第94頁共94頁內(nèi)控制度?審計辦法?范文內(nèi)?天廈門?三健?部正維?信絲控?審環(huán)保?（制_?___股?份有?審）?限專公?計字司?第全?體報0?2050?3股東?告號：?我們接受?委托，審?計了后附?的廈門三?維絲環(huán)保?股份有限?公司（以?下簡稱三?維絲環(huán)保?公司）董?事會對截?至___?_年__?__月_?___日?止與財務(wù)?報表相關(guān)?的內(nèi)部控?制有效性?的認(rèn)定。?按照《企?業(yè)內(nèi)部控?制基本規(guī)?范》（財?會[__?__]_?___號?）的要求?建立健全?內(nèi)部控制?制度并保?見持其?有效?性是?三維?絲環(huán)?保公?司的?責(zé)任?我們的?責(zé)任是對?三維絲環(huán)?保公司與?財務(wù)報表?相關(guān)的內(nèi)?部控制的?有效性發(fā)?表審計意?我們按照?《中國注?冊會計師?其他鑒證?業(yè)務(wù)準(zhǔn)則?第31_?___號?—?dú)v史財?務(wù)信息審?計或?qū)忛?以外的鑒?證業(yè)務(wù)》?的規(guī)定執(zhí)?行了審計?業(yè)務(wù)。該?準(zhǔn)則要求?我們計劃?和實(shí)施審?計工作，?以對三維?絲環(huán)保公?司截至_?___年?____?月___?_日止與?財務(wù)報表?相關(guān)的內(nèi)?部控制有?效性認(rèn)定?是否不存?在重大錯?報獲取合?理保證。?在審計過?程中，我?們實(shí)施了?包括了解?、測試和?評價內(nèi)部?控制設(shè)計?的合理性?和執(zhí)行的?有效性，?以及我們?認(rèn)為必要?的其他程?序。我們?相信，我?們的審計?工作?為發(fā)?表意?見提?供了?合理?的保?證。?內(nèi)部控制?具有固有?限制，存?在由于錯?誤或舞弊?而導(dǎo)致錯?報發(fā)生和?未被發(fā)現(xiàn)?的可能性?。此外，?由于情況?的變化可?能導(dǎo)致內(nèi)?部控制變?得不恰當(dāng)?，或降低?對控制政?策和程序?遵循的程?度，根據(jù)?內(nèi)部控制?評價結(jié)果?推測未來?內(nèi)部控制?有效性具?有一定的?風(fēng)險。我?們認(rèn)為，?三維絲環(huán)?保公司按?照《企業(yè)?內(nèi)部控制?基本規(guī)范?》（財會?[___?_]__?__號）?于截至_?___年?____?月___?_日止在?所有重大?方面保持?了與財務(wù)?報表相關(guān)?的有效的?內(nèi)部控制?。中天中?報廈__?__門年?三度?維內(nèi)絲?部環(huán)控?保制?的股自?份我?有評?限價公?報司告?告日?期：?____?年___?_月__?__日?健國正?·注信北?冊會京?會計中?師國?計事注?冊師務(wù)?會：所?計有師?：周?限連俊?公益超?司民廈?門三維絲?環(huán)保股份?有限公司?（以下簡?稱“本公?司”、“?公司”）?根據(jù)《公?司法》、?《證券法?》、《會?計法》及?《企業(yè)內(nèi)?部控制基?本規(guī)范》?、《深圳?證券交易?所上市公?司內(nèi)部控?制指引》?等相關(guān)法?律法規(guī)及?相關(guān)文件?的要求，?針對自身?特點(diǎn)，加?強(qiáng)與規(guī)范?了企業(yè)內(nèi)?部控制，?并根據(jù)中?國證監(jiān)會?廈門監(jiān)管?局的指導(dǎo)?意見，進(jìn)?一步完善?了內(nèi)部控?制制度。?通過有效?的內(nèi)部控?制，公司?合理保證?了經(jīng)營管?理的合法?合規(guī)與資?產(chǎn)安全，?確保了財?務(wù)報告及?相關(guān)信息?的真實(shí)完?整，提高?了經(jīng)營效?率與效果?，促進(jìn)了?公司發(fā)展?戰(zhàn)略的穩(wěn)?步實(shí)現(xiàn)。?現(xiàn)對公司?____?年內(nèi)部控?制體系建?設(shè)以及截?止___?_年__?__月_?___日?的內(nèi)控一?廈門三?維絲環(huán)保?股份有限?公司前身?為成立于?____?年___?_月的廈?門三維絲?環(huán)保工業(yè)?有限公司?（“三?公司?基本?情況?執(zhí)行?情況?闡述?與評?價如?下維絲?有限”）?，___?_年__?__月三?維絲有限?整體變更?為股份有?限公司。?公司經(jīng)營?范圍為：?生產(chǎn)、加?工、批發(fā)?、零售空?氣過濾材?料、液體?過濾材料?、袋式除?塵器配件?和環(huán)保器?材；環(huán)保?工程技術(shù)?研發(fā)、服?務(wù)和咨詢?；生產(chǎn)、?批發(fā)、零?售工業(yè)用?紡織品；?經(jīng)營本企?業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)?品的出口?業(yè)務(wù)和本?企業(yè)所需?的機(jī)械設(shè)?備、零配?件、原輔?材料的進(jìn)?口業(yè)務(wù)，?但國家限?定公司經(jīng)?營或禁止?進(jìn)出口的?商品和技?術(shù)除外。?公司主營?產(chǎn)品為：?袋式除塵?器所需的?高性能高?溫濾料，?包括濾氈?系列和濾?袋系列。?經(jīng)中國證?券監(jiān)督管?理委員會?證監(jiān)許可?[___?_]__?__核準(zhǔn)?，公司于?____?年___?_月首次?公開發(fā)行?人民幣普?通股（a?股）股票?1，__?__萬股?，發(fā)行后?總股本5?，___?_萬股。?公司股票?于___?_年__?__月_?___日?起在深二?建立健?全并有效?實(shí)施內(nèi)部?控制是本?公司董事?會及管理?層的責(zé)任?。本公司?內(nèi)部控制?的目標(biāo)是?合理保證?企業(yè)經(jīng)營?管理合法?合規(guī)、資?產(chǎn)安全、?財務(wù)報告?及相關(guān)信?息真實(shí)完?整，提高?經(jīng)營效率?和效果，?促進(jìn)企業(yè)?實(shí)現(xiàn)發(fā)展?戰(zhàn)略。公?司建立與?實(shí)施內(nèi)部?控制，遵?循下列原?則：全面?性原則、?重要性原?則、適應(yīng)?性原則、?成本效益?原則?相互?牽制原?則協(xié)?調(diào)配?合原?則由?于內(nèi)部控?制存在固?有局限性?，故僅能?對達(dá)到上?述目標(biāo)提?供合理保?證；而且?，內(nèi)部控?制的有效?性亦可能?隨公司內(nèi)?、外部環(huán)?境及經(jīng)營?情況的改?變而改變?。公司內(nèi)?部控制設(shè)?有檢查監(jiān)?督機(jī)制，?內(nèi)控缺陷?三（1?一、）?治內(nèi)?理部?結(jié)環(huán)?境構(gòu)公?司內(nèi)?部控?制評?估一?經(jīng)識?別本?公司?將立?即采?取整?改措?施公?司內(nèi)?部控?制綜?述圳?證券?交易?所創(chuàng)?業(yè)板?上市?交易?股票?代碼?為300?056。?公司按?《中華人?民共和國?公司法》?（以下簡?稱《公司?法》）、?《中華人?民共和國?證券法》?（以下簡?稱《證券?法》）、?《上市公?司章程指?引》等法?律法規(guī)的?要求，建?立起規(guī)范?的公司治?理結(jié)構(gòu)和?議事規(guī)則?，明確了?決策、執(zhí)?行、監(jiān)督?等方面的?職責(zé)權(quán)限?，公司法?人治理結(jié)?構(gòu)健全，?形成了科?學(xué)有效的?職責(zé)?分工?和制衡?機(jī)制?股東大?會是公司?的最高權(quán)?力機(jī)構(gòu)，?公司董事?會負(fù)責(zé)內(nèi)?部控制的?建立健全?和有效實(shí)?施，監(jiān)事?會對董事?會建立與?實(shí)施內(nèi)部?控制進(jìn)行?監(jiān)督，經(jīng)?理層負(fù)責(zé)?組織領(lǐng)導(dǎo)?企業(yè)內(nèi)部?控制的日?常運(yùn)行。?董事會下?設(shè)董事會?秘書負(fù)責(zé)?處理董事?會日常事?務(wù)，董事?會內(nèi)部按?照功能分?別設(shè)立了?審計委員?會、戰(zhàn)略?委員會、?提名、薪?酬與考核?委員會三?個專門委?員會，除?戰(zhàn)略委員?會由公司?董事長擔(dān)?任主任委?員外?其他?三個?委員?會均?由獨(dú)?立董?事任?主任?委員?總經(jīng)理對?董事會負(fù)?責(zé)，通過?指揮、協(xié)?調(diào)、管理?、監(jiān)督各?職能部門?行使經(jīng)營?管理權(quán)力?，保證公?司的正常?經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)?。各職能?部門實(shí)施?具體生產(chǎn)?經(jīng)營業(yè)務(wù)?，管理公?司日常事?務(wù)。__?__年度?，公司對?公司層面?及重要業(yè)?務(wù)流程的?內(nèi)部控制?進(jìn)行了評?估，進(jìn)一?步完善了?內(nèi)部控制?文檔，對?識別出的?缺陷進(jìn)行?了整改。?根據(jù)公司?發(fā)展需要?，___?_年公司?重新修訂?了《信息?披露制度?》、《募?集資金管?理制度》?、《總經(jīng)?理工作細(xì)?則》、《?獨(dú)立董事?和審計委?員會年報?工作制度?》等制度?，并新建?立了《年?報信息披?露重大差?錯責(zé)任追?究制度》?、《外匯?套期保值?管理制度?》、《對?外信息報?送和使用?管理制度?》《突發(fā)?事件危機(jī)?處理應(yīng)急?制度》、?《內(nèi)幕信?息知情人?登記制度?》、等制?度。原有?制度的修?訂及新制?度的建立?實(shí)施，健?全了內(nèi)部?控制體系?，有效提?高了公司?的治理水?平。目前?公司主要?規(guī)章制度?包括：《?公司章程?》、《股?東大會議?事規(guī)則》?、《董事?會議事規(guī)?則》、《?獨(dú)立董事?工作細(xì)則?》《監(jiān)事?會議事規(guī)?則》、《?、關(guān)聯(lián)交?易決策制?度》《、?對外擔(dān)保?管理辦法?》、《募?集資金使?用管理制?度》《對?外投資管?理制度》?、《會計?內(nèi)部控制?制度》、?《董事會?戰(zhàn)略委員?會、工作?細(xì)則》、?《董事會?審計委員?會工作細(xì)?則》、《?董事會提?名委員會?工作細(xì)則?》、《董?事會薪酬?與考核委?員會工作?細(xì)則》、?《總經(jīng)理?工作細(xì)則?》、《董?事會秘書?工作細(xì)則?》、《內(nèi)?部審計制?度》、《?投資者關(guān)?系管理制?度》、《?信息披露?管理制度?》、《年?報信息披?露重大差?錯責(zé)任追?究制度》?、《內(nèi)幕?信息知情?人報備制?度》等，?這些制度?的建立，?為公司內(nèi)?部控制創(chuàng)?造了良好?的制度環(huán)?境。2?、機(jī)?構(gòu)設(shè)?置及?權(quán)責(zé)?分配?公司根據(jù)?自身業(yè)務(wù)?特點(diǎn)和內(nèi)?部控制要?求設(shè)置了?內(nèi)部組織?機(jī)構(gòu)，明?確了各自?的職責(zé)權(quán)?限，將權(quán)?利與責(zé)任?落實(shí)到了?各責(zé)任部?門，形成?科學(xué)有效?的職責(zé)分?工和制衡?機(jī)制。公?司組織結(jié)?構(gòu)如下：?3、?內(nèi)部?審計?公司在董?事會審計?委員會下?設(shè)立了獨(dú)?立的審計?部，并配?備了__?__名專?職人員獨(dú)?立開展工?作，并加?強(qiáng)內(nèi)部審?計監(jiān)督工?作并負(fù)責(zé)?對內(nèi)部控?制的有效?性進(jìn)行監(jiān)?督檢查。?公司審計?辦公室對?監(jiān)督檢查?中發(fā)現(xiàn)的?內(nèi)部控制?缺陷，按?照內(nèi)部審?計工作程?序進(jìn)行報?告；對監(jiān)?督檢查中?發(fā)現(xiàn)的內(nèi)?部控制重?大缺陷，?有權(quán)直4?接向、?董事?會人及?其審?力計?委員資?會、?源監(jiān)事?會政?報告?。策公?司根據(jù)“?知人善用?、尊重培?養(yǎng)、造就?高素質(zhì)團(tuán)?隊”的人?才培育戰(zhàn)?略，制定?和實(shí)施有?利于可持?續(xù)發(fā)展的?人力資源?政策，包?括《管理?人員薪酬?與考核規(guī)?定》、《?生產(chǎn)（針?刺、后處?理）人員?考核規(guī)定?生產(chǎn)?制袋?人員?考核?規(guī)定?等制?度公?司始終將?職業(yè)道德?修養(yǎng)和專?業(yè)勝任能?力作為選?拔和聘用?員工的重?要標(biāo)準(zhǔn)，?通過各種?內(nèi)部培訓(xùn)?、外部拓?展訓(xùn)練等?方式，切?實(shí)加強(qiáng)員?工培訓(xùn)和?繼續(xù)教育?，不斷提?升員工專?業(yè)素質(zhì)和?綜合素質(zhì)?。公司上?市后，無?論硬件環(huán)?境、人文?環(huán)境還是?市場環(huán)境?均發(fā)生了?重大的變?化，新的?環(huán)境對公?司的誠信?和價值觀?提出新的?要求，“?德、才、?容”仍然?是對人才?的最基本?的要求，?公司上市?后還要求?人才具備?高度的責(zé)?任感和責(zé)?任心，能?夠承擔(dān)更?多的責(zé)任?，樹立公?司員工高?素質(zhì)的形?象。5?、企?業(yè)文?化公司?十分重視?加強(qiáng)企業(yè)?文化建設(shè)?，把“積?跬步以至?千里、積?小流已成?江海。盡?心盡力，?服務(wù)環(huán)境?”作為經(jīng)?營理念；?把“為凈?化地球環(huán)?境提供堅?實(shí)保障，?把客戶和?社會的利?益和人類?的健康安?全放在最?為重要的?位置；以?防護(hù)人居?環(huán)境遠(yuǎn)離?煙氣粉塵?危害為己?任，盡心?盡力，服?務(wù)環(huán)境”?作為愿景?使命；把?“以高新?技術(shù)和卓?越經(jīng)營管?理模式為?驅(qū)動力，?使公司成?為環(huán)保、?高溫濾料?產(chǎn)品研發(fā)?和生產(chǎn)的?領(lǐng)導(dǎo)者，?在服務(wù)社?會的同時?為股東和?利益相關(guān)?者帶來較?高的經(jīng)濟(jì)?和社會效?益”作為?服務(wù)宗旨?。公司?始終認(rèn)為?員工的潛?質(zhì)和進(jìn)步?就是公司?發(fā)展的希?望和動力?所在，為?了保證員?工能最大?限度地發(fā)?揮能力，?公司創(chuàng)立?了具有以?下特征的?公司價值?觀及組織?文化：?（1）不?斷為客戶?創(chuàng)造價值?并贏得客?戶尊敬是?檢驗(yàn)公司?經(jīng)營管理?團(tuán)隊績效?的試金石?；（2）?積極鼓勵?員工創(chuàng)新?，把創(chuàng)新?作為企業(yè)?發(fā)展的動?力；持續(xù)?創(chuàng)造成為?真正的學(xué)?習(xí)型組織?；（3）?注重員工?的價值，?尊重知識?、尊重人?才，努力?為所有的?員工創(chuàng)造?方便、舒?適的工作?環(huán)境和發(fā)?展空間、?公平和公?正的競爭?環(huán)境；（?4）人盡?其才，讓?個人的成?長終匯成?組織的成?長；重視?成果的分?享，升遷?賞罰來自?切實(shí)的評?估；（5?）提倡團(tuán)?隊協(xié)作，?大力弘揚(yáng)?團(tuán)隊精神?；倡導(dǎo)相?信合作伙?伴，讓團(tuán)?隊更緊密?、更有力?量。努力?構(gòu)建一支?誠實(shí)守信?、愛崗敬?業(yè)、開拓?創(chuàng)新和團(tuán)?隊協(xié)作的?員工隊伍?，以創(chuàng)造?良好的內(nèi)?部控制文?化氛圍。?誠信和道?德價值觀?念是控制?環(huán)境的重?要組成部?分，影響?到公司重?要業(yè)務(wù)流?程的設(shè)計?和運(yùn)行?本公司一?貫重視這?方面氛圍?的營造和?保持，建?立了一系?列內(nèi)部管?理規(guī)范，?并通過有?效的考核?獎懲制度?和高層管?理人員的?身體力行?，使這些?內(nèi)部規(guī)范?多渠道、?全方位地?得到有效?地落實(shí)。?另外，公?司不定期?對員工開?展關(guān)于職?業(yè)道德教?育的培訓(xùn)?，以提高?員工價值?觀的統(tǒng)一?性。公司?不斷加強(qiáng)?法制教育?，增強(qiáng)董?事、監(jiān)事?、經(jīng)理及?其他高級?管理人員?和員工的?法制觀念?，嚴(yán)格依?法決策、?依法辦事?、依法監(jiān)?督，建立?健全法律?顧問制度?和重大法?律糾紛案?件備案制?度。（?二風(fēng)?險評?估公司?董事會根?據(jù)設(shè)定的?控制目標(biāo)?，全面系?統(tǒng)持續(xù)地?收集相關(guān)?信息，結(jié)?合實(shí)際情?況確定相?應(yīng)的風(fēng)險?承受度，?定期進(jìn)行?風(fēng)險評估?，準(zhǔn)確識?別與實(shí)現(xiàn)?控制目標(biāo)?相關(guān)的內(nèi)?部風(fēng)險和?外部風(fēng)險?。公司根?據(jù)風(fēng)險識?別和風(fēng)險?分析的結(jié)?果，結(jié)合?風(fēng)險承受?度，權(quán)衡?風(fēng)險與收?益，確定?了各類風(fēng)?險的應(yīng)對?策略。同?時，公司?根據(jù)董事?、經(jīng)理及?其他高級?管理人員?、關(guān)鍵崗?位員工的?風(fēng)險偏好?，采取適?當(dāng)有效的?控制措施?，避免因?個人風(fēng)險?偏好給企?業(yè)經(jīng)營帶?來重大損?失。同時?綜合運(yùn)用?風(fēng)險規(guī)避?、風(fēng)險降?低、風(fēng)險?分擔(dān)和風(fēng)?險承受等?風(fēng)險應(yīng)對?策略，實(shí)?現(xiàn)對風(fēng)險?的有效控?制。（運(yùn)?用相?應(yīng)三的?控制?）措?施將?控風(fēng)險?控制?制在可?承活?受度?之內(nèi)?動。公?司結(jié)合風(fēng)?險評估結(jié)?果，通過?手工控制?與自動控?制、預(yù)防?性控制與?發(fā)現(xiàn)性控?制相結(jié)合?的方法，?1、不?相容職務(wù)?的分離控?制。公司?全面系統(tǒng)?地分析、?梳理了所?有業(yè)務(wù)流?程中所涉?及的不相?容職務(wù)，?實(shí)施了相?應(yīng)的分離?措施，形?成相對合?理的各司?其職、各?負(fù)其責(zé)、?相互制約?的工作機(jī)?制。2?、授權(quán)審?批控制。?公司根據(jù)?常規(guī)授權(quán)?和特別授?權(quán)的規(guī)定?，明確了?各崗位辦?理業(yè)務(wù)和?事項(xiàng)的權(quán)?限范圍、?審批程序?和相應(yīng)責(zé)?任。公司?各級管理?人員均在?授權(quán)范圍?內(nèi)行使職?權(quán)和承擔(dān)?責(zé)任。公?司對于重?大的業(yè)務(wù)?和事項(xiàng)，?實(shí)行集體?決策制度?，任何個?人不得單?獨(dú)進(jìn)行決?策或者擅?自改變集?體決策。?3、會?計系統(tǒng)控?制。公司?嚴(yán)格執(zhí)行?國家統(tǒng)一?的會計準(zhǔn)?則制度，?加強(qiáng)會計?基礎(chǔ)工作?，明確會?計憑證、?會計賬簿?和財務(wù)會?計報告的?處理程序?，保證會?計資料真?實(shí)完整。?公司依法?設(shè)置會計?機(jī)構(gòu)，配?備了會計?從業(yè)人員?，從事會?計工作的?人員全部?取得了會?計從業(yè)資?格證書。?4、財?產(chǎn)保護(hù)控?制。公司?建立了財?產(chǎn)日常管?理制度和?定期清查?制度，采?取財產(chǎn)記?錄、實(shí)物?保管定?期盤?點(diǎn)賬?實(shí)核?對等?措施?確保?財產(chǎn)?安全?5、預(yù)?算控制。?公司實(shí)施?全面預(yù)算?管理制度?，明確各?責(zé)任單位?在預(yù)算管?理中的職?責(zé)權(quán)限，?規(guī)范預(yù)算?的編制、?審定、下?達(dá)和執(zhí)行?程序，強(qiáng)?化預(yù)算約?束。6?、運(yùn)營分?析控制。?公司建立?了運(yùn)營情?況分析制?度，經(jīng)理?層綜合運(yùn)?用生產(chǎn)、?購銷、投?資、籌資?、財務(wù)等?方面的信?息，通過?因素分析?、對比分?析、趨勢?分析等方?法，定期?開展運(yùn)營?情況分析?，發(fā)現(xiàn)存?在的?問題?及時?查明?原因?并加?以改?進(jìn)7、?績效考評?。公司建?立和實(shí)施?了績效考?評制度，?科學(xué)設(shè)置?考核指標(biāo)?體系，對?企業(yè)內(nèi)部?各責(zé)任單?位和全體?員工的業(yè)?績進(jìn)行定?期考核和?客觀評價?，將考評?結(jié)果作為?確定員工?薪酬以及?職務(wù)晉升?、評優(yōu)?降級?調(diào)崗?辭退?等的?依據(jù)?8、重大?風(fēng)險預(yù)警?機(jī)制和突?發(fā)事件應(yīng)?急處理機(jī)?制。公司?建立了重?大風(fēng)險預(yù)?警機(jī)制和?突發(fā)事件?應(yīng)急處理?機(jī)制，明?確風(fēng)險預(yù)?警標(biāo)準(zhǔn)，?對可能發(fā)?生的重大?風(fēng)險或突?發(fā)事件，?制定應(yīng)急?預(yù)案、明?確責(zé)任人?員、規(guī)范?處置程序?，確保突?發(fā)事件得?到及時妥?善處理。?（溝通?四，促?）進(jìn)?了信內(nèi)?部息?控制?與有效?溝運(yùn)?行通。?公司建?立了信息?與溝通制?度，明確?內(nèi)部控制?相關(guān)信息?的收集、?處理和傳?遞程序，?確保信息?及時公司?主要通過?財務(wù)會計?資料、經(jīng)?營管理資?料、調(diào)研?報告、專?項(xiàng)信息、?內(nèi)部刊物?、辦公網(wǎng)?絡(luò)等渠道?，獲取內(nèi)?部信息，?通過行業(yè)?協(xié)會組織?、社會中?介機(jī)構(gòu)、?業(yè)務(wù)往來?單位、市?場調(diào)查、?來信來訪?、網(wǎng)絡(luò)媒?體以及有?關(guān)監(jiān)管部?門等渠道?，獲取外?部信息；?并對收集?的各種內(nèi)?部信息和?外部信息?進(jìn)行合理?篩選核?對整?合提?高信?息的?有用?性。?公司充分?利用網(wǎng)絡(luò)?等信息技?術(shù)建立了?有效信息?管理系統(tǒng)?，將內(nèi)部?控制相關(guān)?信息在企?業(yè)內(nèi)部各?管理級次?、責(zé)任部?門、業(yè)務(wù)?環(huán)節(jié)之間?，以及企?業(yè)與外部?投資者、?債權(quán)人、?客戶、供?應(yīng)商、中?介機(jī)構(gòu)和?監(jiān)管部門?等有關(guān)方?面之間進(jìn)?行溝通和?反饋，過?程中發(fā)現(xiàn)?的問題可?及時報告?并加以解?決，重要?信息能夠?的及控?時制?傳，遞?保給證?董信?事息會系?、統(tǒng)監(jiān)?事安?會全和?穩(wěn)經(jīng)定?理運(yùn)?層行公?司加強(qiáng)了?對開發(fā)與?維護(hù)、訪?問與變更?、數(shù)據(jù)輸?入與輸出?、文件儲?存與保管?、網(wǎng)絡(luò)安?全等方面?公司建立?了反舞弊?機(jī)制，堅?持懲防并?舉、重在?預(yù)防的原?則，明確?了反舞弊?工作的重?點(diǎn)領(lǐng)域、?關(guān)鍵環(huán)節(jié)?和有關(guān)機(jī)?構(gòu)在反舞?弊工作中?的職責(zé)權(quán)?限，規(guī)范?了舞弊案?件的舉報?、調(diào)查、?處理、報?告和補(bǔ)救?程序。公?司建立了?舉報投訴?制度和舉?報人保護(hù)?制度，設(shè)?置舉報專?線，明確?舉報投訴?處理程序?、辦理時?限和辦結(jié)?要求，確?保舉報、?投訴成為?企業(yè)有效?掌握信息?的重要途?徑。（公?司根據(jù)《?企業(yè)內(nèi)部?控制基本?規(guī)范》及?其配套辦?法，制定?完善了內(nèi)?部控制監(jiān)?督制度，?明確了財?務(wù)部和審?計部在內(nèi)?部日常監(jiān)?督和專項(xiàng)?監(jiān)督中的?職責(zé)權(quán)限?，規(guī)范了?內(nèi)部監(jiān)督?的程序、?方法和要?求。公司?制定了內(nèi)?部控制缺?陷認(rèn)定標(biāo)?準(zhǔn)，對監(jiān)?督過程中?發(fā)現(xiàn)的內(nèi)?部控制缺?陷，分析?其性質(zhì)和?產(chǎn)生原因?，并提出?整改方案?，采取適?當(dāng)?shù)男问?及時向董?事會、監(jiān)?事會或者?經(jīng)理層報?告，對內(nèi)?部監(jiān)督中?發(fā)現(xiàn)的重?大缺四報?告期內(nèi)，?公司沒有?出現(xiàn)中國?證監(jiān)會、?交易所對?公司及相?關(guān)人員公?開譴責(zé)或?其他形式?的懲戒。?但公司在?內(nèi)控方面?仍存在薄?弱環(huán)節(jié)和?需要加強(qiáng)?治理的環(huán)?節(jié)：1?、報告期?內(nèi)，根據(jù)?中國證監(jiān)?會廈門監(jiān)?管局的指?導(dǎo)建議，?公司加強(qiáng)?了信息披?露方面的?制度建設(shè)?，對原有?相關(guān)制度?規(guī)定進(jìn)行?了細(xì)化，?建立了《?年報信息?披露重大?差錯責(zé)任?追究制度?》、《外?匯套期保?值管理制?度》、《?對外信息?報送和使?用管理制?度》、《?突發(fā)事件?危機(jī)處理?應(yīng)急制度?》、《內(nèi)?幕信息知?情人登記?制度》等?制度，進(jìn)?一步提高?相關(guān)制度?的可執(zhí)行?性；2?、公司在?財務(wù)預(yù)算?管理方面?略顯薄弱?，預(yù)算管?理對企業(yè)?戰(zhàn)略的支?持功能未?能有效發(fā)?揮。__?__年度?，公司將?進(jìn)一步加?強(qiáng)財務(wù)預(yù)?算管理，?結(jié)合信息?化系統(tǒng)的?推進(jìn)，全?面提高預(yù)?算管理對?企業(yè)戰(zhàn)略?發(fā)展及經(jīng)?營管理的?支持水平?。___?_年度，?公司將在?各項(xiàng)制度?的執(zhí)行過?程中加強(qiáng)?監(jiān)管，落?實(shí)問責(zé)機(jī)?制，注重?實(shí)效，并?根據(jù)出現(xiàn)?的問題及?時進(jìn)行整?改，進(jìn)一?步發(fā)揮企?業(yè)治理制?度的引導(dǎo)?作用，推?動企業(yè)健?康發(fā)五?、公司管?理層對內(nèi)?部控制完?整性、合?理性及有?效性的自?我評估意?見本公?司董事會?認(rèn)為：根?據(jù)《企業(yè)?內(nèi)部控制?基本規(guī)范?》以及其?他控制標(biāo)?準(zhǔn)，截至?____?年___?_月__?__日止?，公司已?結(jié)合自身?生產(chǎn)經(jīng)營?的需要，?建立了一?套較為健?全的內(nèi)部?控制制度?，內(nèi)部控?制符合公?司現(xiàn)階段?的發(fā)展需?要，在所?有重大方?面是有效?的，能夠?確保公司?所屬財產(chǎn)?物質(zhì)的安?全、完整?，能夠?qū)?公司各項(xiàng)?業(yè)務(wù)的健?康運(yùn)行及?公司經(jīng)營?風(fēng)險的控?制提供保?證，能夠?對編制真?實(shí)公允的?財務(wù)報表?提供保障?廈門三?維絲?環(huán)保?股份?有限?公司?董事?___?_年__?__月_?___日?。會?展存?在的主?要問?題與?整改?計劃?陷將?追究?相關(guān)?責(zé)任?單位?或者?責(zé)任?人的?責(zé)任?五內(nèi)?部監(jiān)?內(nèi)控制?度審計辦?法范文（?二）內(nèi)?部控制審?計報告_?___年?度內(nèi)部控?制評價報?告珠海格?力電器股?份有限公?司全體股?東：根據(jù)?《企業(yè)內(nèi)?部控制基?本規(guī)范》?及其配套?指引的規(guī)?定和其他?內(nèi)部控制?監(jiān)管要求?（以下簡?稱企業(yè)內(nèi)?部控制規(guī)?范體系）?，結(jié)合本?公司（以?下簡稱公?司）內(nèi)部?控制制度?和評價辦?法，在內(nèi)?部控制日?常監(jiān)督和?專項(xiàng)監(jiān)督?的基礎(chǔ)上?，我們對?公司__?__年_?___月?____?日（內(nèi)部?控制評價?報告基準(zhǔn)?日）的內(nèi)?部控制有?效性進(jìn)行?了評價。?一、重?要聲明?按照企業(yè)?內(nèi)部控制?規(guī)范體系?的規(guī)定，?建立健全?和有效實(shí)?施內(nèi)部控?制，評價?其有效性?，并如實(shí)?披露內(nèi)部?控制評價?報告是公?司董事會?的責(zé)任。?監(jiān)事會對?董事會建?立和實(shí)施?內(nèi)部控制?進(jìn)行監(jiān)督?。經(jīng)理層?負(fù)責(zé)組織?領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)?內(nèi)部控制?的日常運(yùn)?行。公司?董事會、?監(jiān)事會及?董事、監(jiān)?事、高級?管理人員?保證本報?告內(nèi)容不?存在任何?虛假記載?、誤導(dǎo)性?陳述或重?大遺漏，?并對報告?內(nèi)容的真?實(shí)性、準(zhǔn)?確性和完?整性承擔(dān)?個別及連?帶法律責(zé)?任。公?司內(nèi)部控?制的目標(biāo)?是合理保?證經(jīng)營管?理合法合?規(guī)、資產(chǎn)?安全、財?務(wù)報告及?相關(guān)信息?真實(shí)完整?，提高經(jīng)?營效率和?效果，促?進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)?展戰(zhàn)略。?由于內(nèi)部?控制存在?的固有局?限性，故?僅能為實(shí)?現(xiàn)上述目?標(biāo)提供合?理保證。?此外，由?于情況的?變化可能?導(dǎo)致內(nèi)部?控制變得?不恰當(dāng)，?或?qū)刂?政策和程?序遵循的?程度降低?，根據(jù)內(nèi)?部控制評?價結(jié)果推?測未來內(nèi)?部控制的?有效性具?有一定的?風(fēng)險。?二、內(nèi)部?控制評價?結(jié)論根?據(jù)公司財?務(wù)報告內(nèi)?部控制重?大缺陷的?認(rèn)定情況?，于內(nèi)部?控制評價?報告基準(zhǔn)?日，不存?在財務(wù)報?告內(nèi)部控?制重大缺?陷，董事?會認(rèn)為，?公司已按?照企業(yè)內(nèi)?部控制規(guī)?范體系和?相關(guān)規(guī)定?的要求在?所有重大?方面保持?了有效的?財務(wù)報告?內(nèi)部控制?。根據(jù)?公司非財?務(wù)報告內(nèi)?部控制重?大缺陷認(rèn)?定情況，?于內(nèi)部控?制評價報?告基準(zhǔn)日?，公司未?發(fā)現(xiàn)非財?務(wù)報告內(nèi)?部控制重?大缺陷。?自內(nèi)部?控制評價?報告基準(zhǔn)?日至內(nèi)部?控制評價?報告發(fā)出?日之間未?發(fā)生影響?內(nèi)部控制?有效性評?價結(jié)論的?因素。?三、內(nèi)部?控制評價?工作情況?（一）?內(nèi)部控制?評價范圍?公司按?照風(fēng)險導(dǎo)?向原則確?定納入評?價范圍的?主要單位?、業(yè)務(wù)和?事項(xiàng)以及?高風(fēng)險領(lǐng)?域。納入?評價范圍?的主要單?位包括：?格力電器?母公司及?子公司。?納入評價?范圍單位?資產(chǎn)總額?占公司合?并財務(wù)報?表資產(chǎn)總?額的__?__%，?營業(yè)收入?合計占公?司合并財?務(wù)報表營?業(yè)收入總?額的__?__%;?納入評價?范圍的主?要業(yè)務(wù)和?事項(xiàng)包括?：組織架?構(gòu)、發(fā)展?戰(zhàn)略、人?力資源、?社會責(zé)任?、企業(yè)文?化、資金?活動、采?購業(yè)務(wù)、?資產(chǎn)管理?、銷售業(yè)?務(wù)、研究?與開發(fā)、?工程項(xiàng)目?、擔(dān)保業(yè)?務(wù)、外包?業(yè)務(wù)、財?務(wù)報告、?全面預(yù)算?、合同管?理、信息?披露、對?子公司的?管理、關(guān)?聯(lián)交易、?募集資金?、重大投?資、內(nèi)部?信息傳遞?和信息系?統(tǒng)。重點(diǎn)?關(guān)注的高?風(fēng)險領(lǐng)域?主要包括?資金活動?、采購業(yè)?務(wù)、資產(chǎn)?管理、銷?售業(yè)務(wù)、?工程項(xiàng)目?。具體內(nèi)?容如下：?1、內(nèi)?部環(huán)境（?1）組織?架構(gòu)公?司嚴(yán)格按?照《公司?法》、《?證券法》?和中國證?監(jiān)會有關(guān)?法律法規(guī)?的要求，?建立了規(guī)?范的企業(yè)?制度和與?公司治理?結(jié)構(gòu)：制?定了公司?章程、三?會及各專?門委員會?議事規(guī)則?等規(guī)章制?度，形成?了健全、?完備的規(guī)?章制度體?系，明確?了股東大?會、董事?會、監(jiān)事?會、經(jīng)理?層的職責(zé)?和權(quán)限，?形成了各?負(fù)其責(zé)、?協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)?、有效制?衡的法人?治理結(jié)構(gòu)?，保障了?公司經(jīng)營?行為的合?法合規(guī)、?真實(shí)有效?，促進(jìn)了?公司的生?產(chǎn)經(jīng)營和?產(chǎn)業(yè)發(fā)展?，維護(hù)了?投資者和?公司利益?。目前?，公司內(nèi)?部控制體?系由公司?決策層、?內(nèi)控管理?層、各業(yè)?務(wù)單位構(gòu)?成。決策?層包括公?司股東大?會和董事?會，股東?大會是公?司權(quán)力機(jī)?構(gòu)，依法?決定公司?的經(jīng)營方?針和投資?計劃、選?舉和更換?董事、監(jiān)?事，審議?批準(zhǔn)董事?會、監(jiān)事?會報告，?審議批準(zhǔn)?年度財務(wù)?決算方案?，重大資?產(chǎn)的購買?、出售等?事項(xiàng)。董?事會對股?東大會負(fù)?責(zé)，召集?股東大會?并向股東?大會報告?工作，執(zhí)?行股東大?會的決議?，制定公?司的經(jīng)營?計劃和投?資方案，?制定公司?的年度財?務(wù)預(yù)決算?方案，制?定公司的?利潤分配?方案和彌?補(bǔ)虧損方?案，制定?公司增加?或減少注?冊資本、?發(fā)行債券?或其他證?券上市方?案;擬定?公司重大?收購、回?購本公司?股票方案?，在股東?大會授權(quán)?范圍內(nèi)決?定公司對?外投資、?收購出售?資產(chǎn)、資?產(chǎn)抵押、?對外擔(dān)保?等事項(xiàng)，?制定公司?的基本管?理制度等?。公司董?事會下設(shè)?審計委員?會、提名?委員會和?薪酬與考?核委員會?三個議事?機(jī)構(gòu)。審?計委員會?主要負(fù)責(zé)?公司內(nèi)、?外部審計?的溝通、?監(jiān)督和核?查工作;?提名委員?會主要負(fù)?責(zé)對公司?董事和經(jīng)?理人員的?人選，依?據(jù)選擇標(biāo)?準(zhǔn)和程序?進(jìn)行選擇?并提出建?議;薪酬?與考核委?員會，主?要負(fù)責(zé)制?定公司董?事及經(jīng)理?人員的考?核標(biāo)準(zhǔn)并?進(jìn)行考核?，負(fù)責(zé)制?定、審查?公司董事?及經(jīng)理人?員的薪酬?政策與方?案，對董?事會負(fù)責(zé)?。各委員?會職責(zé)分?工明確，?整體運(yùn)作?情況良好?。監(jiān)事會?負(fù)責(zé)對董?事、高級?管理人員?執(zhí)行公司?職務(wù)的行?為進(jìn)行監(jiān)?督，檢查?公司財務(wù)?，對董事?會編制的?公司定期?報告進(jìn)行?審核并提?出書面審?核意見，?提議召開?臨時股東?大會并向?股東大會?提出提案?等職權(quán)。?經(jīng)理層負(fù)?責(zé)組織實(shí)?施股東（?大）會、?董事會決?議事項(xiàng)，?主持企業(yè)?的生產(chǎn)經(jīng)?營管理工?作。（?2）發(fā)展?戰(zhàn)略公?司圍繞“?建百年企?業(yè)，創(chuàng)國?際品牌”?發(fā)展目標(biāo)?，以制冷?業(yè)為核心?，堅持自?主創(chuàng)新，?致力于打?造成擁有?自主核心?技術(shù)、管?理領(lǐng)先的?國際一流?企業(yè)，并?以科學(xué)、?高效的管?理、規(guī)范?運(yùn)作為全?體股東謀?取最大的?利益和創(chuàng)?造良好的?社會效益?。根據(jù)公?司的發(fā)展?目標(biāo)和規(guī)?劃，未來?公司將加?大科研投?入，堅持?科技創(chuàng)新?，將環(huán)保?和能源作?為發(fā)展重?點(diǎn)方向，?研發(fā)具有?自主知識?產(chǎn)權(quán)的國?際領(lǐng)先產(chǎn)?品和技術(shù)?;加快進(jìn)?度和加大?力度向空?調(diào)產(chǎn)品鏈?和服務(wù)鏈?延伸;從?擴(kuò)大自主?品牌的出?口著手，?將出口市?場做大做?強(qiáng)。堅持?制冷領(lǐng)域?的專業(yè)化?發(fā)展道路?;同時促?進(jìn)子公司?的大力發(fā)?展。（?3）人力?資源公?司重視人?力資源建?設(shè)，根據(jù)?公司發(fā)展?戰(zhàn)略為目?標(biāo)，結(jié)合?人力資源?現(xiàn)在和未?來發(fā)展預(yù)?測，建立?了人力資?源發(fā)展規(guī)?劃，制定?和實(shí)施了?有利于企?業(yè)可持續(xù)?發(fā)展的人?力資源政?策，包括?員工聘用?、培訓(xùn)、?辭退與辭?職制度?;員工薪?酬、考核?、晉升與?獎懲制度?;關(guān)鍵崗?位員工定?期崗位輪?換制度;?掌握國家?秘密或重?要商業(yè)秘?密的員工?離崗的限?制性規(guī)定?等有關(guān)人?力資源管?理政策，?貫穿于人?力資源管?理的全過?程。公司?持續(xù)優(yōu)化?人力資源?發(fā)展布局?，實(shí)現(xiàn)人?力資源的?合理配置?，提升人?力資源管?理水平，?從而全面?提升企業(yè)?核心競爭?力。（?4）社會?責(zé)任公?司積極承?擔(dān)和履行?對公司股?東、債權(quán)?人、職工?、供應(yīng)商?、消費(fèi)者?等利益相?關(guān)方的社?會責(zé)任，?保障公司?經(jīng)營績效?的有效監(jiān)?督和問責(zé)?，保障員?工的勞動?權(quán)益、健?康安全和?就業(yè)公平?，并為員?工職業(yè)發(fā)?展提供各?種激勵和?支持，追?求為消費(fèi)?者提供滿?意的產(chǎn)品?和服務(wù);?積極貫徹?落實(shí)節(jié)約?資源的基?本國策，?提倡節(jié)約?“一滴水?、一張紙?”的精神?，將“倡?導(dǎo)綠色消?費(fèi)，為全?球消費(fèi)者?提供更舒?適更環(huán)保?的產(chǎn)品”?列入公司?發(fā)展戰(zhàn)略?;熱衷各?類公益事?業(yè)，在為?賑濟(jì)災(zāi)害?、社會福?利、科教?文、衛(wèi)、?體等各項(xiàng)?社會事業(yè)?建設(shè)中發(fā)?揮積極作?用。（?5）企業(yè)?文化公?司自__?__年成?立以來，?公司建立?了以“實(shí)?”為核心?的企業(yè)文?化，公司?的核心價?值觀在企?業(yè)成長過?程中逐步?凝練而成?，并隨著?公司的發(fā)?展而不斷?調(diào)整和提?升。從成?立伊始，?高層領(lǐng)導(dǎo)?就確立了?“忠誠、?友善、勤?奮、進(jìn)取?”的企業(yè)?精神，并?與時俱進(jìn)?，結(jié)合公?司的發(fā)展?戰(zhàn)略，樹?立了“少?說空話、?多干實(shí)事?，質(zhì)量第?一、顧?客滿意，?忠誠友善?、勤奮進(jìn)?取，誠信?經(jīng)營、多?方共贏，?愛崗敬業(yè)?、不斷創(chuàng)?新，遵紀(jì)?守法、廉?潔奉公”?的核心價?值觀，制?定了“公?平公正，?公開透明?，公私分?明”的管?理方針;?“追求完?美篇二：?內(nèi)控審計?報告（式?樣）１?２３?內(nèi)控制度?審計辦法?范文（三?）內(nèi)部?控制審計?報告__?__年度?內(nèi)部控制?評價報告?珠海格力?電器股份?有限公司?全體股東?：根據(jù)《?企業(yè)內(nèi)部?控制基本?規(guī)范》及?其配套指?引的規(guī)定?和其他內(nèi)?部控制監(jiān)?管要求（?以下簡稱?企業(yè)內(nèi)部?控制規(guī)范?體系），?結(jié)合本公?司（以下?簡稱公司?）內(nèi)部控?制制度和?評價辦法?，在內(nèi)部?控制日常?監(jiān)督和專?項(xiàng)監(jiān)督的?基礎(chǔ)上，?我們對公?司___?_年__?__月_?___日?（內(nèi)部控?制評價報?告基準(zhǔn)日?）的內(nèi)部?控制有效?性進(jìn)行了?評價。?一、重要?聲明按?照企業(yè)內(nèi)?部控制規(guī)?范體系的?規(guī)定，建?立健全和?有效實(shí)施?內(nèi)部控制?，評價其?有效性，?并如實(shí)披?露內(nèi)部控?制評價報?告是公司?董事會的?責(zé)任。監(jiān)?事會對董?事會建立?和實(shí)施內(nèi)?部控制進(jìn)?行監(jiān)督。?經(jīng)理層負(fù)?責(zé)___?_領(lǐng)導(dǎo)企?業(yè)內(nèi)部控?制的日常?運(yùn)行。公?司董事會?、監(jiān)事會?及董事、?監(jiān)事、高?級管理人?員保證本?報告內(nèi)容?不存在任?何虛假記?載、誤導(dǎo)?性陳述或?重大遺漏?，并對報?告內(nèi)容的?真實(shí)性、?準(zhǔn)確性和?完整性承?擔(dān)個別及?連帶法律?責(zé)任。?公司內(nèi)部?控制的目?標(biāo)是合理?保證經(jīng)營?管理合法?合規(guī)、資?產(chǎn)安全、?財務(wù)報告?及相關(guān)信?息真實(shí)完?整，提高?經(jīng)營效率?和效果，?促進(jìn)實(shí)現(xiàn)?發(fā)展戰(zhàn)略?。由于內(nèi)?部控制存?在的固有?局限性，?故僅能為?實(shí)現(xiàn)上述?目標(biāo)提供?合理保證?。此外，?由于情況?的變化可?能導(dǎo)致內(nèi)?部控制變?得不恰當(dāng)?，或?qū)?制政策和?程序遵循?的程度降?低，根據(jù)?內(nèi)部控制?評價結(jié)果?推測未來?內(nèi)部控制?的有效性?具有一定?的風(fēng)險。?二、內(nèi)?部控制評?價結(jié)論?根據(jù)公司?財務(wù)報告?內(nèi)部控制?重大缺陷?的認(rèn)定情?況，于內(nèi)?部控制評?價報告基?準(zhǔn)日，不?存在財務(wù)?報告內(nèi)部?控制重大?缺陷，董?事會認(rèn)為?，公司已?按照企業(yè)?內(nèi)部控制?規(guī)范體系?和相關(guān)規(guī)?定的要求?在所有重?大方面保?持了有效?的財務(wù)報?告內(nèi)部控?制。根?據(jù)公司非?財務(wù)報告?內(nèi)部控制?重大缺陷?認(rèn)定情況?，于內(nèi)部?控制評價?報告基準(zhǔn)?日，公司?未發(fā)現(xiàn)非?財務(wù)報告?內(nèi)部控制?重大缺陷?。自內(nèi)?部控制評?價報告基?準(zhǔn)日至內(nèi)?部控制評?價報告發(fā)?出日之間?未發(fā)生影?響內(nèi)部控?制有效性?評價結(jié)論?的因素。?三、內(nèi)?部控制評?價工作情?況（一?）內(nèi)部控?制評價范?圍公司?按照風(fēng)險?導(dǎo)向原則?確定納入?評價范圍?的主要單?位、業(yè)務(wù)?和事項(xiàng)以?及高風(fēng)險?領(lǐng)域。納?入評價范?圍的主要?單位包括?：格力電?器母公司?及子公司?。納入評?價范圍單?位資產(chǎn)總?額占公司?合并財務(wù)?報表資產(chǎn)?總額的_?___%?，營業(yè)收?入合計占?公司合并?財務(wù)報表?營業(yè)收入?總額的_?___%?;納入評?價范圍的?主要業(yè)務(wù)?和事項(xiàng)包?括：__?__架構(gòu)?、發(fā)展戰(zhàn)?略、人力?資源、社?會責(zé)任、?企業(yè)文化?、資金活?動、采購?業(yè)務(wù)、資?產(chǎn)管理、?銷售業(yè)務(wù)?、研究與?開發(fā)、工?程項(xiàng)目、?擔(dān)保業(yè)務(wù)?、外包業(yè)?務(wù)、財務(wù)?報告、全?面預(yù)算、?合同管理?、信息披?露、對子?公司的管?理、關(guān)聯(lián)?交易、募?集資金、?重大投資?、內(nèi)部信?息傳遞和?信息系統(tǒng)?。重點(diǎn)_?___的?高風(fēng)險領(lǐng)?域主要包?括資金活?動、采購?業(yè)務(wù)、資?產(chǎn)管理、?銷售業(yè)務(wù)?、工程項(xiàng)?目。具體?內(nèi)容如下?：1、?內(nèi)部環(huán)境?（1）_?___架?構(gòu)公司?嚴(yán)格按照?《公司法?》、《證?券法》和?中國證監(jiān)?會有關(guān)法?律法規(guī)的?要求，建?立了規(guī)范?的企業(yè)制?度和與公?司治理結(jié)?構(gòu)：制定?了公司章?程、三會?及各專門?委員會議?事規(guī)則等?規(guī)章制度?，形成了?健全、完?備的規(guī)章?制度體系?，明確了?股東大會?、董事會?、監(jiān)事會?、經(jīng)理層?的職責(zé)和?權(quán)限，形?成了各負(fù)?其責(zé)、協(xié)?調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、?有效制衡?的法__?__理結(jié)?構(gòu)，保障?了公司經(jīng)?營行為的?合法合規(guī)?、真實(shí)有?效，促進(jìn)?了公司的?生產(chǎn)經(jīng)營?和產(chǎn)業(yè)發(fā)?展，維護(hù)?了投資者?和公司利?益。目?前，公司?內(nèi)部控制?體系由公?司決策層?、內(nèi)控管?理層、各?業(yè)務(wù)單位?構(gòu)成。決?策層包括?公司股東?大會和董?事會，股?東大會是?公司權(quán)力?機(jī)構(gòu)，依?法決定公?司的經(jīng)營?方針和投?資計劃、?選舉和更?換董事、?監(jiān)事，審?議批準(zhǔn)董?事會、監(jiān)?事會報告?，審議批?準(zhǔn)年度財?務(wù)決算方?案，重大?資產(chǎn)的購?買、出售?等事項(xiàng)。?董事會對?股東大會?負(fù)責(zé)，召?集股東大?會并向股?東大會報?告工作，?執(zhí)行股東?大會的決?議，制定?公司的經(jīng)?營計劃和?投資方案?，制定公?司的年度?財務(wù)預(yù)決?算方案，?制定公司?的利潤分?配方案和?彌補(bǔ)虧損?方案，制?定公司增?加或減少?注冊資本?、發(fā)行債?券或其他?證券上市?方案;擬?定公司重?大收購、?回購本公?司股票方?案，在股?東大會授?權(quán)范圍內(nèi)?決定公司?對外投資?、收購出?售資產(chǎn)、?資產(chǎn)抵押?、對外擔(dān)?保等事項(xiàng)?，制定公?司的基本?管理制度?等。公司?董事會下?設(shè)審計委?員會、提?名委員會?和薪酬與?考核委員?會三個議?事機(jī)構(gòu)。?審計委員?會主要負(fù)?責(zé)公司內(nèi)?、外部審?計的溝通?、監(jiān)督和?核查工作?;提名委?員會主要?負(fù)責(zé)對公?司董事和?經(jīng)理人員?的人選，?依據(jù)選擇?標(biāo)準(zhǔn)和程?序進(jìn)行選?擇并提出?建議;薪?酬與考核?委員會，?主要負(fù)責(zé)?制定公司?董事及經(jīng)?理人員的?考核標(biāo)準(zhǔn)?并進(jìn)行考?核，負(fù)責(zé)?制定、_?___公?司董事及?經(jīng)理人員?的薪酬政?策與方案?，對董事?會負(fù)責(zé)。?各委員會?職責(zé)分工?明確，整?體運(yùn)作情?況良好。?監(jiān)事會負(fù)?責(zé)對董事?、高級管?理人員執(zhí)?行公司職?務(wù)的行為?進(jìn)行監(jiān)督?，檢查公?司財務(wù)，?對董事會?編制的公?司定期報?告進(jìn)行審?核并提出?書面審核?意見，提?議召開臨?時股東大?會并向股?東大會提?出提案等?職權(quán)。經(jīng)?理層負(fù)責(zé)?____?實(shí)施股東?（大）會?、董事會?決議事項(xiàng)?，主持企?業(yè)的生產(chǎn)?經(jīng)營管理?工作。?（2）發(fā)?展戰(zhàn)略?公司圍繞?“建百年?企業(yè)，創(chuàng)?國際品牌?”發(fā)展目?標(biāo)，以制?冷業(yè)為核?心，堅持?自主創(chuàng)新?，致力于?打造成擁?有自主核?心技術(shù)、?管理領(lǐng)先?的國際一?流企業(yè)，?并以科學(xué)?、高效的?管理、規(guī)?范運(yùn)作為?全體股東?謀取最大?的利益和?創(chuàng)造良好?的社會效?益。根據(jù)?公司的發(fā)?展目標(biāo)和?規(guī)劃，未?來公司將?加大科研?投入，堅?持科技創(chuàng)?新，將環(huán)?保和能源?作為發(fā)展?重點(diǎn)方向?，研發(fā)具?有自主知?識產(chǎn)權(quán)的?國際領(lǐng)先?產(chǎn)品和技?術(shù);加快?進(jìn)度和加?大力度向?空調(diào)產(chǎn)品?鏈和服務(wù)?鏈延伸;?從擴(kuò)大自?主品牌的?出口著手?，將出口?市場做大?做強(qiáng)。堅?持制冷領(lǐng)?域的專業(yè)?化發(fā)展道?路;同時?促進(jìn)子公?司的大力?發(fā)展。?（3）人?力資源?公司重視?人力資源?建設(shè)，根?據(jù)公司發(fā)?展戰(zhàn)略為?目標(biāo)，結(jié)?合人力資?源現(xiàn)在和?未來發(fā)展?預(yù)測，建?立了人力?資源發(fā)展?規(guī)劃，制?定和實(shí)施?了有利于?企業(yè)可持?續(xù)發(fā)展的?人力資源?政策，包?括員工聘?用、培訓(xùn)?、辭退與?辭職制?度;員工?薪酬、考?核、晉升?與獎懲制?度;關(guān)鍵?崗位員工?定期崗位?輪換制度?;掌握國?家___?_或重要?商業(yè)__?__的員?工離崗的?限制性規(guī)?定等有關(guān)?人力資源?管理政策?，貫穿于?人力資源?管理的全?過程。公?司持續(xù)優(yōu)?化人力資?源發(fā)展布?局，實(shí)現(xiàn)?人力資源?的合理配?置，提升?人力資源?管理水平?，從而全?面提升企?業(yè)核心競?爭力。?（4）社?會責(zé)任?公司積極?承擔(dān)和履?行對公司?股東、債?權(quán)人、職?工、供應(yīng)?商、消費(fèi)?者等利益?相關(guān)方的?社會責(zé)任?，保障公?司經(jīng)營績?效的有效?監(jiān)督和問?責(zé)，保障?員工的勞?動權(quán)益、?健康安全?和就業(yè)公?平，并為?員工職業(yè)?發(fā)展提供?各種激勵?和支持，?追求為消?費(fèi)者提供?滿意的產(chǎn)?品和服務(wù)?;積極貫?徹落實(shí)節(jié)?約資源的?基本國策?，提倡節(jié)?約“一滴?水、一張?紙”的精?神，將“?倡導(dǎo)綠色?消費(fèi)，為?全球消費(fèi)?者提供更?舒適更環(huán)?保的產(chǎn)品?”列入公?司發(fā)展戰(zhàn)?略;熱衷?各類公益?事業(yè)，在?為賑濟(jì)災(zāi)?害、社會?福利、科?教文、衛(wèi)?、體等各?項(xiàng)社會事?業(yè)建設(shè)中?發(fā)揮積極?作用。?（5）企?業(yè)文化?公司自_?___年?成立以來?，公司建?立了以“?實(shí)”為核?心的企業(yè)?文化，公?司的核心?價值觀在?企業(yè)成長?過程中逐?步凝練而?成，并隨?著公司的?發(fā)展而不?斷調(diào)整和?提升。從?成立伊始?，高層領(lǐng)?導(dǎo)就確立?了“忠誠?、友善、?勤奮、進(jìn)?取”的企?業(yè)精神，?并與時俱?進(jìn)，結(jié)合?公司的發(fā)?展戰(zhàn)略，?樹立了“?少說空話?、多干實(shí)?事，質(zhì)量?第一、?顧客滿意?，忠誠友?善、勤奮?進(jìn)取，誠?信經(jīng)營、?多方共贏?，愛崗敬?業(yè)、不斷?創(chuàng)新，遵?紀(jì)守法、?廉潔奉公?”的核心?價值觀，?制定了“?公平公正?，公開透?明，公私?分明”的?管理方針?;“追求?____?篇二：內(nèi)?控審計報?告（式樣?）１２?３內(nèi)?控制度審?計辦法范?文（四）?內(nèi)部控?制審計報?告__?__股份?有限公司?全體股東?：按照?《企業(yè)內(nèi)?部控制審?計指引》?及中國注?冊會計師?執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則?的相關(guān)要?求，我們?審計了_?___股?份有限公?司（以下?簡稱__?__公司?）___?_年__?__月_?___日?的財務(wù)報?告內(nèi)部控?制的有效?性。一?、企業(yè)對?內(nèi)部控制?的責(zé)任?按照《企?業(yè)內(nèi)部控?制基本規(guī)?范》、企?業(yè)內(nèi)部控?制應(yīng)用指?引的規(guī)定?，建立健?全和有效?實(shí)施內(nèi)部?控制，并?評價其有?效性是企?業(yè)董事會?和經(jīng)其授?權(quán)的經(jīng)理?層的責(zé)任?。二、?注冊會計?師的責(zé)任?我們的?責(zé)任是在?實(shí)施審計?工作的基?礎(chǔ)上，對?財務(wù)報告?內(nèi)部控制?的有效性?發(fā)表審計?意見，并?對發(fā)現(xiàn)的?非財務(wù)報?告內(nèi)部控?制的重大?缺陷進(jìn)行?披露。?三、內(nèi)部?控制的固?有局限性?內(nèi)部控?制具有固?有局限性?，存在不?能防止和?發(fā)現(xiàn)錯報?的可能性?。此外，?由于情況?的變化可?能導(dǎo)致內(nèi)?部控制變?得不恰當(dāng)?，或?qū)?制政策和?程序遵循?的程度降?低，根據(jù)?內(nèi)部控制?審計結(jié)果?推測未來?內(nèi)部控制?的有效性?具有一定?風(fēng)險。?四、財務(wù)?報告內(nèi)部?控制審計?意見我?們認(rèn)為，?____?公司按照?《企業(yè)內(nèi)?部控制基?本規(guī)范》?和相關(guān)規(guī)?定在所有?重大方面?保持了有?效的財務(wù)?報告內(nèi)部?控制。?五、非財?務(wù)報告內(nèi)?部控制的?重大缺陷?在內(nèi)部?控制審計?過程中，?我們注意?到___?_公司的?非財務(wù)報?告內(nèi)部控?制存在重?大缺陷［?描述該缺?陷的性質(zhì)?及其對實(shí)?現(xiàn)相關(guān)控?制目標(biāo)的?影響程度?］。由于?存在上述?重大缺陷?，我們提?醒本報告?使用者注?意相關(guān)風(fēng)?險。需要?指出的是?，我們并?不對__?__公司?的非財務(wù)?報告內(nèi)部?控制發(fā)表?意見或提?供保證。?本段內(nèi)容?不影響對?財務(wù)報告?內(nèi)部控制?有效性發(fā)?表的審計?意見。?____?會計師事?務(wù)所中?國注冊會?計師：_?___（?簽名并蓋?章）（?蓋章）?中國注冊?會計師：?____?（簽名并?蓋章）?____?_市_?___年?____?月___?_日2?帶強(qiáng)調(diào)事?項(xiàng)段的無?保留意見?內(nèi)部控制?審計報告?內(nèi)部控?制審計報?告__?__股份?有限公司?全體股東?：按照?《企業(yè)內(nèi)?部控制審?計指引》?及中國注?冊會計師?執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則?的相關(guān)要?求，我們?審計了_?___股?份有限公?司（以下?簡稱__?__公司?）___?_年__?__月_?___日?的財務(wù)報?告內(nèi)部控?制的有效?性。［“?一、企?業(yè)對內(nèi)部?控制的責(zé)?任”至“?五、非?財務(wù)報告?內(nèi)部控制?的重大缺?陷”參見?標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部?控制審計?報告相關(guān)?段落表述?。］六?、強(qiáng)調(diào)事?項(xiàng)我們?提醒內(nèi)部?控制審計?報告使用?者關(guān)注，?（描述強(qiáng)?調(diào)事項(xiàng)的?性質(zhì)及其?對內(nèi)部控?制的重大?影響）。?本段內(nèi)容?不影響已?對財務(wù)報?告內(nèi)部控?制發(fā)表的?審計意見?。___?_會計師?事務(wù)所?中國注冊?會計師：?____?（簽名并?蓋章）?（蓋章）?中國注?冊會計師?：___?_（簽名?并蓋章）?___?__市?____?年___?_月__?__日?3否定?意見內(nèi)部?控制審計?報告內(nèi)?部控制審?計報告_?___股?份有限公?司全體股?東：按?照《企業(yè)?內(nèi)部控制?審計指引?》及中國?注冊會計?師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)?則的相關(guān)?要求，我?們審計了?____?股份有限?公司（以?下簡稱_?___公?司）__?__年_?___月?____?日的財務(wù)?報告內(nèi)部?控制的有?效性。［?“一、?企業(yè)對內(nèi)?部控制的?責(zé)任”至?“三、?內(nèi)部控制?的固有局?限性”參?見標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)?部控制審?計報告相?關(guān)段落表?述。］?四、導(dǎo)致?否定意見?的事項(xiàng)?重大缺陷?，是指一?個或多個?控制缺陷?的組合，?可能導(dǎo)致?企業(yè)嚴(yán)重?偏離控制?目標(biāo)。?［指出注?冊會計師?已識別出?的重大缺?陷，并說?明重大缺?陷的性質(zhì)?及其對財?務(wù)報告內(nèi)?部控制的?影響程度?。］有?效的內(nèi)部?控制能夠?為財務(wù)報?告及相關(guān)?信息真實(shí)?完整提供?合理保證?，而上述?重大缺陷?使___?_公司內(nèi)?部控制失?去這一功?能。五?、財務(wù)報?告內(nèi)部控?制審計意?見我們?認(rèn)為，由?于存在上?述重大缺?陷及其對?實(shí)現(xiàn)控制?目標(biāo)的影?響，__?__公司?未能按照?《企業(yè)內(nèi)?部控制基?本規(guī)范》?和相關(guān)規(guī)?定在所有?重大方面?保持有效?的財務(wù)報?告內(nèi)部控?制。六?、非財務(wù)?報告內(nèi)部?控制的重?大缺陷?［參見標(biāo)?準(zhǔn)內(nèi)部控?制審計報?告相關(guān)段?落表述。?］___?_會計師?事務(wù)所中?國注冊會?計師：_?___（?蓋章）（?簽名并蓋?章）中?國注冊會?計師：_?___（?簽名并蓋?章）_?____?市___?_年__?__月_?___日?4無法?表示意見?內(nèi)部控制?審計報告?內(nèi)部控?制審計報?告__?__股份?有限公司?全體股東?：我們?接受委托?，對__?__股份?有限公司?（以下簡?稱___?_公司）?____?年___?_月__?__日的?財務(wù)報告?內(nèi)部控制?進(jìn)行審計?。［刪除?注冊會計?師的責(zé)任?段，“?一、企業(yè)?對內(nèi)部控?制的責(zé)任?”和“?二、內(nèi)部?控制的固?有局限性?”參見標(biāo)?準(zhǔn)內(nèi)部控?制審計報?告相關(guān)段?落表述。?］三、?導(dǎo)致無法?表示意見?的事項(xiàng)?［描述審?計范圍受?到限制的?具體情況?。］四?、財務(wù)報?告內(nèi)部控?制審計意?見由于?審計范圍?受到上述?限制，我?們未能實(shí)?施必要的?審計程序?以獲取發(fā)?表意見所?需的充分?、適當(dāng)證?據(jù)，因此?，我們無?法對__?__公司?財務(wù)報告?內(nèi)部控制?的有效性?發(fā)表意見?。五、?識別的內(nèi)?部控制重?大缺陷（?如在審計?范圍受到?限制前，?執(zhí)行有限?程序未能?識別出重?大缺陷，?則應(yīng)刪除?本段）?重大缺陷?，是指一?個或多個?控制缺陷?的組合，?可能導(dǎo)致?企業(yè)嚴(yán)重?偏離控制?目標(biāo)。?盡管我們?無法對_?___公?司財務(wù)報?告內(nèi)部控?制的有效?性發(fā)表意?見，但在?我們實(shí)施?的有限程?序的過程?中，發(fā)現(xiàn)?了以下重?大缺陷：?［指出?注冊會計?師已識別?出的重大?缺陷，并?說明重大?缺陷的性?質(zhì)及其對?財務(wù)報告?內(nèi)部控制?的影響程?度。］?有效的內(nèi)?部控制能?夠?yàn)樨攧?wù)?報告及相?關(guān)信息真?實(shí)完整提?供合理保?證，而上?述重大缺?陷使__?__公司?內(nèi)部控制?失去這一?功能。?六、非財?務(wù)報告內(nèi)?部控制的?重大缺陷?［參見?標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部?控制審計?報告相關(guān)?段落表述?。］__?__會計?師事務(wù)所?中國注?冊會計師?：___?_（簽名?并蓋章）?（蓋章?）中國注?冊會計師?：___?_（簽?名并蓋章?）內(nèi)控?制度審計?辦法范文?（五）?內(nèi)部控制?審計報告?___?_股份有?限公司全?體股東：?按照《?企業(yè)內(nèi)部?控制審計?指引》及?中國注冊?會計師執(zhí)?業(yè)準(zhǔn)則的?相關(guān)要求?，我們審?計了__?__股份?有限公司?（以下簡?稱___?_公司）?____?年___?_月__?__日的?財務(wù)報告?內(nèi)部控制?的有效性?。一、?企業(yè)對內(nèi)?部控制的?責(zé)任按?照《企業(yè)?內(nèi)部控制?基本規(guī)范?》、企業(yè)?內(nèi)部控制?應(yīng)用指引?的規(guī)定，?建立健全?和有效實(shí)?施內(nèi)部控?制，并評?價其有效?性是企業(yè)?董事會和?經(jīng)其授權(quán)?的經(jīng)理層?的責(zé)任。?二、注?冊會計師?的責(zé)任?我們的責(zé)?任是在實(shí)?施審計工?作的基礎(chǔ)?上，對財?務(wù)報告內(nèi)?部控制的?有效性發(fā)?表審計意?見，并對?發(fā)現(xiàn)的非?財務(wù)報告?內(nèi)部控制?的重大缺?陷進(jìn)行披?露。三?、內(nèi)部控?制的固有?局限性?內(nèi)部控制?具有固有?局限性，?存在不能?防止和發(fā)?現(xiàn)錯報的?可能性。?此外，由?于情況的?變化可能?導(dǎo)致內(nèi)部?控制變得?不恰當(dāng)，?或?qū)刂?政策和程?序遵循的?程度降低?，根據(jù)內(nèi)?部控制審?計結(jié)果推?測未來內(nèi)?部控制的?有效性具?有一定風(fēng)?險。四?、財務(wù)報?告內(nèi)部控?制審計意?見我們?認(rèn)為，_?___公?司按照《?企業(yè)內(nèi)部?控制基本?規(guī)范》和?相關(guān)規(guī)定?在所有重?大方面保?持了有效?的財務(wù)報?告內(nèi)部控?制。五?、非財務(wù)?報告內(nèi)部?控制的重?大缺陷?在內(nèi)部控?制審計過?程中，我?們注意到?____?公司的非?財務(wù)報告?內(nèi)部控制?存在重大?缺陷［描?述該缺陷?的性質(zhì)及?其對實(shí)現(xiàn)?相關(guān)控制?目標(biāo)的影?響程度］?。由于存?在上述重?大缺陷，?我們提醒?本報告使?用者注意?相關(guān)風(fēng)險?。需要指?出的是，?我們并不?對___?_公司的?非財務(wù)報?告內(nèi)部控?制發(fā)表意?見或提供?保證。本?段內(nèi)容不?影響對財?務(wù)報告內(nèi)?部控制有?效性發(fā)表?的審計意?見。_?___會?計師事務(wù)?所中國?注冊會計?師：__?__（簽?名并蓋章?）（蓋?章）中?國注冊會?計師：_?___（?簽名并蓋?章）_?____?市2?帶強(qiáng)調(diào)事?項(xiàng)段的無?保留意見?內(nèi)部控制?審計報告?內(nèi)部控?制審計報?告__?__股份?有限公司?全體股東?：按照?《企業(yè)內(nèi)?部控制審?計指引》?及中國注?冊會計師?執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則?的相關(guān)要?求，我們?審計了_?___股?份有限公?司（以下?簡稱__?__公司?）___?_年__?__月_?___日?的財務(wù)報?告內(nèi)部控?制的有效?性。［“?一、企?業(yè)對內(nèi)部?控制的責(zé)?任”至“?五、非?財務(wù)報告?內(nèi)部控制?的重大缺?陷”參見?標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部?控制審計?報告相關(guān)?段落表述?。］六?、強(qiáng)調(diào)事?項(xiàng)我們?提醒內(nèi)部?控制審計?報告使用?者_(dá)__?_，（描?述強(qiáng)調(diào)事?項(xiàng)的性質(zhì)?及其對內(nèi)?部控制的?重大影響?）。本段?內(nèi)容不影?響已對財?務(wù)報告內(nèi)?部控制發(fā)?表的審計?意見。_?___會?計師事務(wù)?所中國?注冊會計?師：__?__（簽?名并蓋章?）（蓋?章）中?國注冊會?計師：_?___（?簽名并蓋?章）_?____?市3?否定意見?內(nèi)部控制?審計報告?內(nèi)部控?制審計報?告___?_股份有?限公司全?體股東：?按照《?企業(yè)內(nèi)部?控制審計?指引》及?中國注冊?會計師執(zhí)?業(yè)準(zhǔn)則的?相關(guān)要求?，我們審?計了__?__股份?有限公司?（以下簡?稱___?_公司）?____?年___?_月__?__日的?財務(wù)報告?內(nèi)部控制?的有效性?。［“?一、企業(yè)?對內(nèi)部控?制的責(zé)任?”至“?三、內(nèi)部?控制的固?有局限性?”參見標(biāo)?準(zhǔn)內(nèi)部控?制審計報?告相關(guān)段?落表述。?］四、?導(dǎo)致否定?意見的事?項(xiàng)重大?缺陷，是?指一個或?多個控制?缺陷的組?合，可能?導(dǎo)致企業(yè)?嚴(yán)重偏離?控制目標(biāo)?。［指?出注冊會?計師已識?別出的重?大缺陷，?并說明重?大缺陷的?性質(zhì)及其?對財務(wù)報?告內(nèi)部控?制的影響?程度。］?有效的?內(nèi)部控制?能夠?yàn)樨?務(wù)報告及?相關(guān)信息?真實(shí)完整?提供合理?保證，而?上述重大?缺陷使_?___公?司內(nèi)部控?制失去這?一功能。?五、財?務(wù)報告內(nèi)?部控制審?計意見?我們認(rèn)為?，由于存?在上述重?大缺陷及?其對實(shí)現(xiàn)?控制目標(biāo)?的影響，?____?公司未能?按照《企?業(yè)內(nèi)部控?制基本規(guī)?范》和相?關(guān)規(guī)定在?所有重大?方面保持?有效的財?務(wù)報告內(nèi)?部控制。?六、非?財務(wù)報告?內(nèi)部控制?的重大缺?陷［參?見標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)?部控制審?計報告相?關(guān)段落表?述。］_?___會?計師事務(wù)?所中國注?冊會計師?：___?_（蓋章?）（簽名?并蓋章）?中國注?冊會計師?：___?_（簽名?并蓋章）?___?__市_?___年?____?月___?_日4?無法表示?意見內(nèi)部?控制審計?報告內(nèi)?部控制審?計報告?____?股份有限?公司全體?股東：?我們接受?委托，對?____?股份有限?公司（以?下簡稱_?___公?司）__?__年_?___月?____?日的財務(wù)?報告內(nèi)部?控制進(jìn)行?審計。［?刪除注冊?會計師的?責(zé)任段，?“一、?企業(yè)對內(nèi)?部控制的?責(zé)任”和?“二、?內(nèi)部控制?的固有局?限性”參?見標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)?部控制審?計報告相?關(guān)段落表?述。］?三、導(dǎo)致?無法表示?意見的事?項(xiàng)［描?述審計范?圍受到限?制的具體?情況。］?四、財?務(wù)報告內(nèi)?部控制審?計意見?由于審計?范圍受到?上述限制?，我們未?能實(shí)施必?要的審計?程序以獲?取發(fā)表意?見所需的?充分、適?當(dāng)證據(jù)，?因此，我?們無法對?____?公司財務(wù)?報告內(nèi)部?控制的有?效性發(fā)表?意見。?五、識別?的內(nèi)部控?制重大缺?陷（如在?審計范圍?受到限制?前，執(zhí)行?有限程序?未能識別?出重大缺?陷，則應(yīng)?刪除本段?）重大?缺陷，是?指一個或?多個控制?缺陷的組?合，可能?導(dǎo)致企業(yè)?嚴(yán)重偏離?控制目標(biāo)?。盡管?我們無法?對___?_公司財?務(wù)報告內(nèi)?部控制的?有效性發(fā)?表意見，?但在我們?實(shí)施的有?限程序的?過程中，?發(fā)現(xiàn)了以?下重大缺?陷：［?指出注冊?會計師已?識別出的?重大缺陷?，并說明?重大缺陷?的性質(zhì)及?其對財務(wù)?報告內(nèi)部?控制的影?響程度。?］有效?的內(nèi)部控?制能夠?yàn)?財務(wù)報告?及相關(guān)信?息真實(shí)完?整提供合?理保證，?而上述重?大缺陷使?____?公司內(nèi)部?控制失去?這一功能?。六、?非財務(wù)報?告內(nèi)部控?制的重大?缺陷［?參見標(biāo)準(zhǔn)?內(nèi)部控制?審計報告?相關(guān)段落?表述。］?____?會計師事?務(wù)所中?國注冊會?計師：_?___（?簽名并蓋?章）（?蓋章）中?國注冊會?計師：_?___?（簽名并?蓋章）?內(nèi)控制度?審計辦法?范文（六?）內(nèi)部?控制審計?報告天?健正信審?（___?_）專字?第020?5___?_號廈?門三維絲?環(huán)保股份?有限公司?全體股東?：我們?接受委托?，審計了?后附的廈?門三維絲?環(huán)保股份?有限公司?（以下簡?稱三維絲?環(huán)保公?司）董事?會對截至?____?年___?_月__?__日止?與財務(wù)報?表相關(guān)的?內(nèi)部控制?有效性的?認(rèn)定。?按照《企?業(yè)內(nèi)部控?制基本規(guī)?范》（財?會[__?__]_?___號?）的要求?建立健全?內(nèi)部控制?制度并?保持其有?效性是三?維絲環(huán)保?公司的責(zé)?任。我?們的責(zé)任?是對三維?絲環(huán)保公?司與財務(wù)?報表相關(guān)?的內(nèi)部控?制的有效?性發(fā)表審?計意見?。我們?按照《中?國注冊會?計師其他?鑒證業(yè)務(wù)?準(zhǔn)則第3?1___?_號—?dú)v?史財務(wù)信?息審計或?審閱以?外的鑒證?業(yè)務(wù)》的?規(guī)定執(zhí)行?了審計業(yè)?務(wù)。該準(zhǔn)?則要求我?們計劃和?實(shí)施審計?工作，以?對三維?絲環(huán)保公?司截至_?___年?____?月___?_日止與?財務(wù)報表?相關(guān)的內(nèi)?部控制有?效性認(rèn)定?是否不?存在重大?錯報獲取?合理保證?。在審計?過程中，?我們實(shí)施?了包括了?解、測試?和評價內(nèi)?部控制?設(shè)計的合?理性和執(zhí)?行的有效?性，以及?我們認(rèn)為?必要的其?他程序。?我們相信?，我們的?審計工?作為發(fā)表?意見提供?了合理的?保證。?內(nèi)部控制?具有固有?限制，存?在由于錯?誤或舞弊?而導(dǎo)致錯?報發(fā)生和?未被發(fā)現(xiàn)?的可能?性。此外?，由于情?況的變化?可能導(dǎo)致?內(nèi)部控制?變得不恰?當(dāng)，或降?低對控制?政策和程?序遵循?的程度，?根據(jù)內(nèi)部?控制評價?結(jié)果推測?未來內(nèi)部?控制有效?性具有一?定的風(fēng)險?。我們?認(rèn)為，三?維絲環(huán)保?公司按照?《企業(yè)內(nèi)?部控制基?本規(guī)范》?（財會[?____?]___?_號）于?截至_?___年?____?月___?_日止在?所有重大?方面保持?了與財務(wù)?報表相關(guān)?的有效的?內(nèi)部控制?。中國?注冊會計?師：周俊?超天健?正信會計?師事務(wù)所?有限公司?中國·?北京中國?注冊會計?師：連益?民報告?日期：_?___年?____?月___?_日廈?門三維絲?環(huán)保股份?有限公司?____?年度內(nèi)部?控制的自?我評價報?告廈門?三維絲環(huán)?保股份有?限公司（?以下簡稱?“本公司?”、“公?司”）根?據(jù)《公司?法》、《?證券法?》、《會?計法》及?《企業(yè)內(nèi)?部控制基?本規(guī)范》?、《深圳?證券交易?所上市公?司內(nèi)部控?制指引》?等相關(guān)法?律法規(guī)及?相關(guān)文件?的要求，?針對自身?特點(diǎn)，加?強(qiáng)與規(guī)范?了企業(yè)內(nèi)?部控制，?并根據(jù)中?國證監(jiān)會?廈門監(jiān)管?局的指導(dǎo)?意見，進(jìn)?一步完善?了內(nèi)部控?制制度。?通過有效?的內(nèi)部控?制，公司?合理保證?了經(jīng)營管?理的合法?合規(guī)與資?產(chǎn)安全，?確保了財?務(wù)報告及?相關(guān)信息?的真實(shí)完?整，提高?了經(jīng)營效?率與效果?，促進(jìn)了?公司發(fā)展?戰(zhàn)略的穩(wěn)?步實(shí)現(xiàn)。?現(xiàn)對公司?____?年內(nèi)部控?制體系建?設(shè)以及截?止___?_年__?__月_?___日?的內(nèi)控執(zhí)?行情況闡?述與評價?如下：?一、公司?基本情況?廈門三?維絲環(huán)保?股份有限?公司前身?為成立于?____?年___?_月的廈?門三維絲?環(huán)保工業(yè)?有限公司?（“三?維絲有限?”），_?___年?____?月三維絲?有限整體?變更為股?份有限公?司。公司?經(jīng)營范圍?為：生產(chǎn)?、加工、?批發(fā)、零?售空氣過?濾材料、?液體過濾?材料、袋?式除塵器?配件和環(huán)?保器材；?環(huán)保工程?技術(shù)研發(fā)?、服務(wù)和?咨詢；生?產(chǎn)、批發(fā)?、零售工?業(yè)用紡織?品；經(jīng)營?本企業(yè)自?產(chǎn)產(chǎn)品的?出口業(yè)務(wù)?和本企業(yè)?所需的機(jī)?械設(shè)備、?零配件、?原輔材料?的進(jìn)口業(yè)?務(wù)，但國?家限定公?司經(jīng)營或?禁止進(jìn)出?口的商品?和技術(shù)除?外。公司?主營產(chǎn)品?為：袋式?除塵器所?需的高性?能高溫濾?料，包括?濾氈系列?和濾袋系?列。經(jīng)?中國證券?監(jiān)督管理?委員會證?監(jiān)許可[?____?]___?_核準(zhǔn)，?公司于_?___年?____?月首次公?開發(fā)行人?民幣普?通股（a?股）股票?1，__?__萬股?，發(fā)行后?總股本5?，___?_萬股。?公司股票?于___?_年__?__月_?___日?起在深圳?證券交易?所創(chuàng)業(yè)板?上市交易?，股票代?碼為30?0056?。二、?公司內(nèi)部?控制綜述?建立健?全并有效?實(shí)施內(nèi)部?控制是本?公司董事?會及管理?層的責(zé)任?。本公司?內(nèi)部控制?的目標(biāo)是?合理保證?企業(yè)經(jīng)營?管理合法?合規(guī)、資?產(chǎn)安全、?財務(wù)報告?及相關(guān)信?息真實(shí)完?整，提高?經(jīng)營效率?和效果，?促進(jìn)企業(yè)?實(shí)現(xiàn)發(fā)展?戰(zhàn)略。?公司建立?與實(shí)施內(nèi)?部控制，?遵循下列?原則。全?面性原則?、重要性?原則、適?應(yīng)性原則?、成本效?益原則、?相互牽制?原則、協(xié)?調(diào)配合原?則。由?于內(nèi)部控?制存在固?有局限性?，故僅能?對達(dá)到上?述目標(biāo)提?供合理保?證；而且?，內(nèi)部控?制的有效?性亦可能?隨公司內(nèi)?、外部環(huán)?境及經(jīng)營?情況的改?變而改變?。公司內(nèi)?部控制設(shè)?有檢查監(jiān)?督機(jī)制，?內(nèi)控缺陷?一經(jīng)識別?，本公司?將立即采?取整改措?施。三?、公司內(nèi)?部控制評?估（一?）內(nèi)部環(huán)?境1、?治理結(jié)構(gòu)?公司按?《中華人?民共和國?公司法》?（以下簡?稱《公司?法》）、?《中華人?民共和國?證券法》?（以下?簡稱《證?券法》）?、《上市?公司章程?指引》等?法律法規(guī)?的要求，?建立起規(guī)?范的公司?治理結(jié)構(gòu)?和議事規(guī)?則，明確?了決策、?執(zhí)行、監(jiān)?督等方面?的職責(zé)權(quán)?限，公司?法人治理?結(jié)構(gòu)健全?，形成了?科學(xué)有效?的職責(zé)分?工和制衡?機(jī)制。?股東大會?是公司的?最高權(quán)力?機(jī)構(gòu)，公?司董事會?負(fù)責(zé)內(nèi)部?控制的建?立健全和?有效實(shí)施?，監(jiān)事會?對董事會?建立與實(shí)?施內(nèi)部控?制進(jìn)行監(jiān)?督，經(jīng)理?層負(fù)責(zé)組?織領(lǐng)導(dǎo)企?業(yè)內(nèi)部控?制的日常?運(yùn)行。董?事會下設(shè)?董事會秘?書負(fù)責(zé)處?理董事會?日常事務(wù)?，董事會?內(nèi)部按照?功能分別?設(shè)立了審?計委員?會、戰(zhàn)略?委員會、?提名、薪?酬與考核?委員會三?個專門委?員會，除?戰(zhàn)略委員?會由公司?董事長擔(dān)?任主任委?員外，其?他三個委?員會均由?獨(dú)立董事?任主任委?員?？?經(jīng)理對董?事會負(fù)責(zé)?，通過指?揮、協(xié)調(diào)?、管理、?監(jiān)督各職?能部門行?使經(jīng)營管?理權(quán)力，?保證公司?的正常經(jīng)?營運(yùn)轉(zhuǎn)。?各職能部?門實(shí)施具?體生產(chǎn)經(jīng)?營業(yè)務(wù)，?管理公司?日常事務(wù)?。___?_年度，?公司對公?司層面及?重要業(yè)務(wù)?流程的內(nèi)?部控制進(jìn)?行了評估?，進(jìn)一步?完善了內(nèi)?部控制文?檔，對識?別出的缺?陷進(jìn)行了?整改。根?據(jù)公司發(fā)?展需要，?____?年公司重?新修訂了?《信息披?露制度》?、《募集?資金管理?制度》、?《總經(jīng)理?工作細(xì)則?》、《獨(dú)?立董事和?審計委員?會年報工?作制度》?等制度，?并新建立?了《年報?信息披露?重大差錯?責(zé)任追究?制度》、?《外匯套?期保值管?理制度》?、《對外?信息報送?和使用管?理制度》?、《突發(fā)?事件危機(jī)?處理應(yīng)急?制度》、?《內(nèi)幕信?息知情人?登記制度?》等制度?。原有制?度的修訂?及新制度?的建立實(shí)?施，健全?了內(nèi)部控?制體系，?有效提高?了公司的?治理水平?。目前公?司主要規(guī)?章制度包?括：《公?司章程》?、《股東?大會議事?規(guī)則》、?《董事會?議事規(guī)則?》、《?獨(dú)立董事?工作細(xì)則?》《監(jiān)事?會議事規(guī)?則》、《?、關(guān)聯(lián)交?易決策制?度》《、?對外擔(dān)保?管理辦法?》、《募?集資金使?用管理制?度》《對?外投資管?理制度》?、《會計?內(nèi)部控制?制度》、?《董事會?戰(zhàn)略委員?會、工作?細(xì)則》、?《董事會?審計委員?會工作細(xì)?則》、《?董事會提?名委員會?工作細(xì)則?》、《董?事會薪酬?與考核委?員會工作?細(xì)則》、?《總經(jīng)理?工作細(xì)則?》、《董?事會秘書?工作細(xì)則?》、《內(nèi)?部審計制?度》、《?投資者關(guān)?系管理制?度》、《?信息披露?管理制度?》、《年?報信息披?露重大差?錯責(zé)任追?究制度》?、《內(nèi)幕?信息知情?人報備制?度》等，?這些制度?的建立，?為公司內(nèi)?部控制創(chuàng)?造了良好?的制度環(huán)?境。2?、機(jī)構(gòu)設(shè)?置及權(quán)責(zé)?分配公司?根據(jù)自身?業(yè)務(wù)特點(diǎn)?和內(nèi)部控?制要求設(shè)?置了內(nèi)部?組織機(jī)構(gòu)?，明確了?各自的職?責(zé)權(quán)限，?將權(quán)利與?責(zé)任落實(shí)?到了各責(zé)?任部門，?形成科學(xué)?有效的職?責(zé)分工和?制衡機(jī)制?。公司組?織結(jié)構(gòu)如?下：3?、內(nèi)部審?計公司?在董事會?審計委員?會下設(shè)立?了獨(dú)立的?審計部，?并配備了?____?名專職人?員獨(dú)立開?展工作，?并加強(qiáng)?內(nèi)部審計?監(jiān)督工作?并負(fù)責(zé)對?內(nèi)部控制?的有效性?進(jìn)行監(jiān)督?檢查。公?司審計辦?公室對監(jiān)?督檢查中?發(fā)現(xiàn)的內(nèi)?部控制缺?陷，按照?內(nèi)部審計?工作程序?進(jìn)行報告?；對監(jiān)督?檢查中發(fā)?現(xiàn)的內(nèi)部?控制重大?缺陷，有?權(quán)直接向?董事會及?其審計委?員會、監(jiān)?事會報告?。4、?人力資源?政策公?司根據(jù)“?知人善用?、尊重培?養(yǎng)、造就?高素質(zhì)團(tuán)?隊”的人?才培育戰(zhàn)?略，制定?和實(shí)施有?利于可持?續(xù)發(fā)展?的人力資?源政策，?包括《管?理人員薪?酬與考核?規(guī)定》、?《生產(chǎn)（?針刺、后?處理）人?員考核規(guī)?定》、《?生產(chǎn)（制?袋）人員?考核規(guī)定?》等制度?。公司?始終將職?業(yè)道德修?養(yǎng)和專業(yè)?勝任能力?作為選拔?和聘用員?工的重要?標(biāo)準(zhǔn)，通?過各種內(nèi)?部培訓(xùn)?、外部拓?展訓(xùn)練等?方式，切?實(shí)加強(qiáng)員?工培訓(xùn)和?繼續(xù)教育?，不斷提?升員工專?業(yè)素質(zhì)和?綜合素質(zhì)?。公司上?市后，無?論硬件環(huán)?境、人文?環(huán)境還是?市場環(huán)境?均發(fā)生了?重大的變?化，新的?環(huán)境對公?司的誠信?和價值觀?提出新的?要求，“?德、才、?容”仍然?是對人才?的最基本?的要求，?公司上市?后還要求?人才具備?高度的責(zé)?任感和責(zé)?任心，能?夠承擔(dān)更?多的責(zé)任?，樹立公?司員工高?素質(zhì)的形?象。5?、企業(yè)文?化公司?十分重視?加強(qiáng)企業(yè)?文化建設(shè)?，把“積?跬步以至?千里、積?小流已成?江海。盡?心盡力，?服務(wù)環(huán)境?”作為經(jīng)?營理念；?把“為凈?化地球環(huán)?境提供堅?實(shí)保障，?把客戶和?社會的利?益和人類?的健康安?全放在最?為重要的?位置；以?防護(hù)人居?環(huán)境遠(yuǎn)離?煙氣粉塵?危害為己?任，盡心?盡力，服?務(wù)環(huán)境”?作為愿景?使命；把?“以高新?技術(shù)和卓?越經(jīng)營管?理模式為?驅(qū)動力，?使公司成?為環(huán)保、?高溫濾料?產(chǎn)品研發(fā)?和生產(chǎn)的?領(lǐng)導(dǎo)者，?在服務(wù)社?會的同時?為股東和?利益相關(guān)?者帶來較?高的經(jīng)濟(jì)?和社會效?益”作為?服務(wù)宗旨?。公司?始終認(rèn)為?員工的潛?質(zhì)和進(jìn)步?就是公司?發(fā)展的希?望和動力?所在，為?了保證員?工能最大?限度地發(fā)?揮能力，?公司創(chuàng)立?了具有以?下特征的?公司價值?觀及組織?文化：?（1）不?斷為客戶?創(chuàng)造價值?并贏得客?戶尊敬是?檢驗(yàn)公司?經(jīng)營管理?團(tuán)隊績效?的試金石?；（2）?積極鼓勵?員工創(chuàng)新?，把創(chuàng)新?作為企業(yè)?發(fā)展的動?力；持續(xù)?創(chuàng)造成為?真正的學(xué)?習(xí)型組織?；（3）?注重員工?的價值，?尊重知識?、尊重人?才，努力?為所有的?員工創(chuàng)造?方便、舒?適的工作?環(huán)境和發(fā)?展空間、?公平和公?正的競爭?環(huán)境；（?4）人盡?其才，讓?個人的成?長終匯成?組織的成?長；重視?成果的分?享，升遷?賞罰來自?切實(shí)的評?估；（5?）提倡團(tuán)?隊協(xié)作，?大力弘揚(yáng)?團(tuán)隊精神?；倡導(dǎo)相?信合作伙?伴，讓團(tuán)?隊更緊密?、更有力?量。努?力構(gòu)建一?支誠實(shí)守?信、愛崗?敬業(yè)、開?拓創(chuàng)新和?團(tuán)隊協(xié)作?的員工隊?伍，以創(chuàng)?造良好的?內(nèi)部控制?文化氛圍?。誠信和?道德價值?觀念是控?制環(huán)境的?重要組成?部分，影?響到公司?重要業(yè)務(wù)?流程的設(shè)?計和運(yùn)行?。本公?司一貫重?視這方面?氛圍的營?造和保持?，建立了?一系列內(nèi)?部管理規(guī)?范，并通?過有效的?考核獎懲?制度和高?層管理人?員的身體?力行，使?這些內(nèi)部?規(guī)范多渠?道、全方?位地得到?有效地落?實(shí)。另外?，公司不?定期對員?工開展關(guān)?于職業(yè)道?德教育的?培訓(xùn)，以?提高員工?價值觀的?統(tǒng)一性。?公司不?斷加強(qiáng)法?制教育，?增強(qiáng)董事?、監(jiān)事、?經(jīng)理及其?他高級管?理人員和?員工的法?制觀念，?嚴(yán)格依法?決策、依?法辦事、?依法監(jiān)督?，建立健?全法律顧?問制度和?重大法律?糾紛案件?備案制度?。（二?）風(fēng)險評?估公司?董事會根?據(jù)設(shè)定的?控制目標(biāo)?，全面系?統(tǒng)持續(xù)地?收集相關(guān)?信息，結(jié)?合實(shí)際情?況確定相?應(yīng)的風(fēng)險?承受度，?定期進(jìn)行?風(fēng)險評估?，準(zhǔn)確識?別與實(shí)現(xiàn)?控制目標(biāo)?相關(guān)的內(nèi)?部風(fēng)險和?外部風(fēng)險?。公司根?據(jù)風(fēng)險識?別和風(fēng)險?分析的結(jié)?果，結(jié)合?風(fēng)險承受?度，權(quán)衡?風(fēng)險與收?益，確定?了各類風(fēng)?險的應(yīng)對?策略。同?時，公司?根據(jù)董事?、經(jīng)理及?其他高級?管理人員?、關(guān)鍵崗?位員工的?風(fēng)險偏好?，采取適?當(dāng)有效的?控制措施?，避免因?個人風(fēng)險?偏好給企?業(yè)經(jīng)營帶?來重大損?失。同時?綜合運(yùn)用?風(fēng)險規(guī)避?、風(fēng)險降?低、風(fēng)險?分擔(dān)和風(fēng)?險承受等?風(fēng)險應(yīng)對?策略，實(shí)?現(xiàn)對風(fēng)險?的有效控?制。（?三）控制?活動公?司結(jié)合風(fēng)?險評估結(jié)?果，通過?手工控制?與自動控?制、預(yù)防?性控制與?發(fā)現(xiàn)性控?制相結(jié)合?的方法，?運(yùn)用相應(yīng)?的控制措?施，將風(fēng)?險控制在?可承受度?之內(nèi)。?1、不相?容職務(wù)的?分離控制?。公司全?面系統(tǒng)地?分析、梳?理了所有?業(yè)務(wù)流程?中所涉及?的不相容?職務(wù)，實(shí)?施了相應(yīng)?的分離措?施，形成?相對合理?的各司其?職、各負(fù)?其責(zé)、相?互制約的?工作機(jī)制?。2、?授權(quán)審批?控制。公?司根據(jù)常?規(guī)授權(quán)和?特別授權(quán)?的規(guī)定，?明確了各?崗位辦理?業(yè)務(wù)和事?項(xiàng)的權(quán)?限范圍、?審批程序?和相應(yīng)責(zé)?任。公司?各級管理?人員均在?授權(quán)范圍?內(nèi)行使職?權(quán)和承擔(dān)?責(zé)任。公?司對于重?大的業(yè)務(wù)?和事項(xiàng)，?實(shí)行集體?決策制度?，任何個?人不得單?獨(dú)進(jìn)行決?策或者擅?自改變集?體決策。?3、會?計系統(tǒng)控?制。公司?嚴(yán)格執(zhí)行?國家統(tǒng)一?的會計準(zhǔn)?則制度，?加強(qiáng)會計?基礎(chǔ)工作?，明確會?計憑證?、會計賬?簿和財務(wù)?會計報告?的處理程?序，保證?會計資料?真實(shí)完整?。公司依?法設(shè)置會?計機(jī)構(gòu)，?配備了會?計從業(yè)人?員，從事?會計工作?的人員全?部取得了?會計從業(yè)?資格證書?。4、?財產(chǎn)保護(hù)?控制。公?司建立了?財產(chǎn)日常?管理制度?和定期清?查制度，?采取財產(chǎn)?記錄、實(shí)?物保管、?定期盤點(diǎn)?、賬實(shí)核?對等措施?，確保財?產(chǎn)安全。?5、預(yù)?算控制。?公司實(shí)施?全面預(yù)算?管理制度?，明確各?責(zé)任單位?在預(yù)算管?理中的職?責(zé)權(quán)限，?規(guī)范預(yù)算?的編制、?審定、下?達(dá)和執(zhí)行?程序，強(qiáng)?化預(yù)算約?束。6?、運(yùn)營分?析控制。?公司建立?了運(yùn)營情?況分析制?度，經(jīng)理?層綜合運(yùn)?用生產(chǎn)、?購銷、投?資、籌?資、財務(wù)?等方面的?信息，通?過因素分?析、對比?分析、趨?勢分析等?方法，定?期開展運(yùn)?營情況分?析，發(fā)現(xiàn)?存在的問?題，及時?查明原因?并加以改?進(jìn)。7?、績效考?評。公司?建立和實(shí)?施了績效?考評制度?，科學(xué)設(shè)?置考核指?標(biāo)體系，?對企業(yè)內(nèi)?部各責(zé)任?單位和?全體員工?的業(yè)績進(jìn)?行定期考?核和客觀