第22頁(yè)共22頁(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度標(biāo)準(zhǔn)?范文一?、總原則?1、公?司財(cái)務(wù)實(shí)?行“計(jì)劃?”為特征?的總經(jīng)理?負(fù)責(zé)制：?屬已經(jīng)總?經(jīng)理審批?的計(jì)劃內(nèi)?的支付，?由相關(guān)事?業(yè)部總經(jīng)?理的書(shū)面?授權(quán)，財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?監(jiān)核即可?辦理;屬?計(jì)劃外的?，必須有?公司總經(jīng)?理的書(shū)面?授權(quán)。?2、嚴(yán)格?執(zhí)行《會(huì)?計(jì)法》和?相關(guān)的財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)制?度，接受?財(cái)政、稅?務(wù)、審計(jì)?等部門的?檢查、監(jiān)?督，保證?會(huì)計(jì)資料?合法、真?實(shí)、及時(shí)?、準(zhǔn)確、?完整。?二、財(cái)務(wù)?工作崗位?職責(zé)（?一）財(cái)務(wù)?經(jīng)理職責(zé)?1、對(duì)?崗位設(shè)置?、人員配?備、核算?組織程序?等提出方?案。同時(shí)?負(fù)責(zé)選拔?、培訓(xùn)和?考核財(cái)會(huì)?人員。?2、貫徹?國(guó)家財(cái)稅?政策、法?規(guī)，并結(jié)?合公司具?體情況建?立規(guī)范的?財(cái)務(wù)模式?，指導(dǎo)建?立健全相?關(guān)財(cái)務(wù)核?算制度同?時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)?公司內(nèi)部?財(cái)務(wù)管理?制度的執(zhí)?行情況進(jìn)?行檢查和?考核。?3、進(jìn)行?成本費(fèi)用?預(yù)測(cè)、計(jì)?劃、控制?、核算、?分析和考?核，監(jiān)督?各部門降?低消耗、?節(jié)約費(fèi)用?、提高經(jīng)?濟(jì)效益。?4、其?他相關(guān)工?作。（?二）財(cái)務(wù)?主管職責(zé)?1、負(fù)?責(zé)管理公?司的日常?財(cái)務(wù)工作?。2、?負(fù)責(zé)對(duì)本?部門內(nèi)部?的機(jī)構(gòu)設(shè)?置、人員?配備、選?調(diào)聘用、?晉升辭退?等提出方?案和意見(jiàn)?。3、?負(fù)責(zé)對(duì)本?部門財(cái)務(wù)?人員的管?理、教育?、培訓(xùn)和?考核。?4、負(fù)責(zé)?公司會(huì)計(jì)?核算和財(cái)?務(wù)管理制?度的制定?，推行會(huì)?計(jì)電算化?管理方式?等。5?、嚴(yán)格執(zhí)?行國(guó)家財(cái)?經(jīng)法規(guī)和?公司各項(xiàng)?制度，加?強(qiáng)財(cái)務(wù)管?理。6?、參與公?司各項(xiàng)資?本經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)的預(yù)測(cè)?、計(jì)劃、?核算、分?析決策和?管理，做?好對(duì)本部?門工作的?指導(dǎo)、監(jiān)?督、檢查?。7、?組織指導(dǎo)?編制財(cái)務(wù)?收支計(jì)劃?、財(cái)務(wù)預(yù)?決算，并?監(jiān)督貫徹?執(zhí)行;協(xié)?助財(cái)務(wù)經(jīng)?理對(duì)成本?費(fèi)用進(jìn)行?控制、分?析及考核?。8、?負(fù)責(zé)監(jiān)管?財(cái)務(wù)歷史?資料、文?件、憑證?、報(bào)表的?整理、收?集和立卷?歸檔工作?，并按規(guī)?定手續(xù)報(bào)?請(qǐng)銷毀。?9、參?與價(jià)格及?工資、獎(jiǎng)?金、福利?政策的制?定。1?0、完成?領(lǐng)導(dǎo)交辦?的其他工?作。（?三）會(huì)計(jì)?職責(zé)1?、按照國(guó)?家會(huì)計(jì)制?度的規(guī)定?記賬、復(fù)?帳、報(bào)賬?，做到手?續(xù)齊備、?數(shù)字準(zhǔn)確?、賬目清?楚、處理?及時(shí);?2、發(fā)票?開(kāi)具和審?核，各項(xiàng)?業(yè)務(wù)款項(xiàng)?發(fā)生、回?收的監(jiān)督?，業(yè)務(wù)報(bào)?表的整理?、審核、?匯總，業(yè)?務(wù)合同執(zhí)?行情況的?監(jiān)督、保?管及統(tǒng)計(jì)?報(bào)表的填?報(bào);3?、會(huì)計(jì)業(yè)?務(wù)的核算?，財(cái)務(wù)制?度的監(jiān)督?，會(huì)計(jì)檔?案的保存?和管理工?作;4?、完成部?門主管或?相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?交辦的其?他工作。?（四）?出納職責(zé)?1、建?立健全現(xiàn)?金出納各?種賬冊(cè)，?嚴(yán)格審核?現(xiàn)金收付?憑證。?2、嚴(yán)格?執(zhí)行現(xiàn)金?管理制度?，不得坐?支現(xiàn)金，?不得白條?抵庫(kù)。?3、對(duì)每?天發(fā)生的?銀行和現(xiàn)?金收支業(yè)?務(wù)作到日?清月結(jié)，?及時(shí)核對(duì)?，保證帳?實(shí)相符。?三、現(xiàn)?金管理制?度1、?所有現(xiàn)金?收支由公?司出納負(fù)?責(zé)。2?、建立和?健全現(xiàn)金?日記賬簿?，出納應(yīng)?根據(jù)審批?無(wú)誤的收?支憑單逐?筆順序登?記現(xiàn)金流?水收支帳?目，并每?天結(jié)出余?額核對(duì)庫(kù)?存。作到?日清月結(jié)?，帳實(shí)相?符。3?、庫(kù)存現(xiàn)?金超過(guò)_?___元?時(shí)必須存?入銀行。?4、出?納收取現(xiàn)?金時(shí)，須?立即開(kāi)具?一式四聯(lián)?的《支票?回收登記?表》，由?繳款人在?右下角簽?名后，交?繳款人、?業(yè)務(wù)部門?、出納、?會(huì)計(jì)各留?存一聯(lián)。?5、任?何現(xiàn)金支?出必須按?相關(guān)程序?報(bào)批（詳?見(jiàn)支出審?批制度）?。因出差?或其他原?因必須預(yù)?支現(xiàn)金的?，須填寫?借款單，?經(jīng)總經(jīng)理?簽字批準(zhǔn)?，方可支?出現(xiàn)金。?借款人要?在出差回?來(lái)或借款?后三天內(nèi)?向出納還?款或報(bào)銷?（詳見(jiàn)差?旅費(fèi)報(bào)銷?規(guī)定）。?6、收?支單據(jù)辦?理完畢后?出納須在?審核無(wú)誤?的收支憑?單上簽章?，并在原?始單據(jù)上?加蓋現(xiàn)金?收、付訖?章，防止?重復(fù)報(bào)銷?。四、?支票管理?1、支?票的購(gòu)買?、填寫和?保存由出?納負(fù)責(zé)。?2、建?立和健全?《銀行存?款日記帳?》簿，出?納應(yīng)根據(jù)?審批無(wú)誤?的收支憑?單，逐筆?順序登記?銀行流水?收支帳目?，并每天?結(jié)出余額?;每工作?日結(jié)束后?。3、?出納收取?支票時(shí)，?須立即開(kāi)?具一式四?聯(lián)的《支?票回收登?記表》，?由繳款人?在右下角?簽名后，?交繳款人?、繳款部?門、出納?、會(huì)計(jì)各?留存一聯(lián)?。4、?支票的使?用必須填?寫“支票?領(lǐng)用單”?，由經(jīng)辦?人、部門?經(jīng)理、財(cái)?務(wù)主管（?經(jīng)理）、?總經(jīng)理（?計(jì)劃外部?分）簽字?后出納方?可開(kāi)出。?5、所?開(kāi)出支票?必須封填?收款單位?名稱。?6、所開(kāi)?支票必須?由收取支?票方在支?票頭上簽?收或蓋章?。五、?印鑒的保?管1、?銀行印鑒?必須分人?保管。?2、財(cái)務(wù)?專用章和?總經(jīng)理印?鑒分別由?財(cái)務(wù)經(jīng)理?和出納負(fù)?責(zé)保管。?六、現(xiàn)?金、銀行?存款的盤?查1、?出納人員?在每周完?成出納工?作后，應(yīng)?將庫(kù)存現(xiàn)?金、銀行?存款的上?存、收入?、支出、?結(jié)存情況?，編制“?出納報(bào)告?表”，并?對(duì)由出納?保管的庫(kù)?存現(xiàn)金，?由會(huì)計(jì)或?總經(jīng)理指?定人員于?每星期五?下午及每?月終了進(jìn)?行定期對(duì)?帳盤查，?其他時(shí)間?進(jìn)行抽查?。2、?出納應(yīng)根?據(jù)銀行存?款日記帳?的帳面余?額與開(kāi)戶?銀行轉(zhuǎn)來(lái)?的對(duì)帳單?的余額進(jìn)?行核對(duì)，?對(duì)未達(dá)帳?項(xiàng)應(yīng)由會(huì)?計(jì)編制“?銀行存款?余額調(diào)節(jié)?表”進(jìn)行?檢查核對(duì)?。3、?其它依據(jù)?相關(guān)會(huì)計(jì)?制度及法?規(guī)執(zhí)行。?財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)制度標(biāo)?準(zhǔn)范文（?二）總?則第一?條為加強(qiáng)?企業(yè)財(cái)務(wù)?管理，根?據(jù)《中華?人民共和?國(guó)會(huì)計(jì)法?》、《中?小企業(yè)財(cái)?務(wù)制度》?、新《企?業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)?則》及其?他相關(guān)法?律法規(guī)，?并結(jié)合本?公司具體?情況，為?進(jìn)一步發(fā)?揮財(cái)務(wù)管?理工作在?公司運(yùn)營(yíng)?管理和提?高經(jīng)濟(jì)效?益中的功?效，特制?定本制度?。第二?條財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)工作必?須在加強(qiáng)?戰(zhàn)略控制?和運(yùn)營(yíng)執(zhí)?行的基礎(chǔ)?上，嚴(yán)格?執(zhí)行財(cái)經(jīng)?法紀(jì)，旨?在提高經(jīng)?濟(jì)效益、?壯大經(jīng)濟(jì)?實(shí)力、全?方位提高?企業(yè)綜合?管理水平?，加速踐?行現(xiàn)代企?業(yè)管理制?度。財(cái)務(wù)?管理工作?中要貫徹?“勤儉辦?企業(yè)”的?方針，主?體上，服?務(wù)于各項(xiàng)?戰(zhàn)略制度?;細(xì)節(jié)中?，勤儉節(jié)?約、高效?務(wù)實(shí)，在?企業(yè)經(jīng)營(yíng)?過(guò)程中及?時(shí)提出合?理化建議?，把控運(yùn)?營(yíng)監(jiān)控，?降低費(fèi)用?消耗、增?加積累、?靈動(dòng)籌資?、科學(xué)投?資。一?、財(cái)務(wù)機(jī)?構(gòu)與會(huì)計(jì)?人員第?三條公司?設(shè)置財(cái)務(wù)?部，并設(shè)?置主辦會(huì)?計(jì)、成本?會(huì)計(jì)和出?納等會(huì)計(jì)?崗位。?第四條財(cái)?務(wù)部的職?能：（?一）貫徹?執(zhí)行《會(huì)?計(jì)法》及?國(guó)家有關(guān)?各項(xiàng)法規(guī)?和規(guī)章制?度;（?二）建立?健全財(cái)務(wù)?管理中的?各種規(guī)章?制度，配?合企業(yè)年?度目標(biāo)任?務(wù)的制訂?與分解，?編制并下?達(dá)企業(yè)年?度財(cái)務(wù)計(jì)?劃，編制?并上報(bào)企?業(yè)年度財(cái)?務(wù)預(yù)算，?指導(dǎo)企業(yè)?各部門的?財(cái)務(wù)活動(dòng)?。參與經(jīng)?營(yíng)核算管?理，反映?、監(jiān)督財(cái)?務(wù)計(jì)劃的?執(zhí)行情況?，自行檢?查監(jiān)督財(cái)?務(wù)紀(jì)律;?（三）?積極為經(jīng)?營(yíng)管理提?供服務(wù)，?向總經(jīng)理?上報(bào)各項(xiàng)?基于財(cái)務(wù)?籌劃的合?理化建議?，促進(jìn)本?公司取得?更好的經(jīng)?濟(jì)效益;?（四）?負(fù)責(zé)企業(yè)?的財(cái)務(wù)管?理、資金?籌集、調(diào)?撥和融通?，制定資?金使用管?理辦法，?合理控制?使用資金?;（五?）負(fù)責(zé)成?本核算管?理工作，?建立成本?核算管理?體制，制?定成本管?理和考核?辦法，及?時(shí)探索降?低目標(biāo)成?本的途徑?和方法。?（六）?加強(qiáng)與其?他各職能?部門的溝?通和聯(lián)系?，協(xié)調(diào)部?門關(guān)系，?指導(dǎo)各部?門財(cái)務(wù)數(shù)?據(jù)填制的?規(guī)范化、?標(biāo)準(zhǔn)化、?制度化，?解釋財(cái)務(wù)?制度中涉?及到具體?業(yè)務(wù)部門?的操作細(xì)?節(jié)，提高?經(jīng)營(yíng)管理?效率;?（七）對(duì)?工商、稅?務(wù)、銀行?、財(cái)政、?審計(jì)等有?關(guān)部門深?入溝通，?配合相關(guān)?部門的監(jiān)?督檢查工?作，主動(dòng)?提供有關(guān)?資料，如?實(shí)反映情?況;（?八）完成?公司交給?的其他工?作。第?五條主辦?會(huì)計(jì)崗位?職責(zé)：?（一）按?照國(guó)家相?關(guān)的會(huì)計(jì)?制度規(guī)定?，記賬、?報(bào)賬，做?到手續(xù)完?備，數(shù)字?準(zhǔn)確，賬?目清楚，?傳遞及時(shí)?;（二?）堅(jiān)持經(jīng)?濟(jì)效益原?則，定期?檢查，分?析公司財(cái)?務(wù)相關(guān)指?標(biāo)的執(zhí)行?情況，挖?掘增收節(jié)?支潛力，?考核資金?使用效率?，及時(shí)向?總經(jīng)理提?（一）?貫徹執(zhí)行?《會(huì)計(jì)法?》及國(guó)家?有關(guān)各項(xiàng)?法規(guī)和規(guī)?章制度;?（二）?建立健全?財(cái)務(wù)管理?中的各種?規(guī)章制度?，配合企?業(yè)年度目?標(biāo)任務(wù)的?制訂與分?解，編制?并下達(dá)企?業(yè)年度財(cái)?務(wù)計(jì)劃，?編制并上?報(bào)企業(yè)年?度財(cái)務(wù)預(yù)?算，指導(dǎo)?企業(yè)各部?門的財(cái)務(wù)?活動(dòng)。參?與經(jīng)營(yíng)核?算管理，?反映、監(jiān)?督財(cái)務(wù)計(jì)?劃的執(zhí)行?情況，自?行檢查監(jiān)?督財(cái)務(wù)紀(jì)?律;（?三）積極?為經(jīng)營(yíng)管?理提供服?務(wù)，向總?經(jīng)理上報(bào)?各項(xiàng)基于?財(cái)務(wù)籌劃?的合理化?建議，促?進(jìn)本公司?取得更好?的經(jīng)濟(jì)效?益;（?四）負(fù)責(zé)?企業(yè)的財(cái)?務(wù)管理、?資金籌集?、調(diào)撥和?融通，制?定資金使?用管理辦?法，合理?控制使用?資金;?（五）負(fù)?責(zé)成本核?算管理工?作，建立?成本核算?管理體制?，制定成?本管理和?考核辦法?，及時(shí)探?索降低目?標(biāo)成本的?途徑和方?法。（?六）加強(qiáng)?與其他各?職能部門?的溝通和?聯(lián)系，協(xié)?調(diào)部門關(guān)?系，指導(dǎo)?各部門財(cái)?務(wù)數(shù)據(jù)填?制的規(guī)范?化、標(biāo)準(zhǔn)?化、制度?化，解釋?財(cái)務(wù)制度?中涉及到?具體業(yè)務(wù)?部門的操?作細(xì)節(jié)，?提高經(jīng)營(yíng)?管理效率?;（七?）對(duì)工商?、稅務(wù)、?銀行、財(cái)?政、審計(jì)?等有關(guān)部?門深入溝?通，配合?相關(guān)部門?的監(jiān)督檢?查工作，?主動(dòng)提供?有關(guān)資料?，如實(shí)反?映情況;?（八）?完成公司?交給的其?他工作。?第五條?主辦會(huì)計(jì)?崗位職責(zé)?：（一?）按照國(guó)?家相關(guān)的?會(huì)計(jì)制度?規(guī)定，記?賬、報(bào)賬?，做到手?續(xù)完備，?數(shù)字準(zhǔn)確?，賬目清?楚，傳遞?及時(shí);?（二）堅(jiān)?持經(jīng)濟(jì)效?益原則，?定期檢查?，分析公?司財(cái)務(wù)相?關(guān)指標(biāo)的?執(zhí)行情況?，挖掘增?收節(jié)支潛?力，考核?資金使用?效率，及?時(shí)向總經(jīng)?理提出合?理化建議?，做好公?司財(cái)務(wù)管?理工作;?（三）?妥善保管?憑證、賬?簿、財(cái)務(wù)?報(bào)表和其?他會(huì)計(jì)資?料，建立?健全財(cái)務(wù)?管理中的?各種規(guī)章?制度，制?定財(cái)務(wù)計(jì)?劃，參與?監(jiān)督監(jiān)督?財(cái)務(wù)計(jì)劃?的執(zhí)行情?況。負(fù)責(zé)?企業(yè)的財(cái)?務(wù)管理、?資金籌集?、調(diào)撥和?融通，積?極與其他?各職能部?門及有關(guān)?國(guó)家機(jī)關(guān)?的溝通和?聯(lián)系;?（四）完?成上級(jí)交?辦的其他?工作。?第六條成?本會(huì)計(jì)崗?位職責(zé)：?（一）?相關(guān)成本?項(xiàng)目憑證?、賬簿的?編制，如?，原材料?、產(chǎn)成品?等;（?二）進(jìn)行?產(chǎn)品成本?分析，編?制成本報(bào)?表，參與?項(xiàng)目生產(chǎn)?管理;?（三）規(guī)?范監(jiān)督公?司材料領(lǐng)?用情況，?復(fù)核監(jiān)督?倉(cāng)庫(kù)期末?盤點(diǎn)，監(jiān)?督相關(guān)資?產(chǎn)的安全?與完整;?（四）?對(duì)職責(zé)范?圍內(nèi)的會(huì)?計(jì)資料的?整理、保?管，為規(guī)?范公司成?本核算流?程，提供?建議方法?解決方案?;（五?）完成上?級(jí)交辦的?其他工作?。第七?條出納崗?位職責(zé)：?（一）?嚴(yán)格執(zhí)行?____?現(xiàn)行的《?現(xiàn)金管理?辦法》，?對(duì)本公司?現(xiàn)金管理?制度提出?合理化建?議;（?二）認(rèn)真?執(zhí)行庫(kù)存?現(xiàn)金限額?，超過(guò)部?分必須及?時(shí)送存銀?行，不坐?支現(xiàn)金，?不得白條?抵庫(kù);?（三）建?立健全現(xiàn)?金出納的?各種賬目?，嚴(yán)格審?核現(xiàn)金收?付憑證;?（四）?嚴(yán)格執(zhí)行?支票管理?制度，編?制支票領(lǐng)?用登記簿?，使用支?票須經(jīng)總?經(jīng)理簽字?后，方可?生效;?（五）及?時(shí)與銀行?溝通，做?好對(duì)賬、?報(bào)賬工作?;（六?）配合其?他財(cái)務(wù)人?員做好各?種賬務(wù)處?理;（?七）完成?上級(jí)主管?交辦的其?他工作。?第八條?建立健全?公司內(nèi)部?會(huì)計(jì)控制?制度，加?強(qiáng)內(nèi)部審?計(jì)工作：?（一）?建立健全?內(nèi)部會(huì)計(jì)?控制制度?，嚴(yán)格貫?徹執(zhí)行有?關(guān)內(nèi)部審?計(jì)管理制?度;（?二）監(jiān)督?公司財(cái)務(wù)?計(jì)劃的執(zhí)?行、決算?、預(yù)算外?資金收支?與財(cái)務(wù)收?支有關(guān)的?各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)及其?經(jīng)濟(jì)效益?;（三?）詳細(xì)核?對(duì)公司的?各項(xiàng)與財(cái)?務(wù)有關(guān)的?數(shù)字、金?額、期限?、手續(xù)等?是否準(zhǔn)確?無(wú)誤;?（四）審?閱公司的?財(cái)務(wù)計(jì)劃?資料、合?同和其他?有關(guān)經(jīng)濟(jì)?資料，以?便掌握情?況，發(fā)現(xiàn)?問(wèn)題，積?累證據(jù);?（五）?糾正財(cái)務(wù)?工作中的?差錯(cuò)弊端?，進(jìn)一步?規(guī)范公司?的經(jīng)濟(jì)行?為;（?六）針對(duì)?公司財(cái)務(wù)?工作中出?現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)?生的原因?，提出改?進(jìn)建議和?措施;?（七）完?成上級(jí)交?辦的其他?工作。?二、會(huì)計(jì)?核算辦法?及細(xì)則?第九條會(huì)?計(jì)年度按?公元紀(jì)年?法，自每?年___?_月__?__日起?至___?_月__?__日止?，記賬方?法采用借?貸記賬法?，記賬原?則采用權(quán)?責(zé)發(fā)生制?，以人民?幣為記賬?本位幣。?第十條?會(huì)計(jì)憑證?、會(huì)計(jì)賬?簿、會(huì)計(jì)?報(bào)表和其?他會(huì)計(jì)資?料必須真?實(shí)、準(zhǔn)確?、完整，?并符合會(huì)?計(jì)制度的?規(guī)定。一?切會(huì)計(jì)憑?證、賬簿?、報(bào)表中?各種文字?記錄用中?文記載，?數(shù)目字用?阿拉伯?dāng)?shù)?字記載，?記載、書(shū)?寫必須使?用藍(lán)黑色?鋼筆或黑?色簽字筆?，不得用?鉛筆及圓?珠筆書(shū)寫?。第十?一條財(cái)務(wù)?工作人員?辦理會(huì)計(jì)?事項(xiàng)必須?填制或取?得原始憑?證，并根?據(jù)審核無(wú)?誤的原始?憑證編制?記賬憑證?。會(huì)計(jì)、?出納記賬?，都必須?在記賬憑?證上簽字?。第十?二條財(cái)務(wù)?工作人員?應(yīng)當(dāng)會(huì)同?總經(jīng)理辦?公室專人?定期進(jìn)行?財(cái)務(wù)清查?，保證賬?簿記錄與?實(shí)物、款?項(xiàng)相符。?第十三?條財(cái)務(wù)工?作人員應(yīng)?根據(jù)賬簿?記錄編制?會(huì)計(jì)報(bào)表?上報(bào)總經(jīng)?理，并報(bào)?送有關(guān)部?門。會(huì)計(jì)?報(bào)表每月?由會(huì)計(jì)編?制并上報(bào)?一次，會(huì)?計(jì)報(bào)表須?主管會(huì)計(jì)?簽名或蓋?章。第?十四條財(cái)?務(wù)工作人?員對(duì)本公?司實(shí)行會(huì)?計(jì)監(jiān)督。?財(cái)務(wù)工作?人員對(duì)不?真實(shí)、不?合法的原?始憑證，?不予受理?;對(duì)記載?不準(zhǔn)確、?不完整的?原始憑證?，應(yīng)予以?退回，要?求更正、?補(bǔ)充。?第十五條?財(cái)務(wù)工作?人員發(fā)現(xiàn)?賬簿記錄?與實(shí)物、?款項(xiàng)不符?時(shí)，應(yīng)及?時(shí)向總經(jīng)?理或主管?副總經(jīng)理?書(shū)面報(bào)告?，并請(qǐng)求?查明原因?，并及時(shí)?作出處理?。財(cái)務(wù)?工作人員?對(duì)上述事?項(xiàng)無(wú)權(quán)自?行作出處?理。第?十六條財(cái)?務(wù)工作應(yīng)?當(dāng)建立健?全內(nèi)部稽?核制度，?并做好內(nèi)?部審計(jì)工?作。出納?人員不得?兼管稽核?、會(huì)計(jì)檔?案保管和?收入、費(fèi)?用、債權(quán)?和債務(wù)賬?目的登記?工作。?第十七條?財(cái)務(wù)審計(jì)?每年一次?。內(nèi)部審?計(jì)人員根?據(jù)審計(jì)事?項(xiàng)實(shí)行審?計(jì)，并做?出內(nèi)部審?計(jì)報(bào)告，?報(bào)送總經(jīng)?理。第?十八條本?公司嚴(yán)格?執(zhí)行《會(huì)?計(jì)人員職?權(quán)條例》?、《會(huì)計(jì)?人員工作?規(guī)則》等?行政法規(guī)?，財(cái)務(wù)工?作人員調(diào)?動(dòng)工作或?者離職，?必須與接?管人員辦?清交接手?續(xù)。會(huì)?計(jì)主管辦?理交接手?續(xù)，由總?經(jīng)理助理?、主管副?總經(jīng)理或?指定專人?監(jiān)交。?其他財(cái)務(wù)?人員辦理?交接手續(xù)?，由會(huì)計(jì)?主管監(jiān)交?。第十九?條本公司?以單價(jià)_?___元?以上、使?用年限一?年以上的?資產(chǎn)為固?定資產(chǎn)，?共分為五?大類：?（一）房?屋及其他?建筑物;?（二）?生產(chǎn)設(shè)備?（生產(chǎn)線?、設(shè)備）?;（三?）電子設(shè)?備（如計(jì)?算機(jī)、復(fù)?印機(jī)、打?印機(jī)等）?;（四?）運(yùn)輸工?具;（?五）其他?設(shè)備。?各類固定?資產(chǎn)折舊?年限為：?（一）?房屋及建?筑物__?__年;?（二）?生產(chǎn)設(shè)備?____?年;（?三）電子?設(shè)備__?__年;?（四）?運(yùn)輸工具?____?年;（?五）其他?設(shè)備__?__年。?固定資?產(chǎn)以__?__%-?____?%作為凈?殘值率，?采用平均?年限法計(jì)?提折舊，?當(dāng)其購(gòu)入?下期計(jì)提?，固定資?產(chǎn)提完折?舊后仍可?繼續(xù)使用?的，不再?計(jì)提折舊?;提前報(bào)?廢的固定?資產(chǎn)以后?各期不計(jì)?提。購(gòu)?入的固定?資產(chǎn)，以?進(jìn)價(jià)加運(yùn)?輸、裝卸?、包裝、?保險(xiǎn)、稅?負(fù)等費(fèi)用?合計(jì)作為?原值（稅?法規(guī)定用?于生產(chǎn)的?固定資產(chǎn)?進(jìn)項(xiàng)稅額?可抵扣）?;需安裝?的固定資?產(chǎn)，還應(yīng)?包括安裝?費(fèi)用、材?料及人工?費(fèi);作為?投資的固?定資產(chǎn)應(yīng)?以投資合?同（協(xié)議?）約定的?價(jià)格為原?價(jià)。固?定資產(chǎn)必?須由財(cái)務(wù)?處連同其?他職能部?門每年至?少盤點(diǎn)一?次，對(duì)盤?盈、盤虧?、報(bào)廢及?固定資產(chǎn)?的計(jì)價(jià)，?必須嚴(yán)格?審查，按?規(guī)定經(jīng)批?準(zhǔn)后，于?年度決算?時(shí)處理完?畢。第?二十條所?有辦公用?具、用品?的購(gòu)置統(tǒng)?一由后勤?部編造計(jì)?劃、報(bào)經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后方可購(gòu)?置。所?有用具必?須統(tǒng)一由?辦公室指?定專人管?理，辦理?登記領(lǐng)用?手續(xù)、辦?公柜、桌?、椅要編?號(hào)，經(jīng)常?檢查核對(duì)?。個(gè)人?領(lǐng)用的辦?公用品、?用具要妥?善保管，?不得隨意?丟棄和外?借，工作?調(diào)動(dòng)時(shí)，?必須辦理?移交手續(xù)?，如有遺?失，照價(jià)?賠償。?第二十一?條建立健?全采購(gòu)、?銷售與倉(cāng)?儲(chǔ)管理的?相關(guān)制度?，明確各?方的權(quán)、?責(zé)、利，?切實(shí)提高?購(gòu)銷存等?各環(huán)節(jié)的?管理效率?，實(shí)現(xiàn)企?業(yè)財(cái)務(wù)管?理智能化?。三、?現(xiàn)金及支?票管理?第二十二?條支票由?出納或總?經(jīng)理指定?專人保管?。支票使?用時(shí)須?填寫“支?票領(lǐng)用單?”，經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?簽字，然?后將支票?按批準(zhǔn)金?額填列，?加蓋印章?、填寫日?期、用途?、登記號(hào)?碼，領(lǐng)用?人在支票?領(lǐng)用簿上?簽字備查?。第二?十三條支?票付款后?憑支票存?根，發(fā)票?由經(jīng)手人?簽字、會(huì)?計(jì)核對(duì)（?購(gòu)置物品?由保管人?員簽字）?、主管人?員審批。?填寫金額?要準(zhǔn)確無(wú)?誤，完成?后交出納?人員。出?納員統(tǒng)一?編制憑證?號(hào)，按規(guī)?定登記銀?行賬號(hào)，?原支票領(lǐng)?用人在“?支票領(lǐng)用?單”及登?記簿上注?銷。第?二十四條?對(duì)于報(bào)銷?時(shí)短缺的?金額，財(cái)?務(wù)人員要?及時(shí)催辦?。第二十?五條公司?財(cái)務(wù)人員?支付（包?括公私借?用）每一?筆款項(xiàng)，?不論金額?大小均須?總經(jīng)理簽?字?？偨?jīng)?理外出應(yīng)?由財(cái)務(wù)人?員及時(shí)通?知，同意?后可先付?款后補(bǔ)簽?。第二?十六條公?司可以在?下列范圍?內(nèi)使用現(xiàn)?金：（?一）職員?工資、津?貼、獎(jiǎng)金?;（二?）個(gè)人勞?務(wù)報(bào)酬;?（三）?出差人員?必須攜帶?的差旅費(fèi)?;（四?）結(jié)算起?點(diǎn)以下的?零星支出?;（五?）法律法?規(guī)規(guī)定的?其他。?第二十七?條日常零?星開(kāi)支所?需庫(kù)存現(xiàn)?金限額為?____?元（須由?銀行審核?的，以最?總審核數(shù)?為準(zhǔn)），?超額部分?應(yīng)及時(shí)存?入銀行。?第二十?八條財(cái)務(wù)?人員支付?現(xiàn)金，可?以從公司?庫(kù)存現(xiàn)金?限額中支?付或從銀?行存款中?提取，不?得從現(xiàn)金?收入中直?接支付（?即坐支）?。第二十?九條公司?職員因工?作需要借?用現(xiàn)金，?需填寫借?款單（借?據(jù)），?經(jīng)會(huì)計(jì)審?核;交總?經(jīng)理批準(zhǔn)?簽字后方?可借用。?超過(guò)還款?期限即轉(zhuǎn)?其他應(yīng)收?款，在當(dāng)?月工資中?扣還。?第三十條?符合本規(guī)?定第二十?六條的，?憑發(fā)票、?工資單、?差旅費(fèi)單?及公司認(rèn)?可的有效?報(bào)銷或領(lǐng)?款憑證，?經(jīng)手人簽?字，會(huì)計(jì)?審核，總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后由出納?支付現(xiàn)金?。第三?十一條發(fā)?票及報(bào)銷?單經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?，由會(huì)計(jì)?審核，經(jīng)?手人簽字?，金額數(shù)?量無(wú)誤，?填制記賬?憑證。?第三十二?條工資由?財(cái)務(wù)人員?依據(jù)總經(jīng)?理辦公室?及各部門?每月提供?的核發(fā)工?資資料代?理編制職?員工資表?，交主管?副總經(jīng)理?審核，總?經(jīng)理簽字?，財(cái)務(wù)人?員按時(shí)提?款，下月?初發(fā)放工?資，填制?記賬憑證?，進(jìn)行賬?務(wù)處理。?第三十?三條差旅?費(fèi)及各種?補(bǔ)助單（?包括領(lǐng)款?單），由?部門經(jīng)理?簽字，會(huì)?計(jì)審核時(shí)?間、天數(shù)?無(wú)誤并報(bào)?送總經(jīng)理?簽字，填?制憑證，?交出納付?款，辦理?會(huì)計(jì)核算?手續(xù)。?第三十四?條出納人?員應(yīng)當(dāng)建?立健全現(xiàn)?金、銀行?賬目，逐?筆記載現(xiàn)?金、銀行?收支，賬?目應(yīng)當(dāng)日?清月結(jié)，?每日結(jié)算?，賬款相?符。四?、會(huì)計(jì)檔?案管理?第三十五?條凡是本?公司的會(huì)?計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)賬簿?、會(huì)計(jì)報(bào)?表、會(huì)計(jì)?文件和其?他有保存?價(jià)值的資?料，均應(yīng)?歸檔。?第三十六?條會(huì)計(jì)憑?證應(yīng)按月?、按編號(hào)?順序每月?裝訂成冊(cè)?，標(biāo)明月?份、季度?、年起止?、號(hào)數(shù)、?單據(jù)張數(shù)?，由會(huì)計(jì)?及有關(guān)人?員簽名蓋?章（包?括制單、?審核、記?賬、主管?），由會(huì)?計(jì)主管指?定專人歸?檔保存，?歸檔前應(yīng)?加以裝訂?。第三?十七條會(huì)?計(jì)報(bào)表應(yīng)?分月、季?、年報(bào)、?按時(shí)歸檔?，由會(huì)計(jì)?主管指定?專人保管?，并分類?填制目錄?。第三?十八條會(huì)?計(jì)檔案不?得攜帶外?出，凡查?閱、復(fù)制?、摘錄會(huì)?計(jì)檔案，?須經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)。?五、處?罰辦法?第三十九?條出現(xiàn)下?列情況之?一的，財(cái)?務(wù)人員應(yīng)?予解聘。?（一）?違反財(cái)務(wù)?制度，造?成財(cái)務(wù)工?作嚴(yán)重混?亂的;?（二）拒?絕提供或?提供虛假?的會(huì)計(jì)憑?證、賬表?、文件資?料的;?（三）偽?造、變?cè)?、謊報(bào)、?毀滅、隱?匿會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)?賬簿;?（四）利?用職務(wù)便?利，非法?占有或虛?報(bào)冒領(lǐng)、?騙取公司?財(cái)物的;?（五）?弄虛作假?、營(yíng)私舞?弊，非法?謀私，泄?露秘密及?貪污挪用?公司款項(xiàng)?的;（?六）在工?作范圍內(nèi)?發(fā)生嚴(yán)重?失誤或者?由于玩忽?職守致使?公司利益?遭受損失?的;（?七）有其?他瀆職行?為和嚴(yán)重?錯(cuò)誤，應(yīng)?當(dāng)予以辭?退的。?附則第?四十條公?司其他各?部門和職?員在辦理?財(cái)務(wù)事務(wù)?時(shí)，必須?遵守本規(guī)?定。后續(xù)?將發(fā)布實(shí)?施細(xì)則，?指導(dǎo)本制?度的貫徹?實(shí)施。?第四十一?條本規(guī)定?由公司財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?解釋，自?發(fā)行之日?起執(zhí)行。?___?__有限?公司財(cái)?務(wù)部二?0一__?__年_?___月?____?日財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)制度?標(biāo)準(zhǔn)范文?（三）?全體財(cái)務(wù)?人員應(yīng)認(rèn)?真貫徹執(zhí)?行國(guó)家有?關(guān)財(cái)政法?規(guī)及會(huì)計(jì)?制度，敬?業(yè)愛(ài)崗，?不做有損?于公司的?事。嚴(yán)格?按照公司?財(cái)務(wù)制度?做好自己?的本職工?作。對(duì)待?工作認(rèn)真?踏實(shí)，樹(shù)?立為客戶?服務(wù)意識(shí)?。一、?財(cái)務(wù)部職?責(zé)范圍?1、認(rèn)真?貫徹執(zhí)行?國(guó)家有關(guān)?財(cái)務(wù)管理?的法律法?規(guī)，確保?財(cái)務(wù)工作?的合法性?。2、?建立健全?公司各種?財(cái)務(wù)管理?制度，嚴(yán)?格按照財(cái)?務(wù)工作程?序執(zhí)行。?3、采?取切實(shí)有?效的措施?保證公司?資金和財(cái)?產(chǎn)的安全?，維護(hù)公?司的合法?權(quán)益。?4、編制?和執(zhí)行財(cái)?務(wù)收支計(jì)?劃，督促?有關(guān)部門?加強(qiáng)資金?回流，確?保資金的?有效供應(yīng)?。5、?進(jìn)行成本?、費(fèi)用核?算、考核?和控制，?督促有關(guān)?部門降低?消耗、節(jié)?約費(fèi)用，?提高經(jīng)濟(jì)?效益。?6、建立?健全各種?財(cái)務(wù)帳目?，編制財(cái)?務(wù)報(bào)表。?7、參?與公司工?程承包合?同和采購(gòu)?合同的評(píng)?審工作。?8、及?時(shí)核算和?上繳各種?稅金。?9、參與?業(yè)務(wù)項(xiàng)目?結(jié)算，參?與采供部?與材料供?應(yīng)商結(jié)算?。10?、會(huì)計(jì)檔?案資料的?收集、整?理，確保?檔案資料?的完整、?安全、有?效。1?1、完成?公司工作?程序規(guī)定?的其他工?作，完成?領(lǐng)導(dǎo)布置?的其他任?務(wù)。1?2、加強(qiáng)?本部門人?員的培訓(xùn)?，提高本?部門工作?人員素質(zhì)?。二、?借款和各?種費(fèi)用開(kāi)?支標(biāo)準(zhǔn)及?審批制度?借款審?批及標(biāo)準(zhǔn)?：1、?出差借款?：出差人?員應(yīng)先到?財(cái)務(wù)部領(lǐng)?取“借款?單”，詳?細(xì)填寫借?款日期、?資金性質(zhì)?、部門、?出差地、?出差事由?、預(yù)計(jì)出?差天數(shù)及?金額，經(jīng)?本部門主?管簽字后?報(bào)總經(jīng)理?簽批;持?已批“借?款單”至?財(cái)務(wù)處領(lǐng)?款。前次?借支出差?返回時(shí)間?超過(guò)__?__天無(wú)?故未報(bào)銷?者，不得?再借款。?2、出?差在外人?員借款：?已出差在?外或者從?一出差地?轉(zhuǎn)另一出?差地人員?借款，先?請(qǐng)一代理?人到財(cái)務(wù)?部部領(lǐng)取?“借款單?”，詳細(xì)?填寫借款?日期、資?金性質(zhì)、?部門、出?差地、出?差事由、?預(yù)計(jì)出差?天數(shù)及金?額，經(jīng)本?部門主管?簽字后報(bào)?總經(jīng)理簽?批;持已?批“借款?單”至財(cái)?務(wù)處領(lǐng)款?。3、?日常費(fèi)用?借款：各?部門因辦?理業(yè)務(wù)需?要借款，?到財(cái)務(wù)部?領(lǐng)取借款?單，填寫?好資金性?質(zhì)（支票?或現(xiàn)金）?、部門、?借款事由?，所借金?額，審批?程序同第?____?條。4?、其他臨?時(shí)借款：?如業(yè)務(wù)費(fèi)?、招待費(fèi)?、周轉(zhuǎn)金?等，審批?程序同第?____?條。5?、借款出?差人員回?公司后五?天內(nèi)應(yīng)按?規(guī)定到財(cái)?務(wù)部報(bào)帳?，報(bào)帳后?所欠金額?三天內(nèi)補(bǔ)?齊，對(duì)于?不辦理報(bào)?銷手續(xù)且?三天內(nèi)不?能補(bǔ)齊所?欠款項(xiàng)的?，財(cái)務(wù)部?有權(quán)從當(dāng)?月工資中?扣回。?6、所有?借款均遵?循前帳不?清后帳不?借的原則?。7、?嚴(yán)格禁止?個(gè)人借款?，特殊情?況需由公?司部門經(jīng)?理以上級(jí)?別人員批?準(zhǔn)后方可?借支。?三、日常?費(fèi)用報(bào)銷?：1、?公司員工?在日常費(fèi)?用支出時(shí)?，需堅(jiān)持?勤儉節(jié)約?的原則。?2、日?常支出時(shí)?應(yīng)盡量取?得原始發(fā)?票，對(duì)于?不能取得?原始發(fā)票?的情況，?需由對(duì)方?出具收款?證明。?3、報(bào)銷?時(shí)須由經(jīng)?手人在發(fā)?票上面簽?字并簡(jiǎn)述?事由，并?經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)?導(dǎo)簽字后?到財(cái)務(wù)部?報(bào)銷;?4、所有?日常購(gòu)用?物品均須?到庫(kù)房辦?理入庫(kù)手?續(xù)，報(bào)銷?時(shí)發(fā)票后?面附有經(jīng)?庫(kù)房管理?員簽字的?入庫(kù)單，?并經(jīng)各相?應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽?字后到財(cái)?務(wù)部報(bào)銷?;5、?補(bǔ)充說(shuō)明?如報(bào)銷?審批人出?差在外，?則應(yīng)由審?批人簽署?指定代理?人，交財(cái)?務(wù)部備案?，指定代?理人可在?此期間行?使相應(yīng)的?審批權(quán)力?;或者由?財(cái)務(wù)人員?與審批人?進(jìn)行電話?聯(lián)系，先?行借款或?報(bào)銷，待?審批人回?公司后再?進(jìn)行補(bǔ)簽?。財(cái)務(wù)?部崗位職?責(zé)1、?辦理現(xiàn)金?收支和銀?行結(jié)算業(yè)?務(wù)，嚴(yán)格?按照我國(guó)?有關(guān)現(xiàn)金?管理和銀?行結(jié)算制?度的規(guī)定?，管好貨?幣資金，?不坐支現(xiàn)?金，不以?白條抵庫(kù)?;2、?順序、及?時(shí)地登記?現(xiàn)金和銀?行存款日?記帳，保?證數(shù)字清?楚、內(nèi)容?準(zhǔn)確，做?到日清月?結(jié)，要及?時(shí)核對(duì)庫(kù)?存現(xiàn)金，?每周一填?寫貨幣資?金周報(bào)表?;3、?保管好庫(kù)?存現(xiàn)金，?確保其安?全無(wú)缺，?如有短缺?要賠償損?失;4?、保管好?印章，嚴(yán)?格按規(guī)定?用途使用?印章;?5、嚴(yán)格?管理空白?收據(jù)和空?白發(fā)票，?認(rèn)真辦理?領(lǐng)用手續(xù)?，按規(guī)定?簽發(fā)支票?;6、?負(fù)責(zé)登記?各項(xiàng)經(jīng)管?的明細(xì)帳?、分類帳?、總帳;?7、全?面了解、?掌握國(guó)家?