內(nèi)部控制風險評估報告萬能版本次風險評估活動的組織和實施是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下完成的。財務(wù)科和綜合科抽調(diào)相關(guān)人員組成了內(nèi)部控制風險評估小組，專門負責此次風險評估活動。本次風險評估主要涉及單位層面風險和業(yè)務(wù)活動層面風險。單位層面風險包括組織架構(gòu)風險、經(jīng)濟決策風險、人力資源風險和信息系統(tǒng)風險。業(yè)務(wù)活動層面風險包括預(yù)算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產(chǎn)管理風險、合同管理風險以及其他風險。本次風險評估的主責部門是內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，而財務(wù)科和綜合科則是配合部門。風險評估活動采用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險；采用了概率分析法、情景分析法以分析風險。本次風險評估發(fā)現(xiàn)了單位層面風險因素，其中包括組織架構(gòu)風險、經(jīng)濟決策風險、人力資源風險和信息系統(tǒng)風險。組織架構(gòu)風險主要是由于單位內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責不清晰、內(nèi)部控制管理機制不健全等情況導(dǎo)致的。經(jīng)濟決策風險主要是由于單位經(jīng)濟活動決策機制不科學、決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的。人力資源風險主要是由于單位崗位職責不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等原因?qū)е碌?。信息系統(tǒng)風險主要是由于內(nèi)控信息系統(tǒng)建設(shè)不完善、信息系統(tǒng)信息更新不及時等原因?qū)е碌摹＿@些風險因素都會對單位的內(nèi)部控制產(chǎn)生不利影響，需要采取相應(yīng)的整改措施來加以解決。1、建立干部交流和定期輪崗制度，重點關(guān)注領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位。2、對不具備輪崗條件的崗位或人員的業(yè)務(wù)活動，要進行專項審計，以排除潛在的風險因素。在業(yè)務(wù)層面，存在以下風險因素：1、單位預(yù)算未分解下達至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠；2、單位資產(chǎn)清查存在部分往來長期掛賬狀況，需要及時清理。經(jīng)過風險評估表的評估，單位總體風險水平為25，屬于偏低水平。根據(jù)發(fā)生可能性和影響程度，以上所列風險因素可以分為以下幾類。為了應(yīng)對風險，建議采取以下措施：1、制定并落實重點領(lǐng)域關(guān)鍵崗位人員輪崗制度，以確保關(guān)鍵崗位的穩(wěn)定性。2、對不具備輪崗條件的崗位或人員的業(yè)務(wù)活動，要定期進行專項審計，以排除潛在的風險因素。3、財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)同級財政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求，將預(yù)算指標按照部門進行分解，并下達至各業(yè)務(wù)部門，以確保預(yù)算的權(quán)威性和執(zhí)行力。4、及時進行資產(chǎn)清