施工企業(yè)項目部財務管理制度1.前言施工企業(yè)項目部財務管理制度是為了規(guī)范項目部財務管理工作，提高財務管理效率，保障項目的順利進行和財務的健康發(fā)展而制定的。2.財務管理職責和權限2.1項目部財務管理職責：負責項目部的財務核算、報告和分析工作；負責項目資金的管理、調度和使用；負責項目采購、付款等財務活動的管理。2.2項目部財務管理權限：項目部財務管理人員具有處理項目部財務事務的權限；項目部財務管理人員應按照規(guī)定的權限范圍進行財務相關操作；項目部財務管理人員應按照規(guī)定的程序申請和使用項目部財務相關資源。3.資金管理3.1資金計劃管理：項目部應根據(jù)項目需求和預算制定資金計劃，包括資金來源、使用計劃等；資金計劃應提前審核，并在項目組內進行溝通和確認。3.2資金調度管理：項目部應根據(jù)實際需要調度資金，并及時更新資金調度計劃；資金調度應遵循合理、公平、公正的原則。3.3資金使用管理：項目部應按照資金使用計劃使用資金；資金使用應合規(guī)、規(guī)范，并按照財務制度進行記錄；4.財務核算和報告4.1財務核算：項目部應按照財務準則進行財務核算；財務核算應及時、準確，并按照項目周期進行歸集。4.2財務報告：項目部應定期編制財務報告，并報送上級主管部門；財務報告應真實、完整，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。4.3財務分析：項目部應對財務報告進行分析，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進意見；財務分析應結合項目特點，有針對性地進行。5.采購和付款管理5.1采購管理：項目部應按照采購計劃，開展采購活動；采購應遵循公開、公平、公正的原則，并按照規(guī)定的程序進行。5.2付款管理：項目部應按照合同約定，及時支付供應商款項；付款應按照財務制度進行核對和審批。6.資產管理6.1固定資產管理：項目部應對固定資產進行登記、分類和評估；固定資產的購置、處置等活動應按照規(guī)定的程序進行。6.2辦公用品管理：項目部應對辦公用品進行管理和登記；辦公用品的采購和使用應符合項目需求和財務制度的規(guī)定。7.會計核算和稅務管理7.1會計核算：項目部應按照國家有關會計準則進行會計核算；會計核算應準確、規(guī)范，并按照財務制度進行記錄和報告。7.2稅務管理：項目部應按照國家稅收法規(guī)進行稅務管理；稅務管理應合規(guī)、規(guī)范，保障項目部的合法權益。8.監(jiān)督和檢查8.1內部監(jiān)督：項目部應建立財務內部控制制度，加強對財務活動的監(jiān)督；內部監(jiān)督應及時發(fā)現(xiàn)問題，并采取相應的糾正措施。8.2外部檢查：項目部應接受上級主管部門的財務檢查和審計活動；外部檢查應準備充分，配合檢查工作的開展。9.處罰和獎勵9.1處罰：對違反財務管理制度的行為，項目部應給予相應的處罰，并形成書面記錄；處罰應公平、公正，并依法進行。9.2獎勵：對財務管理表現(xiàn)優(yōu)秀的個人和團隊，項目部應給予相應的獎勵，以激勵工作積極性；獎勵應公正、合理，并及時進行。10.附則10.1本制度的制定、修改和廢止由項目部財務管理人員負責；10.2本制度的解釋權歸項目