知識點(diǎn)14.企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險2一、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的保險標(biāo)的范圍

企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險是指以投保人存放在固定地點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)和物資作為保險標(biāo)的的一種保險。1.可保財(cái)產(chǎn)2.特約可保財(cái)產(chǎn)3.不可保財(cái)產(chǎn)國家財(cái)產(chǎn)、難以鑒定價值、非法市場價格變化大、危險較特別一、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的保險標(biāo)的范圍1.可保財(cái)產(chǎn)(1)屬于被保險人所有或與他人共有而由被保險人負(fù)責(zé)的財(cái)產(chǎn)；(2)由被保險人經(jīng)營管理或替他人保管的財(cái)產(chǎn)；(3)其他具有法律上承認(rèn)的與被保險人有經(jīng)濟(jì)利害關(guān)系的財(cái)產(chǎn)。一、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的保險標(biāo)的范圍2.特約可保財(cái)產(chǎn)(1)金銀、珠寶、鉆石、首飾、古幣、郵票、藝術(shù)品、稀有金屬等珍貴財(cái)險(2)堤堰、水閘、鐵路、道路、涵洞、橋梁、碼頭(3)礦井、礦坑內(nèi)的設(shè)備和物質(zhì)。一、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的保險標(biāo)的范圍3.不可保財(cái)產(chǎn)（1）土地、森林、水產(chǎn)資源、農(nóng)作物（2）貨幣、票證、有價證券、文件、帳冊、圖冊、技術(shù)資料、電腦資料、槍子彈藥以及無法鑒定的財(cái)產(chǎn)。（3）違章建筑、危險建筑、非法占有的財(cái)產(chǎn)；（4）在運(yùn)輸過程中的物資；（5）領(lǐng)取執(zhí)照并正常運(yùn)行的機(jī)動車輛；（6）牲畜、禽類和其它飼養(yǎng)動物。二、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的保險金額企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的保險金額和保險價值的確定1.固定資產(chǎn)按賬面原值確定按賬面原值加成數(shù)確定按重置價確定按其它方式確定（公估、評估）保險金額確定保險價值確定按出險時重置價確定二、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的保險金額企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的保險金額和保險價值的確定2.流動資產(chǎn)保險金額確定保險價值確定按出險時賬面余額確定按最近12個月任意月份的賬面余額確定按最近12個月的平均的賬面余額確定由被保險人自行確定二、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的保險金額企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的保險金額和保險價值的確定2.賬外財(cái)產(chǎn)代保管財(cái)產(chǎn)保險金額由被保險人自行估價或按重置價值確定。保險價值按出險時重置價值或者賬面余額確定。三、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的保險責(zé)任1、基本責(zé)任（1）基本險責(zé)任自然災(zāi)害或意外事故火災(zāi)、爆炸、雷擊、空中運(yùn)行物體墜落被保險人自用的供電、供水、供氣設(shè)備因保險事故遭受損失，以及引起停電、停水、停氣造成保險標(biāo)的的直接損失。必要合理的施救保護(hù)費(fèi)用（2）綜合險責(zé)任增加了12種自然災(zāi)害：暴雨、洪水、臺風(fēng)、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、雪災(zāi)、雹災(zāi)、冰凌、泥石流、崖崩、突發(fā)性滑坡、地面突然坍塌三、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的保險責(zé)任2、責(zé)任免除戰(zhàn)爭、軍事行動或暴亂核輻射或污染被保險人的故意行為各種間接損失被保財(cái)產(chǎn)本身缺陷、保管不善導(dǎo)致的損失，等等三、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的保險責(zé)任3、特約責(zé)任特約責(zé)任又稱附加責(zé)任，是指責(zé)任免除中不保的責(zé)任或另經(jīng)雙方協(xié)商同意后特別注明由保險人負(fù)責(zé)保險的風(fēng)險。特約責(zé)任一般采用附貼特約條款承保，有的特約責(zé)任也以附加險形式承保。主要有礦下財(cái)產(chǎn)保險，露堆財(cái)產(chǎn)保險，特約盜竊保險，堤堰、水閘、涵洞特約保險等。1.保險費(fèi)率——級差費(fèi)率,按照保險金額每千元單位計(jì)算，表現(xiàn)為千分比（‰）。

2.保險期限:一般為一年,指從約定起保的當(dāng)日零時起，到保險期滿日的24時止。四、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的費(fèi)率和保險期限企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的保險費(fèi)率確定的考慮因素：建筑結(jié)構(gòu)或物質(zhì)類型危險性大小損失率的高低占用的性質(zhì)地點(diǎn)環(huán)境防火設(shè)備經(jīng)營者的水平企業(yè)經(jīng)營狀況投保險種風(fēng)險數(shù)量等

1.賠償金額的計(jì)算(1)對固定資產(chǎn)分項(xiàng)計(jì)賠，每項(xiàng)固定資產(chǎn)僅適用于自身的賠償限額。(2)注意扣除殘值和免賠額(3)一般采用比例賠償方式四、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的賠償處理即按保險金額與財(cái)產(chǎn)價值的比例計(jì)算賠償固定資產(chǎn)賠款計(jì)算（比例賠償方式）（1）固定資產(chǎn)的全部損失

如果受保險金額和保險價值（出險時的重置價值）不一致，以兩者之中較低者來確定賠償金額。

（2）固定資產(chǎn)的部分損失

如果保險金額≥保險價值，賠款=實(shí)際損失－殘值

如果保險金額＜保險價值，賠款=（實(shí)際損失－殘值）×（保險金額÷保險價值）

流動資產(chǎn)的賠款計(jì)算（1）流動資產(chǎn)的全部損失

如果受保險金額和保險價值（出險時的賬面余額）不一致，以兩者之中較低者來確定賠償金額。（2）流動資產(chǎn)的部分損失

如果保險金額≥保險價值，賠款=實(shí)際損失－殘值

如果保險金額＜保險價值，賠款=（實(shí)際損失－殘值）×（保險金額÷保險價值）

2.施救費(fèi)用的賠償

如果發(fā)生的施救費(fèi)用必要、合理，則由保險人承擔(dān)，承擔(dān)限度為保險金額，分項(xiàng)計(jì)算，如果是不足額保險，施救費(fèi)用也會按比例理賠。3.殘值處理協(xié)議作價折歸被保險人，并在賠款中扣除四、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險的賠償處理5.賠償后對原保單的處理

保險標(biāo)的在一個保險年度內(nèi)遭受部分損失經(jīng)保險人賠償后，保