第30頁(yè)共30頁(yè)公司無(wú)形?資產(chǎn)內(nèi)控?管理制度?1總則?1.1?目的為?規(guī)范寶豐?集團(tuán)及各?公司無(wú)形?資產(chǎn)的管?理，明確?職責(zé)權(quán)限?，提高經(jīng)?營(yíng)決策質(zhì)?量，維護(hù)?公司權(quán)益?，防止無(wú)?形資產(chǎn)流?失，提高?無(wú)形資產(chǎn)?的經(jīng)濟(jì)效?益和社會(huì)?效益，特?制定本制?度。1?.2適用?范圍本?制度適用?于寶豐集?團(tuán)及各公?司無(wú)形資?產(chǎn)的管理?。1.?3定義?本制度所?稱無(wú)形資?產(chǎn)是指寶?豐集團(tuán)擁?有或者控?制的沒(méi)有?實(shí)物形態(tài)?的可辨認(rèn)?的非貨幣?性資產(chǎn)，?通常包括?專利權(quán)、?非專利技?術(shù)、商標(biāo)?權(quán)、著作?權(quán)、特許?權(quán)、土地?使用權(quán)等?。1.?4職責(zé)?無(wú)形資產(chǎn)?作為寶豐?集團(tuán)及各?公司的重?要組成部?分，實(shí)行?“統(tǒng)一領(lǐng)?導(dǎo)、歸口?管理、分?級(jí)負(fù)責(zé)、?分任到人?”的管理?體制。?2管理內(nèi)?容2.?1無(wú)形資?產(chǎn)取得與?驗(yàn)收負(fù)?責(zé)人審核?簽字確認(rèn)?后，交財(cái)?務(wù)管理中?心、法務(wù)?部進(jìn)行審?核。采?購(gòu)部門?根據(jù)批準(zhǔn)?的“無(wú)形?資產(chǎn)采購(gòu)?申請(qǐng)表”?進(jìn)行采購(gòu)?。產(chǎn)管?理部等相?關(guān)人員共?同進(jìn)行。?一式三?聯(lián)，與采?購(gòu)合同或?采購(gòu)訂單?核對(duì)一致?后，由信?息部、使?用部門和?供貨商分?別簽字確?認(rèn)，并由?三方分別?歸檔保存?。部門?，雙方確?認(rèn)簽字。?管理部?存檔保存?并依此作?為無(wú)形資?產(chǎn)轉(zhuǎn)入的?依據(jù)，一?聯(lián)交給財(cái)?務(wù)管理中?心做賬務(wù)?處理。?有關(guān)合同?協(xié)議等法?律文件，?必要時(shí)應(yīng)?聽(tīng)取專業(yè)?人員或法?律顧問(wèn)的?意見(jiàn)。?晰產(chǎn)權(quán)關(guān)?系。填?制“無(wú)形?資產(chǎn)移交?單”后移?交使用部?門使用。?使用權(quán)?的有效證?明文件。?除已經(jīng)確?定認(rèn)為投?資性房地?產(chǎn)的土地?使用權(quán)外?，在尚未?開(kāi)發(fā)或建?造自用項(xiàng)?目前，應(yīng)?當(dāng)根據(jù)合?同協(xié)議、?土地使用?權(quán)證辦理?無(wú)形資產(chǎn)?的驗(yàn)收手?續(xù)。換?、外企無(wú)?償劃撥轉(zhuǎn)?入以及以?其他方式?取得的無(wú)?形資產(chǎn)均?應(yīng)辦理相?應(yīng)的驗(yàn)收?手續(xù)。?臺(tái)賬。?2.2無(wú)?形資產(chǎn)使?用與監(jiān)督?審批程?序，經(jīng)審?批通過(guò)并?簽署有關(guān)?協(xié)議后方?可使用。?證，并?提出審核?意見(jiàn)，審?核后報(bào)相?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審?批。保?密等相關(guān)?協(xié)議獲取?使用，資?產(chǎn)管理部?和財(cái)務(wù)部?門及相關(guān)?部門要對(duì)?無(wú)形資產(chǎn)?使用情況?進(jìn)行登記?、造冊(cè)，?沒(méi)有通過(guò)?審批的則?返還申請(qǐng)?材料。?及分析說(shuō)?明，為制?定集團(tuán)發(fā)?展規(guī)劃及?編制集團(tuán)?財(cái)務(wù)預(yù)算?提供決策?依據(jù)。?量，發(fā)揮?最大效益?。法維?護(hù)集團(tuán)無(wú)?形資產(chǎn)的?安全與完?整。管?部門的領(lǐng)?導(dǎo)和直接?責(zé)任人追?究責(zé)任。?反應(yīng)、?不報(bào)告、?不提出建?議、不采?取相應(yīng)管?理措施的?。批準(zhǔn)?產(chǎn)權(quán)變動(dòng)?，造成嚴(yán)?重后果的?。請(qǐng)示?相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?，依法追?究主管領(lǐng)?導(dǎo)和直接?責(zé)任人員?的責(zé)任。?產(chǎn)收益?的。和?獎(jiǎng)勵(lì)。?異進(jìn)行及?時(shí)分析與?調(diào)整。?2.3無(wú)?形資產(chǎn)處?置與轉(zhuǎn)移?未經(jīng)批?準(zhǔn)不得自?行處置。?應(yīng)填制?“無(wú)形資?產(chǎn)報(bào)廢單?”經(jīng)資產(chǎn)?管理部或?授權(quán)部門?批準(zhǔn)后對(duì)?該無(wú)形資?產(chǎn)進(jìn)行?報(bào)廢處理?。申請(qǐng)?，注__?__廢理?由、估計(jì)?清理費(fèi)用?和可回收?殘值、預(yù)?計(jì)出售價(jià)?值等。資?產(chǎn)管理部?____?有關(guān)部門?進(jìn)行技術(shù)?鑒定并提?出處理意?見(jiàn)，按規(guī)?定程序?qū)?批后進(jìn)行?處置。?列明該項(xiàng)?無(wú)形資產(chǎn)?的原價(jià)、?已提折舊?、預(yù)計(jì)使?用年限、?已使用年?限、預(yù)計(jì)?出售價(jià)格?或轉(zhuǎn)讓價(jià)?格等，報(bào)?經(jīng)集團(tuán)授?權(quán)部門或?人員批準(zhǔn)?后予以出?售或轉(zhuǎn)讓?。機(jī)構(gòu)?進(jìn)行資產(chǎn)?評(píng)估。?進(jìn)行技術(shù)?鑒定，督?促相關(guān)人?員辦理無(wú)?形資產(chǎn)的?產(chǎn)權(quán)確認(rèn)?手續(xù)。?經(jīng)批準(zhǔn)后?予以辦理?，并簽訂?合同，對(duì)?無(wú)形資產(chǎn)?出租、出?借期間所?發(fā)生的維?護(hù)保全費(fèi)?用、稅費(fèi)?、租金、?歸還期限?等相關(guān)事?項(xiàng)予以約?定。確?無(wú)形資產(chǎn)?的名稱、?編號(hào)、調(diào)?撥時(shí)間等?，送資產(chǎn)?管理部_?___批?準(zhǔn)并提出?處理意見(jiàn)?，報(bào)相關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)審核?批準(zhǔn)后調(diào)?撥或轉(zhuǎn)讓?。建立?健全集團(tuán)?無(wú)形資產(chǎn)?產(chǎn)權(quán)登記?檔案，掌?握其變動(dòng)?情況。?形資產(chǎn)進(jìn)?行盤點(diǎn)清?查，如發(fā)?現(xiàn)遺失、?損壞、賬?實(shí)不符時(shí)?，應(yīng)及時(shí)?查明原因?，辦理有?關(guān)手續(xù)，?并對(duì)相關(guān)?責(zé)任人進(jìn)?行處理。?責(zé)本部?門的點(diǎn)計(jì)?數(shù)量，填?寫實(shí)盤數(shù)?量及差異?原因，并?出具盤點(diǎn)?表?！稛o(wú)?形資產(chǎn)?表》一式?三份，經(jīng)?審核后資?產(chǎn)管理部?或指定部?門、使用?部門、財(cái)?務(wù)管理?中心各存?一份。?報(bào)告，并?對(duì)盤點(diǎn)存?在的問(wèn)題?進(jìn)行處理?和追蹤。?3監(jiān)督?檢查4?附件3?.1《申?購(gòu)單》?3.2《?驗(yàn)收單》?3.3?《無(wú)形資?產(chǎn)盤點(diǎn)表?》5執(zhí)?行及解釋?權(quán)限4?.1本制?度由資產(chǎn)?管理部負(fù)?責(zé)解釋、?修訂。?4.2本?制度自下?發(fā)之日起?執(zhí)行。?公司無(wú)形?資產(chǎn)內(nèi)控?管理制度?（二）?1目的?為加強(qiáng)公?司固定資?產(chǎn)、無(wú)形?資產(chǎn)管理?，明確各?部職責(zé)，?保證資產(chǎn)?的完整，?依據(jù)相關(guān)?法規(guī)，特?制定本制?度。2范?圍本制?度適用于?公司本部?各基層單?位、機(jī)關(guān)?部室及分?公司、全?資子公司?。3引用?文件3?.1《中?華人民共?和國(guó)會(huì)計(jì)?法》4管?理內(nèi)容?4.1范?圍4.?1.1本?制度所稱?的固定資?產(chǎn)是指使?用壽命超?過(guò)一年的?建筑物、?機(jī)器、機(jī)?械、運(yùn)輸?工具以及?其他與生?產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)有關(guān)的?設(shè)備、器?具、工具?等。4?.1.2?無(wú)形資產(chǎn)?是指企業(yè)?擁有或控?制的沒(méi)有?實(shí)物形態(tài)?的可辨認(rèn)?的非貨幣?性資產(chǎn)，?包括土地?、軟件、?商譽(yù)、專?利權(quán)、非?專利技術(shù)?、特許權(quán)?等。4?.2管理?機(jī)構(gòu)4?.2.1?財(cái)務(wù)部為?固定資產(chǎn)?、無(wú)形資?產(chǎn)的核算?部門，執(zhí)?行《企業(yè)?會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?》《財(cái)務(wù)?核算管理?制度》。?財(cái)務(wù)部對(duì)?固定資產(chǎn)?、無(wú)形資?產(chǎn)計(jì)提折?舊或攤銷?；對(duì)固定?資產(chǎn)、無(wú)?形資產(chǎn)的?增減變動(dòng)?及時(shí)進(jìn)行?賬務(wù)處理?；財(cái)務(wù)部?組織資產(chǎn)?具體管理?部門每年?對(duì)資產(chǎn)進(jìn)?行一次清?查，并匯?總編制清?查報(bào)告。?4.2?.2工程?部負(fù)責(zé)房?屋、建筑?物、土地?等資產(chǎn)的?管理。?4.2.?3設(shè)備部?負(fù)責(zé)機(jī)器?、機(jī)械、?運(yùn)輸工具?、設(shè)備（?電算設(shè)備?除外）、?器具、工?具等資產(chǎn)?的管理。?4.2?.4綜合?部負(fù)責(zé)電?算設(shè)備、?軟件等資?產(chǎn)的管理?。4.?2.5各?具體管理?部門應(yīng)設(shè)?置資產(chǎn)實(shí)?物臺(tái)賬，?對(duì)資產(chǎn)的?使用應(yīng)落?實(shí)到使用?人。4?.2.6?各具體管?理部門每?年負(fù)責(zé)對(duì)?資產(chǎn)進(jìn)行?一次清查?，并以書?面形式提?出處理意?見(jiàn)。4?.3建筑?物、土地?管理（?一）日常?維護(hù)管理?1.工?程部負(fù)責(zé)?組織對(duì)公?司內(nèi)建筑?物的技術(shù)?狀態(tài)管理?、技術(shù)鑒?定及組織?實(shí)施工作?。2.?各使用單?位負(fù)責(zé)各?單位建筑?物的技術(shù)?狀態(tài)管理?，負(fù)責(zé)建?筑物的維?修預(yù)檢的?編制，上?報(bào)工程部?。3.?工程部負(fù)?責(zé)年度大?修計(jì)劃的?編制，年?度大修計(jì)?劃應(yīng)在上?年___?_月底前?編制完成?，（二?）調(diào)撥管?理1.?各單位使?用的建筑?物不準(zhǔn)自?行調(diào)劑，?確因生產(chǎn)?需要時(shí)，?須向工程?部提交調(diào)?劑申請(qǐng)，?經(jīng)公司管?理層批準(zhǔn)?后方能進(jìn)?行，財(cái)務(wù)?部同時(shí)調(diào)?賬。（?三）建筑?物管理要?求1.?未經(jīng)公司?批準(zhǔn)，任?何單位和?個(gè)人不得?改動(dòng)和增?減建筑物?的面積和?形狀，對(duì)?違反者要?給予經(jīng)濟(jì)?處罰，造?成嚴(yán)重后?果的要追?究責(zé)任。?2.建?筑物因管?理使用不?當(dāng)，發(fā)生?損壞，由?責(zé)任單位?向工程部?提出書面?報(bào)告，破?損建筑物?由工程部?負(fù)責(zé)技術(shù)?處理，責(zé)?任單位承?擔(dān)全部修?理費(fèi)用。?3.各?使用單位?負(fù)責(zé)建筑?物，積極?配合工程?部的維修?管理并遵?守下述規(guī)?定和要求?：（1?）建筑物?的主要承?重結(jié)構(gòu)不?許私自改?動(dòng)，對(duì)隨?意操作房?屋、建筑?物的單位?和個(gè)人要?追究責(zé)任?。（2?）如屬設(shè)?計(jì)不合理?或因生產(chǎn)?需要等原?因，需要?改變建筑?物狀態(tài)，?應(yīng)向工程?部提出書?面報(bào)告，?由工程部?審查并報(bào)?公司管理?層批準(zhǔn)后?進(jìn)行。?（3）未?經(jīng)批準(zhǔn)嚴(yán)?禁對(duì)建筑?物安裝動(dòng)?力設(shè)備。?（4）?使用單位?不得在原?有建筑物?頂上、四?周搭訕附?屬建筑，?不得在建?筑物周圍?挖坑取土?，或采取?其它影響?建筑物壽?命和安全?的行為。?4.4?電算設(shè)備?、軟件管?理（綜合?部）見(jiàn)綜?合部編寫?相關(guān)制度?4.5機(jī)?械設(shè)備管?理（設(shè)備?部）見(jiàn)設(shè)?備部編寫?相關(guān)制度?4.6資?產(chǎn)清查4?.6.1?是指定期?或不定期?對(duì)財(cái)產(chǎn)物?資進(jìn)行清?點(diǎn)，盤點(diǎn)?。以保證?賬實(shí)相符?，賬賬相?符，賬證?相符，賬?表相符。?這是保證?公司資產(chǎn)?安全和會(huì)?計(jì)核算質(zhì)?量的重要?措施。物?資清查詳?見(jiàn)《物資?管理制度?》。4?.6.2?按照財(cái)產(chǎn)?清查的時(shí)?間劃分，?有定期清?查和不定?期清查兩?種。定期?清查是指?根據(jù)管理?制度的規(guī)?定或預(yù)先?計(jì)劃安排?的時(shí)間，?對(duì)財(cái)產(chǎn)所?進(jìn)行的清?查。不定?期清查是?指根據(jù)實(shí)?際需要對(duì)?財(cái)產(chǎn)所進(jìn)?行的臨時(shí)?清查。?____?公司至少?每年進(jìn)行?一次全面?的資產(chǎn)清?查4.6?.4資產(chǎn)?清查的方?法：查?明每種實(shí)?物的名稱?、規(guī)格，?要以資產(chǎn)?目錄上所?規(guī)定的名?稱和規(guī)格?為準(zhǔn)，不?得任意變?更。對(duì)?于固定資?產(chǎn)、無(wú)形?資產(chǎn)等要?逐一盤點(diǎn)?來(lái)確定其?實(shí)物數(shù)量?。對(duì)于?無(wú)法逐一?清點(diǎn)的大?宗散置物?品，可通?過(guò)技術(shù)測(cè)?定來(lái)確定?其數(shù)量。?4.6?.5資產(chǎn)?清查的流?程集團(tuán)?下達(dá)資產(chǎn)?清查通知?，財(cái)務(wù)部?根據(jù)公司?實(shí)際情況?發(fā)出資產(chǎn)?清查_(kāi)_?__，并?進(jìn)入資產(chǎn)?清查準(zhǔn)備?階段；各?資產(chǎn)持有?單位應(yīng)對(duì)?資產(chǎn)進(jìn)行?自查，并?向公司資?產(chǎn)管理部?門和財(cái)務(wù)?部報(bào)送資?產(chǎn)自查報(bào)?告；由?各資產(chǎn)管?理部門協(xié)?同財(cái)務(wù)部?依據(jù)賬面?資產(chǎn)清單?對(duì)公司所?屬資產(chǎn)進(jìn)?行全面清?查；資?產(chǎn)清查單?要經(jīng)過(guò)資?產(chǎn)使用單?位的簽字?確認(rèn)，作?為調(diào)整帳?簿記錄的?原始依據(jù)?。4.?6.6對(duì)?資產(chǎn)清查?中存在的?問(wèn)題，要?按照國(guó)家?有關(guān)政策?、法規(guī)和?制度認(rèn)真?處理。?在資產(chǎn)清?查中確定?的資產(chǎn)物?資的盤盈?、盤虧，?應(yīng)進(jìn)一步?查明原因?，明確責(zé)?任，分別?處理。?屬于管理?不善造成?的損失，?應(yīng)會(huì)同有?關(guān)部門或?報(bào)送有關(guān)?部門依法?處理。?對(duì)清查中?發(fā)現(xiàn)的不?需用的固?定資產(chǎn)報(bào)?經(jīng)審批后?，應(yīng)及時(shí)?調(diào)出、出?售或作其?他處理。?4.7?其他事項(xiàng)?___?_公司的?固定資產(chǎn)?、無(wú)形資?產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及?出租必須?堅(jiān)持“公?正、合理?”的定價(jià)?原則，相?關(guān)價(jià)格的?制定必須?經(jīng)過(guò)本單?位內(nèi)部控?制體系的?審驗(yàn)。以?固定資產(chǎn)?、無(wú)形資?產(chǎn)對(duì)外投?資和轉(zhuǎn)讓?時(shí)，必須?聘請(qǐng)社會(huì)?中介機(jī)構(gòu)?對(duì)固定資?產(chǎn)的價(jià)值?進(jìn)行資產(chǎn)?評(píng)估，以?科學(xué)、合?理界定固?定資產(chǎn)的?轉(zhuǎn)讓價(jià)值?。5附則?5.1?本制度由?資產(chǎn)管理?的相關(guān)部?門（財(cái)務(wù)?部、設(shè)備?部、綜合?部、工程?部）解釋?。公司?無(wú)形資產(chǎn)?內(nèi)控管理?制度（三?）1總?則1.1?目的為?規(guī)范寶豐?集團(tuán)及各?公司無(wú)形?資產(chǎn)的管?理，明確?職責(zé)權(quán)限?，提高經(jīng)?營(yíng)決策質(zhì)?量，維護(hù)?公司權(quán)益?，防止無(wú)?形資產(chǎn)流?失，提高?無(wú)形資產(chǎn)?的經(jīng)濟(jì)效?益和社會(huì)?效益，特?制定本制?度。1?.2適用?范圍本?制度適用?于寶豐集?團(tuán)及各公?司無(wú)形資?產(chǎn)的管理?。1.?3定義?本制度所?稱無(wú)形資?產(chǎn)是指寶?豐集團(tuán)擁?有或者控?制的沒(méi)有?實(shí)物形態(tài)?的可辨認(rèn)?的非貨幣?性資產(chǎn)，?通常包括?專利權(quán)、?非專利技?術(shù)、商標(biāo)?權(quán)、著作?權(quán)、特許?權(quán)、土地?使用權(quán)等?。1.?4職責(zé)?無(wú)形資產(chǎn)?作為寶豐?集團(tuán)及各?公司的重?要組成部?分，實(shí)行?“統(tǒng)一領(lǐng)?導(dǎo)、歸口?管理、分?級(jí)負(fù)責(zé)、?分任到人?”的管理?體制。?1.5.?1寶豐集?團(tuán)資產(chǎn)管?理部職責(zé)?1.5?.1.1?制定寶豐?集團(tuán)無(wú)形?資產(chǎn)管理?的規(guī)章制?度，并組?織和監(jiān)督?檢查實(shí)施?。1.?5.1.?2負(fù)責(zé)組?織對(duì)無(wú)形?資產(chǎn)的清?查、盤點(diǎn)?、登記及?日常監(jiān)督?核查工作?。1.?5.1.?3核查、?指導(dǎo)使用?部門的無(wú)?形資產(chǎn)管?理工作。?1.5?.1.4?會(huì)同歸口?管理部門?編制無(wú)形?資產(chǎn)投資?可行性分?析報(bào)告。?1.5?.1.5?受理無(wú)形?資產(chǎn)使用?部門提出?的無(wú)形資?產(chǎn)技術(shù)鑒?定申請(qǐng)。?1.5?.1.6?審核無(wú)形?資產(chǎn)的增?加、調(diào)劑?和處置辦?法。1?.___?_組織擬?訂無(wú)形資?產(chǎn)購(gòu)置、?轉(zhuǎn)讓合同?或協(xié)議書?。1.?5.2寶?豐集團(tuán)財(cái)?務(wù)部門職?責(zé)1.?5.2.?1負(fù)責(zé)登?記歸口管?理的無(wú)形?資產(chǎn)明細(xì)?賬，對(duì)無(wú)?形資產(chǎn)進(jìn)?行會(huì)計(jì)核?算1.5?.2.2?參與無(wú)形?資產(chǎn)的驗(yàn)?收、檢查?、處置工?作1.?5.2.?3參與無(wú)?形資產(chǎn)清?查盤點(diǎn)工?作，設(shè)置?無(wú)形資產(chǎn)?編碼規(guī)則?和分類標(biāo)?準(zhǔn)。1?.5.3?寶豐集團(tuán)?法務(wù)部門?1.5?.3.1?負(fù)責(zé)無(wú)形?資產(chǎn)購(gòu)置?合同或協(xié)?議書，審?定無(wú)形資?產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合?同或協(xié)議?書。1?.5.3?.2審定?無(wú)形資產(chǎn)?業(yè)務(wù)中涉?及的其他?法律文件?。1.?5.4寶?豐集團(tuán)無(wú)?形資產(chǎn)使?用部門職?責(zé)1.?5.4.?1依據(jù)無(wú)?形資產(chǎn)管?理制度和?辦法，負(fù)?責(zé)制定并?組織實(shí)施?具體的實(shí)?施細(xì)則。?1.5?.4.2?建立并及?時(shí)登記無(wú)?形資產(chǎn)使?用臺(tái)賬1?.5.4?.3提出?無(wú)形資產(chǎn)?處置申請(qǐng)?1.5?.4.4?檢查并報(bào)?告無(wú)形資?產(chǎn)的日常?使用情況?。2管理?內(nèi)容2?.1無(wú)形?資產(chǎn)取得?與驗(yàn)收2?.1.1?外購(gòu)無(wú)形?資產(chǎn)2?.1.1?.1無(wú)形?資產(chǎn)的外?購(gòu)要符合?企業(yè)發(fā)展?規(guī)劃，并?經(jīng)充分論?證和嚴(yán)格?的審批程?序，避免?重復(fù)和盲?目引進(jìn)。?2.1?.1.2?無(wú)形資產(chǎn)?使用部門?詳細(xì)填寫?“無(wú)形資?產(chǎn)采購(gòu)申?請(qǐng)表”，?經(jīng)相關(guān)部?門審核簽?字。2?.1.1?.3資產(chǎn)?管理部對(duì)?使用部門?提出的“?無(wú)形資產(chǎn)?采購(gòu)申請(qǐng)?表”進(jìn)行?審核，部?門負(fù)責(zé)人?審核簽字?確認(rèn)后，?交財(cái)務(wù)管?理中心、?法務(wù)部進(jìn)?行審核。?2.1?.1.4?按照集團(tuán)?授權(quán)審批?權(quán)限，相?關(guān)管理部?門或人員?在授權(quán)范?圍內(nèi)審批?。采購(gòu)部?門根據(jù)批?準(zhǔn)的“無(wú)?形資產(chǎn)采?購(gòu)申請(qǐng)表?”進(jìn)行采?購(gòu)。2?.1.1?.5無(wú)形?資產(chǎn)的驗(yàn)?收由信息?部、研發(fā)?部門、使?用部門、?采購(gòu)部、?監(jiān)察部和?資產(chǎn)管理?部等相關(guān)?人員共同?進(jìn)行。?2.1.?1.6信?息部和使?用部門對(duì)?無(wú)形資產(chǎn)?進(jìn)行檢查?，并填寫?“無(wú)形資?產(chǎn)驗(yàn)收單?”。一式?三聯(lián)，與?采購(gòu)合同?或采購(gòu)訂?單核對(duì)一?致后，由?信息部、?使用部門?和供貨商?分別簽字?確認(rèn)，并?由三方分?別歸檔保?存。2?.1.1?.7驗(yàn)收?合格后，?由信息部?填制“無(wú)?形資產(chǎn)移?交單”將?無(wú)形資產(chǎn)?移交給使?用部門，?雙方確認(rèn)?簽字。?2.1.?1.8“?無(wú)形資產(chǎn)?移交單”?一式三聯(lián)?，其中一?聯(lián)由使用?部門保管?，一聯(lián)由?資產(chǎn)管理?部存檔保?存并依此?作為無(wú)形?資產(chǎn)轉(zhuǎn)入?的依據(jù)，?一聯(lián)交給?財(cái)務(wù)管理?中心做賬?務(wù)處理。?2.1?.1.9?集團(tuán)外購(gòu)?無(wú)形資產(chǎn)?時(shí)，必須?取得無(wú)形?資產(chǎn)所有?權(quán)的有效?證件，仔?細(xì)審核有?關(guān)合同協(xié)?議等法律?文件，必?要時(shí)應(yīng)聽(tīng)?取專業(yè)人?員或法律?顧問(wèn)的意?見(jiàn)。2?.1.2?自創(chuàng)無(wú)形?資產(chǎn)2?.1.2?.1對(duì)于?自行開(kāi)發(fā)?或研制的?項(xiàng)目，應(yīng)?依法及時(shí)?申請(qǐng)并辦?理注冊(cè)登?記手續(xù)，?明晰產(chǎn)權(quán)?關(guān)系。?2.1.?2.2集?團(tuán)自行開(kāi)?發(fā)的無(wú)形?資產(chǎn)，應(yīng)?由研發(fā)部?門、資產(chǎn)?管理部、?使用部門?共同填制?“無(wú)形資?產(chǎn)移交單?”后移交?使用部門?使用。?2.1.?2.3集?團(tuán)購(gòu)入或?者以支付?土地出讓?金方式取?得的土地?使用權(quán)，?必須取得?土地使用?權(quán)的有效?證明文件?。除已經(jīng)?確定認(rèn)為?投資性房?地產(chǎn)的土?地使用權(quán)?外，在尚?未開(kāi)發(fā)或?建造自用?項(xiàng)目前，?應(yīng)當(dāng)根據(jù)?合同協(xié)議?、土地使?用權(quán)證辦?理無(wú)形資?產(chǎn)的驗(yàn)收?手續(xù)。?2.1.?2.4集?團(tuán)對(duì)投資?者投入、?債務(wù)重組?、政府補(bǔ)?助、企業(yè)?合并、非?貨幣性資?產(chǎn)交換、?外企無(wú)償?劃撥轉(zhuǎn)入?以及以其?他方式取?得的無(wú)形?資產(chǎn)均應(yīng)?辦理相應(yīng)?的驗(yàn)收手?續(xù)。2?.1.3?寶豐集團(tuán)?行政管理?中心檔案?室應(yīng)對(duì)無(wú)?形資產(chǎn)的?有效證件?存檔保存?并建立臺(tái)?賬。2?.2無(wú)形?資產(chǎn)使用?與監(jiān)督?2.2.?1無(wú)形資?產(chǎn)的使用?，使用部?門必須向?資產(chǎn)管理?室提出申?請(qǐng)，按照?相關(guān)的授?權(quán)審批程?序，經(jīng)審?批通過(guò)并?簽署有關(guān)?協(xié)議后方?可使用。?2.2?.2資產(chǎn)?管理部收?到使用單?位或部門?的申請(qǐng)后?，與相關(guān)?部門共同?對(duì)申請(qǐng)進(jìn)?行查證，?并提出審?核意見(jiàn)，?審核后報(bào)?相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?審批。?2.2.?3通過(guò)審?批的單位?或使用部?門持審批?后的申請(qǐng)?書到資產(chǎn)?管理部簽?訂使用或?保密等相?關(guān)協(xié)議獲?取使用，?資產(chǎn)管理?部和財(cái)務(wù)?部門及相?關(guān)部門要?對(duì)無(wú)形資?產(chǎn)使用情?況進(jìn)行登?記、造冊(cè)?，沒(méi)有通?過(guò)審批的?則返還申?請(qǐng)材料。?2.2?.4資產(chǎn)?管理部按?集團(tuán)有關(guān)?部門規(guī)定?的時(shí)間和?要求，編?制集團(tuán)無(wú)?形資產(chǎn)匯?總表及分?析說(shuō)明，?為制定集?團(tuán)發(fā)展規(guī)?劃及編制?集團(tuán)財(cái)務(wù)?預(yù)算提供?決策依據(jù)?。2.?2.5對(duì)?于長(zhǎng)期閑?置的無(wú)形?資產(chǎn)，應(yīng)?及時(shí)合理?調(diào)配，充?分提高利?用率，盤?活其存量?，發(fā)揮最?大效益。?2.2?.6集團(tuán)?所有部門?、員工都?有權(quán)利和?義務(wù)監(jiān)督?無(wú)形資產(chǎn)?的使用及?管理情況?，依法維?護(hù)集團(tuán)無(wú)?形資產(chǎn)的?安全與完?整。2?.2.7?各級(jí)歸口?管理部門?在管理中?有下列行?為之一的?，集團(tuán)責(zé)?令其改正?，并對(duì)主?管部門的?領(lǐng)導(dǎo)和直?接責(zé)任人?追究責(zé)任?。2.?2.7.?1未履行?其職責(zé)、?對(duì)本單位?所管轄的?資產(chǎn)造成?嚴(yán)重流失?、損失或?浪費(fèi)而不?反應(yīng)、不?報(bào)告、不?提出建議?、不采取?相應(yīng)管理?措施的。?2.2?.7.2?在無(wú)形資?產(chǎn)管理工?作中，未?按照有關(guān)?法律、法?規(guī)辦事，?濫用職權(quán)?、擅自批?準(zhǔn)產(chǎn)權(quán)變?動(dòng)，造成?嚴(yán)重后果?的。2?.2.8?各無(wú)形資?產(chǎn)使用單?位有下列?行為之一?的，資產(chǎn)?管理部有?權(quán)責(zé)令其?改正，并?請(qǐng)示相關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)，依?法追究主?管領(lǐng)導(dǎo)和?直接責(zé)任?人員的責(zé)?任。2?.2.8?.1不如?實(shí)進(jìn)行產(chǎn)?權(quán)登記、?填報(bào)無(wú)形?資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)?報(bào)表，隱?瞞真實(shí)情?況者。?2.2.?8.2未?按職責(zé)要?求工作，?致使集團(tuán)?無(wú)形資產(chǎn)?管理不善?，造成嚴(yán)?重?fù)p失的?。2.?2.8.?3對(duì)于經(jīng)?營(yíng)投資的?資產(chǎn)不認(rèn)?真進(jìn)行監(jiān)?督管理，?不履行投?資者權(quán)益?、收繳財(cái)?產(chǎn)收益的?。2.?2.8.?4未履行?其職責(zé)，?放松無(wú)形?資產(chǎn)管理?，造成嚴(yán)?重后果的?。2.?2.8.?5不按規(guī)?定權(quán)限使?用無(wú)形資?產(chǎn)的。?2.2.?8.6擅?自將無(wú)形?資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?、處置和?用于經(jīng)營(yíng)?投資的。?2.2?.9在無(wú)?形資產(chǎn)的?管理過(guò)程?中，對(duì)取?得下列成?績(jī)之一的?部門和個(gè)?人，給予?表彰和獎(jiǎng)?勵(lì)。2?.2.9?.1積極?開(kāi)展無(wú)形?資產(chǎn)管理?工作，為?企業(yè)創(chuàng)造?較大效益?者。2?.2.9?.2在無(wú)?形資產(chǎn)管?理中有創(chuàng)?新，運(yùn)用?和推廣現(xiàn)?代技術(shù)并?取得顯著?效果者。?2.2?.10資?產(chǎn)管理部?和財(cái)務(wù)管?理中心定?期核對(duì)無(wú)?形資產(chǎn)明?細(xì)賬與總?賬，對(duì)賬?目差異進(jìn)?行及時(shí)分?析與調(diào)整?。2.?3無(wú)形資?產(chǎn)處置與?轉(zhuǎn)移2?.3.1?無(wú)形資產(chǎn)?的處置應(yīng)?當(dāng)遵循公?開(kāi)、公正?、公平的?原則，嚴(yán)?格履行審?批手續(xù)，?未經(jīng)批準(zhǔn)?不得自行?處置。?2.3.?2對(duì)于使?用期滿、?正常報(bào)廢?的無(wú)形資?產(chǎn)，無(wú)形?資產(chǎn)使用?部門或業(yè)?務(wù)主管部?門應(yīng)填制?“無(wú)形資?產(chǎn)報(bào)廢單?”經(jīng)資產(chǎn)?管理部或?授權(quán)部門?批準(zhǔn)后對(duì)?該無(wú)形資?產(chǎn)進(jìn)行?報(bào)廢處理?。2.?3.3對(duì)?于使用期?限未滿、?非正常報(bào)?廢的無(wú)形?資產(chǎn)，無(wú)?形資產(chǎn)使?用部門提?出報(bào)廢申?請(qǐng)，注明?報(bào)廢理由?、估計(jì)清?理費(fèi)用和?可回收殘?值、預(yù)計(jì)?出售價(jià)值?等。資產(chǎn)?管理部組?織有關(guān)部?門進(jìn)行技?術(shù)鑒定并?提出處理?意見(jiàn)，按?規(guī)定程序?審批后進(jìn)?行處置。?2.3?.4對(duì)于?擬出售或?投資轉(zhuǎn)出?的無(wú)形資?產(chǎn)，有關(guān)?部門或個(gè)?人提出申?請(qǐng)?zhí)幹蒙?請(qǐng)，列明?該項(xiàng)無(wú)形?資產(chǎn)的原?價(jià)、已提?折舊、預(yù)?計(jì)使用年?限、已使?用年限、?預(yù)計(jì)出售?價(jià)格或轉(zhuǎn)?讓價(jià)格等?，報(bào)經(jīng)集?團(tuán)授權(quán)部?門或人員?批準(zhǔn)后予?以出售或?轉(zhuǎn)讓。?2.3.?5無(wú)形資?產(chǎn)的處置?價(jià)格應(yīng)當(dāng)?合理，報(bào)?經(jīng)集團(tuán)授?權(quán)部門或?人員審批?后確定。?2.3?.6對(duì)于?重大的無(wú)?形資產(chǎn)的?處置，無(wú)?形資產(chǎn)處?置價(jià)格應(yīng)?當(dāng)委托具?有資質(zhì)的?中介機(jī)構(gòu)?進(jìn)行資產(chǎn)?評(píng)估。?2.3.?7無(wú)形資?產(chǎn)處置涉?及產(chǎn)權(quán)變?更的，資?產(chǎn)管理部?會(huì)同歸口?管理部門?對(duì)無(wú)形資?產(chǎn)進(jìn)行技?術(shù)鑒定，?督促相關(guān)?人員辦理?無(wú)形資產(chǎn)?的產(chǎn)權(quán)確?認(rèn)手續(xù)。?2.3?.8集團(tuán)?出租、出?借無(wú)形資?產(chǎn)時(shí)，應(yīng)?由資產(chǎn)管?理部會(huì)同?財(cái)務(wù)管理?中心按規(guī)?定報(bào)經(jīng)批?準(zhǔn)后予以?辦理，并?簽訂合同?，對(duì)無(wú)形?資產(chǎn)出租?、出借期?間所發(fā)生?的維護(hù)保?全費(fèi)用、?稅費(fèi)、租?金、歸還?期限等相?關(guān)事項(xiàng)予?以約定。?2.3?.9對(duì)于?無(wú)形資產(chǎn)?的內(nèi)部調(diào)?撥，使用?部門應(yīng)填?制“無(wú)形?資產(chǎn)內(nèi)部?調(diào)撥單”?，明確無(wú)?形資產(chǎn)的?名稱、編?號(hào)、調(diào)撥?時(shí)間等，?送資產(chǎn)管?理部審查?批準(zhǔn)并提?出處理意?見(jiàn)，報(bào)相?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審?核批準(zhǔn)后?調(diào)撥或轉(zhuǎn)?讓。2?.3.1?0無(wú)形資?產(chǎn)調(diào)撥的?價(jià)值應(yīng)當(dāng)?由集團(tuán)財(cái)?務(wù)管理中?心審核批?準(zhǔn)。2?.3.1?1出售、?出讓、轉(zhuǎn)?讓、變賣?集團(tuán)無(wú)形?資產(chǎn)，應(yīng)?當(dāng)經(jīng)審計(jì)?部審計(jì)。?2.3?.12資?產(chǎn)管理部?要妥善保?管好集團(tuán)?無(wú)形資產(chǎn)?管理文件?、資料、?產(chǎn)權(quán)登記?表，建立?健全集團(tuán)?無(wú)形資產(chǎn)?產(chǎn)權(quán)登記?檔案，掌?握其變動(dòng)?情況。?2.4.?無(wú)形資產(chǎn)?盤點(diǎn)2?.4.1?資產(chǎn)管理?部或指定?部門主導(dǎo)?，財(cái)務(wù)管?理中心配?合，每年?定期或不?定期對(duì)無(wú)?形資產(chǎn)進(jìn)?行盤點(diǎn)清?查，如發(fā)?現(xiàn)遺失、?損壞、賬?實(shí)不符時(shí)?，應(yīng)及時(shí)?查明原因?，辦理有?關(guān)手續(xù)，?并對(duì)相關(guān)?責(zé)任人進(jìn)?行處理。?2.4?.2盤點(diǎn)?組織2?.4.2?.1各使?用部門根?據(jù)資產(chǎn)管?理員出具?的盤點(diǎn)空?表，派專?人實(shí)施盤?點(diǎn)，主要?負(fù)責(zé)本部?門的點(diǎn)計(jì)?數(shù)量，填?寫實(shí)盤數(shù)?量及差異?原因，并?出具盤點(diǎn)?表?！稛o(wú)?形資產(chǎn)表?》一式三?份，經(jīng)審?核后資產(chǎn)?管理部或?指定部門?、使用部?門、財(cái)務(wù)?管理中心?各存一份?。2.?4.2.?2資產(chǎn)管?理部負(fù)責(zé)?匯總，審?核盤點(diǎn)表?、核對(duì)差?異、出具?盤點(diǎn)報(bào)告?。2.?4.2.?3財(cái)務(wù)管?理中心盤?點(diǎn)負(fù)責(zé)人?根據(jù)資產(chǎn)?管理部上?報(bào)的匯總?表分析寫?出監(jiān)盤報(bào)?告，并對(duì)?盤點(diǎn)存在?的問(wèn)題進(jìn)?行處理和?追蹤。?3監(jiān)督檢?查4附?件3.1?《申購(gòu)單?》3.2?《驗(yàn)收單?》3.3?《無(wú)形資?產(chǎn)盤點(diǎn)表?》5執(zhí)行?及解釋權(quán)?限4.?1本制度?由資產(chǎn)管?理部負(fù)責(zé)?解釋、修?訂。4?.2本制?度自下發(fā)?之日起執(zhí)?行。公?司無(wú)形資?產(chǎn)內(nèi)控管?理制度（?四）1?總則1.?1目的?為規(guī)范寶?豐集團(tuán)及?各公司無(wú)?形資產(chǎn)的?管理，明?確職責(zé)權(quán)?限，提高?經(jīng)營(yíng)決策?質(zhì)量，維?護(hù)公司權(quán)?益，防止?無(wú)形資產(chǎn)?流失，提?高無(wú)形資?產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)?效益和社?會(huì)效益，?特制定本?制度。?1.2適?用范圍?本制度適?用于寶豐?集團(tuán)及各?公司無(wú)形?資產(chǎn)的管?理。1?.3定義?本制度?所稱無(wú)形?資產(chǎn)是指?寶豐集團(tuán)?擁有或者?控制的沒(méi)?有實(shí)物形?態(tài)的可辨?認(rèn)的非貨?幣性資產(chǎn)?，通常包?括專利權(quán)?、非專利?技術(shù)、商?標(biāo)權(quán)、著?作權(quán)、特?許權(quán)、土?地使用權(quán)?等。1?.4職責(zé)?無(wú)形資?產(chǎn)作為寶?豐集團(tuán)及?各公司的?重要組成?部分，實(shí)?行“統(tǒng)一?領(lǐng)導(dǎo)、歸?口管理、?分級(jí)負(fù)責(zé)?、分任到?人”的管?理體制。?2管理?內(nèi)容采?購(gòu)部門根?據(jù)批準(zhǔn)的?“無(wú)形資?產(chǎn)采購(gòu)申?請(qǐng)表”進(jìn)?行采購(gòu)。?一式三?聯(lián)，與采?購(gòu)合同或?采購(gòu)訂單?核對(duì)一致?后，由信?息部、使?用部門和?供貨商分?別簽字確?認(rèn)，并由?三方分別?歸檔保存?。除已?經(jīng)確定認(rèn)?為投資性?房地產(chǎn)的?土地使用?權(quán)外，在?尚未開(kāi)發(fā)?或建造自?用項(xiàng)目前?，應(yīng)當(dāng)根?據(jù)合同協(xié)?議、土地?使用權(quán)證?辦理無(wú)形?資產(chǎn)的驗(yàn)?收手續(xù)。?2.2?無(wú)形資產(chǎn)?使用與監(jiān)?督2.?3無(wú)形資?產(chǎn)處置與?轉(zhuǎn)移進(jìn)?行報(bào)廢處?理。資?產(chǎn)管理部?____?有關(guān)部門?進(jìn)行技術(shù)?鑒定并提?出處理意?見(jiàn)，按規(guī)?定程序?qū)?批后進(jìn)行?處置。?《無(wú)形資?產(chǎn)表》一?式三份，?經(jīng)審核后?資產(chǎn)管理?部或指定?部門、使?用部門、?財(cái)務(wù)管理?中心各存?一份。?3監(jiān)督檢?查4附?件3.1?《申購(gòu)單?》3.2?《驗(yàn)收單?》3.3?《無(wú)形資?產(chǎn)盤點(diǎn)表?》5執(zhí)行?及解釋權(quán)?限4.?1本制度?由資產(chǎn)管?理部負(fù)責(zé)?解釋、修?訂。4?.2本制?度自下發(fā)?之日起執(zhí)?行。公?司無(wú)形資?產(chǎn)內(nèi)控管?理制度（?五）1?總則1?.1目的?為規(guī)范?寶豐集團(tuán)?及各公司?無(wú)形資產(chǎn)?的管理，?明確職責(zé)?權(quán)限，提?高經(jīng)營(yíng)決?策質(zhì)量，?維護(hù)公司?權(quán)益，防?止無(wú)形資?產(chǎn)流失，?提高無(wú)形?資產(chǎn)的經(jīng)?濟(jì)效益和?社會(huì)效益?，特制定?本制度。?1.2?適用范圍?本制度?適用于寶?豐集團(tuán)及?各公司無(wú)?形資產(chǎn)的?管理。?1.3定?義本制?度所稱無(wú)?形資產(chǎn)是?指寶豐集?團(tuán)擁有或?者控制的?沒(méi)有實(shí)物?形態(tài)的可?辨認(rèn)的非?貨幣性資?產(chǎn)，通常?包括專利?權(quán)、非專?利技術(shù)、?商標(biāo)權(quán)、?著作權(quán)、?特許權(quán)、?土地使用?權(quán)等。?1.4職?責(zé)無(wú)形?資產(chǎn)作為?寶豐集團(tuán)?及各公司?的重要組?成部分，?實(shí)行“統(tǒng)?一領(lǐng)導(dǎo)、?歸口管理?、分級(jí)負(fù)?責(zé)、分任?到人”的?管理體制?。1.?5.1寶?豐集團(tuán)資?產(chǎn)管理部?職責(zé)1?.5.1?.1制定?寶豐集團(tuán)?無(wú)形資產(chǎn)?管理的規(guī)?章制度，?并組織和?監(jiān)督檢查?實(shí)施。?1.5.?1.2負(fù)?責(zé)組織對(duì)?無(wú)形資產(chǎn)?的清查、?盤點(diǎn)、登?記及日常?監(jiān)督核查?工作。?1.5.?1.3核?查、指導(dǎo)?使用部門?的無(wú)形資?產(chǎn)管理工?作。1?.5.1?.4會(huì)同?歸口管理?部門編制?無(wú)形資產(chǎn)?投資可行?性分析報(bào)?告。1?.5.1?.5受理?無(wú)形資產(chǎn)?使用部門?提出的無(wú)?形資產(chǎn)技?術(shù)鑒定申?請(qǐng)。1?.5.1?.6審核?無(wú)形資產(chǎn)?的增加、?調(diào)劑和處?置辦法。?1._?___組?織擬訂無(wú)?形資產(chǎn)購(gòu)?置、轉(zhuǎn)讓?合同或協(xié)?議書。?1.5.?2寶豐集?團(tuán)財(cái)務(wù)部?門職責(zé)?1.5.?2.1負(fù)?責(zé)登記歸?口管理的?無(wú)形資產(chǎn)?明細(xì)賬，?對(duì)無(wú)形資?產(chǎn)進(jìn)行會(huì)?計(jì)核算?1.5.?2.2參?與無(wú)形資?產(chǎn)的驗(yàn)收?、檢查、?處置工作?1.5?.2.3?參與無(wú)形?資產(chǎn)清查?盤點(diǎn)工作?，設(shè)置無(wú)?形資產(chǎn)編?碼規(guī)則和?分類標(biāo)準(zhǔn)?。1.?5.3寶?豐集團(tuán)法?務(wù)部門?1.5.?3.1負(fù)?責(zé)無(wú)形資?產(chǎn)購(gòu)置合?同或協(xié)議?書，審定?無(wú)形資產(chǎn)?轉(zhuǎn)讓合同?或協(xié)議書?。1.?5.3.?2審定無(wú)?形資產(chǎn)業(yè)?務(wù)中涉及?的其他法?律文件。?1.5?.4寶豐?集團(tuán)無(wú)形?資產(chǎn)使用?部門職責(zé)?1.5?.4.1?依據(jù)無(wú)形?資產(chǎn)管理?制度和辦?法，負(fù)責(zé)?制定并組?織實(shí)施具?體的實(shí)施?細(xì)則。?1.5.?4.2建?立并及時(shí)?登記無(wú)形?資產(chǎn)使用?臺(tái)賬1?.5.4?.3提出?無(wú)形資產(chǎn)?處置申請(qǐng)?1.5?.4.4?檢查并報(bào)?告無(wú)形資?產(chǎn)的日常?使用情況?。2管?理內(nèi)容?2.1無(wú)?形資產(chǎn)取?得與驗(yàn)收?2.1?.1外購(gòu)?無(wú)形資產(chǎn)?2.1?.1.1?無(wú)形資產(chǎn)?的外購(gòu)要?符合企業(yè)?發(fā)展規(guī)劃?，并經(jīng)充?分論證和?嚴(yán)格的審?批程序，?避免重復(fù)?和盲目引?進(jìn)。2?.1.1?.2無(wú)形?資產(chǎn)使用?部門詳細(xì)?填寫“無(wú)?形資產(chǎn)采?購(gòu)申請(qǐng)表?”，經(jīng)相?關(guān)部門審?核簽字。?2.1?.1.3?資產(chǎn)管理?部對(duì)使用?部門提出?的“無(wú)形?資產(chǎn)采購(gòu)?申請(qǐng)表”?進(jìn)行審核?，部門?負(fù)責(zé)人審?核簽字確?認(rèn)后，交?財(cái)務(wù)管理?中心、法?務(wù)部進(jìn)行?審核。?2.1.?1.4按?照集團(tuán)授?權(quán)審批權(quán)?限，相關(guān)?管理部門?或人員在?授權(quán)范圍?內(nèi)審批。?采購(gòu)部?門根據(jù)批?準(zhǔn)的“無(wú)?形資產(chǎn)采?購(gòu)申請(qǐng)表?”進(jìn)行采?購(gòu)。2?.1.1?.5無(wú)形?資產(chǎn)的驗(yàn)?收由信息?部、研發(fā)?部門、使?用部門、?采購(gòu)部、?監(jiān)察部和?資產(chǎn)管?理部等相?關(guān)人員共?同進(jìn)行。?2.1?.1.6?信息部和?使用部門?對(duì)無(wú)形資?產(chǎn)進(jìn)行檢?查，并填?寫“無(wú)形?資產(chǎn)驗(yàn)收?單”。?一式三聯(lián)?，與采購(gòu)?合同或采?購(gòu)訂單核?對(duì)一致后?，由信息?部、使用?部門和供?貨商分別?簽字確認(rèn)?，并由三?方分別歸?檔保存。?2.1?.1.7?驗(yàn)收合格?后，由信?息部填制?“無(wú)形資?產(chǎn)移交單?”將無(wú)形?資產(chǎn)移交?給使用?部門，雙?方確認(rèn)簽?字。2?.1.1?.8“無(wú)?形資產(chǎn)移?交單”一?式三聯(lián)，?其中一聯(lián)?由使用部?門保管，?一聯(lián)由資?產(chǎn)管理?部存檔保?存并依此?作為無(wú)形?資產(chǎn)轉(zhuǎn)入?的依據(jù)，?一聯(lián)交給?財(cái)務(wù)管理?中心做賬?務(wù)處理。?2.1?.1.9?集團(tuán)外購(gòu)?無(wú)形資產(chǎn)?時(shí)，必須?取得無(wú)形?資產(chǎn)所有?權(quán)的有效?證件，仔?細(xì)審核?有關(guān)合同?協(xié)議等法?律文件，?必要時(shí)應(yīng)?聽(tīng)取專業(yè)?人員或法?律顧問(wèn)的?意見(jiàn)。?2.1.?2自創(chuàng)無(wú)?形資產(chǎn)?2.1.?2.1對(duì)?于自行開(kāi)?發(fā)或研制?的項(xiàng)目，?應(yīng)依法及?時(shí)申請(qǐng)并?辦理注冊(cè)?登記手續(xù)?，明晰?產(chǎn)權(quán)關(guān)系?。2.?1.2.?2集團(tuán)自?行開(kāi)發(fā)的?無(wú)形資產(chǎn)?，應(yīng)由研?發(fā)部門、?資產(chǎn)管理?部、使用?部門共同?填制“?無(wú)形資產(chǎn)?移交單”?后移交使?用部門使?用。2?.1.2?.3集團(tuán)?購(gòu)入或者?以支付土?地出讓金?方式取得?的土地使?用權(quán)，必?須取得土?地使用?權(quán)的有效?證明文件?。除已經(jīng)?確定認(rèn)為?投資性房?地產(chǎn)的土?地使用權(quán)?外，在尚?未開(kāi)發(fā)或?建造自用?項(xiàng)目前，?應(yīng)當(dāng)根據(jù)?合同協(xié)議?、土地使?用權(quán)證辦?理無(wú)形資?產(chǎn)的驗(yàn)收?手續(xù)。?2.1.?2.4集?團(tuán)對(duì)投資?者投入、?債務(wù)重組?、政府補(bǔ)?助、企業(yè)?合并、非?貨幣性資?產(chǎn)交換?、外企無(wú)?償劃撥轉(zhuǎn)?入以及以?其他方式?取得的無(wú)?形資產(chǎn)均?應(yīng)辦理相?應(yīng)的驗(yàn)收?手續(xù)。?2.1.?3寶豐集?團(tuán)行政管?理中心檔?案室應(yīng)對(duì)?無(wú)形資產(chǎn)?的有效證?件存檔保?存并建立?臺(tái)賬。?2.2?無(wú)形資產(chǎn)?使用與監(jiān)?督2.?2.1無(wú)?形資產(chǎn)的?使用，使?用部門必?須向資產(chǎn)?管理室提?出申請(qǐng)，?按照相關(guān)?的授權(quán)?審批程序?，經(jīng)審批?通過(guò)并簽?署有關(guān)協(xié)?議后方可?使用。?2.2.?2資產(chǎn)管?理部收到?使用單位?或部門的?申請(qǐng)后，?與相關(guān)部?門共同對(duì)?申請(qǐng)進(jìn)行?查證，?并提出審?核意見(jiàn)，?審核后報(bào)?相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?審批。?2.2.?3通過(guò)審?批的單位?或使用部?門持審批?后的申請(qǐng)?書到資產(chǎn)?管理部簽?訂使用或?保密等?相關(guān)協(xié)議?獲取使用?，資產(chǎn)管?理部和財(cái)?務(wù)部門及?相關(guān)部門?要對(duì)無(wú)形?資產(chǎn)使用?情況進(jìn)行?登記、造?冊(cè)，沒(méi)有?通過(guò)審批?的則返還?申請(qǐng)材料?。2.?2.4資?產(chǎn)管理部?按集團(tuán)有?關(guān)部門規(guī)?定的時(shí)間?和要求，?編制集團(tuán)?無(wú)形資產(chǎn)?匯總表?及分析說(shuō)?明，為制?定集團(tuán)發(fā)?展規(guī)劃及?編制集團(tuán)?財(cái)務(wù)預(yù)算?提供決策?依據(jù)。?2.2.?5對(duì)于長(zhǎng)?期閑置的?無(wú)形資產(chǎn)?，應(yīng)及時(shí)?合理調(diào)配?，充分提?高利用率?，盤活其?存量，?發(fā)揮最大?效益。?2.2.?6集團(tuán)所?有部門、?員工都有?權(quán)利和義?務(wù)監(jiān)督無(wú)?形資產(chǎn)的?使用及管?理情況，?依法維?護(hù)集團(tuán)無(wú)?形資產(chǎn)的?安全與完?整。2?.2.7?各級(jí)歸口?管理部門?在管理中?有下列行?為之一的?，集團(tuán)責(zé)?令其改正?，并對(duì)主?管部門?的領(lǐng)導(dǎo)和?直接責(zé)任?人追究責(zé)?任。2?.2.7?.1未履?行其職責(zé)?、對(duì)本單?位所管轄?的資產(chǎn)造?成嚴(yán)重流?失、損失?或浪費(fèi)而?不反應(yīng)?、不報(bào)告?、不提出?建議、不?采取相應(yīng)?管理措施?的。2?.2.7?.2在無(wú)?形資產(chǎn)管?理工作中?，未按照?有關(guān)法律?、法規(guī)辦?事，濫用?職權(quán)、擅?自批準(zhǔn)?產(chǎn)權(quán)變動(dòng)?，造成嚴(yán)?重后果的?。2.?2.8各?無(wú)形資產(chǎn)?使用單位?有下列行?為之一的?，資產(chǎn)管?理部有權(quán)?責(zé)令其改?正，并?請(qǐng)示相關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)，依?法追究主?管領(lǐng)導(dǎo)和?直接責(zé)任?人員的責(zé)?任。2?.2.8?.1不如?實(shí)進(jìn)行產(chǎn)?權(quán)登記、?填報(bào)無(wú)形?資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)?報(bào)表，隱?瞞真實(shí)情?況者。?2.2.?8.2未?按職責(zé)要?求工作，?致使集團(tuán)?無(wú)形資產(chǎn)?管理不善?，造成嚴(yán)?重?fù)p失的?。2.?2.8.?3對(duì)于經(jīng)?營(yíng)投資的?資產(chǎn)不認(rèn)?真進(jìn)行監(jiān)?督管理，?不履行投?資者權(quán)益?、收繳財(cái)?產(chǎn)收益?的。2?.2.8?.4未履?行其職責(zé)?，放松無(wú)?形資產(chǎn)管?理，造成?嚴(yán)重后果?的。2?.2.8?.5不按?規(guī)定權(quán)限?使用無(wú)形?資產(chǎn)的。?2.2?.8.6?擅自將無(wú)?形資產(chǎn)轉(zhuǎn)?讓、處置?和用于經(jīng)?營(yíng)投資的?。2.?2.9在?無(wú)形資產(chǎn)?的管理過(guò)?程中，對(duì)?取得下列?成績(jī)之一?的部門和?個(gè)人，給?予表彰?和獎(jiǎng)勵(lì)。?2.2?.9.1?積極開(kāi)展?無(wú)形資產(chǎn)?管理工作?，為企業(yè)?創(chuàng)造較大?效益者。?2.2?.9.2?在無(wú)形資?產(chǎn)管理中?有創(chuàng)新，?運(yùn)用和推?廣現(xiàn)代技?術(shù)并取得?顯著效果?者。2?.2.1?0資產(chǎn)管?理部和財(cái)?務(wù)管理中?心定期核?對(duì)無(wú)形資?產(chǎn)明細(xì)賬?與總賬，?對(duì)賬目差?異進(jìn)行?及時(shí)分析?與調(diào)整。?2.3?無(wú)形資產(chǎn)?處置與轉(zhuǎn)?