào)銷）4.2招待費(fèi)需招待時(shí)，必須請(qǐng)示公司常務(wù)副總或總經(jīng)理，經(jīng)同意后方能實(shí)施招待，否則不予以報(bào)銷。4.3通訊費(fèi)4.3.1通訊費(fèi)是指用于工作聯(lián)絡(luò)的手機(jī)費(fèi)用。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：職位副總級(jí)部門經(jīng)理級(jí)主任級(jí)文職人員手機(jī)費(fèi)150元100元60元50元4.3.2實(shí)施流程A.除副總級(jí)和部門經(jīng)理級(jí)直接按照4.3.1條執(zhí)行。B．其他人員根據(jù)工作的屬性和實(shí)際情況，由本人提出書面申請(qǐng)，交部門經(jīng)理簽批后，由常務(wù)副總批準(zhǔn)執(zhí)行。C.銷售人員（含部級(jí)或以上管理員）由于在提成上有考慮，通訊費(fèi)用不再考慮。D.該部分費(fèi)用，每月由綜合管理部單獨(dú)造表，以報(bào)銷的形式統(tǒng)一領(lǐng)出發(fā)放。4.4日常采購(gòu)報(bào)銷4.4.1以實(shí)報(bào)實(shí)銷的形式進(jìn)行報(bào)銷，但報(bào)銷憑證中必須有經(jīng)簽批的采購(gòu)計(jì)劃和入庫(kù)單。4.4.2原則上，物資采購(gòu)須有發(fā)票（100元或以上的物資采購(gòu)必須有發(fā)票才能報(bào)銷），非特殊情況下收據(jù)、白條不能報(bào)銷。五、報(bào)銷流程5.1經(jīng)手人填單5.1.1《費(fèi)用報(bào)銷單》填寫與粘貼（1）《費(fèi)用報(bào)銷單》適用于費(fèi)用支出的報(bào)銷。每次報(bào)銷應(yīng)對(duì)費(fèi)用發(fā)票按照要求進(jìn)行分類，同一類費(fèi)用發(fā)票粘貼在一張《費(fèi)用報(bào)銷單》上，并在《費(fèi)用報(bào)銷單》上注明附件張數(shù)。（2）填寫的金額大小寫應(yīng)等于或小于附件金額。填寫時(shí)必須使用鋼筆或簽字筆(藍(lán)色或黑色)，字跡清晰工整且書寫正確。（3）費(fèi)用附件應(yīng)區(qū)別正式單據(jù)和非正式單據(jù)。將非正式單據(jù)與正式單據(jù)區(qū)分開(kāi)來(lái)后再分別按照以下費(fèi)用類別進(jìn)行分類粘貼。例如：報(bào)銷的費(fèi)用包括餐費(fèi)收據(jù)、汽油費(fèi)發(fā)票、購(gòu)買辦公用品發(fā)票，則應(yīng)填寫三張以上的費(fèi)用報(bào)銷單，將餐費(fèi)收據(jù)、汽油費(fèi)發(fā)票、購(gòu)買辦公用品發(fā)票分別粘貼在不同的《費(fèi)用報(bào)銷單》后。（4）罰款屬正式單據(jù)必須單獨(dú)粘貼。（5）偽票、不正規(guī)發(fā)票或無(wú)效簽章的票據(jù)一律不予報(bào)銷。5.1.2《出差旅費(fèi)報(bào)銷單》填寫與粘貼（1）報(bào)銷出差費(fèi)用應(yīng)填寫《出差旅費(fèi)報(bào)銷單》，報(bào)銷單上各項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況填寫，費(fèi)用附件（發(fā)票）分類粘貼在《出差旅費(fèi)報(bào)銷單》上，并在《出差旅費(fèi)報(bào)銷單》上注明附件張數(shù)。（2）填寫的金額大小應(yīng)等于或小于附件金額?！俺霾钍掠伞睓诤?jiǎn)單寫明事由，填寫時(shí)必須使用鋼筆或簽字筆(藍(lán)色或黑色)，字跡應(yīng)清晰工整，且書寫正確。（3）出差車船費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、住宿費(fèi)等分開(kāi)填寫。5.1.3費(fèi)用經(jīng)手人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》、《出差旅費(fèi)報(bào)銷單》，按照要求進(jìn)行附件（發(fā)票）粘貼。無(wú)附件（發(fā)票）的須經(jīng)證明人簽字，將證明粘貼在報(bào)銷單上，單獨(dú)填寫。5.2行政審批流程5.2.1報(bào)銷金額在500元或以下的審批流程經(jīng)手人將粘貼好的《費(fèi)用報(bào)銷單》、《差旅費(fèi)報(bào)銷單》報(bào)部門負(fù)責(zé)人和分管副總核簽，然后送財(cái)務(wù)部核簽，再送常務(wù)副總核批，最后再到財(cái)務(wù)部實(shí)施報(bào)銷。審核時(shí)注意以下內(nèi)容：A．部門負(fù)責(zé)人、常務(wù)副總根據(jù)實(shí)際情況對(duì)發(fā)生的費(fèi)用事由及費(fèi)用金額進(jìn)行審核，確認(rèn)屬實(shí)的，據(jù)實(shí)簽字。B．財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核人按以下程序和方法對(duì)《費(fèi)用報(bào)銷單》、《出差旅費(fèi)報(bào)銷單》等相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格審核。（1）審核報(bào)銷單據(jù)填寫是否正確，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽字是否真實(shí)完整。（2）審核確認(rèn)費(fèi)用發(fā)票附件的分類粘貼的恰當(dāng)性，附件與報(bào)銷單金額是否相符。（3）審核附件張數(shù)是否填寫屬實(shí)。審批流程圖：部門經(jīng)理核簽報(bào)銷部門經(jīng)理核簽報(bào)銷人制單財(cái)務(wù)實(shí)施報(bào)銷財(cái)務(wù)實(shí)施報(bào)銷常務(wù)副總核批財(cái)務(wù)核簽分管副總核簽5.2.1報(bào)銷金額在500元以上的審批流程經(jīng)手人將粘貼好的《費(fèi)用報(bào)銷單》、《出差旅費(fèi)報(bào)銷單》報(bào)部門負(fù)責(zé)人和分管副總核簽，然后送財(cái)務(wù)部核簽，再送常務(wù)副總核簽，再送總經(jīng)理核批，最后再到財(cái)務(wù)部實(shí)施報(bào)銷。審核時(shí)注意以下內(nèi)容：A．部門負(fù)責(zé)人、常務(wù)副總根據(jù)實(shí)際情況對(duì)發(fā)生的費(fèi)用事由及費(fèi)用金額進(jìn)行審核，確認(rèn)屬實(shí)的，據(jù)實(shí)簽字。B．財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核人按以下程序和方法對(duì)《費(fèi)用報(bào)銷單》、《出差旅費(fèi)報(bào)銷單》等相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格審核。（1）審核報(bào)銷單據(jù)填寫是否正確，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽字是否真實(shí)完整。（2）審核確認(rèn)費(fèi)用發(fā)票附件的分類粘貼的恰當(dāng)性，附件與報(bào)銷單金額是否相符。（3）審核附件張數(shù)是否填寫屬實(shí)。（4）審核合格后在報(bào)銷單上的相應(yīng)位置簽字，并在報(bào)銷單上注明支付方式，對(duì)于超過(guò)3000元的大額費(fèi)用金額，盡量采用銀行付款結(jié)算方式。C．報(bào)帳金額在500元（含500元）以下的，常務(wù)副總經(jīng)理作為最終審批者；報(bào)帳金額在500元以上的，總經(jīng)理作為最終審批者。審批流程圖：常務(wù)副總核簽財(cái)務(wù)核簽部門經(jīng)理核簽報(bào)銷人制單常務(wù)副總核簽財(cái)務(wù)核簽部門經(jīng)理核簽報(bào)銷人制單分管副總核簽分管副總核簽財(cái)務(wù)實(shí)施報(bào)銷財(cái)務(wù)實(shí)施報(bào)銷5.3報(bào)銷實(shí)施經(jīng)手人將最終審批后的《費(fèi)用報(bào)銷單》、《出差旅費(fèi)報(bào)銷單》報(bào)財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷。出納員在實(shí)施報(bào)銷時(shí)須遵循以下事項(xiàng)：A．再次核查報(bào)銷憑證是否真實(shí)有效。B．審核《領(lǐng)（借）款申請(qǐng)單》上的預(yù)支金額與實(shí)際預(yù)支金額是否相符并確認(rèn)退（領(lǐng)）金額。六、相關(guān)規(guī)定6.1公司員工不得虛報(bào)冒領(lǐng)費(fèi)用，不得相互串通隱瞞，否則一經(jīng)查實(shí)，即從其當(dāng)月工資中扣除相應(yīng)金額，并按《行政獎(jiǎng)懲規(guī)定》的相關(guān)條款進(jìn)行處罰。6.2凡在公司借（請(qǐng)）款出差的人員，必須在出差期滿回單位后一周內(nèi)完善報(bào)銷手續(xù)并到財(cái)務(wù)沖賬，否則不予再次借款。6.3財(cái)務(wù)部報(bào)帳的時(shí)間定于每周二下午和周五下午。特殊情況須報(bào)請(qǐng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。6.4在簽批過(guò)程中，簽批者必須嚴(yán)格把好關(guān)，否則按報(bào)銷金額的50%從下到上承擔(dān)經(jīng)